第一篇：銀行票據大案

39億“票據變報紙”案水有多深

39億需要多少票？一定是銀行內部保管出問題了。”

一樁銀行大案，讓“票據江湖”的灰色食物鏈成為輿論焦點。

農業銀行22日發布公告稱，該行北京分行票據買入返售業務發生重大風險事件。經核查，涉及風險金額為39.15億元。據媒體報道，這一票據包內出現部分票據被報紙替代的怪事，而且票據進出未建立臺賬。目前公安機關已立案偵查。

《第一財經日報》記者采訪的多位業內人士表示，其中不僅涉及農行的內控問題，還牽涉到眾多銀行。票據市場的積弊已久，資金被從銀行套出，最終進入股市等高回報領域，正是票據掮客的拿手好戲。若不是去年的股市巨震引發“退潮”，那些“裸泳”的人可能還不會這么快被人看穿。

票據如何變報紙？

據媒體報道，事件的大致脈絡是，農行北京分行與某銀行進行銀行承兌匯票（下稱“銀票”）轉貼現業務，在回購到期前，銀票應存放在北京分行的保險柜里，不得轉出。但實際情況是，銀票在回購到期前，就被票據中介提前取出，與另外一家銀行進行了回購貼現交易，而資金并未回到農行北京分行的賬上，卻進入了股市。保險柜中的票據，則被換成了報紙。

在農行承認票據買入返售業務發生重大事故后，某國有大行浙江省分行曾有多年票據從業經驗的劉總對《第一財經日報》記者表示，目前買入返售業務都是分行一級通過票據中心、票據部門在做相關業務，并且是不折不扣的小眾業務，在省一級分行配備的人員力量很小。比如農行在該省專門做這項業務的不過三四人。由于票據買入返售有銀行做背書而且風險較低，所以容易導致票據保管環節出現疏漏。

存兌紙質匯票是以1000萬元作為最高單張票面金額的。“39億需要多少票？一定是銀行內部保管出問題了。”劉總對記者說。

有媒體報道稱，農行北京分行的兩名員工已被立案調查，原因正是涉嫌非法套取票據。那么，農行在買入返售持票中，真票據究竟是入庫前、入庫后還是上門取票封包時被盜的？

“在我之前待過的銀行，票據、章子都跟著車一起運到金庫，農行北京分行大概也不會例外。”有銀行業內人士稱，買入返售環節中，農行肯定要驗票，驗票以后封存。票據部的人如果想作案還需要串通會計，但銀行是條線管理，會計部不可能聽票據部擺布。

他表示，所以一開始入庫的時候就是一包報紙的可能性不大。因為無論是移交、審驗、保管，都要由會計部的兩名同事在攝像頭下完成，難度太大。如果是先入庫再偷偷出庫，這就更復雜了，因為出庫也是雙人出庫，全部都有攝像頭。

與入庫前驗票封存過程中被調換和入庫后被盜出相比，上門取票封包受監控較少，如果票據交易員為了做手腳，可能避開票據在本行入庫，提出攜一名會計人員上門取票，年輕的會計人員受到利誘或工作疏忽被利用，最終封包帶回一包報紙。這是可能性較大的一種情況。

不過，上述猜測是建立在上門取票封包不拆開看的基礎上的。劉總告訴記者，封包和入庫是兩個環節的兩種風控程序。如果前面一道雙人復核制度沒有約束到位，被兩個人串通好了，一旦封包后，后面一道程序就是進入庫房，庫房的人確實不知道封包里的東西是什么。每天省分行都有很多封包要入庫，讓庫房的人挨個去查并不現實，目前銀行也都不是這么做的。

本報記者了解到，對于上門取票封包的管理環節，各個商業銀行并不一致。“封包是指交易雙方共同簽字，保證正回購方在到期領回票據時仍然原封不動，逆回購方會計攜帶封包回行入庫，一般不拆包。”有業內人士稱。

但還有銀行人士表示，自家銀行要求拆包。由于該銀行一般不允許上門取票，如果做延遲入庫，回來的封包環節，必須在攝像頭下和保管崗一起拆開檢查，沒有問題后再由票據部經辦人和保管崗封包。

票據掮客怎么玩？

即便本該保管在保險柜中的票據被成功取出，到了票據中介手中，但為何另一家銀行可以與票據中介做兩家銀行才可以做的回購貼現交易？劉總表示，這里似乎有“同業戶”的影子，也是銀行大案頻發、資金外流的一個病根。

銀行票據交易中的同業賬戶，業內稱之為“同業戶”。當市場上的票據掮客潛入，通過某種形式實際控制了利益鏈中部分銀行的“同業戶”后，銀行體系的資金就流進了掮客們的“包裝戶”。

有多年票據行業從業經驗的小周對《第一財經日報》記者表示，他憑借在市場上多年練就的身手和資源，一能控制幾個銀行的“同業戶”，玩轉票據期限錯配；二能在票據交易中無成本滾動占有多筆利息，從而形成資金沉淀并用來放息或投資；三能靠他掌握的業務模式“無中生有”從銀行套出錢來；四能靠票據期限錯配再賺出差價來；五能把市面上所有原本大行不能合規持有的票據，都通過小銀行當通道過橋來“洗白”。

據記者了解，銀行一向都有騰挪表內外規模的需求，這幾年也越來越強調票據自營，做大交易而非持票到底。但銀行固然能夠直接聯系同業，一些票據業務活躍的股份制銀行也居間做期限錯配買賣角色。但相比銀行，掮客們的業務正是因為不規范而更高效：他們能按合作銀行的要求去市場上收票、買斷票據，打包成資產包；他們能為了“掩護”合作銀行的同業部門走通合規流程而先行找城商行或村鎮銀行作為通道銀行貼現，然后甩給通道銀行1~2個基點了事；他們還能簡化交易過程，票據交易多半離柜辦理，掮客還能自行完成背書。

業內分析稱，從2012年的杭州潤銀事件開始，票據案件年年有，資金最終總是被用于炒房、炒期、炒礦、炒股等，只要有資產泡沫往上堆，融資性票據就是給力的來錢工具，票據掮客總能“大顯身手”。

票據業務已收緊

現在看來，農行爆發的票據案好像壓死駱駝的最后一根稻草。

2015年底銀監會下發的《關于票據業務風險提示的通知》（203號文）指出，部分銀行業金融機構違規辦理銀票買入返售業務。當劉總向該省農行做票據業務的朋友打聽關于票據案的細節時，對方直接將該文件發給了他。根據203號文，銀監會要求銀行業金融機構將“低風險”業務全口徑納入統一授信范圍。

“五大行的紙票交易基本上停掉了，每個銀行都心照不宣只開出幾個億的額度，就給關系戶用用了。”上周五，當《第一財經日報》記者詢問紙票轉貼利率報價時，有上海銀行業同業部門人士說，雖然還有3.5%的報價，但已經有價無市。

大行方面，有媒體援引知情人士的話稱，工行某分行已下發通知要求暫停辦理鐵礦石、鋼貿、煤貿三個行業的票據貼現業務，僅辦理工行、政策性銀行、農行、中行、建行及部分全國性股份制商業銀行銀票的票據貼現業務。

雖然紙票轉貼現受到抑制，但上述銀行同業部門人士稱，電票直貼和電票轉貼業務仍基本正常進行。某股份制銀行分行同業部門副總經理告訴記者，在票據市場風暴后，更具透明度、能夠降低操作風險的電票業務也將在今年得到快速發展，電票逐步替代紙票是票據市場發展的必然趨勢。

