第一篇：加強合規(guī)文化建設(shè) 推動反腐倡廉工作

加強合規(guī)文化建設(shè) 推動反腐倡廉工作——農(nóng)村信用合作聯(lián)社

黨風廉政建設(shè)的現(xiàn)狀和思考

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農(nóng)村信用社點多面廣、人員較多，立足農(nóng)村、服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，使其具有我國最基層最前端金融機構(gòu)的特點。多年來，農(nóng)村信用社對促進農(nóng)村經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展發(fā)揮了重要作用，社會知名度逐年提高，同時也是萬眾矚目的敏感行業(yè)，黨政機關(guān)、各行各業(yè)乃至人民群眾隨時關(guān)注，金融服務(wù)的不周到、信貸支持的不到位、員工言行的不規(guī)范、各方關(guān)系處理的不融洽等問題，極易引起非議不滿，既影響農(nóng)村信用社的社會形象，也阻礙農(nóng)村信用社持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。因此，加強農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)，推動反腐倡廉工作，是新形勢下“內(nèi)強素質(zhì)、外樹形象”的內(nèi)在要求，是“固基礎(chǔ)、利長遠”的戰(zhàn)略工程，是適應(yīng)同業(yè)競爭環(huán)境，確保又好又快發(fā)展的必由之路。

一、合規(guī)建設(shè)、黨風廉政建設(shè)現(xiàn)狀

（一）部分網(wǎng)點人員思想認識還不到位 為應(yīng)對同業(yè)競爭態(tài)勢，農(nóng)村信用社近幾年一直處于“高指標、大任務(wù)”情況，干部、職工整日忙碌從事攬存款、搞營銷、抓清降、促收息等業(yè)務(wù)經(jīng)營工作，用于合規(guī)管理、廉政教育的時間明顯不足，部分干部員工甚至錯誤地認為合規(guī)建設(shè)、廉政建設(shè)抓得太緊會束縛手腳，會影響信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)營效益的提高，農(nóng)村信用社主要任務(wù)是抓業(yè)務(wù)、搞經(jīng)營，抓管理、促廉潔是黨政人員和無主營業(yè)務(wù)機關(guān)搞得“花架子”，是虛事。由于認識不到位，思想不統(tǒng)一，工作上必然被動應(yīng)付，抓合規(guī)文化建設(shè)和廉政建設(shè)熱情不高，自覺性不強，主動性不足。

（二）逐級負責制落實不到位

縣級法人社后，各信用社作為縣聯(lián)社派出機構(gòu)，承擔業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理雙重任務(wù)，按理應(yīng)業(yè)務(wù)、管理兩手抓，兩手都要硬。但實際情況是，普遍存在“重業(yè)務(wù)、輕管理；重任務(wù)完成、輕合規(guī)建設(shè)；重顯績、輕隱績；重制度傳達、輕制度執(zhí)行；重安排部署，輕監(jiān)督落實”五重五輕現(xiàn)象。盡管聯(lián)社與各社年初已簽定經(jīng)營目標責任書，安全保衛(wèi)責任書及預(yù)防經(jīng)濟案件和廉政建設(shè)責任書等，但從實際效果看不盡人意，部分社業(yè)務(wù)指標完成差，部分社內(nèi)部管理偏松，專項工作抓得不緊，檔案資料資料欠缺，個別社干群關(guān)系不和睦，矛盾突出，人心渙散，告狀舉報時有發(fā)生，直接影響到全轄整體工作的推進。基層社責任落得不實，實際上是履職不盡責，工作不盡心、不盡力問題。

（三）管理作風、工作作風、行業(yè)作風有待改進 作風是企業(yè)文化的外表形象，直接關(guān)系到行業(yè)員工的普遍意識、道德標準和價值取向，關(guān)乎社會影響和行業(yè)發(fā)展模式和發(fā)展目標的實現(xiàn)。以上“三風”雖主流是向好的，但也存在不可忽視的問題。管理作風主要問題是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)負責精神差，不敢大膽管理，遇事相互推諉，工作華而不實，不能以身作則，問題成堆，工作推不開；工作作風主要問題是部分干部職工敬業(yè)意識不強，工作態(tài)度不端正，爭先觀念不濃厚，以及組織觀念、大局意識淡漠，管理紀律松散，享樂主義抬頭，只要組織照顧，不講多勞奉獻；行業(yè)作風主要問題服務(wù)觀念不強，協(xié)作配合意識不夠，工作效率不高，不能平等對待客戶，高高在上，話硬不中聽，事拖不順暢，引發(fā)客戶不滿和社會不良反響，損害信用社社會形象，個別人員甚至以權(quán)謀私、吃拿卡要、違規(guī)經(jīng)營。

（四）追究連帶責任的考核辦法有不合理之處 搞好黨風廉政建設(shè)，抓領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)抓，無疑是非常重要和關(guān)鍵的，一個地方，一個部門，風氣正不正，作風硬不硬，領(lǐng)導(dǎo)是標榜。但一個基層縣聯(lián)社，少則幾十人，多則幾百人，個人的素質(zhì)也千差萬別。單位只要有人員出了了問題，哪怕是一個一般工作人員且是主動查處的，給了處分，年終考核，其他工作再好，領(lǐng)導(dǎo)班子考核還是受影響，單位榮譽受損失。特別是廉政測評，對班子的滿意率達不到要求都要扣分，更讓基層領(lǐng)導(dǎo)在懲處違紀人員時，拳頭伸縮兩難；動了真格，挨了處分的人心懷不滿；視而不見，群眾會認為領(lǐng)導(dǎo)好惡不分，群眾有意見。發(fā)了案，影響了年終考核，干部職工的意見更大。可見現(xiàn)有黨風廉政建設(shè)考核體制，某些方面束縛了對基層網(wǎng)點對違紀違法案件的工作積極性和查處力度。

（五）監(jiān)督保障力量略顯不足

目前，縣級聯(lián)社按省聯(lián)社規(guī)定設(shè)立了紀委，配有書記一人（由監(jiān)事長兼任），兼職紀委委員兩人，分別由監(jiān)察保衛(wèi)部、綜合部經(jīng)理擔任。人員偏少且均為兼職，造成一是整日忙于自身工作，紀監(jiān)工作成為捎帶工作，處于被動工作現(xiàn)狀；二是網(wǎng)點多，掌握基層情況不夠，難以開展針對性工作，表現(xiàn)為滯后性明顯，前瞻性不足等問題。

二、合規(guī)文化建設(shè)及反腐倡廉工作設(shè)想 以上表現(xiàn)透過現(xiàn)象看本質(zhì)，是信合企業(yè)文化氛圍不濃厚，以致依法守規(guī)經(jīng)營理念不強烈、內(nèi)部組織體系不健全、制度執(zhí)行力不到位，教育培訓(xùn)不連續(xù)等深層次問題，須引起高度重視。經(jīng)調(diào)研分析觀察，應(yīng)從以下幾個方面抓起：

（一）突出人本理念，夯實合規(guī)文化和反腐倡廉基礎(chǔ)

萬變不離其宗，凡事以人為本，人是事業(yè)興衰成敗的第一因素。就企業(yè)發(fā)展而言，短期發(fā)展靠領(lǐng)導(dǎo)，中期發(fā)展靠機制，長期發(fā)展靠文化。因此企業(yè)文化建設(shè)是個潛移默化的過程，不可能一促而蹴，須長期努力，這樣，一種適合企業(yè)的發(fā)展模式和內(nèi)控機制就形成了，不但有了確保企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展內(nèi)在動力，保廉潔防案件也順理成章。

1、統(tǒng)一思想，增強合規(guī)文化重要性、必要性認識 合規(guī)文化旨在促進農(nóng)信社經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變，促進全體信合員工合規(guī)意識的提高，促進“人人合規(guī)、事事合規(guī)、時時合規(guī)”濃厚氛圍的形成。一要認識到合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)信社應(yīng)對日益復(fù)雜多變的經(jīng)濟金融形勢的重要舉措，也是適應(yīng)農(nóng)信社改革發(fā)展的現(xiàn)實和長遠需要，更是建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的必由之路；二要認識到合規(guī)文化建設(shè)可促進農(nóng)信社從整體上優(yōu)化流程管理，強化內(nèi)部控制，實現(xiàn)由制度管控到文化管控的轉(zhuǎn)變，變原來被動服從管理為主動接受管理，進而實現(xiàn)“人人內(nèi)控、內(nèi)控人人”目標；三要認識到合規(guī)文化建設(shè)是“抓源頭、控風險、防案件”的重要手段，消除風險隱患，自覺廉潔自律。

