第一篇：麗水級(jí)財(cái)政專戶社保資金存放管理實(shí)施辦法

《麗水市市級(jí)財(cái)政專戶社保資金存放管理實(shí)施辦法》

政策解讀

根據(jù)《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于做好行政規(guī)范性文件政策解讀工作的通知》要求，現(xiàn)就麗水市財(cái)政局制定的《麗水市市級(jí)財(cái)政專戶社保資金存放管理實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》）有關(guān)政策解讀如下：

一、制定背景及目標(biāo)

為推進(jìn)陽光決策，進(jìn)一步提升理財(cái)水平，市本級(jí)自2016年開始試行財(cái)政專戶社保資金競(jìng)爭(zhēng)性存放，對(duì)規(guī)范社保資金存放進(jìn)行了有益的探索，也積累了豐富的操作經(jīng)驗(yàn)。2017年12月，省財(cái)政廳印發(fā)了《浙江省財(cái)政專戶資金存放管理實(shí)施辦法》，對(duì)我省財(cái)政專戶資金存放管理作出明確規(guī)定，為各級(jí)財(cái)政部門開展財(cái)政專戶資金存放管理提供切實(shí)可行的依據(jù)。

現(xiàn)階段，規(guī)范財(cái)政專戶社保資金存放管理的主要目標(biāo)：一是防范資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，確保公正透明；二是在保證支付需要的前提下，提高財(cái)政專戶社保資金使用效益；三是發(fā)揮社保資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益。

二、《實(shí)施辦法》主要內(nèi)容

《實(shí)施辦法》共四章二十六條，明確了財(cái)政專戶社保資金存放管理的資金范圍、參與對(duì)象、管理原則、操作方式、管理監(jiān)督與相關(guān)責(zé)任等。

（一）財(cái)政專戶社保資金范圍

本辦法明確財(cái)政專戶資金社保資金是指納入市級(jí)財(cái)政專戶管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金和其它社會(huì)保障資金。

（二）參與對(duì)象

財(cái)政專戶社保資金參與競(jìng)爭(zhēng)性存放的商業(yè)銀行范圍為經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)的市級(jí)社保資金財(cái)政專戶開戶銀行，包括城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶開戶銀行。

（三）財(cái)政專戶社保資金存放方式

社保資金存放方式為定期存款、協(xié)定存款、通知存款。財(cái)政部門不得采取購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的方式存放社保資金。

（四）社保資金存放銀行選擇方式

社保資金定期存款、協(xié)定存款、通知存款一般在社保基金財(cái)政專戶開戶銀行存放。社保資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的，應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式。

（五）財(cái)政專戶社保資金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放參與資格 參與市級(jí)財(cái)政專戶社保資金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放操作的銀行應(yīng)符合下列條件：

1.依法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄、未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

2.納入監(jiān)管評(píng)級(jí)的銀行，人民銀行上年度綜合評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)到B級(jí)及以上。

3.經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)的市級(jí)社保資金財(cái)政專戶開戶銀行。

（六）評(píng)分方法與中標(biāo)原則

社保資金競(jìng)爭(zhēng)性存放采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分。評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則設(shè)置，原則上包括經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、服務(wù)水平、利率水平、貢獻(xiàn)度等方面指標(biāo)。根據(jù)評(píng)標(biāo)綜合得分高低，確定中標(biāo)銀行。中標(biāo)原則、標(biāo)的、具體評(píng)分指標(biāo)及計(jì)分辦法由招標(biāo)文件規(guī)定。

（七）定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放額度如何確定

財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測(cè)社保資金流量，在確保社保資金正常支付需要的前提下，制定社保資金定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放年度計(jì)劃，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策批準(zhǔn)后實(shí)施。