原標題：黑天鵝隱現：農行曝39億票據案 機構忙自查

對于A股而言，農行曝出的39億元票據大案，是否只是冰山一角？

“銀行間票據買賣經常不驗票——只要能還上，里面封的就是傳家寶；要是還不上，打開就是一包垃圾。”這是一位網友對近日媒體曝出的農業銀行39億元票據案的感受。這個評價或許并不準確，但1月23日，農業銀行發布公告稱，票據買入返售業務發生重大風險事件，涉及金額39.15億元，這在一定程度上證實了此前媒體的報道。

“2015年股市向好時，很多資金借道票據融資非法進入股市，但股市大幅波動導致錢拿不回來了，農行這次曝出的事情在銀行體系內應該不是個案。”一位要求匿名的金融界業內人士向《每日經濟新聞》記者表示。這對于本已傷痕累累的A股而言，會不會是又一只“黑天鵝”？這樣的“裸泳者”在A股市場還有多少？

也有券商分析指出，票據資金流入股票市場的規模應該相對有限，應不會對股票市場造成過大影響，但農行票據案的影響值得觀察。

機構排查存量業務

1月23日，農業銀行突發公告稱，“近日，本行北京分行票據買入返售業務發生重大風險事件。經核查，涉及風險金額為39.15億元。目前，公安機關已立案偵查。本行正積極配合偵辦工作，加強與相關機構溝通協調，最大限度保證資金安全。”

據財新網報道，案件的大致脈絡是，農行北京分行與某銀行進行銀行承兌匯票轉貼現業務。在回購到期前，票據應存放在農行北京分行的保險柜里，不得轉出。但實際情況是，票據在回購到期前，就被某重慶票據中介提前取出，與另外一家銀行進行了回購貼現交易，而資金并未回到農行北京分行的賬上，而是非法進入了股市。“農行北京分行保險柜中的票據則被換成了報紙。”一位接近農行北京分行的人士表示。

據一位銀行業人士介紹，在2015年6月底的股市大調整之前，很多資金借道票據融資進入股市。這些票據沒有真實貿易背景，相當于打白條。股市大幅調整之后，這些資金出現大筆虧損。這一現象在江浙一帶非常普遍，窟窿非常大。“農行這次曝出的39億，只不過是冰山一角。”該人士表示。

“此案已引起高層重視。在節前市場資金短缺的背景下，這無疑加劇了市場流動性緊張，對A股存在利空影響。”經濟學家宋清輝在接受《每日經濟新聞》記者采訪時指出。

事實上，監管層在2015年底已加大對票據業務的風險管控。2015年底，銀監會下發《關于票據業務風險提示的通知》（以下簡稱“203號文”）稱，按照2015年現場檢查計劃，各銀監局分別對轄內部分銀行業金融機構2015年上半年票據業務進行了現場檢查。檢查發現，相關銀行業金融機構在辦理票據業務中均不同程度存在不審慎行為。

“203號文”提到，（上述不審慎行為）包括“銀行與票據中介聯手，違規交易，擾亂市場秩序。部分銀行業金融機構與中介合作，離行離柜大量辦理無真實貿易背景的票據貼現，非法牟利”“創新票據代理規避監管要求。部分銀行業金融機構通過同業代理轉貼現、抽屜協議，隱匿信貸資產規模；委托中介機構辦理票據業務，甚至出租、出借賬戶和印鑒”等七大風險現象。

文件發出后，多家大行進行緊急自查，并暫停了部分票據業務操作。據悉，除農行外，目前幾大行和做市商也開始排查存量業務，嚴控中介票據。

大案后往往有大整頓

“按過往情況來看，凡是金融大案所牽涉的資金違規流入股市后，金融系統都會大力清查類似資金，清查過程漫長而又痛苦，也令相關資金猶如驚弓之鳥，往往選擇從股市抽身，不排除近期A股的調整也與此相關。農行票據案后，銀行系統會不會來一場大清理？對A股、流動性會產生何種影響均值得關注。”上海本地某私募基金經理向《每日經濟新聞》記者表示。

著名財經作家李德林評論稱，歷史是一面鏡子，資金大案對于A股的影響不言而喻。2007年那一輪牛市之前的漫長熊市，就跟整個金融系統清查資金有關。2002年9月，華夏證券上海一家營業部總經理被人滅門，命案背后的違規國債回購大案浮出水面。整個證券系統開始清查國債回購問題，最后擴大到所有委托理財資金。莊家們只有拋售股票應對清查，以德隆系為首的莊家因此崩盤。

“牛市是狂歡的盛宴，熊市是裸泳的末日。農行票據案只是A股清理裸泳者的一個開始。問題的關鍵是，在清理了各種杠桿資金后，杠桿背后還有多少交易？歷史是有記憶的，金融系統清理垃圾需要一個過程，A股需要一個干凈的未來。”李德林表示。

據記者觀察，在春節前后市場資金短缺及農行票據案的影響下，近日票據市場利率持續走高。中國票據網昨日（1月24日）報價行情顯示，長三角、珠三角、中西部、環渤海地區直貼利率分別為3.55%、3.6%、3.65%、3.7%，而轉貼利率也達到3.5%。較10天前上漲近1個百分點。這意味著，轉貼現的資金成本，較10天前上漲了將近20%。此外，另有媒體表示，票據類理財產品也受到了沖擊，年化最高收益可能高達7%，遠高于新發的銀行理財產品的預期收益率。

“農行事件可能增加了風險溢價。”某大行的債券交易員告訴《每日經濟新聞》記者，“票據市場利率走高主要還是跟資金面緊張有關，節前銀行融出意愿低，貼現利率高企。”

對于農行票據案曝光后是否會造成流動性緊張，平安證券在近期發布的研報中認為，“我們無法估算被反復買賣的票據規模以及杠桿倍數究竟如何。但這一案件曝光后，就目前票據市場利率的波動來看，直貼及轉貼利率近期均有所攀升，但絕對利率水平遠沒有達到2011年、2013年流動性緊張時期的水平。”

“此案中，部分資金投資股市的事件，我們認為仍是個案。造成較大流動性危機的概率較低。”平安證券分析稱，雖然票據資金流入股票市場的規模應該相對有限，應不會對股票市場造成過大影響。但利率的變化趨勢，疊加央行流動性政策方向的變化，值得進一步觀察。由于票據市場同時貫穿實體經濟及資本市場，若票據市場利率出現大幅波動，可能會對經濟層面及貨幣市場層面均有影響。

民生證券研究院固定收益組負責人李奇霖表示，票據自查活動不會成為A股的下一只黑天鵝。券商兩融、場外配資、分級基金、傘形信托等規模在股市調整后均有所下降，今年初的大跌更是使杠桿資金加速流出。因此，通過票據違規操作進入股市的存量資金規模已較小，農行票據違規事件對股市的影響不大，不會成為引發A股調整的黑天鵝。

第二篇：銀行常用票據樣本

常用票據樣本及說明

一、銀行匯票。銀行匯票是匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現金的票據。為了方便申請人的使用，銀行匯票還專門設置了實際結算金額欄，在交易過程中，可根據實際需要在出票金額以內填寫實際結算金額，受到法律保護。其票樣如圖1-

1、1-2所示，銀行進賬單如圖1-3所示。

圖1-1 銀行匯票

圖1-2 銀行匯票背面

圖1-3 進賬單

銀行匯票的賬務處理方法是：收款單位應根據銀行的收賬通知和有關的原始憑證編制收款憑證；付款單位應在收到銀行簽發的銀行匯票后，根據“銀行匯票委托書”（存根）聯編制付款憑證。如有多余款項或因匯票超過付款期等原因而退款時，應根據銀行的多余款收賬通知編制收款憑證。

采用銀行匯票結算方式，應注意下列問題：

① 銀行匯票的提示付款期為一個月，超過提示付款期限，經出具證明后，仍可以請求出票銀行付款。銀行匯票見票即付。填明“現金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失，失票人可以向銀行申請掛失，或者向法院申請公示催告或提起訴訟。但未填明“現金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失不得掛失。

