第一篇：中國移動公司固定資產流程優化

流程優化

一、固定資產管理流程。

市公司財務部負責資產的綜合管理；專業管理部門從專業、技術角度牽頭負責本專業固定資產實物管理工作；屬于辦公及生產用電子設備（包括：臺式電子計算機、筆記本電子計算機、復印機、打印機、傳真機、掃描儀、照相機、攝像機）專業匯總后由電子設備管理小組綜合管理。業務支撐專業：業務支撐中心、營業廳（與BOSS相聯的所有資產）等。

二、電子設備管理零購資金使用流程。

零星購置資產的開支管理遵照預算控制、分級管理、?？顚Ｓ谩⑻岣咝б娴脑瓌t。零購資產由省公司統一調控，我公司由財務部牽頭，分專業歸口管理。屬于辦公及生產用電子設備（包括：臺式電子計算機、筆記本電子計算機、復印機、打印機、傳真機、掃描儀、照相機、攝像機），由電子設備管理小組統一管理。

零星購置資產流程描述：

1.資產需求部門資產管理員提出需求申請，資產管理員請示本部門負責人，優先在部門內解決需求申請，如單位內確實無法滿足，由資產管理員向市公司資產專業管理部門填制《零購資產申表》（附件二）提出需求申請。2.各專業部門匯總使用部門零購資產申請，根據零購資產開支范圍及配置標準進行初步審核，專業資產管理員重點審核“存量同類資產情況”、“被替換資產信息”。1)如屬于新增資產，直接填報《零購資產專業匯總表》；如屬于更新資產，需要先將舊資產進行報廢處理，同時填寫《資產報廢清單》、《零購資產專業匯總表》。2)以上表單如果屬于辦公及生產用電子設備，經專業領導審批后提交到電子設備管理小組的業務支撐中心；如果不屬于辦公及生產用電子設備，由專業管理部門提交公司領導審批，于每月20日前將審批通過的《零購資產專業匯總表》提交到財務部。

3.屬于辦公及生產用電子設備的零購資產申請，電子設備管理小組的業務支撐中心，根據零購資產的開支范圍及配置標準，進行二次審核，并提交公司領導進行審批。于每月20日前將審批通過的《零購資產專業匯總表》提交到財務部。

4.被替換資產不符合報廢條件，又不適合在申請部門使用的，由專業管理部門將替換資產收回，統一調配使用；如果被替換資產屬于辦公及生產用電子設備，由電子設備管理小組的業務支撐中心收回，統一調配使用。

5.財務部匯總各專業管理部門及電子設備管理小組零購需求，于每月25日前，通過OA公文上報下個月全公司的零購資產需求。

6.省公司財務部根據全省零購資金預算總額及開支情況，考慮生產經營需要，按照資產配置標準，對地市的需求進行審核，通過后以OA公文形式進行批復。

7.市公司財務部收到省公司財務部批復后，轉發給各專業管理部門及電子設備管理小組。各專業管理部門及電子設備管理小組根據省公司的零購資產批復，與采購部門溝通，進行資產購置等事項，金額不足五萬專業部門自行采購。

8.資產到貨當月，專業管理部門、電子設備管理小組或采購中心在報賬平臺上提交報賬單，附件應包括省公司的零購資金批復文件。

9.省公司核算中心資產會計根據報賬單進行MIS處理，錄入應付發票，維護資產信息。次月初新增資產信息自動導入資產實物管理系統（AMS）。10.需求部門根據AMS系統的資產標簽號，在物資管理平臺上申請領取實物資產，發起申請工單時，在備注處標明領取實物資產的標簽號。

11.資產使用部門粘貼標簽，登記資產臺賬。

三、采購平臺中申請的審批流程。

申請部門在EOA系統中陳述申請事項。批復后先在AMS系統中完成固定資產調撥，在申請部門物資管理員得到固定資產管理員打印的資產標簽后從市公司采購平臺中申請具體設備或物資?？h公司申請時需提示在省公司采購平臺中做一下調撥流程。整個流程結束后可去市公司大庫領取申請的設備或物資。