（八）評(píng)選委員會(huì)建立與成員產(chǎn)生

每次開展競(jìng)爭(zhēng)性存放操作前，財(cái)政部門應(yīng)按規(guī)定建立由財(cái)政部門內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評(píng)選委員會(huì)。每期評(píng)選委員會(huì)設(shè)評(píng)委7人，由財(cái)政監(jiān)督局派員在開標(biāo)前從評(píng)委庫(kù)中隨機(jī)抽取，局機(jī)關(guān)紀(jì)委負(fù)責(zé)監(jiān)督。

（九）中標(biāo)結(jié)果審定與通知

財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果，按照本辦法第八條規(guī)定提出中標(biāo)意見，中標(biāo)結(jié)果經(jīng)財(cái)政局局長(zhǎng)審定后生效。財(cái)政局局長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，財(cái)政部門向中標(biāo)銀行發(fā)出中標(biāo)通知書，同時(shí)將評(píng)標(biāo)結(jié)果通知所有競(jìng)標(biāo)銀行。

（十）管理監(jiān)督

財(cái)政部門對(duì)銀行參與本級(jí)財(cái)政專戶社保資金存放活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。

財(cái)政部門新選擇財(cái)政專戶資金存放銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向財(cái)政部門相關(guān)負(fù)責(zé)人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與財(cái)政部門相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績(jī)、收入掛鉤。資金存放銀行出現(xiàn)相關(guān)違規(guī)情形的，財(cái)政部門視情節(jié)輕重，通知該銀行劃回存放資金、并決定暫停以至取消其參與本級(jí)財(cái)政專戶資金競(jìng)爭(zhēng)性存放活動(dòng)。同時(shí)，市財(cái)政局及時(shí)將相關(guān)情況向省財(cái)政廳報(bào)備，一經(jīng)核實(shí)，省財(cái)政廳將在全省范圍內(nèi)予以通報(bào)，并將該銀行納入全省財(cái)政專戶資金競(jìng)爭(zhēng)性存放黑名單，暫停以至取消其在全省范圍內(nèi)參與財(cái)政專戶資金競(jìng)爭(zhēng)性存放資格。

三、術(shù)語釋義

（一）競(jìng)爭(zhēng)性方式

競(jìng)爭(zhēng)性方式是指財(cái)政部門在確保資金安全和資金支付需要前提下，通過招投標(biāo)等方式公開邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)選擇資金存放銀行。

四、《實(shí)施辦法》解讀機(jī)關(guān)情況

《實(shí)施辦法》由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解讀，具體聯(lián)系處室為市財(cái)政局社保處，聯(lián)系電話0578-2669260、2669308。

第二篇：加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專戶資金管理（本站推薦）

屈財(cái)庫(kù)?2011?2號(hào)

屈原管理區(qū)財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范

區(qū)本級(jí)財(cái)政專戶資金管理的通知

區(qū)直各預(yù)算單位：

為了加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專戶資金管理，進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，按照《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》（財(cái)辦[2006]12號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》《財(cái)辦[2011]1號(hào)》、《財(cái)政部關(guān)于深化地方國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫(kù)[2007]51號(hào)）及《岳陽市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范市本級(jí)財(cái)政專戶資金管理的通知》（岳市財(cái)庫(kù)[2011]8號(hào)）文件精神，現(xiàn)就加強(qiáng)和規(guī)范區(qū)本級(jí)財(cái)政專戶資金管理的有關(guān)工作通知如下：