2、加強教育，筑牢反腐倡廉的道德防線 有道是“物必自腐、而后蟲生”，綜觀各類違規(guī)違法行為，一大原因是當事者“三觀”思想不健康以致麻痹僥幸意識作怪，以身試之所致。因此，加強干部員工思想教育，是構(gòu)建“教育、制度、懲處”三位一體預(yù)防腐敗體系的最關(guān)鍵最基礎(chǔ)工作。要著力開展“五算帳、五珍惜”教育，即算好人生賬、珍惜年年有余的美好生活，不犯方向性錯誤；算好經(jīng)濟帳，珍惜職業(yè)可靠收入穩(wěn)定的工作，不貪得無厭干傻事；算好政治賬，珍惜組織信任使用，不滋生一失足成千古恨的邪念；算好家庭賬，珍惜家人親朋寄托希望，不僥幸麻痹涉險“傷”親人；算好自由帳，珍惜人品公德，不因小失大毀一生，思想問題解決了，就會保持職業(yè)操守，隱患于末然。

3、注重預(yù)防，做好針對性引導(dǎo)工作

聯(lián)社要堅持“德才兼?zhèn)洹庇萌嗽瓌t，對中層任前推行廉政談話制度，多打“預(yù)防針”，倡導(dǎo)“廉為榮，貪為恥”風氣，做到“三張牌常出，三盆水常潑，三股力常提”，即聯(lián)社對一般性問題及時發(fā)提示牌，對工作一而再、再而三問題給予黃牌警告，對工作中出現(xiàn)較大失誤，或自身存在腐敗問題，出示紅色免職牌，嚴肅處理，堅決撤換。同時，要教育提醒常態(tài)化，要教育干部員工凈化心靈，“常洗腦”，保持清醒頭腦不糊涂；二要強化制度執(zhí)行，注重內(nèi)控作用，“常洗手”，力求規(guī)范言行，廉潔從業(yè)，干凈做人；三要著力長遠，開展敬業(yè)愛崗教育，“常洗腳”，培養(yǎng)從業(yè)操守，塑造企業(yè)文化風氣，腳踏實地，勤奮工作；另外，要倡導(dǎo)示范帶頭作用，樹立團隊精神，凝聚人心，增強向心力、戰(zhàn)斗力；要高起點、嚴要求，提升領(lǐng)導(dǎo)力，干事業(yè)出成果；要狠抓落實力，帶好隊伍，齊心協(xié)力干事創(chuàng)業(yè)。

（二）突出內(nèi)部管理，實現(xiàn)合規(guī)文化建設(shè)與反腐倡廉相互依存、共同推進

內(nèi)部管理最高目標是，合規(guī)管理機制有效形成，內(nèi)控管理的執(zhí)行力和控制力明顯增強，各項內(nèi)控管理制度得到貫徹落實，激勵考核制度更加科學(xué)，員工合規(guī)意識和遵章守紀自覺性明顯提高，從業(yè)行為更加規(guī)范，各類風險得到有效控制，同業(yè)競爭力顯著提高。

1、強基固本，著力建章立制

按省聯(lián)社安排，各聯(lián)社要著重建立“一個體系”，完善“兩種機制”，制定“三個辦法”，建立“四項”制度，即建立與自身經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)管理組織體系；完善全面風險管理和業(yè)務(wù)合規(guī)操作的內(nèi)部機制；制定合規(guī)績效考核、違規(guī)問責和誠信報告辦法；建立重大違規(guī)報告、合規(guī)政策報備、合規(guī)管理評估和合規(guī)管理聯(lián)動制度。

2、明確責任，全面落實逐級負責制

合規(guī)文化建設(shè)是一項具有全局性、關(guān)鍵性和根本性的戰(zhàn)略工程，必須上下一心，齊抓共管。要繼續(xù)完善目標責任書，逐級簽訂經(jīng)營目標責任制、黨風廉政建設(shè)及防控經(jīng)濟案件責任制、安全保衛(wèi)責任制，明確責任目標，細化考核內(nèi)容，嚴格獎罰標準，以此增強各級工作責任。同時，為調(diào)動全員主動參與積極性，全轄干部員工向聯(lián)社提交《中層廉潔自律承諾書》和《合規(guī)承諾書》，以示軍令狀、保證書。

3、確定重點，認真抓好合規(guī)文化建設(shè)

合規(guī)企業(yè)文化要從高處著眼、細微處入手，一要以“權(quán)、錢、人”等為重點，健全權(quán)力運行程序，規(guī)范日常業(yè)務(wù)行為，形成“辦合規(guī)業(yè)務(wù)、做合規(guī)員工”的合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作的良好氛圍和環(huán)境。重點從加強貸款審批、發(fā)放、大宗物品的采購、固定資產(chǎn)購建、抵貸資產(chǎn)的處理、大額費用開支等方面的監(jiān)督入手，前移關(guān)卡、介入提前，加強管理監(jiān)督，對違反規(guī)定和紀律和行為堅決進行查處。聯(lián)社要建立一套對信用社主任完整的考核制度，從德、勤、能、績、廉這五個方面入手，全方位進行，并請群眾參與評議。對認真履行職責、業(yè)績突出的基層信用社黨支部給予物質(zhì)和精神獎勵，以弘揚正氣、樹立典型。對個別不稱職的有違紀苗頭的人及時堅決調(diào)整和查處，決不能養(yǎng)癰遺患；二要以內(nèi)控制度執(zhí)行為重點，全面落實干部競聘任用、員工定期輪崗、重要崗位強制休假、近親屬回避等四項制度，以便防范權(quán)力失控，及早發(fā)現(xiàn)查處問題，避免風險隱患長期存在；三要以行風整治為重點，狠抓管理作風、工作作風和行業(yè)作風整治，徹底改變管理上、工作上的懶散行為、拖拉習(xí)氣和行業(yè)上的紀律松馳、效率低下等不正之風，凈化環(huán)境和作風，營造風清氣正的經(jīng)營大環(huán)境，不斷提高內(nèi)部管理水平。

4、動真來硬，堅持違規(guī)必處，查處必嚴 內(nèi)控制度有力、有序、有效執(zhí)行是確保農(nóng)信社穩(wěn)健經(jīng)營的安全閥。在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中，勇于負責，敢于碰硬很關(guān)鍵。結(jié)合農(nóng)信社目前業(yè)務(wù)發(fā)展及內(nèi)部管理現(xiàn)狀，應(yīng)堅持“五個必查”，即事關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境，基層和群眾反映強烈的問題必查；影響聯(lián)社重大決策措施推進和落實的問題必查；上級紀檢監(jiān)察部門、行業(yè)和銀監(jiān)部門交辦的事項必查；不聽招呼警告、頂風違規(guī)違紀的必查；任期內(nèi)給國家集體造成重大損失的問題必查。堅持標本兼治，治標上發(fā)現(xiàn)問題露頭就查處，遏制蔓延勢頭，治本上要運用教育、制度、懲處等綜合手段，從體制、機制、制度等方面下功夫，徹底解決深層次問題，使全體干部員工不愿觸及違規(guī)紅線，也不想觸犯違紀警戒線，更不敢觸撞違法高壓線。

（三）突出行業(yè)特點，營造載體抓落實 合規(guī)文化與反腐倡廉是辯證統(tǒng)一的關(guān)系，合規(guī)文化是反腐倡廉前提條件，反腐倡廉是合規(guī)文化的必然結(jié)果，兩者相互依存、相互作用，站在全局性高度，超前性思考，緊密結(jié)合農(nóng)信社各項工作，統(tǒng)籌兼顧，齊抓共管方能收到實效。