② 銀行匯票一律記名，可以背書轉讓。背書是指在票據背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據行為。背書是一種票據行為，是轉讓票據權利的重要方式，它的產生是票據成為流通證券的一個標志。

③ 銀行匯票的匯款金額起點為500元。

二、商業匯票。商業匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發，由承兌人承兌（承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。承兌是匯票中所特有的，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。商業匯票適用于同城或異地在銀行開立存款科目的法人以及其他組織之間，訂有購銷合同的商品交易的款項結算（必須具有真實的交易關系或債權債務關系）。

采用商業匯票結算方式，應注意下列問題：

① 采用商業匯票結算方式時，承兌人即付款人員有到期無條件支付票款的責任。② 對信用不好的客戶應慎用或不用商業匯票結算方式。③ 商業匯票一律記名。允許背書轉讓，但背書應連續。

④ 商業匯票的承兌期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業匯票的付款人為承兌人。

1、商業承兌匯票。它是指由收款人簽發，付款人承兌，或由付款人簽發并承兌的票據。商業承兌匯票按雙方約定簽發。由收款人簽發的商業承兌匯票應交付款人承兌，由付款人簽發的商業承兌匯票應經本人承兌。付款人須在商業承兌匯票正面簽署“承兌”后，將商業承兌匯票交給收款人。在實務中，一般以由付款人簽發的商業承兌匯票居多。其票樣如圖2-1-

1、2-1-

2、2-1-

3、2-1-

4、2-1-5所示。

圖2-1-1商業承兌匯票

圖2-1-2 收款人簽發的商業承兌匯票

圖2-1-3

付款人簽發的商業承兌匯票

圖2-1-4

商業承兌2匯票背面

圖2-1-5

商業承兌匯票簽發人所留存根

商業承兌匯票的賬務處理方法是：收款單位憑銀行蓋章的進賬通知編制收款憑證，付款單位憑承兌匯票委托書存根聯編制付款憑證。

2、銀行承兌匯票：它是由收款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。其票樣如圖2-2所示。

圖2-2

銀行承兌匯票

銀行承兌匯票的賬務處理方法是：收款單位憑銀行蓋章的進賬通知編制收款憑證，付款單位憑銀行承兌匯票委托書存根聯編制付款憑證。

商業承兌匯票和銀行承兌匯票既有區別又有聯系。商業承兌匯票是購銷雙方的票據交易行為，是一種商業信用，銀行只作為清算的中介。而銀行承兌匯票是銀行的一種信用業務，體現購、銷及銀行三方關系，銀行既是商業匯票的債務人，同時又是承兌申請人的債權人。銀行承兌匯票由銀行保證無條件付款，因而有較高的信譽。

三、銀行本票。銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發以辦理轉賬結算或支取現金的票據。適用于同城辦理轉賬結算或支取現金。我國普遍開展銀行本票的時間并不長，銀行本票還是一種較新的票據結算方式，銀行本票對于企事業單位和個人在同城范圍辦理轉賬結算具有明顯的優點，對于促進我國的經濟的發展將起到重要的作用。為此，我國票據法以法律的形式確立了銀行本票的法律地位。其票樣如圖3-

1、3-2所示。

圖3-1

銀行本票

圖3-1

銀行本票

圖3-2

銀行本票背面

銀行本票的賬務處理方法是：收款單位按照規定受理銀行本票后，應將銀行本票連同進賬單送交銀行辦理轉賬，根據蓋章退回的進賬單第一聯和有關原始憑證編制收款憑證；付款單位在填送“銀行本票申請書”并將款項交存銀行，收到銀行簽發的銀行本票后，根據申請書存根聯編制付款憑證。企業因銀行本票超過付款期限或其他原因要求退款時，在交回本票和填制的進賬單經銀行審核蓋章后，根據進賬單第一聯編制收款憑證。

采用銀行本票結算方式，應注意下列問題：

① 銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬元和5萬元。銀行本票可以用于轉賬，注明“現金”字樣的銀行本票可以用于支取現金。

② 銀行本票的提示付款期為二個月，超過提示付款期限，經出具證明后，仍可請求出票銀行付款。

③ 銀行本票見票即付，資金轉賬速度是所有票據中最快最及時的。可以背書轉讓，不予掛失，對銀行本票應視同現金，妥善保管。

四、支票。支票是銀行的存款人簽發給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。由于支票結算方式手續簡便，因而是目前同城結算中使用比較廣泛的一種結算方式。其票樣如圖4-

1、4-2所示。

圖4-1

轉賬支票

圖4-2

現金支票

在銀行開戶的存款人領購支票時，必須填寫“票據和結算憑證領用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符，持支票購領證（購領證上有指定辦理銀行業務的人員姓名）及指定人員身份證，由指定人員到銀行辦理購買手續。銀行對上述單證審核無誤后，即可將支票售給存款人。購買支票款由銀行從存款人賬戶中劃轉，存款人根據實際購買金額，編制付款憑證，借記“財務費用”科目，貸記“銀行存款”科目。

支票的賬務處理方法是：收款單位對于收到的支票，應在收到支票的當日填制進賬單連同支票送交銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯和有關的原始憑證編制收款憑證；對于付出的支票，應根據支票存根和有關原始憑證編制付款憑證。

采用支票結算方式，應注意下列問題：

① 鑒于我國多年使用支票的習慣，并考慮國際上的通行做法，方便個體工商戶和個人的使用，保留了現金支票和轉賬支票，并新增了普通支票和劃線支票。支票上印有“現金”字樣的為現金支票，現金支票只能用于支取現金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，只用于轉賬，不可支取現金。支票上未印有“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不得支取現金。

② 支票一律記名。中國人民銀行總行批準的地區轉賬支票可以背書轉讓。

③ 支票見票即付，但支票持票人委托其開戶銀行向付款人提示付款的，進賬時間為經過同城票據交換系統將票款劃回的時間。支票的提示付款期限為自出票日起10日內，中國人民銀行另有規定的除外。超過提示付款期的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。④ 不準簽發空白支票。簽發支票，不能超過銀行存款的余額，超過的即為“空頭支票”，銀行將予以退票，并處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。

第三篇：銀行票據管理制度

第七章 銀行票據管理制度

第一條為加強銀行票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，明確票據使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，特制定本制度。

第二條 適用范圍。本制度適用于集團總部、下屬全資、控股、參股及實際控制公司。

第三條 銀行票據分類。銀行票據是指銀行結算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業承兌匯票等法律支付功能的有價票據。

第四條 支票管理細則。

1、收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認真審核支票的所有記載事項，出納應及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發生退票或按正常時間應到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向財務負責人匯報。

2、出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經財務負責人批準。同時，購買的空白支票應與銀行預留印鑒分開保管；簽發支票時應將要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期應為簽發的當天；支票記載事項的收款人名稱與發票或收據等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領票人簽字等要素；發生退票時應憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時要注意做好票據更換的登記工作；支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發；以現金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據情況下才允許支付。

3、支票管理其他規定。空白支票、已加蓋印鑒的空白支票等發生遺失，須及時向財務負責人匯報，財務負責人在分析風險后決定風險控制措施，影響重大的，在采取措施的同時，上報所在公司總裁或總經理；支票存根遺失的，須寫出書面說明，在財務部門與銀行對賬單核對確認資金去向和金額屬實后，經過財務負責人同意，方可核銷；作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經確認銀行不再回收的，可以銷毀處理，銷毀時需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理；空白支票原則上不準借出，確實需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經財務負責人批準可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內歸還；每一筆提現必須經過財務經理確認后才能辦理；由于工作失誤或管理不善，使支票遺失、透支等原因造成經濟損失的由責任人負責賠償。