四、安全檢查流程

由綜合部后勤中心安全部領頭，市公司市場、網絡、業務支撐等專業部門協同檢查。主要對各個專業下需要安全監管的地方和事項進行審查。檢查存在安全隱患的情況，現場糾錯改正，對員工和部門領導講解安全意義和具體事項，讓主管領導簽署安全責任書，事后對典型和存在較大安全隱患的事情進行通報。安全檢查每季度一次，下一季度抽查前一季度的安全檢查結果。

第二篇：某某公司固定資產管理制度流程

x公司資產管理制度、流程 總 則

第一條 為了加強對固定資產和一般資產的管理，確保資產合理配置和管理安全,提高投資效益，結合公司的實際情況，特制定此辦法。

第二條 本辦法所指固定資產是指單位價值在 2000 元(含2000元)以上,使用期限超過一年的各類有形資產,具體分為三大類：

1、機械設備或輔助設備類；

2、電子設備類（如檢測儀器、投影儀、空調,電腦及服務器等）；

3、運輸類；

第三條 本辦法所指一般資產是指除固定資產外的其它資產，分為三大類： 辦公用品類 設施、工具或其它類 價值30元以下的統稱為雜項類

第四條 固定資產和一般資產統稱為資產，公司設資產管理員一名，對公司資產實行統籌管理。

管理職責

第五條 資產管理員職責主要以“盤活閑置、提高效益”為主。主要負責公司所有資產的申購、入庫、驗收、領用、使用、保管、轉移維護以及報廢、轉租、轉售等全流程的監督管理工作。具體如下：

1、負責公司資產管理制度和規定的起草及推動、落實和監督執行。

2、負責對各部門辦理資產申購、領用、調撥、處置等環節登記變更手續的監督，并督促公司各部門做好本部門資產的統計、保管、維護、維修工作

3、負責督導各部門對《資產臺帳》的做成、呈報和更新資產電子檔案的工作。

4、組織實施公司資產盤點工作和定期進行資產的檢查和核對工作，保證帳物相符。

5、組織對公司報廢資產的鑒定，以及對大型設備損壞評估工作。

6、負責公司財產保險等相關事宜。

7、資產管理員對違反資產管理制度的部門和個人有提報處罰權。第六條 各部門文員職責如下：

1、新建、更換部門內資產的《財產管理卡》，建立好本部門的《資產臺帳》。

2、主導本部門內所有資產的申購、領用、保管、閑置提報、轉移以及報廢等管理工作。

3、建立部門內部的《雜項物品登記表》，監督部門內人員離職時的資產移交工作。

4、協助公司各項資產盤點工作。主導本部門的資產盤點工作。第七條 其他相關部門的職責：

1、財務部職責：資產的核算單位為財務部，財務部負責資產價值核算、投資效益評估、折價評估、殘余價值回收和監管。

2、行政總務職責: 負責資產的詢價，比價，采購等工作；負責公司廠房建筑類資產購置、組織評估和預算，對工程的申請、施工進行監督，并在工程竣工后組織相關人員進行驗收工作；負責公用辦公類和福利性資產的驗收、保養、維護、報廢等工作。

3、倉庫課職責：負責資產入庫、發放及庫存資產的保管、維護和提報工作。

4、資產使用部門職責：負責本部門資產的申請、領用、使用、保管、維護、報廢、閑置資產的退倉等監督工作。

5、網管職責：負責資訊類資產（如電腦、軟件）的驗收、維護、報廢鑒定等工作。并負責電腦臺帳的建立工作。

5、總經辦職責：負責稽核資產管理工作。資產管理作業流程 第八條 購置或自制：

1、資產的購置或自制必須堅持“先評估、再申請”的原則，嚴禁先購置或自制再申請，同時申請時優先考慮利用閑置資產。

2、需要增添設備時，由所需部門咨詢工程技術部確定所需設備的相關性能要求后填寫《設備申請報告》說明申請的目的及原因，報行政部資產管理員及總務審核；

第九條 詢價和比價：

1、總務根據公司發展和實際需求進行評估、審核后呈副總經理或總經理審批。

2、《設備申請報告》審批后由總務尋找供應商進行報價、比價、議價，確定購買方案后報副總經理或總經理批準后，進行購買。

3、在沒有經過資產申請流程的情況下，任何人不得私自采購資產。第十條 驗收：

1、設備的安裝與調試由總務聯系設備供應商完成，設備安裝調試后須由供應商對設備基本結構、設備操作、設備功能、設備異常處理等相關知識對我司操作人員進行崗位培訓，并提供設備操作說明書或相關證明資料，由設備使用部門主管確認后方可組織相關部門對此設備進行驗收。