1、結(jié)合業(yè)務(wù)經(jīng)營，實現(xiàn)抓合規(guī)、強素質(zhì)、促發(fā)展目標

構(gòu)建合規(guī)文化是實現(xiàn)農(nóng)信社業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展的根本途徑，反腐倡廉，嚴格自律，又是提升農(nóng)信社社會聲譽，增強各行各業(yè)信任度，能否真正鞏固農(nóng)村市場主體地位的前提條件。因此，日常工作中，應(yīng)將科學(xué)發(fā)展觀貫徹到黨風廉政建設(shè)中去，通過合規(guī)文化的開展，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展方式，拓展城鄉(xiāng)市場，拓寬金融服務(wù)領(lǐng)域，發(fā)揮支持縣域經(jīng)濟主力軍作用；創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品及手段，多層次、全方位滿足各類客戶需求，增加中間業(yè)務(wù)收入，培育新的經(jīng)營效益增長點，在參與建設(shè)新農(nóng)村中實現(xiàn)自身發(fā)展；深化內(nèi)部管理，認真開展清非攻堅工程，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高資產(chǎn)利潤率；搞好評級建檔工作，努力打造農(nóng)戶小額信用貸款優(yōu)勢品牌，由做細做實到做精做特，通過“信用工程”開展，提高市場競爭力，改善農(nóng)村信用環(huán)境，降低信貸資金風險，在合規(guī)文化建設(shè)中推進反腐倡廉工作。

2、結(jié)合人力管理，抓主體促合規(guī)

人是各項工作最關(guān)鍵因素，管好人也就管好了事。首先要堅持德才兼?zhèn)涞挠萌藰藴剩瑥牡隆⒛堋⑶凇⒖儭⒘鍌€方面，公開競聘，力求達到讓想干事的人有機會，會干事的人有位臵，能干事的人有舞臺，干成事的有獎勵，努力營造謀發(fā)展、干實事、創(chuàng)大業(yè)的良好環(huán)境；其次要將黨風廉政建設(shè)與人事管理結(jié)合起來，加強對各級黨員干部的教育引導(dǎo)，加強世界觀、人生觀、價值觀修養(yǎng)，增強常在河邊走、就是不濕鞋的自覺性和堅定性；打造學(xué)習(xí)型聯(lián)社、學(xué)習(xí)型員工，以合規(guī)文化統(tǒng)領(lǐng)言行，使黨員干部成為依法經(jīng)營、防范風險的高手和拒腐防變的模范；再次要加強管理，全過程地對各級管理者實施廉政考核，落實好黨風廉政建設(shè)一票否決制，促進干部員工廉潔從業(yè)、潔身自好，并確保長效機制的建立。

3、結(jié)合稽核審計紀檢監(jiān)察工作，強化基層網(wǎng)點的監(jiān)督管理

要把稽核審計、紀檢監(jiān)察工作作為合規(guī)文化和黨風廉政建設(shè)的前哨陣地。一是適當提高審計、紀檢人員的福利待遇，配足人員，調(diào)動他們的工作積極性，發(fā)揮他們的“糾察隊”和“巡邏兵”作用；二是加大稽核檢查的頻率和范圍，力爭序時稽核經(jīng)常化、隔月進行，專項稽核重點突出，目的明確，全面細致，以便掌握全轄動態(tài)，及時改進管理措施；三是要以信貸、財務(wù)業(yè)務(wù)為重點，突出貸前調(diào)查、貸時審查審批、貸后檢查及抵質(zhì)押物評估、登記等環(huán)節(jié)上的檢查監(jiān)督，防范好道德風險、操作風險；財務(wù)管理方面要著重檢查授權(quán)授信管理、重空管理、抹帳及柜員卡管理、大額支現(xiàn)匯兌等方面，及時糾改，重大違規(guī)違紀問題嚴肅處理。

4、結(jié)合“九種人”排查和案件風險排查，做到同安排、齊步走、互推動

預(yù)防職務(wù)犯罪是黨風廉政建設(shè)的重點和難點，必須在預(yù)防和監(jiān)督上隱患于未然。防范的重點要放在事前、事中、事后監(jiān)督機制的建立健全上，一定要嚴格排查、全面細致，以便及早發(fā)現(xiàn)風險人員，加以針對性重點防范，這樣，才能以嚴促廉，以嚴養(yǎng)廉。監(jiān)督對象要放在高管人員和一線主任、會計，監(jiān)督重點要突出以權(quán)謀私、內(nèi)外勾結(jié)、商業(yè)賄賂以及吃拿卡要報方面。要敢于亮劍，嚴格責任追究，堅決打擊違規(guī)違紀行為，促進合規(guī)文化建設(shè)，有效推動黨風廉政工作的開展。（

第二篇：合規(guī)文化建設(shè)

合規(guī)文化建設(shè)

眾所周知，在銀行經(jīng)營中，依法經(jīng)營、合規(guī)操作是銀行一切工作的基本要求，是每一個銀行員工應(yīng)盡的基本職責。合規(guī)文化建設(shè)是促進商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展的重要手段。

7月3日，銀監(jiān)會主席劉明康在大型銀行案件防控工作電視電話會議上指出，建設(shè)合規(guī)文化，不能再像過去那樣，用會議傳達會議精神，一定要采取諸如派出工作檢查組等辦法，同時，要加強對各級機構(gòu)負責人和關(guān)鍵崗位的培訓(xùn)，把合規(guī)文化建設(shè)落實到每

一個崗位、每一個人的身上。各家銀行要結(jié)合實際制定相應(yīng)的“操作手冊”、“員工手冊”、“操守手冊”，并要求每一個員工明確職責，明確要求，都會背，都要懂，牢記于心。

目前，我國大型銀行中除農(nóng)行外都已完成股份制改革。股改的銀行經(jīng)過財務(wù)重組、公司治理改革和在資本市場公開上市等階段，面貌已發(fā)生深刻變化。譬如建行，上市后，該行在風險管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新力度明顯加大。近日，建行正式頒布實施了2007年行業(yè)貸款風險限額管理方案，成為國內(nèi)第一家實施行業(yè)風險限額管理的銀行。然而，應(yīng)該看到，一些分行在基礎(chǔ)管理和合規(guī)建設(shè)方面依然存在不小差距。因此，強化合規(guī)經(jīng)營意識，加大整改力度，加強基礎(chǔ)管理刻不容緩。

推進合規(guī)文化建設(shè)，重點在于把合規(guī)經(jīng)營理念貫穿到員工的日常行為之中，使之成為自覺的習(xí)慣；重點在于把立規(guī)建制的工作做實、做細，把操作風險管理的各項措施真正細化落實到每一個環(huán)節(jié)、每一

個崗位、每一個節(jié)點。對此，建行云南省分行進行了積極而卓有成效的探索。需要指出的是，正是不遺余力地致力于構(gòu)建合規(guī)管理體系，促改革發(fā)展，才成就了這家地處西南邊陲的分行的不俗業(yè)績。

隨著外部經(jīng)濟金融形勢不斷變化，經(jīng)營不確定性增加，經(jīng)營形勢不容樂觀。去年下半年以來，資本市場快速發(fā)展，股市和房市高位震蕩，經(jīng)濟運行中的不確定性因素進一步積累。外部市場環(huán)境的發(fā)展變化，帶給銀行的是經(jīng)營的可預(yù)見性和前瞻性難以準確把握，經(jīng)營的不確定性加大，經(jīng)營形勢不容樂觀。

古人云，沒有規(guī)矩，不成方圓。加強合規(guī)文化建設(shè)、提高風控管理能力和水平的工作任重道遠。這是建設(shè)銀行，也是所有內(nèi)資商業(yè)銀行當前以及今后需要認真重視和努力完善的工作。

第三篇：淺析合規(guī)文化建設(shè)

淺析合規(guī)文化建設(shè)

古人云，“不以規(guī)矩，無以成方圓”。合規(guī)，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營活動與相關(guān)法律、規(guī)則、準則和規(guī)定相一致。依章辦事，講求合規(guī)是銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)遵循的基本準則，是其健康發(fā)展的生命線。