第五條 匯票管理細則：

1、專項規定：匯票可以背書轉讓，背書轉讓的匯票應按付款流程審批；未經所在公司總裁或總經理批準，任何人不得收取商業承兌匯票。收取銀行承兌匯票須報財務負責人批準。

2、到期無法貼現的匯票應及時納入債權管理。提前貼現的匯票須報財務負責人批準，貼現息應由用款單位承擔。

3、收到匯票應及時與銀行核對，鑒別真偽。對于偽造、變造的虛假匯票，必須立即逐級上報，并采取風險規避措施。

第六條未到期銀行承兌匯票管理細則。

1、取得票據的相關規定。

（1）從外部單位獲得因經營活動而開具的銀行承兌匯票，原則只收工行、建行、農行、中國銀行等上市銀行開具的銀行承兌匯票,一般不收地級市、縣級市銀行開具的銀行承兌匯票。

（2）審查票據的真實性、票據形式的合規性，并通過銀行、法院網查詢其有效性，妥善保管獲取票據時雙方存在交易關系事實的相關證據。

（3）按照銀行承兌匯票的臺帳登記相關要素登記銀行承兌匯票臺帳。

（4）復印銀行承兌匯票正反面作為“應收票據”科目入賬依據。

2、票據貼現的相關規定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現，特殊情況書面請示經營負責人批準。

（2）貼現時必須填寫“票據申領單”，票據申領單，一式兩聯，第一聯會計留存，第二聯交由申領人，并在申領單中明確因此票據貼現所產生的費用承擔者，并加蓋公章。

（3）票據貼現需按照規定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當日的貼現息作為確定貼現利息的參考依據。

（4）票據貼現原則上應通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現金額后，再給對方辦理相關手續。“票據申領單”見附件。

3、銀行承兌匯票的保管、轉讓和提示付款。

（1）以OA、書面及口頭的方式請示經營負責人未到期銀行承兌匯票是否貼現，并提醒經營負責人此票據可能存在的風險，并做好票據的保管工作。

（2）持有的票據進行轉讓，必須填寫“票據申領單”，并嚴格遵守《中華人民共和國票據法》背書轉讓的流程和相關的背書規定，更新銀行承兌匯票的臺帳數據，復印背書的票據的正反面作為入賬的依據。

（3）票據持有期間，應做到票、印分管。

（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網查詢票據的有效性等相關情況，每月末做銀行承兌匯票盤點表。

（5）會計登記銀行承兌匯票臺帳，臺帳格式見附件票據明細帳，檢查票據的到期情況，提醒財務經理票據到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業匯票，應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。（6）各公司財務負責人不定時抽查臺帳的登記情況，月末監盤銀行承兌匯票，并檢查銀行承兌匯票盤點表與會計的銀行承兌匯票臺賬是否相符，組織到期票據提示承兌工作。

（7）匯票未按照規定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權而造成損失的，財務經理和直接責任人按有關規定承擔相應責任。

第七條 有價證券管理。有價證券指的是有經濟價值或金融價值的憑證、債券（包括股票、債券、信用證、房產證、保函、擔保等）。其管理規定如下：

1、收取管理。有價證券視同貨幣資金管理，必須由集團財務部統一保管；出納收到有價證券應首先鑒定其真偽性，經過確認的有價證券，須開出收據。存根聯留存，收據聯交對方，記賬聯粘貼會計憑證記賬或作為重要資料保管；有價證券屬重要資料，須上鎖保存；收到有價證券后，出納須登記《有價證券管理登記簿》，詳細登記收到時間、種類、數量、單價、金額、交出人、接收人、批準接收人（或文件）、退回條件、退回時間。

2、交付管理。交付時財務經理或會計主管須仔細評估有價證券價值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程；支付時須當面點清，雙方確認無誤；交接后須收取對方開具的收據。收據應包含證券種類、數量、單價、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時間等；交接后根據收據登記《有價證券管理登記簿》。

第八條 本規定由集團財務中心負責解釋。涉及票據管理法律規定的遵照《中華人民共和國票據法》執行。本規定自下發之日起執行。

第四篇：銀行票據自查報告

銀行票據自查報告

第 1 篇：票據自查報告票據業務自查報告

根據宛農信文[2011]123 號文件精神，為進一步規范票據業務管理、嚴防票據業務風險，切實防范風險，推動票據業務的穩健發展，聯社高度重視，認真學習了文件精神，并迅速成立票據業務整頓規范領導小組，組織有關人員對聯社的票據業務進行了一次認真細致的自查。現將自查情況匯報如下：

一、票據業務的開展情況

總體情況：銀行承兌匯票業務從2010年11月1日至2011年 6 月 15 日，累計辦理承兌業務 筆，金額為 萬元，收取保證金 萬元，承兌保證金為 100%，不存在敞口部分。

二、制度建立情況

聯社按照有關法律法規建立了票據業務管理的的有關規章制度，為加強對票據業務的管理，規范票據行為，有效控制票據風險，維護我區資金安全，根據《x 商業銀行法》、《x 票據法》、《票據管理實施辦法》和《支付結算辦法》等有關規定，結合實際，制定了《聯社銀行承兌匯票業務管理辦法》和《聯社銀行承兌匯票會計核算手續》以及《聯社銀行承兌匯票貼現業務管理暫行辦法》和《聯社銀行承兌匯票業務會計核算手續》，并以文件的形式下發各社。管理辦法對票據的保管、托收、風險控制處臵和違法違規責任追究等

都進行了列示，明確了銀行承兌匯票業務的業務操作流程和職責，對審批崗的權限進行了界定，將承兌納入了統一授信，實施了授權管理。區聯社簽發的銀行承兌匯票實行“總量控制、比例管理”的原則核定。目前制定的各項管理制度基本覆蓋了承兌業務的各個環節和崗

位。

三、管理制度執行情況及業務操作合規性

（一）管理制度執行情況。聯社銀行承兌匯票業務設調查崗、審查崗、審批崗、會計崗、驗票崗和兌付崗，并將業務操作流程細化到崗，各崗明確職責，做到前中后臺崗位分離，相互監督，規范操作，以有效防范風險。票據中心審查崗對信用社調查崗和基層社主任審查的資料進行復審，重點審查提交資料的完整性、真實性和授信情況，對符合條件的根據審批權限報審批崗審批。根據審查審批表、承兌協議、擔保合同和保證金繳存憑證進行實施簽發出票通知單，會計崗實行“印、證”分管和崗位分離。會計崗根據承兌協議和審查審批表進行簽發、入賬和空白憑證管理。銀行承兌匯票的領取、使用、保管、銷毀、登記均符合空白憑證管理要求，做到了賬實相符。審查崗將資料收集整理后形成規范的承兌匯票檔案。

（二）承兌業務合規性情況。票據承兌業務審查崗重點審查申請人資質和資信情況，申請人提供的資質必須都是經

年檢合格的證照類資質，并經申請人蓋章確認；申請人資信由調查崗進行認定，調查崗根據申請人的資信以及到期履約付款資金來源進行調查后簽署是否同意辦理的意見，以明確調查崗責任。承兌業務有真實貿易背景，承兌申請人提供了合法、有效的商品購銷、勞務交易合同，申請辦理銀行承兌的匯票在企業交易合同約定的有效期內，合同約定以銀行承兌匯票進行結算，商品、勞務交易合理，銀行承兌總量沒有超過企業商品交易總量。審批流程兼顧了調查社意見、管理部門意見和聯社意見，根據統一授信，實行授權審批，不存在超授權、逆程序辦理承兌業務問題，比較完整、合規。客戶繳存的承兌保證金比例符合有關規定，沒有以銀行貸款作為承兌保證金，承兌保證金設立了專戶，不存在保證金專戶與出票人結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保