2、設備安裝試機后1周之內或約定時間內由總務組織生產部、工程技術等有關部門驗收。在確認設備沒有制造問題，能正常運行后，由總務填寫《設備驗收單》并由副總經理級以上批準后，交資產管理員和財務登記入賬。第十一條 領用：

資產領用按公司現有倉庫管理各項規定執行，所有在規定中定義的資產均要堅持先入庫后發放的原則，倉管員要嚴格把關，違者將依情況嚴重程度將給予相應的處罰。

第十二條 賬目管理及及資產轉移：

1、資產管理員在資產的登記、統計口徑上必須與財務部保持一致，同時物、卡、帳名稱和規格一致。

2、登記備案之資產由各部門資產協助員進行編碼，使用部門確定保管人、填制《財產管理卡》便于管理、追溯；

3、資產管理員依據資產不同的歸屬部門、不同類型建立《資產臺帳》存檔，以便于資產管理、盤點；各資產使用部門協助員同時建

第三篇：固定資產采購流程

固定資產采購流程

流程編號： 3.1.2 流程擁有者：行政事務部

相關表單步驟 部門固定資產需求

1.由各個部門根據實際需求向行政事務部提出固定資產方面的需求申請 部門固定資產需求 固定資產需求單

2.行政事務部根據固定資產采購預算審核需求 固定資產采購預算 審核結果

3.若審核不合格，使用部門申請對超預算的特批 審核不通過 申請特批 固定資產需求單

4.根據權限由行政事務部經理或總經理審批 超預算采購申請 審批結果 行政事務部匯集各部門的固定資產需求，獲得完整的固定資產需求清 審批后的固定資產采 固定資產需求單匯

5.單 購需求 總

6.根據固定資產需求清單作出固定資產采購計劃 固定資產需求單匯總 固定資產采購計劃 總經理根據相應的權限對固定資產采購計劃進行審批，如未能審批則

7.固定資產采購計劃 審批結果 通過行政事務部修改固定資產采購計劃；如通過則進行下一步

8.未通過審批的與各部門協商調整采購需求 審批結果 調整后的采購需求

9.根據調整后的需求重新作出采購計劃 調整后的采購需求 調

整后的采購計劃 采購合同、維修協

10.行政事務部根據采購申請辦理具體采購業務 批準后的采購計劃 議

11.行政事務部進行到貨檢驗（資金財務部相應更新固定資產帳務）采購完成 庫存帳

12.登記固定資產記錄 采購完成 固定資產記錄 固定資產臺帳 13.在資金財務部辦理出入庫手續 采購完成 出入庫手續 14.使用部門領用所購的固定資產 出入庫手續