一、歸口國(guó)庫(kù)管理和納入國(guó)庫(kù)集中支付的資金范圍

1、歸口國(guó)庫(kù)管理的專戶資金

根據(jù)財(cái)政專戶“歸口管理、統(tǒng)一開戶、監(jiān)管分離、專款專用”的管理原則，區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室管理的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資金、世行貸款資金、區(qū)財(cái)政局經(jīng)建股管理的基建資金、國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金、國(guó)債資金、成品油價(jià)格補(bǔ)助資金、城鎮(zhèn)管網(wǎng)資金，區(qū)財(cái)政局社保股管理的企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、再就業(yè)補(bǔ)助資金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金、特殊人群醫(yī)療保障資金、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助資金、大病互助醫(yī)療資金、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工商保險(xiǎn)基金、城市居民最低生活保障資金等其他社會(huì)保障資金，區(qū)財(cái)政局采購(gòu)辦管理的政府采購(gòu)資金，區(qū)財(cái)政局外經(jīng)股管理的國(guó)外貸款項(xiàng)目資金，區(qū)財(cái)政局綜合股（非稅局）管理的土地出讓資金，區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)股管理的扶貧資金等專戶，歸口區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股統(tǒng)一管理，會(huì)計(jì)核算繼續(xù)由區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位負(fù)責(zé)。

2、納入國(guó)庫(kù)集中支付的專戶資金。

以上專戶歸口國(guó)庫(kù)管理后，其專戶資金原則上必須通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)進(jìn)行支付，卻因特殊原因祝福系統(tǒng)不能支付的經(jīng)批準(zhǔn)后同意采取實(shí)撥方式支付。

二、實(shí)施時(shí)間

專戶資金歸口國(guó)庫(kù)管理和納入國(guó)庫(kù)集中支付自2012年1月1日起實(shí)施。2011年11—12月份完成銀行賬戶清理歸并和移交工作。

三、實(shí)施方法

1、運(yùn)行模式（1）區(qū)財(cái)政局各股室單位歸口管理的專戶資金賬戶，在滿足上級(jí)財(cái)政部門有關(guān)轉(zhuǎn)賬專戶管理規(guī)定要求的前提下清理歸并，減少銀行賬戶數(shù)量，歸口區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股統(tǒng)一管理。

（2）國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)按資金性質(zhì)增加“專戶資金”類，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股在各代理銀行增設(shè)一個(gè)“專戶資金”清算賬戶，專門用于專戶資金的清算，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局按區(qū)財(cái)政局專戶管理股室單位名稱設(shè)置虛擬預(yù)算單位，由區(qū)財(cái)政局專戶管理股室單位以虛擬預(yù)算單位用戶身份辦理專戶資金支付操作。

（3）區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股增設(shè)專戶資金出納崗位，按銀行賬號(hào)和資金類別登記銀行日記賬并核算清算賬套。

2、財(cái)政操作程序

（1）專戶資金到賬：專戶資金到帳后，區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位專戶資金跨及根據(jù)銀行票據(jù)和相關(guān)資料入賬，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股專戶資金出納根據(jù)銀行票據(jù)復(fù)印件登記銀行日記賬。

（2）專戶資金指標(biāo)處理：用款單位是區(qū)直國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位的，由區(qū)財(cái)政局專戶資金掛歷股室單位辦理資金撥付審批手續(xù)后交用款預(yù)算單位主管股室和區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股，由區(qū)財(cái)政局預(yù)算單位主管股室單位錄入指標(biāo)并完成初審，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批復(fù)下達(dá)。區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股根據(jù)審批資料和“撥款通知書”，由專戶資金出納將同等數(shù)額的資金從相應(yīng)專戶劃入用款單位零余額賬戶所在行的專戶資金清算戶。

用款單位是區(qū)直非國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位的，由區(qū)財(cái)政局專戶資金管理股室單位辦理資金撥付審批手續(xù)后，以虛擬預(yù)算單位用戶身份在支付系統(tǒng)錄入專戶資金指標(biāo)，初審后將審批資料和“撥款通知書”交區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批復(fù)下達(dá)。區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股根據(jù)審批資料復(fù)印件和“撥款通知書”，專戶資金出納將同等數(shù)額的資金從相應(yīng)專戶劃入財(cái)政指定銀行專戶資金清算戶，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局在財(cái)政指定銀行財(cái)政零余額賬戶辦理支付。