違規(guī)就是風險

2011年2月，江西鄱陽縣發(fā)生了轟動全國的國資盜竊大案。鄱陽縣財政局經(jīng)建股股長李某等人，伙同鄱陽縣聯(lián)社城區(qū)信用社主任徐某，利用職務(wù)之便，逃避財政局劃撥專項資金審批手續(xù)，利用偽造公章等手段，從城區(qū)信用社財政基建專戶轉(zhuǎn)移、貪污資金9400萬元。

這起國資盜竊案采取內(nèi)外勾結(jié)的方式，盜竊大量的財政資金，反映出案發(fā)機構(gòu)存在著嚴重的內(nèi)部管理不到位、合規(guī)合法意識淡薄等問題。內(nèi)部控制存在巨大漏洞，給犯罪嫌疑人提供了可乘之機：

第一、以信任替代制度，違規(guī)操作。為爭取大客戶，案發(fā)機構(gòu)在客戶沒有按規(guī)定要求提供完整資料情況下，唯大客戶馬首是瞻，違規(guī)為其辦理更換印鑒手續(xù)，為犯罪嫌疑人違法犯罪提供了便利條件。

第二、柜面審驗不認真，不按規(guī)程操作。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，不認真查驗相關(guān)要素，經(jīng)辦人員因不按照相關(guān)規(guī)定進行驗印，致使犯罪嫌疑人新舊印鑒同時混用數(shù)年之久，而從未被發(fā)現(xiàn)。

第三、對賬制度執(zhí)行不嚴格，使犯罪嫌疑人違規(guī)套現(xiàn)頻頻得手。第四、合規(guī)檢查不到位，內(nèi)控不嚴密。縣聯(lián)社會計、風險管理和審計等條線工作均不到位，缺少對重點客戶的業(yè)務(wù)檢查和審計稽核，使其違法行為得以長期隱瞞。

這起金融大案警示我們，作為銀行業(yè)金融機構(gòu)，加強制度建設(shè)，強化內(nèi)控合規(guī)管理工作，是何等重要。銀行是經(jīng)營風險的行業(yè)，誰能緊跟監(jiān)管引領(lǐng)，強化內(nèi)控合規(guī)，誰就能在新一輪的博弈中掌握命運的主動權(quán)。沉痛的教訓(xùn)警醒我們：只有倡導(dǎo)合規(guī)、踐行合規(guī)、落實合規(guī)，才能從根本上防堵經(jīng)營漏洞，才能確保銀行業(yè)金融機構(gòu)健康可持續(xù)發(fā)展。

合規(guī)提升品質(zhì)

安徽省樅陽縣聯(lián)社2004年以前，業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理曾一度領(lǐng)先于同業(yè)，堪稱省轄業(yè)內(nèi)老大哥。隨著新一輪農(nóng)村金融競爭帷幕的正式拉開，樅陽縣聯(lián)社卻一度陷入困境。其落后的風險管理理念已適應(yīng)不了隨之而來的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、管理體制機制的改革，駕馭不了經(jīng)營與發(fā)展環(huán)境發(fā)生的新變化、新挑戰(zhàn)，駕馭不了新時期業(yè)務(wù)創(chuàng)新與拓展以及風險防控的新局面。

從2005到2009年，該聯(lián)社各項業(yè)務(wù)出現(xiàn)明顯滑坡，不良貸款占比逐年攀升。究其原因，除受產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境等因素影響外，信用社內(nèi)部存在粗放經(jīng)營、片面追求利益最大化，導(dǎo)致違規(guī)操作現(xiàn)象較為嚴重，存在著以貸結(jié)息、以貸還貸、不按規(guī)程發(fā)放貸款等問題，加上管理不到位，責任不落實，信貸資料嚴重缺失，導(dǎo)致不良貸款年年攀升，居高不下，撥備嚴重不足，淪為高風險聯(lián)社。正當全國、全省兄弟聯(lián)社如火如荼地組建農(nóng)商行、農(nóng)合行之際，樅陽聯(lián)社卻因監(jiān)管評級停滯于六A級而險遭圈定兼并重組對象。高風險問題的暴露成為樅陽信合人無法回避的心頭之痛，像一只魔掌緊緊扼住樅陽聯(lián)社生存與發(fā)展的咽喉。

當樅陽聯(lián)社陷入困境的時候，上級行業(yè)主管部門和監(jiān)管部門給予了極大的關(guān)心、關(guān)懷、支持與幫助，適時調(diào)整了聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子。新一屆領(lǐng)導(dǎo)班子在安慶監(jiān)管分局的監(jiān)管引領(lǐng)之下，圍繞“建、學(xué)、考、做、查、改、罰”，深入開展綜合治理，堅持以人為本，從規(guī)范做起，積極強化內(nèi)控機制建設(shè)，極力制止違規(guī)違法行為，努力創(chuàng)建合規(guī)文化，抓管理，促規(guī)范，求發(fā)展，在不到兩年的時間內(nèi)，取得了明顯的效果。不良貸款實現(xiàn)持續(xù)“雙降”，盈利能力顯著提升，撥備水平有所提高，尤其是職工知規(guī)、遵規(guī)、守規(guī)意識明顯增強，各種違規(guī)問題基本得到解決，為改革發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。主要舉措為：

一是努力打造科學(xué)有效的內(nèi)控機制。該聯(lián)社自2010年以來積極開展綜合治理，深刻認識到合規(guī)是生存之本，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，轉(zhuǎn)變觀念，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要及時對存量制度進行改進和完善，并進行動態(tài)管理，先后全面系統(tǒng)地制定和完善了78個內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，將內(nèi)部控制由事后補救向事前、事中防范轉(zhuǎn)變，使各項業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督之下。同時，規(guī)范崗位設(shè)置，構(gòu)建制約機制。設(shè)計業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確每一個崗位的職責、權(quán)限、制約和控制措施，使每個員工、每項業(yè)務(wù)的辦理都處在有效的監(jiān)督和控制之下，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風險。全力推行嚴格的授權(quán)授信和審批機制，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類別、職責、權(quán)限，設(shè)立不同的授權(quán)、授信和審批權(quán)限，相互制約和控制，強化整體風險控制能力。

二是積極構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系。為強化執(zhí)行力建設(shè)，促進形成合規(guī)文化，該聯(lián)社自2010年以來，積極構(gòu)建有效的監(jiān)督管理、責任追究和激勵約束機制。通過竟聘，擇優(yōu)錄用，打造一支高素質(zhì)的內(nèi)部監(jiān)督隊伍。通過流程再造，厘清前中后臺的職責邊界和風險隔離措施，實現(xiàn)風險管理關(guān)口前移。突出加強內(nèi)部審計部門的獨立性和權(quán)威性，確保了內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)能夠及時對全轄每個崗位、每個部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督及反饋。通過各業(yè)務(wù)條線的強化管理、中臺的適時控制以及內(nèi)審的事后監(jiān)督，著力防控重點領(lǐng)域、重點業(yè)務(wù)、重點崗位和重點人的風險，形成全方位、多層次的監(jiān)督體系。同時，通過加大科技投入，改進技防措施，建成并實施遠程監(jiān)控系統(tǒng)，24小時不間斷地對全轄營業(yè)網(wǎng)點、自助設(shè)備、安防區(qū)域進行實時監(jiān)控，并加強對交易、賬戶、資金流向的異常情況聯(lián)動監(jiān)測。

三是著力促進企業(yè)文化與監(jiān)管文化有效融合。正如余秋雨大師所說：“世上所有的追問，歸根到底是文化的追問。文化，是一個看似處于高閣其實近在身邊的課題”。為從根本上消除員工“認為制度規(guī)定無所謂、束縛手腳”等錯誤觀念，近年來，該聯(lián)社以人為本，著力促進企業(yè)文化與監(jiān)管文化有效融合，從正確的導(dǎo)向和良好的習(xí)慣抓起，培養(yǎng)合規(guī)文化意識，使合規(guī)操作成為每一名銀行員工的基本認識和第一反應(yīng)。經(jīng)常性地開展法制教育和警示教育，觸動職工心靈；堅持以社會主義價值觀教育職工，努力培養(yǎng)職工愛崗敬業(yè)、誠實守信的職業(yè)精神，弘揚職業(yè)文明，并注重引導(dǎo)員工積極參與企業(yè)文化建設(shè)，遵循“嚴格、規(guī)范、誠信、守法、創(chuàng)新”的行業(yè)作風要求，提升員工的職業(yè)競爭力、工作執(zhí)行力和主動創(chuàng)造力。以人為本，助推人的全面發(fā)展，從根本上實施綜合治理。

