第一篇：關于做好扶貧開發項目和資金管理的發言提綱

關于做好扶貧開發項目和資金管理的發言提綱

根據會議的安排，現就扶貧項目和財政扶貧資金管理和大家作個交流，不妥之處，敬請批評指正。

一、扶貧項目和財政專項扶貧資金的概念

扶貧項目是指國家機關、社會各界和個人幫助農村貧困地區和貧困人口提高發展能力，實現脫貧致富所實施的相關項目。扶貧項目包括國家專項扶貧項目、相關行業扶貧項目、社會扶貧項目。

財政專項扶貧資金是指財政專項扶貧資金是各級人民政府為解決農村貧困人口溫飽問題、鞏固溫飽成果，支持農村貧困地區加快經濟社會發展，改善扶貧對象基本生產生活條件，增強其自我發展能力，幫助提高收入水平，促進消除農村貧困現象而設立的專項資金。財政專項扶貧資金包括發展資金、以工代賑資金、少數民族發展資金、國有貧困農場扶貧資金、國有貧困林場扶貧資金、扶貧貸款貼息資金。

二、我縣目前實施的扶貧項目

我縣是國家級貧困縣，根據《**人民政府關于確定73個國家扶貧開發工作重點縣的通知》文件的精神，**于2001年被正式確定為國家扶貧開發工作重點縣。國家級貧困縣至今已經有15年了，15年來通過各級黨委政府。相關部門的支持，全縣貧困面貌發生了很大的變化，按照要求，計劃明年脫貧摘帽，雖然任務很艱巨，但有國家、省、市的支持，一定能夠摘掉貧困的帽子。

由于多年來一直是國家級貧困縣，所以扶貧項目涵蓋了全縣所有的鄉（鎮）、村委會、自然村（組）。現在我領大家梳理一下目前**。

局實施的移民搬遷項目是有差別的，不能夠互相進行比較。目前，我縣精準脫貧工作中實施的易地扶貧搬遷和扶貧易地搬遷項目還是有所區別的，扶貧易地搬遷項目實際上已經整合進去了。

5、產業扶貧。產業扶貧就是用財政專項扶貧資金專項支持貧困地區發展產業的一種扶貧開發項目。項目主要用于支持種植業、養殖業等相關的小產業，不能夠用于支持大型的相關產業。國家補助資金為50至100萬元，要求項目資金要對準貧困農戶和貧困地區，確保能夠發揮資金的效益。

6、勞動力轉移培訓。勞動力轉移培訓分為技能性和引導性培訓，主要是通過對貧困農戶進行培訓，使他們掌握1至2項脫貧致富的技能或者引導他們掌握了解外出打工的基本方法。國家補助資金為技能性培訓每人補助1000元，引導性培訓每人補助300元。技能性培訓要求培訓30天、引導性培訓要求培訓3天。實施該項目的部門目前主要有扶貧辦、人社局、教育局、婦聯、團縣委等，補助的標準有所區別，不盡相同，但培訓的目的都是一樣的。

7、信貸扶貧項目。信貸扶貧項目就是通過金融貸款幫助貧困地區和貧困農戶發展致富的一種扶貧開發項目。分為小額到戶到戶貸款（簡稱小額信貸）和專項支持企業發展的貸款（專項貸款），其中，小額信貸國家幫助貼息5%，專項貸款國家幫助貼息3%，小額信貸原則上貸款規模不能夠超過5萬元，專項貸款為10至5000萬元。該項目要獲得國家的貼息支持，首先必須要在金融機構獲得貸款，只有金融機構獲得了貸款，才能夠來申報貼息的支持。

8、村級互助項目。是指國家通過有償專項資金支持自然村（組）發展致富的一種扶貧項目。該項目的資金額度一般為10至50萬元之間，項目的內容是在項目覆蓋村（組）的貧困農戶中循環發放使用有償資金，確保項目資金不流失，能夠不斷滾動壯大。