證金子賬戶之間的相互挪用、混用等情況。我區聯社辦理的銀行承兌匯票業務未發生過承兌墊款事件。申請人均為中小民營企業，之間未相互參股、控股，所以不存在關聯交易方相互承兌貼現套取資金情況。銀行承兌匯票憑證納入重要空白憑證管理，其領取、使用、銷號均按重要空白憑證管理使用，所以不存在利用銀行承兌匯票進行賬外經營。

（三）票據甄別情況。對于到期的銀行承兌匯票，為有效防范假票、“克隆”票的詐騙活動，票據中心設有專職驗

票人員，專門對到期的銀行承兌匯票進行鑒別，簽字確認后才予以解付。

（四）結算資金的安全問題。出票企業在繳納保證金時均在結算憑證上注明所劃款項屬于出票企業繳納的承兌保證金。同時，聯社專設保證金管理人員，并對保證金進行逐筆凍結，有效堵截了詐騙和挪用客戶資金案件的發生。

（五）貼現業務合規性情況。由于票據業務具有低風險、高流動性、高收益的特性，一些非金融機構涉足金融性經營，利用各種不正當手段惡性競爭，分流票據市場上部分票源，造成市場利率的不穩定，競爭程度日趨激烈；故我們在利率市場中考慮到成本問題，這就是今年沒有開展貼現業務的原因所在，今年的貼現余額為零。在以后的貼現業務辦理中，嚴格按照貼現申請的條件認真審查客戶在農信社開戶資料的真實有效性，對票據業務審查按操作流程審批；認真審查票據業務貿易背景的真實性；嚴格執行票據查詢制度和票據空白憑證管理制度；嚴格按照票據貼現業務會計核算程序進行核算。

四、存在的問題 1.個別印章不太清晰。

2.部分承兌檔案中購銷合同填寫不規范，未加蓋企業公章及法人印鑒，購銷合同沒有約定期限。

3.有個別社同一企業同一份交易合同“化整為零”簽發銀行

承兌匯票。

4.有一家企業在多家信用社辦理銀行承兌匯票現象。

5.存在個別社信貸資金用于辦理銀行承兌匯票保證金。

五、整改措施

針對以上自查中存在的問題，積極加以整改，一是加強銀行承兌匯票檔案管理，要求經辦人員盡快對已辦理的銀行承兌匯票檔案資料進行完善、補充，并明確檔案管理的規范化操作。二是在以后承兌業務辦理中，要求客戶填寫資料時書寫規范。

2011.6.22

第 2 篇：票據自查報告票據自查報告 3 篇

我辦六個編，現有工作人員六名，其中票據管理股設股長一名，專職票據管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現按照省非稅局、市非稅處的統一部署和要求，我們對我區的票據管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：

一、基礎工作。

一是建立健全了財政票據管理的各項內部制度。對票據的購領、發放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規定，分別制定了《票據管理制度》(包括票據計劃、票

據入庫、票據發放、票據工本費結賬、票據核銷、記賬、盤點、存檔、數據備份等九個方面)、《單位票據購領、使用和核銷制度》、《票據保管、安全制度》、《票據稽查制度》和《票據年審制度》。各項制度除了在票據領發辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區非稅收入網”網頁中向公眾公示，盡量能讓多數人了解我們的票據管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據臺賬，及時記錄了票據購領、發放、庫存、核銷和工本費等業務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據 1

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數量。對票據的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據，每月進行一次票據盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數，確保了賬庫相符。同時，區財政將票據工本費與收繳改革經費一起納入了年初預算，為開展票據管理工作提供了有力的經費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據，確保了票據安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據存放的需要。其中一間存放行政事業性收費票據，一間存放礦產品稅費票據，另外一間備用。做到了財政票據按

標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據均按順序排放于票據柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據，則放置于票據鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區財政票據安全工作萬無一失，從未出現過因保管措施不到位而造成票據毀損和滅失現象。

三是加強了與物價部門的橫向聯系，聯合行文進一步明確了非稅

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收入票據的購領、使用和繳銷的程序：規定從今年開始，執收單位再次購領票據前，應將已使用的票據先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續，若款項尚未繳入非稅收入匯繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據。通過這一措施，強化了票據的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入匯繳結算戶管理的非稅收入12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據統一向市票據科購領，并及時清結票據工本費。從開始，我區不再印制任何財政票據，所需票據均從市票據科購領后按程序發放給各個執收單位。共向市票據科購領財政票據 4.46 萬冊，其中新版財政票據 3.5 萬冊，89萬份;礦產品稅費票據 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據工本費共計 20.2 萬元，沒有出現過拖欠現象，今年以來還采取了按計劃數額預交的方式。

二是進一步規范了票據發放管理。

我區從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據，老版票據共計 冊一律封存，并按規定程序予以了銷毀。在票據的發放程序上，實行“財政統管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自 3

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動核銷與手工核銷相結合”的辦法。

在票據發放的程序上，今年三月份出臺的《區規范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉鎮政府機構和礦產品稅費統征機構作了特別規定，《暫行辦法》第二十八條明確規定 “鄉鎮財政所負責本鄉鎮非稅收入票據的統一管理”，第二十九條明確規定“進一步健全礦產品稅費統征票據管理網絡，完上善礦產品稅費統征票據監管機制。區礦產品稅費統征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據管理監督工作;各礦產品稅費征收站、驗票

站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據管理工作。礦產品稅費統征票據由總票管員向區非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據時，總票管員應提供上次票據發放、使用和庫存情況，區非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據，對本站、隊票據管理負責，接受總票管員和區非稅收入管理辦公室票據稽查”，由此可見，我區財政票據的發放程度是層次分明，重點突出的。

在執行票據工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規定標準收取，不多加一分錢，并將票據工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“區非稅網”中公示，接收執收單位和

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群眾的監督。票據工本費收入 6.8 萬元，全部上繳到區級國庫。

對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規定程序進行了審批，如舉辦的跳水錦標賽用票、區委黨校中青班、科干班用票等。

執收單位已領用的空白舊版票據，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據號碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴格把好票據核銷環節。

票據核銷是整個票據管理的關鍵環節。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執收單位已填開使用票據收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執收單位票據使用份數、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據核銷工作細化到了每個執收單位的每本每份票據，各個執收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據核銷時“只銷不核”的做法;其次，對重點收費單位(票據使用量大的單位)，我們結合日常稽查工作，將票據繳銷工作前移到執收單位，既提高了工作效率和服務質量，又方便了執收單位，得到了執收單位的一致好評，如共上門核銷票據多本、10 萬多份，核銷金額達 3600多萬元;再次，對執收單位長、短票據，我們要求財政票據管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術上的差錯，與執收單位核對后及時予以糾正，屬執收 5

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單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經執收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進行了票據銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據，我辦票管員造具了清冊，經過監銷員一一核對后，進行了銷毀處理;

對于用票單位購領后未使用的廢止票據，在日常的的票據核銷和年檢年審時核銷了單位購領數，并剪掉票據號后退執收單位保存;對于超過五年的票據存根，由執收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據清冊，我辦派人監銷，如今年區交通局銷毀已廢止的規費票據就是按上述要求進行操作的。

三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執收單位下發一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調人員，集中一段時間完成此項工作。應檢單位 159 個，實檢單位 151 個，實檢占應檢的 95%(沒有年檢的 8 個單位是一些臨時機構，領用的是往來結算收據)。年檢工作主要是采取以執收單位自查送審為主，財政票據管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。

通過開展票據年檢工作，夯實了單位票據管理基礎工作，全面地

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掌握了單位票據管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發現了執收單位在票據管理中存在的一些問題：鄉鎮一級的票據管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據混用現象，單位票管員的素質有待進一步提高，轉賬結算業務銀行不交換一般繳款書，以致與

單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》(手工)第五聯為非稅機構記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，跡不太清楚，難于辨認等。