（3）會(huì)計(jì)處理：區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位專戶會(huì)計(jì)以銀行票據(jù)、“撥款通知書”和審批資料原件作專戶資金支出賬務(wù)處理，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股專戶資金出納根據(jù)“撥款通知書”存根聯(lián)和審批資料復(fù)印件登記銀行日記賬。

（4）用款計(jì)劃申請(qǐng)：區(qū)直國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位用款時(shí)，按現(xiàn)行國(guó)庫(kù)集中支付程序辦理用款計(jì)劃申請(qǐng)，預(yù)算單位主管股室及時(shí)完成初審，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批復(fù)下達(dá)，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局辦理支付。

區(qū)直非國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位用款時(shí)，由區(qū)財(cái)政局專戶資金管理股室單位以虛擬預(yù)算單位擁護(hù)身份錄入專項(xiàng)資金指標(biāo)用款計(jì)劃并完成初審，區(qū)財(cái)政局鍋具股批復(fù)下達(dá)，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局辦理支付。

（5）對(duì)賬：區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股專戶資金出納每月與銀行和股室單位專戶資金賬套核對(duì)銀行賬，核對(duì)無誤后，將銀行對(duì)賬單和余額調(diào)節(jié)表交取材增距相關(guān)科室單位專戶會(huì)計(jì)裝訂到相關(guān)賬套憑證。清算賬戶同時(shí)與支付局核對(duì)專戶資金結(jié)余指標(biāo)，核對(duì)無誤后，清算賬戶的收入票據(jù)、清算劃款憑證、對(duì)賬單單獨(dú)裝訂。區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局每月將專戶指標(biāo)結(jié)余情況報(bào)區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位和區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股。

3、預(yù)算單位操作流程：

（1）專戶資金用款單位，專戶資金指標(biāo)、計(jì)劃、使用都在支付系統(tǒng)和零余額賬戶中操作，至新增“專戶資金”類別，用以和單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)區(qū)別。

（2）指標(biāo)申請(qǐng)：專戶資金用款單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時(shí)想?yún)^(qū)財(cái)政局出具申請(qǐng)資金報(bào)告、按規(guī)定完成審批后，區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室登陸制度系統(tǒng)，錄入指標(biāo)，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股批復(fù)下達(dá)。

（3）計(jì)劃申請(qǐng)：專戶資金用款單位網(wǎng)上按月申請(qǐng)用款計(jì)劃，區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室初審，區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股終審下達(dá)。

（4）資金支付：專戶資金用款單位用款時(shí)，授權(quán)支付通過單位零余額賬戶自行辦理；直接支付由預(yù)算單位錄入、發(fā)送，由區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局通過財(cái)政零余額賬戶直接支付到收款人。

四、銀行賬戶清理歸并原則

1、凡是沒有國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省財(cái)政部門有效文件作為依據(jù)的財(cái)政專戶，應(yīng)全部予以撤銷。確需保留財(cái)政專戶的，相關(guān)股室必須提供國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府、省財(cái)政廳、市政府或市財(cái)政局有效文件，并送區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)股備案；

2、根據(jù)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省財(cái)政部門有效文件開設(shè)的財(cái)政專戶，但資金量小、業(yè)務(wù)少，區(qū)財(cái)政局專戶管理股室可自行決定撤銷專戶，資金納入預(yù)算內(nèi)核算；

3、凡是屬于同類或相似資金性質(zhì)的財(cái)政專戶，應(yīng)按規(guī)定合并到一個(gè)財(cái)政專戶分賬核算；

4、凡是一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的專戶，應(yīng)辦理撤戶手續(xù)，專戶資金余額應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)入人民銀行國(guó)庫(kù)或在其他財(cái)政專戶中分賬核算；

5、文件規(guī)定需要開設(shè)多個(gè)專戶的，一家商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)只能開設(shè)一個(gè)專戶；