9、財政獎補資金項目。該項目是指省上針對上一年度縣級綜合考核后的情況，對財政專項扶貧資金進行分配的一種扶貧開發項目。項目分為a類、b類、c類三類，其中，a類國家補助500萬元、b類國家補助資金400萬元、c類國家補助資金300萬元。

10、革命老區項目。是指對革命老區進行扶貧綜合開發的一種扶貧開發項目。我縣不是革命老區縣，但**屬于革命老區鄉，每年有30萬元的扶貧開發項目資金，實施的范圍為全鄉，實施的主要內容為基礎設施和產業發展項目。

11、其它扶貧項目。除了我給大家介紹的以上10種常規的扶貧開發項目外，還有太陽能熱水器整村推進、溜索改造、績效考評、外資扶貧、雨露計劃等相關扶貧開發項目。各個鄉（鎮）可以根據各自的實際情況進行爭取。

以上我給大家介紹的是專項扶貧方面的扶貧開發項目，除此之外還有行業扶貧和社會扶貧。行業扶貧方面的扶貧項目主要有相關部門根據各自行業部門的要求實施，如：發改局、財政局、民政局、民宗局、林業局、水務局、交運局、住建局、教育局等部門實施的相關項目；社會扶貧方面的扶貧項目主要包括捐資捐物支持、協調引進資金支持、定點對口幫扶支持等項目。

需要說明的是，所有的扶貧開發項目，一經批準，就要認真的按照批復的項目進行實施，項目鄉（鎮）和實施單位不能夠隨意調整項目和更改項目資金的用途，也不能無限期拖延項目，必須按照實施期限實施完成。如果需要對項目進行變更或者調整必須報原批準部門審批。

三、加強項目資金管理

（一）存在的困難和問題

多年來，我縣扶貧開發項目一直是縣委政府的重點工作，整個扶貧開發項目實施比較順利，但由于受各方面的條件和環境的制約仍然存在很多的困難和問題，主要有：一是項目沒有按照項目建設期限全部完成；二是項目報賬進度緩慢，導致縣財政項目資金難于撥付；三是項目資金撥付不夠及時，資金撥付流程有待進一步完善；四是項目資金隨意調整性大，投向不符合項目計劃；五是部分項目未發揮項目應有的效益；六是很多的項目安排存在交叉重復；七是在項目及資金的管理上，由于鄉（鎮）扶貧專干和扶貧財務管理人員變動頻繁，給扶貧項目資金管理工作帶來了一些困難和被動，同時相關的制度還不夠健全和完善，有待在今后的工作中根據省、市的要求，不斷健全和完善，確保扶貧資金安全運行。

（二）嚴格項目資金管理應采取的措施

1、認真落實扶貧開發工作責任制。在扶貧開發工作中，要認真落實扶貧開發工作責任制，縣上和鄉(鎮)都成立項目實施領導小組，切實落實各級黨政一把手責任制，按照《**關于進一步加強財政支農資金監督管理的通知》和《**財政支農專項資金監督管理實施辦法》逐級落實各自的監管責任。簽訂目標管理責任狀，逐級分解任務，對實施內容、時間、質量、資金補助額度作出具體規定。把責任落實到部門，落實到人，做到主要領導親自抓，分管領導具體抓，扶貧部門統籌抓，行業部門協力抓，一級抓一級，層層抓落實，確保扶貧資金足額到村到戶到項目。

2、嚴格扶貧資金投向。根據上級扶貧政策，結合縣情實際，縣鄉（鎮）要組織相關部門編制扶貧開發項目規劃，建立了項目庫。

第二篇：內蒙古自治區扶貧開發資金及項目管理暫行辦法

內蒙古自治區扶貧開發資金及項目管理暫行辦法 第一章 總則

第一條 為了推進我區扶貧開發資金及項目管理的科學化，規范化、制度化，充分發揮各項扶貧資金的作用，提高資金使用效益，保證“內蒙古自治區三七扶貧攻堅計劃”的順利實施和如期實現，根據中央和自治區扶貧開發工作會議精神和國家有關規定的要求，結合自治區的實際，特制定本辦法。