四、對當前票據管理工作的幾點建議：一是我區票據工作涉及到 159 個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據專用交通工具，財政票據中轉既不方便又不安全，特別是 20 多個礦產品稅費統征站都在山區鄉鎮，票據的購領和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優先給我區配置一臺票據專用車;二是礦產品稅費票據由市里統一印制后，票據工本費提高幅度較大，建議市票據科與承印企業商談能否降低成本。三是近年來縣市區財政從事票據管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據科統一組織他們到先進地區學習經驗，提高管理水平;四是省非稅局在設計票據種類時，村級票據只有一種，滿足不了村級財務的需要;五是建議上級非稅部門與代理銀行進行協調，轉賬結算方式要求銀行傳 7

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遞《一般繳款書》;六是建議省非稅局票據處能否將《一般繳款書》(手工)非稅機構記賬聯從第五聯調到第三聯，便于與單位對賬。

某區財政票據管理工作自查報告

我辦六個編，現有工作人員六名，其中票據管理股設股長一名，專職票據管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管

理工作牢牢抓住財政票據管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現按照省非稅局、市非稅處的統一部署和要求，我們對我區的票據管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報

如下：

一、基礎工作。

一是建立健全了財政票據管理的各項內部制度。對票據的購領、發放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規定，分別制定了《票據管理制度》（包括票據計劃、票據入庫、票據發放、票據工本費結賬、票據核銷、記賬、盤點、存檔、數據備份等九個方面）、《單位票據購領、使用和核銷制度》、《票據保管、安全制度》、《票據稽查制度》和《票據年審制度》。各項制度除了在票據領發辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區非稅收入網”網頁中向公眾公示，盡

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量能讓多數人了解我們的票據管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據臺賬，及時記錄了票據購領、發放、庫存、核銷和工本費等業務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據數量。對票據的入庫，出庫，繳銷和結

存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據，每月進行一次票據盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數，確保了賬庫相符。同時，區財政將票據工本費與收繳改革經費一起納入了年初預算，為開展票據管理工作提供了有力的經費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據，確保了票據安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據存放的需要。其中一間存放行政事業性收費票據，一間存放礦產品稅費票據，另外一間備用。做到了財政票據按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據均按順序排放于票據柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據，則放置于票據鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過采取以上防盜、防火、防蟲、9

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防潮等各項措施，確保了我區財政票據安全工作萬無一失，從未出現過因保管措施不到位而造成票據毀損和滅失現象。

三是加強了與物價部門的橫向聯系，聯合行文進一步明

確了非稅收入票據的購領、使用和繳銷的程序：規定從今年開始，執收單位再次購領票據前，應將已使用的票據先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續，若款項尚未繳入非稅收入匯繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據。通過這一措施，強化了票據的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入匯繳結算戶管理的非稅收入 12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據統一向市票據科購領，并及時清結票據工本費。從開始，我區不再印制任何財政票據，所需票據均從市票據科購領后按程序發放給各個執收單位。共向市票據科購領財政票據 4.46 萬冊，其中新版財政票據 3.5 萬冊，89萬份；礦產品稅費票據 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據工本費共計 20.2 萬元，沒有出現過拖欠現象，今年以來還采取了按計劃數額預交的方式。

二是進一步規范了票據發放管理。

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我區從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據，老版票據共計 冊一律封存，并按規定程序予以了銷毀。在票據的發放程序上，實行“財政統管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結合”的辦法。

在票據發放的程序上，今年三月份出臺的《區規范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉鎮政府機構和礦產品稅費統征機構作了特別規定，《暫行辦法》第二十八條明確規定“鄉鎮財政所負責本鄉鎮非稅收入票據的統一管理”，第二十九條明確規定“進一步健全礦產品稅費統征票據管理網絡，完上善礦產品稅費統征票據監管機制。區礦產品稅費統征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據管理監督工作；各礦產品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據管理工作。礦產品稅費統征票據由總票管員向區非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據時，總票管員應提供上次票據發放、使用和庫存情況，區非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據，對本站、隊票據管理負責，接受總票管員和區非稅收入管理辦公室票據稽查”，由此可見，我區財政票據的發放程度是層次分明，重點突出的。

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在執行票據工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規定標準收取，不多加

年來，他以勤政務實的作風，每天與老干部打交道，展示出來的品格、情操，印證著他的忠誠；他以敬業奉獻的精神，始終把老干部當父母，體現出來的癡情、真愛，昭示著他的孝心；他以忠實勤懇的態度，堅持為老干部謀利益，塑造出來的形象、口碑，詮釋著他的奉獻。

他，就是宜昌市民政局退休離休干部管理所副所長王功勝。

一、用“心”做事，甘當老干部的服務員

王功勝在工作中常說：“有幸為老干部服務，給他們送去黨和人民的關懷，這是非常光榮的任務。”為了把這個光榮的任務完成好，他懷著對老同志的深厚感情，精心干好老干部工作中的每一件事。在多年的實踐中，他摸索出一整套做好老干部工作的規律，協助所長建立和完善了一系列為老干部服務的制度，創造了“三熟”、“四訪”、“五心”服務工作管理方法。即：對老干部工作業務熟悉，對老干部工作政策熟悉，對老干部個人和家庭情況熟悉；對老干部重大節日必訪、生病住院必訪、特殊困難必訪、思想有波動必訪；對老干部要有愛心，為老干部服務要有細心、給老干部辦事要誠心、接待老干部要

————來源網絡整理，僅供供參考 12

耐心、做老干部工作要熱心。

樂于為老干部辦事--這是王功勝始終持有的工作熱情。一天晚上八點多鐘，王功勝剛進家門就接到電話，一位軍隊

離休干部患急重癥住進了市中心醫院。他立即趕往醫院，一面安慰家屬，一面跑上跑下配合醫院搶救，直到老同志脫離危險，天已經亮了，家屬非常感動。這位獲救的老干部說：“民休所對我照顧得太周到了，許多家屬沒有想到、沒有辦到，民休所想到了、辦到了”。民政局機關一位退休干部的老伴病危住院，王功勝不僅常去醫院看望病人，還照顧老同志的生活。“從老伴病危時，他就一直陪著我，生怕我支持不住，直到老伴的后事全部處理完畢。他把我送到家里，做飯燒水把我安頓好，安慰我……直到我女兒來到家里他才離開。”這個老同志激動地對他的兒子說：“在民政局退休享福啊，在民政休干所的老干部更享福……”老干部們稱贊王功勝“想得細、管得寬，只要是老干部的事，他總是能為老干部想到、盡力辦到”。

再小的事也要當大事辦--這是王功勝對自己的工作要求。換塊窗戶玻璃、修理門鎖，看似瑣碎事，王功勝都看成是老干部對他們的信任和期盼，做與不做、做好做壞直接影響民政休干所及其工作人員的形象。他十分關注老同志需要幫助的瑣事、難事，知道的都會主動熱 13

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心地幫助解決。有一年夏天，一位離休干部家里的電表壞了，他接到電話后，不顧炎熱，騎著自行車及時到電力部門聯系，來來回回跑了五六趟，為老人辦理了增容申請和相

關手續，在最短時間里，使這位老同志家里及時通電，安度盛夏。

急老干部之所急--這是王功勝的辦事原則。一位軍隊退休干部，因病癱瘓生活不能自理，家屬找到民政休干所申請享受護理費。王功勝感到自己有責任為其落實政策做好服務工作。于是，及時向所領導報告，并上報上級主管部門，請求按政策落實該同志的護理費待遇。他跑上級主管部門，請有關部門深入老同志家中了解實情，很快使其護理費待遇得到了落實。