6、專戶撤并應(yīng)優(yōu)先考慮交通便利、規(guī)模較大、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并與財(cái)政局國(guó)庫(kù)股辦好銀行開戶交接手續(xù)； 7、2011年12月31日前將待撤銷專戶內(nèi)資金按規(guī)定劃轉(zhuǎn)，并辦理好撤戶手續(xù)。

五、其他事項(xiàng)

1、關(guān)于定期存單的移交處理。2011年12月31日前到期的定期存單，由財(cái)政局各相關(guān)股室單位負(fù)責(zé)辦理銷戶手續(xù)后，將資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)專戶。2011年12月31日前未到期的定期存單，財(cái)政局各相關(guān)股室單位按到期時(shí)間順序登記造冊(cè)，于2011年12月31日前一次移交國(guó)庫(kù)股預(yù)算總會(huì)計(jì)保管，2012年元月1日以前新開定期存單預(yù)留國(guó)庫(kù)股相關(guān)印鑒，由國(guó)庫(kù)股預(yù)算總會(huì)計(jì)保管。

2、銀行票據(jù)傳遞。所有專戶銀行票據(jù)由銀行交國(guó)庫(kù)股，國(guó)庫(kù)股登記銀行日記賬后交專戶管理故事單位進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

3、專戶指標(biāo)年底結(jié)余處理。預(yù)算單位年底專戶結(jié)余指標(biāo)由錄入支付網(wǎng)上年結(jié)余，其他單位專戶結(jié)余指標(biāo)由專戶管理股室單位按核對(duì)后的結(jié)余指標(biāo)數(shù)在下初重現(xiàn)錄入支付網(wǎng)上指標(biāo)結(jié)余。

4、為了確保資金安全，實(shí)行保障制的專戶資金，不再采用現(xiàn)金報(bào)賬，由用款單位指定報(bào)賬人并報(bào)區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局備案，資金由區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付局支付到報(bào)賬人個(gè)人銀行賬戶。

二Ｏ一一年十一月二十八日

主題詞：加強(qiáng)和規(guī)范 財(cái)政專戶資金 管理 通知 岳陽市屈原管理區(qū)財(cái)政局辦公室 2011年11月28日印發(fā)

第三篇：社保財(cái)政專戶管理辦法

安陸市社會(huì)保險(xiǎn)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶

管 理 辦 法

第一條 財(cái)政專戶管理的主要任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和方針政策；及時(shí)辦理社會(huì)保險(xiǎn)基金的繳存、撥付業(yè)務(wù)，依法管理專戶內(nèi)的基金；通過對(duì)財(cái)政專戶內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，督促檢查社會(huì)保險(xiǎn)基金收入按時(shí)足額繳入財(cái)政專戶，監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)基金的使用方向，確保專款專用；定期向人社局和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)賬及通報(bào)并向政府反映和報(bào)告財(cái)政專戶內(nèi)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)資金收支計(jì)劃的執(zhí)行情況、活期存款、定期存款存儲(chǔ)銀行及余額。

第二條 用于存儲(chǔ)社會(huì)保障基金的財(cái)政專戶按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》（財(cái)社字[1999]60號(hào)）、《社會(huì)保障基金財(cái)政專戶管理暫行辦法》（財(cái)社字[1999]117號(hào)）規(guī)定設(shè)立，市財(cái)政局根據(jù)工作需要在與人力資源和社會(huì)保障局共同認(rèn)定的國(guó)有商業(yè)銀行開設(shè)財(cái)政專戶，在保證資金安全、方便群眾、便于提高管理層次的前提下，也可以由財(cái)政局和人力資源和社會(huì)保障局選擇其他商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)作為財(cái)政專戶的開戶銀行。

第三條 我市的社會(huì)保險(xiǎn)基金由財(cái)政局歸并清理后，在財(cái)政局和人社局共同確定的國(guó)有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、存款類金融機(jī)構(gòu)分別開設(shè)一個(gè)基金財(cái)政專戶、基金收入戶、基金支出戶。