第二條 適合本辦法的扶貧開發資金包括：各項財政扶貧資金；以工代賑扶貧資金；信貸扶貧資金；各項扶貧有償資金和信貸扶貧資金的收回部分；地方安排的各項扶貧資金的配套資金；自治區、盟市、旗縣用于扶持貧困旗縣村嘎查集體經濟的財政資金。

第三條 中央和自治區專項扶貧資金的分配和使用管理，要體現中央提出的“分級負責、以省（自治區）為主”和資金、權力、任務、責任“四到省（自治區）”的精神，資金投放要和扶貧攻堅任務緊密結合起來，與解決溫飽問題的進度直接掛鉤。所有撥到自治區的扶貧資金，一律由自治區人民政府統一安排使用，由自治區扶貧開發領導小組組織各有關部門具體負責計劃的制定和實施。第四條 扶貧資金投放范圍：國家下撥的財政扶貧資金，以工代賑、信貸扶貧資金和要求地方按比例配套的扶貧資金要嚴格用于國家確定的31個貧困旗縣。按照國家規定，地方用于區貧旗縣的配套資金必須要達到中央投入的30％以上，這塊資金由自治區承擔50％。盟市和旗縣承擔50％。自治區確定的19個貧困旗縣，由自治區和所在盟市共同籌集資金予以扶持。盟市和旗縣要按照自治區投入到區貧旗縣的資金額度相應配套30％以上的扶貧資金。

第五條 扶持對象：國家下撥、地方配套和自治區專項安排的各項扶貧資金，全部用于扶持國家和自治區貧困旗縣內的貧困蘇木鄉鎮、貧困嘎查村和貧困戶。非貧困旗縣中的貧困戶由所在盟市、旗縣負責扶持，同步解決。在資金安排上，對貧困旗縣內的革命老區、少數民族聚居地區和邊境地區要予以傾斜；對有勞動能力的殘疾人貧困戶要給予適當的照顧。國家機關、企事業單位、群眾團體、城鎮居民、國有農牧林漁場（站）、五保戶和無勞動能力的救濟戶的解困救濟不屬于各項扶貧資金的扶持范圍。絕不允許任何單位或部門擅自改變扶貧資金的用途和使用范圍。無論什么渠道下撥的扶貧資金都不準挪用、拖欠和擠占，不得用于非貧困旗縣、非貧困戶，不得用于非扶貧企業，不得用于購買小汽車和人員經費等項開支。

第二章 扶貧資金的分配及扶貧項目的報批

第六條 制定資金分配方案的依據：國家下撥和自治區安排的所有扶貧資金，都要由自治區扶貧辦具體負責，會商財政廳、計委和農業發展銀行，根據各貧困旗縣的貧困蘇木鄉鎮、貧困嘎查村、貧困人口的數量，貧困程度，脫貧計劃，扶貧項目，配套資金到位和資金使用效益以及資金回收等情況，提出資金分配方案，報自治區扶貧開發領導小組審查通過后下達執行。

第七條 資金投向：各項資金投向的確定要堅持統一規劃、統籌安排、密切配合、保證重點、各有側重的原則，以便形成合力，發揮整體效益。

財政扶貧資金，主要用于改善貧困地區農牧業生產條件和基礎設施建設。如農田草牧場水利建設、種植業、養殖業、人畜飲水、推廣科學技術和農牧民技術培訓等方面的項目。

以工代賑扶貧資金主要用于貧困地區的交通、農電、通訊、水利及基本農田等基礎設施建設。公路建設以興修旗縣、蘇木鄉鎮之間的公路和通往商品集散地、農貿市場的經濟路為重點；通電以蘇木鄉鎮、嘎查村的生產用電為主；通訊建設以旗縣至蘇木鄉鎮間的電話交換為主；水利及基本農田等基礎建設要以小型水利工程建設、興修旱澇保收的基本農 田、水土保持和小流域治理、農村牧區人畜飲水工程、治沙造林和種樹種果、草原建設和種草養畜等項目為重點。