多年來，他保持著兩項紀錄：一是凡有老同志病重搶救，不論晝夜、假日，一旦得知消息，他都在第一時間第一個趕到病房詢問病情，積極協助做好搶救工作；二是凡有老同志去世，不分春夏秋冬，他總要第一個趕到殯儀館，協調安排車輛、人員，布置靈堂，上門慰問遺屬，幫助協調解決困難。25 年來，他送走了近200 位老人。

二、用“情”敬老，樂做老干部的知心朋友

老干部信訪工作是一項政策性很強的工作，王功勝認真研讀有關老干部工作的政策及規定，深入老同志家中調查研究。在處理每一件

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信訪工作時，他都能熟練掌握運用有關政策規定，做好當事人的工作。

有一次，12 位原 619 部隊在 1983 年移交到市民政休干所管理的軍隊無軍籍退休職工來到所里，要求將他們移交到軍隊離退休干部休養所管理。理由是軍休所管理，福利比民政休干所好，否則就要到市和省去上訪。他一方面和民政休干所的同志熱情地為老人們讓座倒茶，另一方面認真聽取老同志們反映的意見，與老同志進行了推心置腹的交談，曉之以情，動之以理。隨后他又多次上門做老同志們的思想工作，講清政策規定，讓他們理解黨和國家對他們的關懷。在他的努力下，這部分老同志的思想轉變了，并且與他走得更近了。夏天，有 20 多位老同志找到王功勝，他立即放下手頭的工作，熱情地接待了他們，與老同志們進行了詳細面談。原來是在執行《宜昌市財政局、市人事局、市監察局關于市直行政事業單位津補貼規范化管理的通知》（宜市財預發 18 號）時，按照該文件規定津補貼發放的資金來源是“各單位納入部門預算的行政事業性收費收入、經營收入、其他合規收入和財政補貼收入”。

但市民政休干所屬于津補貼發放范圍中的財政全額撥款經費事業單位。其經費都是財政撥款解決，沒有文件規定中的各種收入。

財政票據管理工作自查報告

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我辦六個編，現有工作人員六名，其中票據管理股設股

長一名，專職票據管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現按照省非稅局、市非稅處的統一部署和要求，我們對我區的票據管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：

一、基礎工作。

一是建立健全了財政票據管理的各項內部制度。對票據的購領、發放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規定，分別制定了《票據管理制度》（包括票據計劃、票據入庫、票據發放、票據工本費結賬、票據核銷、記賬、盤點、存檔、數據備份等九個方面）、《單位票據購領、使用和核銷制度》、《票據保管、安全制度》、《票據稽查制度》和《票據年審制度》。各項制度除了在票據領發辦公場所上墻公示外，我們還將其在“***區非稅收入網”網頁中向公眾公示，盡量能讓多數人了解我們的票據管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據臺賬，及時記錄了票據購領、發放、庫存、核銷和工本費等業務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據數量。對票據的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到

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了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據，每月進行一次票據盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數，確保了賬庫相符。同時，區財政將票據工本費與收繳改革經費一起納入了年初預算，為開展票據管理工作提供了有力的經費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據，確保了票據安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據存放的需要。其中一間存放行政事業性收費票據，一間存放礦產品稅費票據，另外一間備用。做到了財政票據按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據均按順序排放于票據柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據，則放置于票據鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區財政票據安全工作萬無一失，從未出現過因保管措施不到位而造成票據毀損和滅失現象。

三是加強了與物價部門的橫向聯系，聯合行文進一步明確了非稅收入票據的購領、使用和繳銷的程序：規定從今年開始，執收單位再 17

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次購領票據前，應將已使用的票據先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續，若款項尚未繳入非稅收入匯繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據。通過這一措施，強化了票據的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入匯繳結算戶管理的非稅收入 12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據統一向市票據科購領，并及時清結票據工本費。從 XX 年開始，我區不再印制任何財政票據，所需票據均從市票據科購領后按程序發放給各個執收單位。XX 年共向市票據科購領財政票據 4.46 萬冊，其中新版財政票據 3.5 萬冊，89 萬份；礦產品稅費票據 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據工本費共計 20.2 萬元，沒有出現過拖欠現象，今年以來還采取了按計劃數額預交的方式。

二是進一步規范了票據發放管理。

我區從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據，老版票據共計 冊一律封存，并按規定程序予以了銷毀。在票據的發放程序上，實行“財政統管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結合”的辦法。

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在票據發放的程序上，今年三月份出臺的《***區規范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉鎮政府機構和礦產品稅費統征機構作了特別規定，《暫行辦法》第二十八條明確規定“鄉鎮財政所負責本鄉鎮非稅收入票據的統一管理”，第二十九條明確規定“進一步健全礦產品稅費統征票據管理網絡，完上善礦產品稅費統征票據監管機制。***區礦產品稅費統征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據管理監督工作；各礦產品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據管理工作。礦產品稅費統征票據由總票管員向***區非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據時，總票管員應提供上次票據發放、使用和庫存情況，***區非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據，對本站、隊票據管理負責，接受總票管員和***區非稅收入管理辦公室票據稽查”，由此可見，我區財政票據的發放程度是層次分明，重點突出的。

在執行票據工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規定標準收取，不多加一分錢，并將票據工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“***區非稅網”中公示，接收執收單位和群眾的監督。XX 年票據工本費收入 6.8 萬元，全部上繳到區級國 19

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庫。

對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規定程序進行了審批，如 XX 年舉辦的跳水錦標賽用票、區委黨校中青班、科干班用票等。

執收單位已領用的空白舊版票據，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據號碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴格把好票據核銷環節。

票據核銷是整個票據管理的關鍵環節。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執收單位已填開使用票據收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執收單位票據使用份數、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據核銷工作細化到了每個執收單位的每本每份票據，各個執收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據核銷時“只銷不核”的做法；其次，對重點收費單位（票據使用量大的單位），我們結合日常稽查工作，將票據繳銷工作前移到執收單位，既提高了工作效率和服務質量，又方便了執收單位，得到了執收單位的一致好評，如 XX 共上門核銷票據 XX 多本、10 萬多份，核銷金額達 3600 多萬元； 再次，對執收單位長、短票據，我們要求財政票據管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術上的差錯，與執收單位核對后及時予

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以糾正，屬執收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經執收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進行了票據銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據，我辦票管員造具了清冊，經過監銷員一一核對后，進行了銷毀處理；對于用票單位購領后未使用的廢止票據，在日常的的票據核銷和年檢年審時核銷了單位購領數，并剪掉票據號后退執收單位保存；對于超過五年的票據存根，由執收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據清冊，我辦派人監銷，如今年區交通局銷毀已廢止的規費票據就是按上述要求進行操作的。

三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執收單位下發一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調人員，集中一段時間完成此項工作。XX 年應檢單位 159 個，實檢單位 151 個，實檢占應檢的 95%（沒有年檢的 8 個單位是一些臨時機構，領用的是往來結算收據）。年檢工作主要是采取以執收單位自查送審為主，財政票據管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。

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通過開展票據年檢工作，夯實了單位票據管理基礎工作，全面地掌握了單位票據管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發現了執收單位在票據管理中存在的一些問題：鄉鎮一級的票據管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據混用現象，單位票管員的素質有待進一步提高，轉賬結算業務銀行不交換一般繳款書，以致與單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》（手工）第五聯為非稅機構記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，跡不太清楚，難于辨認等。

四、對當前票據管理工作的幾點建議：一是我區票據工作涉及到 159 個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據專用交通工具，財政票據中轉既不方便又不安全，特別是 20 多個礦產品稅費統征站都在山區鄉鎮，票據的購領和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優先給我區配置一臺票據專用車；二是礦產品稅費票據由市里統一印制后，票據工本費提高幅度較大，建議市票據科與承印企業商談能否降低成本。三是近年來縣市區財政從事票據管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據科統一組織他們到先進地區學習經驗，提高管理水平；四是省非稅局在設計票據種類時，村級票據只有一種，滿足不了村級財務的需要；五