四是建立行之有效的內(nèi)控管理考核激勵機制。近年來，該聯(lián)社不僅重視有效風險管理，同時還樹立“管理出效益”的理念，逐步建立和完善內(nèi)控管理激勵機制。其一，健全內(nèi)控管理激勵機制。將基層信用社績效收入一定比例與內(nèi)控管理掛鉤，聯(lián)社組建風險管理考核小組，每季組織對各信用社內(nèi)控管理狀況進行量化考核，考核結(jié)果納入聯(lián)社主任經(jīng)營目標考核。其二，建立內(nèi)控考核指標體系。根據(jù)聯(lián)社內(nèi)控評價標準等內(nèi)控管理規(guī)定，結(jié)合主要業(yè)務(wù)風險點，建立聯(lián)社總部、基層信用社、分社三層內(nèi)控管理考核指標體系。其三，建立違規(guī)必糾的處罰機制。建立對事不對人的處罰標準，實行統(tǒng)一標準。防止重檢查輕整改，樹立規(guī)章制度的權(quán)威，對于違反規(guī)定的堅決按標準處罰，對屢查屢犯的從重處罰，同時給予通報批評和扣違規(guī)積分。

從樅陽聯(lián)社著力從合規(guī)建設(shè)著手，實施綜合治理的成功案例可以看出，將企業(yè)文化與監(jiān)管文化有機地融合，牢固樹立合規(guī)文化的價值觀念，不僅能極大地提高了員工的從業(yè)品質(zhì)，也能夠提升業(yè)務(wù)經(jīng)營品質(zhì)。唯有合規(guī)，事業(yè)才有進步；唯有合規(guī)，業(yè)務(wù)才能發(fā)展；唯有合規(guī)，員工素質(zhì)才能得到很大的提升。

合規(guī)創(chuàng)造價值

發(fā)展與合規(guī)是銀行業(yè)金融機構(gòu)日常經(jīng)營中的雙刃劍，二者同等重要，缺一不可。依法合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，合規(guī)是發(fā)展的前提和保障，合規(guī)經(jīng)營的過程既是防范風險的過程，也是創(chuàng)造價值的過程。

合規(guī)創(chuàng)造價值，主要體現(xiàn)在：

第一，合規(guī)是違規(guī)的對立面和制衡手段。違規(guī)必然會損害銀行的價值和效益，而合規(guī)肯定將減少或避免違規(guī)的風險或損失，而這種被減少或避免的風險或損失就是合規(guī)創(chuàng)造的價值。

第二，銀行堅持合規(guī)經(jīng)營的宗旨和原則，能夠提升銀行在客戶中的信譽和社會地位，合規(guī)銀行將增強持續(xù)競爭力，帶來財富收入和聲譽價值。一個合規(guī)經(jīng)營的銀行總是能夠獲得廣大客戶的尊重、忠誠和推崇，使每一個客戶在與該銀行的往來中感到自豪和驕傲，因此為銀行帶來豐厚的收益以及核心競爭力。

第三，堅持合規(guī)經(jīng)營，能夠避免銀行管理者和其員工最大限度地減少工作失誤或瀆職等違紀、違規(guī)、違法、違德行為，合規(guī)能夠保護銀行管理者和廣大員工健康成長，以激發(fā)和成就其奉獻社會、提升自我的人生價值。

眾所周知的巴林銀行，就是因為操作員的越權(quán)違規(guī)操作，導(dǎo)致這個具有230年歷史的金融帝國轟然倒塌；如出一轍的是法國第二大銀行——興業(yè)銀行，也是因為操作員越權(quán)操作金融衍生產(chǎn)品，給銀行帶來了49億歐元的巨額損失。

樅陽聯(lián)社自2010年以來，把發(fā)展與合規(guī)放在同等重要的位置，堅持“兩手抓，兩手都要硬”的策略，按照“化險—達標—提升”的路徑，始終堅持向新監(jiān)管標準靠攏的管理思路，狠抓合規(guī)文化建設(shè)，狠抓業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理，各項業(yè)務(wù)管理活動取得了顯著的成效。數(shù)據(jù)的持續(xù)向好，見證著本質(zhì)的裂變，這是合規(guī)創(chuàng)造的價值變化。

從英國的巴林銀行，到法國的興業(yè)銀行；從國內(nèi)江西省的鄱陽聯(lián)社案件到樅陽聯(lián)社高風險化解案，無數(shù)的正反事例、一部部銀行業(yè)金融機構(gòu)的發(fā)展史，其歷經(jīng)的痛苦蛻變無不印證出，合規(guī)管理不是一種負擔和成本，而是一種創(chuàng)造價值的活動，是銀行業(yè)金融機構(gòu)核心競爭力的重要體現(xiàn)，是推動銀行業(yè)金融機構(gòu)健康發(fā)展的生命線和根本保證。

第四篇：合規(guī)文化建設(shè)初探

合規(guī)文化建設(shè)初探

龍門縣聯(lián)社何成雄

2005年4月，國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件。同年10月，國家銀監(jiān)會主席劉明康在上海銀行同業(yè)公會舉辦的首屆合規(guī)年會的會議上闡述了合規(guī)理念。在此背景下，我國部分商業(yè)銀行總行和股份制商業(yè)銀行相繼成立了合規(guī)部門，等等。這些意味著我國銀行業(yè)為適應(yīng)現(xiàn)代銀行管理模式，有效防范風險，將改變長期以來的粗放式管理套路，建立科學(xué)的管理機制，把建設(shè)透徹的“合規(guī)文化”提到議事日程。

合規(guī)風險是銀行的最大風險。防范合規(guī)風險，建設(shè)合規(guī)文化，人人有責，與每位農(nóng)信社職工關(guān)系密切。為建設(shè)我國銀行業(yè)的合規(guī)文化，本文就合規(guī)文化的內(nèi)涵與特點、農(nóng)信社的合規(guī)文化現(xiàn)狀及其建設(shè)合規(guī)文化構(gòu)想作些粗略的探索。

一、合規(guī)文化的內(nèi)涵、特點

（一）合規(guī)的概念及內(nèi)涵。合規(guī)，它是農(nóng)信社內(nèi)部一項核心的風險管理活動，即：為確保農(nóng)信社的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則，以及適用于農(nóng)信社自身業(yè)務(wù)活動的規(guī)章制度和行為準則相一致。“合規(guī)”包含著兩個層次的涵義：一是要有一個合格的“規(guī)”。這個“規(guī)”必須是符合法律并能適應(yīng)農(nóng)信社經(jīng)營特點、提升經(jīng)營管理層次、保障農(nóng)信社健康發(fā)展又能調(diào)動從業(yè)人員積極性的；二是大家都要去“符合”這個合格的“規(guī)”。就是須有一種氛圍和機制，使從業(yè)人員不是被動的，而是主動地去遵守這個“規(guī)”。

（二）合規(guī)文化的特點。文化具有大眾性的基本特征。合規(guī)作為一種文化，首先強調(diào)的是人人合規(guī)。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)崗人員的事情，合規(guī)工作與農(nóng)信社的各個流程、各個工作環(huán)節(jié)和每個農(nóng)信社員工都息息相關(guān)。讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的思想中，形成大眾性的合規(guī)文化，是當前急需解決的任務(wù)。只有這樣才能達到全員合規(guī)、人人合規(guī)，才能有效控制合規(guī)風險，確保農(nóng)信社的經(jīng)營不偏離目標，實現(xiàn)農(nóng)信社經(jīng)營價值的最大化。其次，人人合規(guī)首先要求的是領(lǐng)導(dǎo)必須率先垂范，躬身實踐，帶動和影響員工自覺遵守各項制度，并且在全社積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠信、盡職,維護農(nóng)信社企業(yè)利益,形象等。可以說，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)是構(gòu)成農(nóng)信社合規(guī)文化基因、實現(xiàn)人人合規(guī)的首要前提。