信貸扶貧資金重點支持經濟效益好、還貸能力強、能帶動千家萬戶脫貧致富的

種植業、養殖業、林果業和農副產品加工業項目。部分用于支持能充分發揮貧困地區資源優勢、大力安排貧困戶勞動力就業的資源開發型和勞動密集型的開發項目。

第八條 選擇和確定扶貧項目，必須堅持經濟、社會和生態效益相統一的原則，列入計劃的扶貧項目必須能直接解決群眾溫飽問題，并具有覆蓋貧困人口多、保證穩定脫貧、周期短、見效快等特點。用扶貧資金興辦的企業和各類經濟實體項目要覆蓋貧困嘎查村，企業或實體的職工必須有一半以上是貧困戶的勞動力。

第九條 為了逐級建立好扶貧項目庫，各貧困旗縣要積極做好項目的前期準備工作，各級扶貧辦要積極協調資金管理部門和有關業務部門共同對各類項目進行規劃、設計、立項、評估、論證、篩選，經各級扶貧開發領導小組批準進入項目庫備存。各盟市每年6月應將下的備選項目報自治區資金管理部門和扶貧辦。

第十條 資金分配：資金分配采取計劃管理（一次審批，切塊下達）和項目管理（分項論證審批下達）相結合的辦法。

財政扶貧資金的分配：自治區每年年初將資金計劃指標總額的70％切塊下達到貧困旗縣，主要用于能夠覆蓋嘎查村和貧困戶、直接提高貧困戶生產經營能力的建設項目。其余30％自治區實行項目管理。

以工代賑資金的分配：自治區每年年初將資金總計劃的70％定向下達到貧困旗縣。由各貧困旗縣根據下達的資金指標編報項目實施計劃，經自治區批準后實施。其余30％用于跨旗縣、跨蘇木鄉鎮的基礎設施建設、異地開發和改善農牧業生產條件等較大的項目。

信貸扶貧資金的分配：自治區每年年初將貸款新增計劃的70％作為貸款限額下達到貧困旗縣，重點用于能夠覆蓋嘎查村和貧困戶、直接提高貧困戶生產經營能力的種植業、養殖業項目，其余30％用于跨旗縣、跨蘇木鄉鎮、覆蓋貧困面大、輻射能力強的種養加一體化項目和資源開發項目。這塊資金由農業發展銀行內蒙古分行根據對旗縣申報項目的審批情況，依照有關規定按項目下撥。

自治區每年年底前將下定向切塊的資金控制規模下達到盟市、旗縣，旗縣根據各自的資金控制規模編報扶 貧開發項目計劃報盟市，各盟市在審查各貧困旗縣項目的基礎上，于每年1月底前將各貧困旗縣扶貧開發計劃和項目計劃，連同上的扶貧開發工作總結及旗縣級資金審計結論、盟市對旗縣的考核驗收結論等報自治區扶貧辦、財政廳、計委和農業發展銀行內蒙古分行。自治區對以上材料審核后，于每年3月底之前將各盟市上報的計劃與項目批復下去。