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是建議上級非稅部門與代理銀行進行協調，轉賬結算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》；六是建議省非稅局票據處能否將《一般繳款書》（手工）非稅機構記賬聯從第五聯調到第三聯，便于與單位對賬。

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第 3 篇：自查報告

票據業務關于 XXXX 銀行開展票據業務自查情況的報告

為貫徹落實《關于中國銀監會辦公廳關于排查農村中小金融機構違規票據業務的通知》（銀監辦發[2013]135 號）和《河南銀監局辦公室關于切實加強全省村鎮銀行票據業務監管工作的通知》（豫銀監辦發[2013]137 號）要求，我行領導高度重視，一方面組織全行員工開展學習，認真領會通知精神，充分認清當前金融環境，把握好當前局勢，樹立“依法合規”的經營理念，確保各項業務能夠“持續、穩健”發展；二是組織業務部、風險部、營業部和財務部相關人員，迅速對我行自開業以來，所辦理的票據業務進行逐筆檢查。現將自查情況報告如下：

一、票據業務總體概況

我行的業務從開業之日起，逐步開展，但由于受人員數量及業務技能的限制，以及總體風險控制水平的制約，我行開辦業務的品種極為有限。對于信貸業務，一方面加緊培養

信貸隊伍，創新自己的產品、搭建自己的信貸制度體系，適量的開展信貸業務。而對于票據業務，我行目前開辦銀行承兌業務，對于票據貼現業務，2012 年僅辦理 XXXX 萬元，2013年 6 月份辦理人民幣 XXX 萬元。

二、銀行承兌業務

我行的銀行承兌業務，自 2012 年 4 月 5 日開始簽發辦理，至 2013 年 6 月 30 日，累計簽發 XXX 張，金額 XXXX 億元，截

止 2013 年 6 月 30 日，已解付到期銀承匯票 XXX 張，金額 XXX 萬元；未解付承兌匯票 XXX 張，金額 XXX 萬元。不存在墊款情況，客戶付款率 100%，并且我行均能做到，快速審核，在符合條件的情況下，盡可在到期當天或收到票據當天解付，維護了良好的金融秩序，遵守了結算紀行，同時也提升了我行的信譽。

承兌客戶主要存在的問題：對承兌客戶暫未進行客戶評級；檔案資料缺調查表。

三、票據貼現業務

我行的貼現業務自 2012 年 4 月 5 日開始辦理，至 2013年 6 月末，累計貼現票據 XX 張，金額 XXX 萬元；轉貼現 X筆，金額 XXXX 萬元；到期收回貼現票據 X 筆，XX 萬元。辦理過程合規合法，風險可控。截止 2013 年 6 月末，我行貼現票據金額為 XXX 萬元。

四、總結

通過此次學習和檢查，我行領導和員工切實認識到，合規辦理業務的重要性，并再次明確自身市場定位，加大信貸業務投放力度，做好做強傳統業務，大力支持中小微企業發展，助力縣域經濟騰飛。慎審辦理銀行承兌業務，確保銀行承兌余額占貸款余額的比例不超過 40%，減少表外資產風險。在條件不具備時，暫時不涉及票據的貼現和轉貼現業務。

XXXXX 銀行 2013 年 7 月 22 日

第 4 篇：財政票據自查報告**縣國土資源局

20**財政票據使用管理情況自查報告

為切實加強我局財政票據管理，規范非稅收入征收行為，根據《 縣財政局關于開展 20**財政票據年檢的通知》（財非稅? 20**? ** 號）要求，對我局 20**財政票據使用和管理情況深入開展了自查。通過自查，我單位票據管理規范，無違規問題,現將自查情況報告如下：

一、領導重視。局黨組高度重視票據管理工作，為切實搞好這次票據自查工作，局黨組召開專題會議，指定財務股負責對 20**年以來財政票據使用情況進行認真自查。

二、嚴密組織。為確保自查工作的有效開展，局財務股將票據管理自查工作與本職業務工作緊密結合起來，做到自查工作和日常工作“兩不誤”；將自查工作與提高人員素質

緊密結合起來，通過努力提高干部職工的素質，不斷增強遵紀守法的自覺性。

三、突出重點。局財務股在自查工作中重點突出了使用票據所執行的文件依據是否合法、是否建立財政票據管理制度、是否實行“收支兩條線”及財政非稅收入是否按規定及時足額上繳財政等內容。

１、通過自查，我局 20**共領有 省非稅收入專用收據 本，字號為 財專字（20**）01***1-018**00，共計**份，填開**。20**共領有**省行政事業單位往來結算收據**本，字號為**財通字（20**）018**6-01**450 共填開**份，作廢*份；字號為**財通字（20**）25**76-25**00 共填開**份，作廢*份；收入**等共計**元，全部入賬。

2、通過自查，在領購和使用的財政票據方面均依據物價部門審批的收費項目申領，文件依據合法有效，在收費過程中不存在自立收費項目、擴大收費范圍，提高收費標準、亂收費、亂罰款等到現象。財政票據填寫規范、完整，無相互串用行為；無擅自印制或涂改、偽造財政票據等現象；票據所開金額與收取金額完全一致，不存在利用財政票據亂收費、超出規定范圍收費現象；無丟失損毀財政票據行為。

3、財政票據管理制度完善。指定了專人管理票據，建立健全了票據管理制度，設置了票據管理臺賬。

通過這次自查，充分認識到了財政票據管理的重要性

和嚴肅性，今后我局將繼續健全和完善票據管理長效機制，在財政票據的領、用、銷、存方面進一步加強管理，逐年提高管理水平，使我局的財政票據管理更加規范。

**縣國土資源局

20**年 月 日

第五篇：銀行票據管理制度（模版）

銀行票據管理制度

第一條總則

為規范公司票據管理，規范各種票據的領用、保管、使用等事項，確保公司票據結算工作有序進行，特制定本制度。

第二條購入票據的管理

1、票據的購買、填寫使用和保管由出納員負責。

2、支票購買回來后要建立支票使用登記薄，寫清支票種類、份數、起止編號（連續編號）以便備查。

第三條支票簽發使用管理

1、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。

2、不得簽發空白支票和遠期支票。簽發支票時應填寫簽發日期、用途、付款金額或限額。

3、支票應按順序使用，不得跳號使用。對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。

4、出納要按照支票使用登記簿要求逐一填寫日期、支票號碼、領取人姓名。

5、票據支付必須以訂貨合同或付款申請為依據，付款申請嚴格按照公司資金收支管理制度辦理，經財務經理及總經理審批后，予以辦理票據支付手續。

第四條銀行承兌匯票的管理

1、收款人員 收到銀行承兌匯票時，應按票據法規定當時予以驗票，需審核簽發日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數是否清楚，背書是否連續，印鑒是否清晰，票據驗收無誤后予以辦理收款手續并及時交到財務部。

2、財務人員對收款人員移交的銀行承兌匯票做復驗審核后及時登記臺賬。

3、銀行匯票在未到承兌期限時，應由出納人員按照有關管理規定及時登記備查簿寫清票面要素、前手背書人及被背書人，并妥善保管，如果丟失，應立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經濟損失。

4、對轉讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財務印鑒。轉讓時必須由持票人在票據復印件上簽收，票據復印件要完整存檔。票據付出后要及時登記臺賬。

5、大額票據的收付應該在確保安全的前提下操作，尤其是現款票據不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，保障公司的資金安全。

第四條附則

1、有效票據是公司資產的一部分，安全保管及使用有效票據是公司每位員工的職責。由于票據保管、使用不當造成公司財產損失，除按照國家有關規定訴諸法律外，有關責任者必須賠償公司損失。

2、本制度由財務部負責制定、解釋，經總經理批準后生效。