二、當前我縣農(nóng)信社合規(guī)文化的現(xiàn)狀

（一）“規(guī)”的合格性有差距。在業(yè)務(wù)經(jīng)營上，一些規(guī)章的制定往往采取“一刀切”的做法，不利于因地經(jīng)營，展開競爭。所謂“一放就亂，一管就死”就是這種極端做法帶來的弊端。其癥結(jié)在于有些管理人員不善于調(diào)查研究，市場競爭意識不強，一旦出了問題不敢正視，不求有“功”、但求無“過”的思想作祟。例如,在檢查中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷,一線員工反映存在問題,業(yè)務(wù)部門仍不及時完善相關(guān)制度,盡快堵塞漏洞.在人力資源管理上，如對員工培訓(xùn)多，對領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)少；領(lǐng)導(dǎo)哪怕不學(xué)無術(shù)，工資仍比普通員工高。改革，員工下崗分流是必要的，而對不合格的員工卻不見“招數(shù)”，似乎一旦在農(nóng)信社工作，就等于端上了“鐵飯碗”。究其原因，是員工考核機制沒有得到很好的落實，員工退出機制不完善,說到底是責任心思想作怪。

（二）“規(guī)”的嚴肅性被玷污。從分析整個農(nóng)信社屢屢發(fā)生的一些案件得知，案發(fā)人不僅有一線崗位員工，一些高管人員也不在少數(shù)。發(fā)生這些案件，不可能社主任都不知道，尤其是一些大案要案的發(fā)生，社主任不清不楚也是嚴重的失職行為。可見，逐級負責，逐級管理責任仍未真正落實到位。不能說我們沒有相應(yīng)的規(guī)章制度，可在一些人眼里，這些規(guī)章早已成為案頭的擺設(shè)。由此得出結(jié)論，發(fā)生這些案件，除了案發(fā)人的主觀原因外，制約機制不到位，監(jiān)管不力，權(quán)力膨脹，處理不嚴不能不說是主要原因。

(三)員工對合規(guī),守規(guī)認識不到位.總以為以前的做法是對的,其實合規(guī)的規(guī)章制度是不斷在制訂----執(zhí)行----完善----執(zhí)行----修訂----的過程.管理水平不斷提高,但是員工的認知能力跟不上,嚴重映響企業(yè)管理的新方法,新措施的執(zhí)行落實.（四）合規(guī)文化急待建立。由于存在“規(guī)”的不合格性和“規(guī)”被一些人嚴重玷污的現(xiàn)實，加上改革帶來的利益沖突碰撞，員工隊伍一方面對世俗看了個透，導(dǎo)致上行下效，“規(guī)”的觀念淡化，執(zhí)“規(guī)”的自覺性不強，形成違規(guī)也見怪不怪的“怪圈”。一方面對自覺守“規(guī)”的典型弘揚得不夠。完成硬指標得獎天經(jīng)地義，而軟指標考核卻被淡化，縱然出臺一些措施，也是不痛不癢，使合規(guī)文化氛圍難以形成。而合規(guī)文化氛圍的形成正是現(xiàn)代企業(yè)管理的客觀要求。

三、建設(shè)合規(guī)文化的構(gòu)想

（一）努力建立和完善合格的“規(guī)”。有效的合規(guī)風險管理機制是農(nóng)信社構(gòu)建全面風險管理體系和有效內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心，是合規(guī)文化形成的基礎(chǔ)。建立合規(guī)的風險管理機制，急迫建立一系列合格的“規(guī)”。在我國農(nóng)信社改革的背景下，農(nóng)信社自身的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標市場需求和競爭環(huán)境、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、績效考核和激勵機制等因素必須與市場競爭的客觀需要相匹配，并且應(yīng)隨著上述因素的不斷變化而動態(tài)的調(diào)整和保持。如果這個“規(guī)”本身不充分、不系統(tǒng)或者沒有得到及時修訂，就會使農(nóng)信社在客觀上處于違規(guī)的境地。因此，農(nóng)信社必須組織力量對相應(yīng)的“規(guī)”進行清理和完善，為加強合規(guī)管理做好基礎(chǔ)性工作，使合規(guī)工作達到有規(guī)可循，有據(jù)可依。

（二）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機制。許多案件的形成，大多是制約機制失控和監(jiān)管不嚴的結(jié)果。如何確保一個“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個“規(guī)”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。(1)首先，要切實建立合規(guī)風險管理機制，就必須從涉及農(nóng)信社整體的企業(yè)文化、組織機構(gòu)扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化農(nóng)信社的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在農(nóng)信社日常經(jīng)營管理活動中體現(xiàn)合規(guī)風險管理在風險管理乃至整個農(nóng)信社管理工作中的核心地位和作用。(2)其次，要通過設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標準的操作行為，農(nóng)信社管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的“規(guī)”。(3)再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和

掌握各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。而對那些經(jīng)過培訓(xùn)不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。

（三）合規(guī)文化建設(shè)必須以人為本。人是各種社會實踐的主體。合規(guī)文化的形成，與員工的文化層次、職業(yè)道德修養(yǎng)、品行有著直接的聯(lián)系。合規(guī)的“規(guī)”要在實踐中得以貫徹執(zhí)行，必須通過有效的激勵機制，把對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報、抵制違規(guī)有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對履行工作職責中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責或從輕處理；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成不良后果者，要按照規(guī)定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規(guī)光榮，違規(guī)可恥的工作氛圍。而對那些冒天下之大不韙的嚴重違規(guī)者，要“繩之于法”，驅(qū)逐出局，不能“下不為例”，更不得易地為官，搞事實上的“職務(wù)終身制”。無論是普通員工，還是領(lǐng)導(dǎo)干部，都得一樣對待，必須徹底砸破“鐵飯碗”。

（四）合規(guī)文化建設(shè)必須堅持社務(wù)公開。合規(guī)文化形成的重要環(huán)節(jié)是實行社務(wù)公開。科學(xué)、有效的民主管理，能喚起從業(yè)人員的工作熱情，激發(fā)其潛能，進而牢固合規(guī)文化根基。而“暗箱操作” 恰恰是許多不合規(guī)行為的根源。農(nóng)信社要制定社務(wù)公開制度，通過合規(guī)部門對公開事項、公開形式、公開周期、公開結(jié)果、群眾意見處理等進行監(jiān)督，防止不公開、假公開、半公開現(xiàn)象。

（五）合規(guī)文化建設(shè)必須領(lǐng)導(dǎo)率先垂范。領(lǐng)導(dǎo)者所做的事情不只是代表其個人，而是代表一個群體，能讓下屬和自己一起發(fā)揮集體效應(yīng)，起到耳濡目染的效果。合規(guī)文化建設(shè)要真正做到從高層發(fā)動，從高層落實，上級管下級，下級對上級負責。要通過建立逐級問責辦法，對不同形式的違規(guī)行為實行相應(yīng)的制裁措施。只有這樣，良好的合規(guī)文化才能蔚成風氣。

第五篇：淺談合規(guī)文化建設(shè)

合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風險的管理方式的一種界定，它是銀行內(nèi)部的一項核心風險管理活動。作為農(nóng)村信用社，合規(guī)文化的作用，就是要在每一個業(yè)務(wù)操作和管理層面，構(gòu)筑一個風險意識行為邊界，從而確保業(yè)務(wù)操作和管理指令的實施。因此，合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社構(gòu)建有效內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。近年來，銀行業(yè)監(jiān)管部門不斷加大監(jiān)管力度，同時農(nóng)村信用社也越來越充分地認識到合規(guī)風險管理、合規(guī)文化建設(shè)的重要性。但是客觀而言，農(nóng)信社的合規(guī)文化建設(shè)仍然處于剛起步階段，現(xiàn)狀不容樂觀。2005年10月25日銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，要求加強合規(guī)文化建設(shè)，理事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。良好合規(guī)文化的建立，有利于農(nóng)村信用社本身的良性發(fā)展，有利于整個金融市場的穩(wěn)健運行，有利于構(gòu)建和諧的金融秩序