利用各類扶貧資金安排跨旗縣、跨蘇木鄉鎮的較大項目時，要堅持使貧困地區均衡受益并適當向脫貧難度較大的地區傾斜的原則。

第十一條 扶貧開發項目的申報和審批

自治區管理項目的申報程序：財政扶貧資金項目由旗縣扶貧辦會商財政部門提出，以工代賑扶貧資金項目由旗縣計委會商扶貧辦提出，扶持貧困旗縣嘎查集體經濟的財政資金項目，由旗縣鄉鎮企業局會商財政局、扶貧辦提出，上述項目經旗縣扶貧開發領導小組批準后，要及時將可行性研究報告等有關材料逐級上報到自治區計委、財政廳和扶貧辦。信貸扶貧資金項目由貧困旗縣扶貧辦和農業發展銀行提出，經旗縣扶貧開發領導小組批準后聯合逐級上報自治區扶貧辦和農業發展銀行內蒙古分行。上報自治區的各類扶貧項目，6 經有關部門會審后，報自治區扶貧開發領導小組批準，然后通過原資金管理渠道下達，同時抄送各級扶貧辦。

對于定向切塊的扶貧資金，其項目的申報和審批按下列原則進行：財政扶貧資金實行備案制，即旗縣扶貧辦和財政部門提出項目，經盟市領導小組審批后，分旗縣編成扶貧開發項目計劃，報自治區備案后下達資金；在新的規定出臺以前，自治區對定向切塊的以工代賑資金、扶貧信貸資金，財政有償資金仍實行項目管理。

各級政府及政府各有關部門申報、審批扶貧開發項目和計劃，必須貫徹“真扶貧，扶真貧”的精神，使每一筆資金的投放都與本世紀末解決溫飽問題的攻堅目標直接聯系起來。大型項目在提交領導小組審批之前還要組織有關專家進行評審和論證。

項目經自治區審定下達后，各部門要各負其責，分頭實施，不得隨意變更，不得肢解和挪用確定的項目資金。個別確需調整的項目，必須按原渠道報批準項目的單位審查同意后，方可調整。未經批準擅自變更的項目一律取消并抽回資金，對已經變項并將資金挪用的，下分配資金時如數扣回，扣回的資金追加到項目執行好的地區。

第三章 加強資金和項目管理，提高資金使用效益 第十二條 為了切實加強扶貧資金項目的實施和管理，自治區每年從當年可用財政扶貧資金的總額中安排不超過5％、從以工代賑扶貧資金的總額中安排不超過2％的資金，作為扶貧工作培訓費和項目前期工作費用，主要用于扶貧項目的考察、論證、評估、技術培訓，建立項目庫等工作。這塊經費除自治區本級留用一部分外，其余大部分分配下達到盟市、旗縣使用。根據需要，盟市旗縣扶貧辦也可以從本級財政配套的扶貧資金中安排不超過5％的資金用于扶貧技術培訓和項目管理。

第十三條 為保證扶貧資金及時足額到位，從1997年開始，自治區對財政扶貧資金和以工代賑扶貧資金采取層層專項撥款、專項調度的管理辦法。自治區接到國家下撥的資金后，一個月之內按照分配計劃撥付到盟市，盟市、旗縣要在一個月之內將資金全部落實到蘇木鄉鎮或項目上，不得滯留資金。所有的扶貧資金，一律在同級農業發展銀行開戶。自治區在每年3月底之前將信貸扶貧資金按項目下達到盟市，盟市及時撥付到旗縣。旗縣在兩個月內將資金全部落實到項目上。對所有的扶貧資金，蘇木鄉鎮要嚴格實行專戶儲存、專項記帳，保證專款專用，及時撥付。旗縣有關業務部門承擔的部分扶貧建設內容所需資金，分別在扶貧辦和計委設立管理專戶，視工程進度分批撥付。

第十四條 財政扶貧資金繼續實行無償和有償使用相結合的辦法。各級財政本級預算安排的扶貧資金有償使用比例為20％，自治區下達的無償使用的資金，不允許各地再作有償安排。有償資金使用期限一般為2－－3年。具體管理比照財政部《支援欠發達地區財政周轉金管理辦法》執行。自治區下達有償資金計劃后，各盟市財政部門要在一個月內與自治區財政廳簽定借款合同，統借統還。今后，對于有償扶貧項目，各地要單獨上報，超過50萬元的借款項目，要按有關規定附可研報告和評估論證等材料。