第四條 全市社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行財(cái)政專戶統(tǒng)一管理，實(shí)行收支兩條線，封閉運(yùn)行，只在設(shè)立的財(cái)政專戶內(nèi)發(fā)生繳存和撥付業(yè)務(wù)，其他資金不能再使用社保基金財(cái)政專戶繳存和撥付，社保基金財(cái)政專戶按基金種類分別建賬，分賬核算，不得相互擠占或調(diào)劑使用，確保基金安全完整。

第五條 社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶的主要用途如下：

（一）接收繳存或劃入的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金；

（二）接收社會(huì)保險(xiǎn)基金形成的利息收入及購(gòu)買國(guó)債兌付的本息收入；

（三）接收各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入；

（四）根據(jù)人社局審核的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)用款計(jì)劃，撥付社會(huì)保險(xiǎn)基金；

（五）根據(jù)人社局確認(rèn)的市就業(yè)局用款計(jì)劃，撥付國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金；

（六）支付購(gòu)買國(guó)家特種定向債券或其他種類國(guó)家債券的資金，并加強(qiáng)債券管理；

（七）接收上級(jí)財(cái)政專戶劃撥或下級(jí)財(cái)政專戶上解的資金；

（八）向上級(jí)或下級(jí)財(cái)政專戶劃撥資金；

（九）辦理與社保基金財(cái)政專戶有關(guān)的其他業(yè)務(wù)。第六條 社會(huì)保險(xiǎn)基金的繳存、撥付和結(jié)余管理按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。地稅局或財(cái)政所每月25日前將征集的社會(huì)保險(xiǎn)基金繳存財(cái)政專戶后，財(cái)政局應(yīng)于當(dāng)日登記入賬。每月終了前，財(cái)政部門根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支計(jì)劃，及時(shí)通知稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政所將社會(huì)保險(xiǎn)基金收入繳存財(cái)政專戶；未按規(guī)定執(zhí)行的，財(cái)政局應(yīng)委托各開戶銀行或國(guó)庫(kù)將社會(huì)保險(xiǎn)基金收入全部劃入財(cái)政專戶。財(cái)政局應(yīng)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支計(jì)劃，并結(jié)合繳存財(cái)政專戶情況，對(duì)經(jīng)人社局批準(zhǔn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)用款申請(qǐng)審核無誤后，必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資金從財(cái)政專戶撥入支出戶，不得延誤。具體時(shí)間分險(xiǎn)種確定。財(cái)政專戶內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金未經(jīng)人社局提出用款、購(gòu)買國(guó)債或轉(zhuǎn)存定期存款申請(qǐng)，一律不得隨意動(dòng)用。

第七條 財(cái)政專戶內(nèi)各項(xiàng)資金的結(jié)余除按規(guī)定購(gòu)買國(guó)債和轉(zhuǎn)存定期存款以外，全部結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用，不得改變用途。

第八條 財(cái)政專戶內(nèi)的銀行存款按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠存款利率計(jì)息：活期存款按三個(gè)月整存整取利率計(jì)息；定期存款按照不低于存入日的人民銀行規(guī)定利率計(jì)息。財(cái)政專戶發(fā)生的利息收入直接計(jì)入財(cái)政專戶，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支出戶的利息收入定期轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶，一并計(jì)入基金收入。財(cái)政部門憑開戶金融機(jī)構(gòu)出具的原始憑證記賬，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬和備查。第九條 財(cái)政專戶發(fā)生的繳存和撥付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥，不得以現(xiàn)金的形式繳付。財(cái)政專戶發(fā)生繳存和撥付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)憑原始憑證記賬，并出具財(cái)政專戶繳撥憑證，附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交有關(guān)部門或單位記賬和備查。

第十條 財(cái)政部門必須嚴(yán)格按照人社局和財(cái)政局共同商定的資金收支計(jì)劃收繳和撥付資金。財(cái)政專戶內(nèi)的各項(xiàng)資金不得擠占、挪用，也不得用于平衡財(cái)政預(yù)算。對(duì)其他不按規(guī)定動(dòng)用財(cái)政專戶內(nèi)資金的行為，財(cái)政局有權(quán)拒絕受理。