當前農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)存在的主要問題：

（一）思想認識不夠到位。農(nóng)信社對于合規(guī)風險、合規(guī)文化的認識，長期以來一直存在不到位的問題，違規(guī)經(jīng)營、道德風險長期困擾和制約著農(nóng)信社的穩(wěn)健發(fā)展，認識不到位導(dǎo)致農(nóng)信社在追求金融創(chuàng)新、追求企業(yè)利潤的同時，忽視了合規(guī)風險管理，忽視了農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)。管理層沒有將合規(guī)文化建設(shè)納入議事日程，執(zhí)行層認為束縛了手腳，限制了業(yè)務(wù)的開展。部分農(nóng)村信用社仍存在重業(yè)務(wù)拓展、輕合規(guī)經(jīng)營的做法，把精力集中于完成考核經(jīng)營的任務(wù)和指標上，只注重市場營銷和拓展，而忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，甚至有些不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績；二是部分員工的合規(guī)理念和風險意識不夠深刻牢固，違規(guī)事項仍有發(fā)生，情面大于制度、習(xí)慣代替制度、信任代替管理等不良行為不同程度存在，制度執(zhí)行力不強或執(zhí)行存在偏差現(xiàn)象；三是存在重發(fā)展輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中的合規(guī)風險控制；四是部分員工是被動合規(guī)而不是主動合規(guī)，對規(guī)章制度認識不到位，導(dǎo)致存在明知道有些事情不符合規(guī)定，但存僥幸心理，違規(guī)作為。案件頻發(fā)令人憂。在近幾年農(nóng)信社發(fā)生的案件中，從農(nóng)信社員工貪污，到內(nèi)外勾結(jié)作案，再到高管收受賄賂等等，可以說農(nóng)信社內(nèi)部各層次人員均有問題出現(xiàn)，案件頻發(fā)暴露了農(nóng)信社在操作流程、管理等方面存在的問題與缺陷。

（二）合規(guī)管理職責不夠清晰。一是信用社在制定、設(shè)計合規(guī)制度體系時，未能全面考慮，覆蓋合規(guī)風險管理或者說合規(guī)文化內(nèi)涵的各個層面。在大量的規(guī)章制度面前，有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象很多。花費大量人力、精力和財力設(shè)計出的合規(guī)制度成為擺設(shè)，合規(guī)文化建設(shè)成為人人都會說的一句空話。雖然目前縣農(nóng)村信用聯(lián)社建立了合規(guī)管理部門，但是職責不夠明確，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào), 造成合規(guī)文化建設(shè)浮在面上，深度和廣度不足；二是雖然在各基層信用社均設(shè)置了合規(guī)風險管理崗位，但終因管理上存在盲點，“形似而神不至”的現(xiàn)象較為普遍。如：有的合規(guī)管理員，“有合規(guī)管理員之名,卻無合規(guī)職能之實”未能真正履行合規(guī)管理職責，缺乏責任心。由于受利益的制衡使得基層合規(guī)管理崗對本機構(gòu)的違規(guī)行為往往缺乏主動報告意識，影響了合規(guī)風險管理工作的客觀性和真實性。

（三）合規(guī)管理機制不夠完善。一是制定、設(shè)計合規(guī)制度體系時，未能全面考慮、覆蓋合規(guī)風險管理或者說合規(guī)文化內(nèi)涵的各個層面。在大量的規(guī)章制度面前，還存在有規(guī)不依、有章不循的現(xiàn)象，導(dǎo)致花費大量人力、精力和財力設(shè)計出的合規(guī)制度成為擺設(shè)，合規(guī)文化建設(shè)成為人人都會說的一句空話；二是由于合規(guī)激勵和考核機制缺失，導(dǎo)致為了完成業(yè)務(wù)指標急功近利，違規(guī)操作的現(xiàn)象發(fā)生。

（四）合規(guī)管理手段相對落后。一是合規(guī)風險管理缺乏科技支撐。當前農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理技術(shù)與手段比較單一有限，難以適應(yīng)新形勢的要求，不能有效識別和評估新業(yè)務(wù)拓展、新客戶關(guān)系建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風險，對合規(guī)風險進行動態(tài)、持續(xù)的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時發(fā)現(xiàn)和提示風險點。雖參與改

進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和新產(chǎn)品論證，但其技術(shù)和手段不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展日益多樣化、復(fù)雜化的需要，對新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)不能提供有效的合規(guī)性測試；二是尚未建立合規(guī)風險監(jiān)測模型和指標，無法準確衡量合規(guī)風險發(fā)生的可能性和影響，以確定合規(guī)風險的優(yōu)先考慮序列；三是缺乏合規(guī)管理方面的專業(yè)人才，對合規(guī)風險管理領(lǐng)域知識掌握不足，導(dǎo)致合規(guī)管理職責落實不夠。

合規(guī)文化建設(shè)的功效

（一）保證法律、規(guī)則和準則得到遵守的功能。只有遵守法律、規(guī)則和準則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來的聲譽損失。自覺學(xué)習(xí)、運用和遵守上述規(guī)則，有利于農(nóng)信社提高經(jīng)營管理水平，在避免信用風險、操作風險和市場風險的同時，提高駕馭合規(guī)風險的能力。

（二）整合流程，促進業(yè)務(wù)發(fā)展的功能。銀監(jiān)會在首屆合規(guī)年會上指出：“當前幾乎所有中資銀行的業(yè)務(wù)流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，農(nóng)信社要以合規(guī)為契機，整合流程，明確上下左右在流程中的位置和作用。

（三）良好企業(yè)文化的培育和形成功能。合規(guī)是良好企業(yè)文化的重要特征和內(nèi)核，合規(guī)管理機制的建設(shè)過程也是培育良好企業(yè)文化過程。農(nóng)信社經(jīng)營應(yīng)當注重穩(wěn)健和操守，既關(guān)注結(jié)果，也要關(guān)注過程，不能“只問結(jié)果不問過程”，要倡導(dǎo)“在發(fā)展中解決問題”，但不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。合規(guī)就是使農(nóng)信社經(jīng)營管理符合法律、規(guī)則和準則的過程，合規(guī)的農(nóng)信社必然擁有良好的企業(yè)文化；而不合規(guī)的農(nóng)信社，必定存有錯位和扭曲的企業(yè)文化。

（四）監(jiān)管接口的功能。實施合規(guī)管理不僅有源于自身的強烈需求，也是順應(yīng)省聯(lián)社、監(jiān)管部門的要求。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過農(nóng)信社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動”來實現(xiàn)的。通過“有效互動”，可以促進外部監(jiān)管規(guī)則的內(nèi)部化，實現(xiàn)“主動合規(guī)”，同時有利于保證農(nóng)信社在監(jiān)管規(guī)則制定過程中的話語權(quán)，主動爭取有利于自身發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

推進農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)的對策：合規(guī)是農(nóng)村信用社穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求，也是農(nóng)村信用社企業(yè)文化的重要組成部分。積極開展合規(guī)文化教育，推行合規(guī)理念，增強全員合規(guī)意識，提高員工的案件防范意識、業(yè)務(wù)管理能力、風險防范技能，對保障農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。