第十五條 信貸扶貧資金要堅持“借款自愿、誰借誰還，誰還本息”的原則，固定資產貸款的使用期限一般不超過3年，最長不超過5年，具體時間視項目經營和綜合還款能力確定。流動資金貸款的使用期限不超過1年，利率、擔保條件和自有資金比例按國家和自治區出臺的優惠政策執行。

第十六條 保證配套資金足額到位。自治區承擔的配套資金，要與國家下撥到自治區的扶貧資金一起分配，同時下達。盟市承擔的配套資金，要在明確配套數量后足額到位。達不到配套比例的，自治區在安排下扶貧資金計劃時將作相應的調整，調減下來的資金追加到管理使用好的地區。

第十七條 建立資金到位反饋制度。對扶貧資金的到位情況，各貧困旗縣要于每年的7月5日和10月5日分別向盟 市反饋一次，盟市要于每年的7月15日和10月15日分別向自治區各有關部門反饋一次（附資金撥、貸款憑證復印件）。對屆時未到位的資金，下相應全部核減。

第十八條 建立扶貧項目責任人制度。凡扶貧資金扶持的項目，從選擇、論證、評估、申報、實施、還款等全過程都要明確項目主管部門、項目建設單位以及項目負責人和責任人。責任人一定要選派有經驗、懂經營、善管理、責任心強的人來擔任。在項目還款期內（無償扶持項目在建成之前），項目責任人原則上不能變動，如有特殊情況確需變動，必須要由項目建設單位向項目主管部門提出書面報告，重新確定項目責任人。經主管部門批準，前責任人接受離任審計后方可離任。

第十九條 扶貧項目實行檢查驗收制度。對扶貧資金投入額超過50萬元的項目，要按工程進度分期撥（貸）款。根據項目內容，對較大的項目要進行中間評估。項目建成后，由項目建設單位全面提出申請，由項目主管部門組織有關部門進行全面的檢查驗收，驗收合格方可交付使用，不合格的責令限期完善，直至合格為止。完善期間對項目所在蘇木鄉鎮、嘎查村停止或減少扶貧資金投入。

第二十條 加強資金回收，加速資金周轉。對于到期的財政有償扶貧資金和扶貧貸款，各地要及時組織回收，歸還有 關部門。對收回的有償扶貧資金，要重新納入扶貧資金再分配計劃，繼續用于扶貧開發。對還款差的地區，自治區將減少該地區的有償借款，直至不予安排。扶貧信貸資金收回后可繼續留在旗縣周轉使用。對逾期不歸還者，除按有關規定征收逾期占用費或利息外，在下分配資金時相應核減其資金指標。

第二十一條 嚴格扶貧資金的審計、監察制度。各級審計機關應把扶貧資金審計作為一項重要工作來抓，認真做好事前、事中、事后的專門審計工作。各級有關部門和監察機關要加強對扶貧資金管理使用情況的監督檢查。對于擠占、挪用、貪污和截留扶貧資金的地區，除扣減投資外，還要嚴肅追究有關領導及項目負責人和責任人的責任，觸犯刑律的要繩之以法。

第二十二條 自治區、盟市、旗縣要逐步建立完善扶貧開發資金的使用、監督和管理體系，逐步實現微機聯網管理。同時，要注重加強基層單位的財務制度建設。

第四章 附則

第二十三條 本辦法自公布之日起實行。

第二十四條 本辦法由自治區扶貧開發領導小組辦公室負責解釋。

第三篇：xx村扶貧開發項目資金管理辦法

**村扶貧開發項目資金管理辦法

一、項目管理機制

1、由**村扶貧開發領導小組負責制訂《**村扶貧開發規劃》，經村民代表大會通過后報省農業廳（省委農辦）同意，再具體組織實施。按規定進行項目工程招投標，訂立合同，對項目進行跟蹤、檢測、驗收、上報報賬資料等。