第十一條 財(cái)政部門要與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)以及開戶銀行等有關(guān)部門和單位建立經(jīng)常性的對(duì)賬制度，定期核對(duì)財(cái)政專戶內(nèi)資金的收支和結(jié)余等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。

第十二條 政府補(bǔ)貼收入由國(guó)庫(kù)直接劃入財(cái)政專戶。財(cái)政局憑國(guó)庫(kù)出具的撥款單和財(cái)政專戶開戶金融機(jī)構(gòu)出具的收款憑證記賬，同時(shí)，財(cái)政局要出具財(cái)政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的財(cái)政專戶開戶金融機(jī)構(gòu)收款憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬和備查。

第十三條 發(fā)生基金下?lián)軜I(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)政局根據(jù)基金預(yù)算，將基金從財(cái)政專戶撥入經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支出戶，經(jīng)下級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收入戶進(jìn)入下級(jí)財(cái)政專戶；發(fā)生基金上繳業(yè)務(wù)時(shí)，將基金從財(cái)政專戶劃入同級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支出戶，經(jīng)上級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收入戶進(jìn)入上級(jí)財(cái)政專戶。第三十二條 將基金結(jié)余按規(guī)定用于購(gòu)買國(guó)家債券或轉(zhuǎn)存定期存款時(shí)，財(cái)政部門憑金融機(jī)構(gòu)出具的原始憑證記賬。同時(shí)，財(cái)政部門要出具財(cái)政專戶繳撥憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬和備查。

第四篇：財(cái)政專戶資金網(wǎng)上支付管理辦法

財(cái)政專戶資金網(wǎng)上支付管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，提高工作效率，減少資金撥付中間環(huán)節(jié)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定，從2011年10月份起，對(duì)所有財(cái)政專戶資金撥付實(shí)行網(wǎng)上支付，具體辦法如下：

一、操作辦法

對(duì)各業(yè)務(wù)股室管理的財(cái)政專戶，由各業(yè)務(wù)股室指派一名會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)網(wǎng)上錄入。各相關(guān)業(yè)務(wù)股根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽批的撥款通知單，按收款單位在國(guó)庫(kù)支付網(wǎng)上錄入相應(yīng)收款單位名稱、開戶銀行帳號(hào)、開戶銀行、用途等相關(guān)信息。

國(guó)庫(kù)收付中心相關(guān)工作人員（劉愛紅），根據(jù)各業(yè)務(wù)股室開具的專戶撥款通知單（國(guó)庫(kù)聯(lián)），核對(duì)網(wǎng)上錄入的資金性質(zhì)（文號(hào)）、收款單位、金額等與撥款單上內(nèi)容是否一致，核對(duì)相符后，打印授權(quán)支付憑證。收款單位人員拿到支付憑證后，送專戶會(huì)計(jì)加蓋相關(guān)印章，送開戶銀行辦理。

二、對(duì)帳

各業(yè)務(wù)股室要與國(guó)庫(kù)收付中心專戶及時(shí)對(duì)帳，至少一旬應(yīng)對(duì)帳一次，對(duì)帳內(nèi)容包括專戶余額、各文號(hào)余額等。對(duì)余額不符的，要及時(shí)查找原因，確定帳帳相符。

三、支付

代理銀行收到財(cái)政國(guó)庫(kù)開出的支付憑證后，與銀行預(yù)留印鑒核對(duì)無誤后予以支付。從2011年10月份起，停用銀行支票（轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票）。