（一）積極培育全員合規(guī)文化理念。合規(guī)文化建設(shè)涵蓋農(nóng)信社方方面面，直接影響著農(nóng)信社的合規(guī)管理和合規(guī)經(jīng)營，因而要把合規(guī)文化建設(shè)從部門意識提高到全局戰(zhàn)略的高度來認識，將其納入總體發(fā)展戰(zhàn)略，加強合規(guī)文化建設(shè)，與其他工作一同部署，一同檢查，一同落實，科學(xué)謀劃，形成“合規(guī)大文化管理”的框架。一是高層帶頭倡導(dǎo)踐行合規(guī)文化。建立良好的合規(guī)文化，必須首先從理事會、高級管理層等高層做起，確立合規(guī)文化建設(shè)的基調(diào)，以此帶動和促進農(nóng)村信用社系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。農(nóng)村信用社高層應(yīng)提倡合規(guī)人人有責，提倡用最高道德標準和價值準則實現(xiàn)人人、事事、處處百分百合規(guī)。通過領(lǐng)導(dǎo)的影響和帶動，最終將“誠信、正直、守法、合規(guī)”的理念貫穿于為客戶服務(wù)的全過程，把合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為合規(guī)行動，把合規(guī)行動升華為合規(guī)文化，把合規(guī)文化打造為合規(guī)價值，推進合規(guī)經(jīng)營持之以恒，與時俱進；二是積極推行全員合規(guī)理念。合規(guī)文化作為一種文化，其核心和主體是人，農(nóng)信社員工既是合規(guī)文化建設(shè)的主體，又是合規(guī)文化的實踐者和創(chuàng)造者。合規(guī)文化建設(shè)要充分發(fā)揮人的主觀能動性，把合規(guī)文化建設(shè)有機融入到日常工作中，做到全員參與、各負其責，保持時時刻刻學(xué)合規(guī)，事事處處講合規(guī)，真正使合規(guī)文化無時不在，無處不在。農(nóng)信社只有從上至下、從下至上都建立起了領(lǐng)導(dǎo)帶頭、上下同心、部門協(xié)同、齊抓共管的合規(guī)團隊文化，農(nóng)信社的合規(guī)正氣、習(xí)慣、文化才能蔚然成風，各種違規(guī)思維和歪風邪氣才會失去其存在的環(huán)境、土壤、空氣等而逐漸消亡。

（二）明確合規(guī)管理職責。要明確界定合規(guī)部門的功能和職責以及與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。現(xiàn)階段農(nóng)村信用社設(shè)立合規(guī)部門的主要職責包括：協(xié)助高級管理層制定、有效推動和執(zhí)行合規(guī)政策，有效管理合規(guī)風險；主動識別、量化、評估、監(jiān)測、測試和報告合規(guī)風險；組織各部門梳理整合規(guī)章制度和操作規(guī)程，適時修訂合規(guī)手冊、內(nèi)部行為準則或各項操作程序，使其符合法律、規(guī)則和準則的要求，并具有較強的執(zhí)行力；開發(fā)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項目，包括新入社員工的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)測試，以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn)等，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；關(guān)注并持續(xù)跟蹤合規(guī)法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，準確理解合規(guī)法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，正確把握合規(guī)法律、規(guī)則和準則對農(nóng)村信用社經(jīng)營的影響，為高級管理層提供合規(guī)建議；參與農(nóng)村信用社的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，提供合規(guī)支持；參與新產(chǎn)品開發(fā)，提供必要的合規(guī)測試、審核和支持，包括新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的拓展，新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風險。要確保合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的信息交流和良好的互動性，業(yè)務(wù)部門作為防范合規(guī)風險的第一道防線，應(yīng)主動尋求合規(guī)部門的支持和幫助，并向其提供合規(guī)風險信息，以便于合規(guī)部門的風險監(jiān)測和評估；合規(guī)部門根據(jù)自己所獲取的和業(yè)務(wù)部門所提供的合規(guī)風險信息，用科學(xué)手段分析評估后，向業(yè)務(wù)部門提供建設(shè)性意見，幫助業(yè)務(wù)部門管理好合規(guī)風險，為農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持。

（三）構(gòu)建有效的合規(guī)風險管理體系。一是建立合規(guī)責任機制。建立分工合理、職責明確的合規(guī)風險管理責任體系，明確所有與合規(guī)風險和合規(guī)風險管理機制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責和權(quán)限，使責任與權(quán)限對等、與內(nèi)控要求一致、與獎懲掛鉤，從而確保合規(guī)工作落到實處。在落實合規(guī)責任制的同時必須建立違規(guī)問責制，加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟案件的，嚴格追究各級責任人的責任；二是確定獨立報告路線。合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或?qū)I(yè)合規(guī)人員的責任，更是信用社每一位員工的責任。因此，報告合規(guī)風險是每一位員工的職責，通過已設(shè)立的電子郵箱、舉報電話等渠道，充分調(diào)動員工積極報告合規(guī)風險問題，合規(guī)部門對風險報告要及時進行核實并迅速作出處理，并對合規(guī)風險報告人員、抵制違規(guī)人員進行獎勵；三是建立合規(guī)的激勵約束機制。農(nóng)村信用社應(yīng)當通過合理的績效考核項目及比重設(shè)計，倡導(dǎo)業(yè)務(wù)拓展與遵循合規(guī)方面取得良好平衡，摒棄以往單純追求效益的價值取向，確保農(nóng)村信用社的各項經(jīng)營活動遵循合規(guī)原則。在考核、評價各部門、信用社的負責人時，其合規(guī)風險管理能力應(yīng)當列為重要考核內(nèi)容，且必須征詢和尊重合規(guī)部門的意見。合規(guī)部門的績效應(yīng)由高級管理層直接考核，應(yīng)與其工作目標保持一致，不取決于管轄分支機構(gòu)的盈虧狀況。

（四）提升合規(guī)風險管理水平。一是借助科技手段，探索合規(guī)風險監(jiān)測、評估和測試新方法，確保合規(guī)風險管理。借鑒他行經(jīng)驗，嘗試建立合規(guī)風險監(jiān)測模型和指標，通過建立從業(yè)人員不良信息數(shù)據(jù)庫、合規(guī)問題糾錯庫，收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，及時分析預(yù)警可能發(fā)生的合規(guī)風險；同時，通過現(xiàn)場審核或非現(xiàn)場審核對各項制度和程序的合規(guī)性進行測試，發(fā)現(xiàn)存在的缺陷，并及時予以糾正；二是加快向流程銀行的轉(zhuǎn)變，通過對組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，有助于加強對合規(guī)風險的有效管理，暢通合規(guī)報告路線，使農(nóng)村信用社及時糾錯校偏，規(guī)避風險；三是建設(shè)高素質(zhì)的員工隊伍，奠定實施合規(guī)風險管理的人力資源基礎(chǔ)。加快合規(guī)風險管理人才的培育，對合規(guī)風險管理人員進行持續(xù)有效的差別化培訓(xùn)，建立高素質(zhì)、復(fù)合型的合規(guī)風險管理隊伍，以加強對各類金融風險的識別、度量和控制，使整個合規(guī)風險管理隊伍在風險管理知識和能力上時刻保持先進性和實用性。

尊重科學(xué)，發(fā)展創(chuàng)新合規(guī)文化。合規(guī)文化建設(shè)并不是僵硬的、一成不變的，合規(guī)文化要與時俱進。當有關(guān)的合規(guī)法律、規(guī)則或準則以及其他經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)對合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)容進行重新的審視和確認。金融市場中新產(chǎn)品、新問題層出不窮，法律及監(jiān)管環(huán)境的變化隨時會對銀行的經(jīng)營和發(fā)展方向產(chǎn)生直接或間接的影響。因此，農(nóng)信社應(yīng)密切關(guān)注法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的最新發(fā)展，并根據(jù)上述內(nèi)容調(diào)整農(nóng)信社自身合規(guī)文化建設(shè)的內(nèi)容。因此我們說合規(guī)文化建設(shè)不是一個靜態(tài)的過程，而是一個動態(tài)的過程，要以可持續(xù)發(fā)展的眼光來看待它，建立可持續(xù)發(fā)展的合規(guī)文化。在市場經(jīng)濟中，農(nóng)信社作為非銀行金融機構(gòu)，金融風險無處不在，無時不在，關(guān)鍵是如何認識風險并在控制風險的前提下取得收益，這就需要農(nóng)信社的員工在開拓業(yè)務(wù)的過程中能夠發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)文化，營造良好的合規(guī)文化氛圍等。“只有正確地把握合規(guī)與創(chuàng)新的角度、速度、深度、廣度、節(jié)奏及相互聯(lián)系等，才能保證農(nóng)村信用社列車穩(wěn)健高速運行，安全性、流動性、效益性相得益彰”