流程名稱：固定資產實物管理流程——報廢管理 流程編號： 3.1.2 流程擁有者：行政事務部

1.固定資產報廢申請 事務部 請表

2.行政事務部組織專人進行審定 固定資產報廢申請 審定結果

3.資金財務部簽署意見 固定資產報廢申請 審核意見

4.總經理審批 固定資產報廢申請 審批結果

5.總經理批準，資金財務部作帳務處理 帳務處理結果

6.行政事務部對固定資產提出處理意見 殘值處理意見

7.有殘值的，將殘值收入全額上交資金財務部 殘值處理結果

流程名稱：固定資產實物管理流程——調撥管理 流程編號： 3.1.2 流程擁有者：行政事務部

1.需用部門提出固定資產使用申請，上報行政事務部 固定資產

使用申請

2.行政事務部對使用需求進行審核，并征求現使用部門意見 固定資產使用申請 審核結果 固定資產使用申請 固定資產《調撥

3.行政事務部填寫固定資產《調撥單》 《調撥單》 現使用部門意見 單》 固定資產《調撥

4.現使用部門上交固定資產 固定資產 單》

5.行政事務部辦理調撥手續 調撥手續

6.行政事務部調整固定資產卡片

第四篇：固定資產管理流程

固定資產管理流程

一、目的

為規范公司固定資產管理,合理配置和有效經營公司固定資產,防止公司固定資產流失和無序失控,現制訂此流程。

二、定義和分類

1、定義

固定資產是指企業使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過1年的，也應當作為固定資產。

2、分類

各公司應制定《固定資產折舊明細表》來規范公司固定資產的種類及折舊年限，折余凈、殘值等相關信息。一般情況下,公司對新增固定資產須按照該明細表來進行確認,分類并使用相關參數進行固定資產折舊等相關的會計處理。該明細表一經確定,一般不允許更改,如有需要,須經公司管理層確認, 法人代表及財務經理簽字確認后.。

三、固定資產購入(添置)計劃制定及反饋

1、固定資產的審批:各部門固定資產的相關使用者需填寫《固定資產采購申請報告》并經總經理批準后，方可由采購部門填寫采購單申請購買。

2、如果使用者因原使用資產報廢而添置新資產，必須先填寫《固定資產報廢單》總經理簽字，財務部門確認后。將原資產報廢方可申請采購。

四、固定資產的采購、驗收和付款

1、固定資產入庫后，庫房管理人員實地查驗無誤后,填寫入庫單, 一聯留底,另一聯與采購單裝訂在一起交予財務。

2、使用部門確認該資產達到預計可使用狀態時,填寫一式二聯的《固定資產驗收報告》,一聯留底,一聯交由財務結轉或支付尾款使用，并存檔。、財務收到《固定資產驗收報告》和《固定資產收貨單》后,可以通知采購部請款。

4、采購部收到供應商發票后,向財務申請支付該筆款項。

五、固定資產的日常管理

1、財務部負責對固定資產統一編號、訂牌,并記入《固定資產折舊明細表》中予以管理。每月15號前對上月新增固定資產實地盤查并將固定資產標簽貼在該項設備上。

2、資產使用部門應配備固定資產管理人員, 建立并維護本部門的《固定資產管理清單》,保證帳物相符,同時要明確固定資產使用人。當使用人發生變化時(如離職、調動等),要做好移交工作。

3、資產使用部門應制定日常維修、保養、大修等管理制度細則, 固定資產管理人員定期檢查資產使用情況。每月編制機器使用狀況清單交由財務并上報公司領導層。

4、財務部門每季對固定資產實物盤點,核對帳物, 必須做到使用部門、財務部門帳物相符。財務將資產清查時盤虧、盤盈的固定資產發往各使用部門，由使用部門提供填寫盤虧、盤盈原因報告, 財務將匯總結果上報至主管領導處。在此基礎上,財務不定期對各部門設備進行抽查盤點, 并反饋結果，并在主管領導批準的基礎上辦理相關賬務手續。

5、公司各部門間固定資產使用權的轉移,應填寫《固定資產轉移單》,雙方部門負責人批準并交由總經理批準后, 將《固定資產轉移單》交給財務部辦理轉移變更。

6、公司的固定資產必須在公司的安全場所合理存放,如果需要離廠維修或是外發加工,必須填寫出廠放行單并由主管領導和財務經理簽批后才能出廠放行。

六、固定資產的報廢

1、符合下列條件之一的固定資產可申請報廢:

1)已超過規定使用年限;

2)經修理、調校后，其準確度、穩定性仍無法達到規定指標;

3)主要零部件嚴重損壞又無法購買或代用;

4)損壞嚴重，確認無修理價值;

2、報廢固定資產由使用部門填報寫《固定資產報廢申請單》，經公司主管批準后, 辦理相關報廢手續。汽車報廢須經當地車輛管理所鑒定。

3、固定資產報廢處理由固定資產使用部門提出申請,公司主管固定資產領導及財務部審議, 由總經理核準后方可執行。、如報廢固定資產可作廢料等出售，出售金額必須報備財務，以便財務入賬，沖減固定資產清理。