2、由村扶貧開發領導小組聘請村老年會、村民代表各1名，組成扶貧項目工程監督2人小組。負責監督扶貧項目工程進度和工程質量，并參與項目驗收。

3、由村扶貧開發領導小組、承建（中標）單位和項目工程監督小組組成項目驗收組。對完工項目進行驗收，提出驗收意見。

二、項目資金核算

1、嚴格按照村財鄉管制度對扶貧項目資金進行會計核算，扶貧項目資金實行專款專用、專帳核算；扶貧項目工程類款項原始憑證，須有項目工程監督組成員簽字后支付。

2、聘請的項目工程監督組成員，根據要求開展項目監督時所造成的誤工，按照規定標準給予一定的誤工補貼，補貼在項目管理費中予以列支。

3、項目工程款采取施工進度、先建后補方式進行支付，且須全額開出有效票據。工程施工中，根據工程進度和質量，撥付50%；工程竣工后，根據《工程驗收結算表》同意驗收意見，撥付40%，余款在一年內付清。先建后補項目根據《工程驗收結算表》同意驗收意見，一次性撥付補助款。

三、項目監督管理

1、由村扶貧開發領導小組根據扶貧開發規劃，結合爭取的項目資金情況，在季初或月初在村務會上研究提出具體項目實施計劃，按需召開村民代表大會，形成會議紀要。

2、扶貧開發項目資金安全由村扶貧開發領導小組負責，并自覺接受財政、審計、紀檢和上級項目主管部門的監督檢查，強化項目資金的管理和監督

3、村扶貧開發領導小組按照事前審核、事中監控、事后檢查的要求，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的支付、使用情況。對項目實施和資金使用情況按要求進行適時公開。

第四篇：淺談施工企業如何做好項目資金管理

淺談施工企業如何做好項目資金管理

摘要：企業資金管理是企業財務管理的核心，施工企業也不例外。建設項目作為施工企業生產的主要對象，其資金管理是其財務管理的根本任務。項目資金管理是否到位，直接顯現出企業的項目管理水平高低。本文試圖憑借在項目財務管理方面的多年實踐，來淺析施工企業如何做好項目資金管理，保證項目經濟效益穩步實現。

關鍵詞：施工企業;資金管理

一.施工企業在項目資金管理方面普遍存在的問題 從外部來看，為了在激烈競爭的市場中承攬到項目，施工企業墊資施工的現象普遍存在

在充分競爭的建筑施工領域，企業為了獲取施工任務，往往被動承諾一定額度墊資或全額墊資。因此，一旦項目實際資金回收情況與之前預期設想有了偏差，就會造成項目資金周轉困難；嚴重者可能引發項目財務危機，資金鏈斷裂，導致項目難以為繼，進而影響企業的社會信譽。

從企業內部來分析，項目經理作為企業法定代表人的代理人，在項目上全權行使一支筆權力，其權力往往失去制衡，容易形成約束力不足和監督不到位。

施工企業往往受跨地區經營的行業特性所限，統一管理難度較大，傳統上習慣于依靠精英管理，這一點在項目資金管理上直接表現為人治。由于各個項目各有不同，精英們在具體的管理習

慣、思路和行為特點等因人而異，即使有好的做法，也因情況不同而難以推廣。因為缺乏行之有效的管理措施，最終是缺少一套符合實際需要的、系統的、科學的資金管理制度，不能正確指導項目資金管理工作，一方面造成資金不能滿足項目管理需要，另一方面又造成資金流失。