第五篇：交流材料：加強(qiáng)財(cái)政專戶資金管理工作經(jīng)驗(yàn)交流

交流材料：加強(qiáng)財(cái)政專戶資金管理工作經(jīng)驗(yàn)交流：

當(dāng)前各類財(cái)政專戶資金規(guī)模迅速擴(kuò)大，特別是江西鄱陽縣特大財(cái)政資金轉(zhuǎn)移境外案件教訓(xùn)深刻，對(duì)國(guó)庫(kù)部門與時(shí)俱進(jìn)加強(qiáng)財(cái)政專戶管理提出新的要求。在今年財(cái)政部統(tǒng)一部署的地方財(cái)政資金清理整頓行動(dòng)中，我支行密切與財(cái)政部門通力合作，堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并重、規(guī)范和創(chuàng)新并舉，在較短時(shí)間內(nèi)將原有61個(gè)

財(cái)政資金專戶的清理歸并為21個(gè)，并實(shí)現(xiàn)了由郵政部門內(nèi)部9個(gè)單位分散統(tǒng)一為預(yù)算股1家集中管理，還有效創(chuàng)新了金融機(jī)構(gòu)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新模式。主要做法如下：

一是實(shí)行統(tǒng)一管理。清理撤并后，財(cái)政部門對(duì)財(cái)政專戶的資金撥付實(shí)行一個(gè)渠道統(tǒng)一管理，銀行印鑒均移交國(guó)庫(kù)股，由其統(tǒng)一辦理?yè)芸睢⒂涗涖y行日記賬、匯總反映信息。

二是堅(jiān)持以一家金融機(jī)構(gòu)設(shè)立一個(gè)賬戶為主。在縣內(nèi)聯(lián)社、郵儲(chǔ)、農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、建行、中行、工商行7家金融機(jī)構(gòu)各設(shè)一個(gè)“利辛縣財(cái)政局財(cái)政資金專戶”，凡無特別特定必須單位設(shè)立賬戶的項(xiàng)目資金，一律納入該賬戶統(tǒng)一管理，相應(yīng)撤并原有賬戶。對(duì)每一家銀行內(nèi)利辛縣財(cái)政局財(cái)政資金專戶內(nèi)不同項(xiàng)目的資金，按月分類匯總，實(shí)行分賬核算。

三是嚴(yán)格控制單獨(dú)開設(shè)的賬戶。對(duì)有具體文件依據(jù)，或能夠詳細(xì)、充分證明賬戶單設(shè)必要性的，嚴(yán)格按照有關(guān)審批程序辦理。

四是全面規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)政資金專戶管理。安排專人負(fù)責(zé)銀行賬戶管理，并切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，財(cái)政資金公章與經(jīng)辦人員印鑒分頭保管，逐步建立完善審核簽批、指標(biāo)管理、額度控制、信息反饋與監(jiān)督檢查為一體的管理制度，形成財(cái)政專戶開立、變更、撤銷、以及銀行選擇、資金流轉(zhuǎn)、票據(jù)傳遞、信息反饋、檔案管理、監(jiān)督檢查為一體的規(guī)范化、科學(xué)化賬戶管理長(zhǎng)效機(jī)制。

五是積極借鑒、主動(dòng)創(chuàng)新。積極發(fā)揮財(cái)政專戶資金的導(dǎo)向作用。借鑒合肥財(cái)政資金存放管理模式，按照確保安全、規(guī)范管理、方便調(diào)度的原則，視各商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)、服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及社會(huì)信譽(yù)等情況，統(tǒng)籌考慮對(duì)各行專戶資金的劃撥規(guī)模，并從中擇優(yōu)確定一家銀行設(shè)立基本賬戶。同時(shí)，進(jìn)一步提升財(cái)政資金存放效益。結(jié)合部門社保基金定期存款的特性，綜合有意向銀行的貢獻(xiàn)、信譽(yù)、服務(wù)等因素，在條件成熟時(shí)，按照不低于國(guó)家規(guī)定三個(gè)月定期存款利率的原則，采用協(xié)議利率的辦法確定資金存放金融機(jī)構(gòu)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，增大資金效益。