5、固定資產折舊采用平均年限折舊的辦法, 由財務部固定資產會計根據固定資產清單按月計提、登記明細帳, 并記入使用部門成本。

第五篇：公司固定資產管理制度

固定資產管理制度

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（四）根據總部行政部的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、表、物三相符。

（五）各機構的綜合內勤及前臺負責本機構內固定資產明細統計。各部門、各事業部、各機構負責人負責本機構內固定資產調配和設備管理。

第四章 管控說明

第五條 固定資產的購置、驗收、登記、領用

（一）各機構購置標配外固定資產，必須提前向各事業部提出申請，報總部行政部審核，經分管副總批準后，方可安排購置。如需購置固定資產采購價格超過人民幣伍萬元，則還需報經總裁審批。

（二）發貨流程

1）發件部門應自行清點及打包好物品,最大程度上保證在運輸過程中安全可靠，涉及到電子類產品的，應由總部信息中心在發放前統一檢查和核實，對電腦進行格式化，重裝操作系統，確保設備的正常使用。對重裝系統后的電腦進行登記，包括資產標簽和主機序列號。所有郵寄的辦公設備由資產管理員及庫管員共同確認物資完好后，在出庫單上簽字；涉及IT類資產，應由信息中心設備管理員簽字確認；

2）發貨部門成功將貨物寄出時，應第一時間通知指定接收人；

3）物品到達收貨職場時，收貨人應立即與物流公司共同開箱確認物（資）料齊全、完好后方可進行簽收，如需代簽，由代簽包裹人進行開箱檢查，并簽字確認； 4）收貨部門及收貨人在接到物（資）料如發現損壞、不符合接收標準的，應立即聯系發貨部門告之情況，并及時協調物流公司予以解決； 5）每周二集中向各職場寄送辦公設備；

（三）總部財務部更新固定資產賬冊，通知總部行政部，總部行政部對資產進行統一編號，后將編號告知相關職場資產管理員。

（四）資產領用人需填寫資產領用單，經確認無誤后簽字。資產管理員需實時更新固定資產明細表，并于每月 25 日（遇節假日順延）上報給總部行政部備案。第六條 固定資產的調配與轉移

（一）未經相關部門、事業部、機構負責人確認、總部行政部審核報備，未獲得公司分管副總和總裁批準，任何部門不得擅自調配、轉移、出借或出售。

（二）總部各部門、事業部、機構內部資產的調配和轉移，必須經相關負責人同

（二）固定資產每月清查一次，清查結果報財務部及行政部審核，備案。

（三）遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查。1）資產管理員變更； 2）機構搬家變址；

3）主管部門根據工作需要決定進行的臨時抽查；

第九條 根據固定資產清查的范圍和任務，成立由總部財務部、總部行政部、使用部門、事業部、機構、資產管理員參加的清查小組，定期或不定期對公司資產進行清查盤點。

第十條 固定資產清查前，資產管理員應當將所管理的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

第十一條 固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因并由資產管理員做出書面報告，必要時進行復查。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任，在清查表內加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。

第十二條 對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和資產管理員共同簽名蓋章。清查表單共三份，由資產使用各部門、各事業部、各機構、總部財務部和總部行政部各留存一份。第十三條 對清查出的固定資產短缺和多余，經查明核實以后，逐級上報審批?？偛控攧詹扛鶕彶楹藢嵑蟮那宀楸砗蛯徟庖姡凑諘嬛贫鹊囊幎ǎ鲑~務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

第十四條 為嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除和故意破壞固定資產的行為，要嚴格追查責任，并交由人力資源部按公司規定處理。

第十五條 資產管理員或庫管員未檢查或檢查不細，導致寄出物品有質量問題，或因收貨人在接收設備時未立即開箱檢驗，導致因貨品驗收檢查不及時，造成物資損壞無法界定和無法協調賠償的，由相應責任人自行承擔賠償損失，并交由人