二．做好項目資金管理的具體辦法

如何做好項目資金管理工作，是項目財務工作亟待解決的問題。

（一）堅持實行項目資金預算制度

項目資金管理應以資金預算為起點，編制一個相對完整、合理的資金預算是項目資金管理取得最終成功的基礎。項目資金管理有了資金預算目標，才能據以制定具體的資金運作辦法。

第一步，編制項目總體資金預算

項目中標后，企業就應該迅速組織人員，結合項目所處的市場經濟因素、地域自然環境因素等，根據項目中標預算、施工總承包合同和施工圖紙，計算完成所有分部分項工程所需要的人工、材料、機械等費用，科學預測項目總體資金收支，編制項目總體資金預算。編制總體資金預算時，要充分考慮項目墊資施工和項目中期預計所收到的工程進度款。若不能滿足項目正常施工需要時，還要編入從項目之外籌措資金的預算。籌資預算要考慮籌資的規模、期限和成本等。籌資預算既要滿足項目施工的需要，還要考慮項目經濟效益。只有制定了項目總體資金預算，才能以

此為基礎分期實施，確保項目資金管理的目標逐步實現。

第二步，編制項目中期資金預算

有了項目總體資金預算，并不能滿足項目日常資金管理的需要，還應根據項目工期計劃、施工進度，以及業主認定的工程計價方式和撥付工程進度款的實際，考慮施工過程的設計變更、獎勵、索賠等，做好、季度和月度的項目中期資金預算。中期資金預算是項目總體資金預算的分解，將總體資金預算分解、細化到各分部分項工程，確保分階段預算的準確性，也便于總體資金預算的執行、分析與調整。

月度資金預算是項目資金預算管理的主要形式，因為項目的月度施工計劃相對比較明確，工程進度款一般是按月度所完成的工作量計算支付的。按照月度安排的項目施工任務，可以準確計算需要多少人工、材料、機械等資金，分析哪些資金需要當月支付，哪些資金可以延期支付，下月哪些資金必須在本月預付，然后根據月初資金存量和本期可收回資金額，比較確定當月是否需要向項目以外進行籌資。

第三步，及時分析、修正和總結中期資金預算在實際執行中發生的偏差，以便下期的資金計劃更趨于合理

對當期計劃執行情況進行分析，對于實際與預算存在重大金額偏差的，要分析原因，制定調整計劃，使其回歸計劃范圍內。要定期對資金計劃完成情況進行總結，對下一階段的資金計劃適時調整，以滿足項目管理的需要。對于管理性費用的超支，需要

合理制定后期壓縮支出的措施。對于當期無計劃或超計劃的材料、人工和機械費用等必須的支付，可以采用銀行承兌匯票等方式控制當期資金流出。

通過做好項目資金預算，使得項目資金管理有條不紊，避免因資金短缺使項目施工受到影響或形成項目資金冗余。

（二）切實做好項目全過程的資金管控工作

按照項目中期資金預算的要求，項目資金全過程管控是實現項目資金管理預期目標的根本措施。

1、按施工總承包合同的約定，積極收取項目各期工程款 項目資金最終來源為所收取的項目工程款，項目要設專人負責，及時完成各期工程款回收的所有工作。項目預核算員根據工程形象進度，及時計算本期已完成的工作量，報經監理和建設單位審核，核定本期應收工程款。項目財務積極同建設單位財務做好業務聯系，將應收的工程款及時回收到位。

2、實行項目資金支付聯簽制度，規范項目資金支付流程 為了防范項目財務風險，引導項目資金管理步入正軌，真正落實項目資金預算管理制度，企業實行項目資金支付聯簽制度，明確聯簽人員各自的責任，達到制衡目的，消除在項目資金管理中一個人說了算的弊端，規范資金支付流程。項目資金的支付應該按照項目當期可支配資金總量，由項目財務提供外欠款清單，項目經理會同項目預算、財務等相關人員，參照當期資金預算，據以編制資金支用詳細計劃。項目上每一筆對外資金支付，先由

材料、勞務、設備各專業管理人員簽字，經項目預核算員復核后，報項目經理審批。企業財務部門根據當期項目資金支用計劃進行稽核和辦理對外支付。對于大額的材料款、勞務費等支付，必須嚴格依照合同條款執行。除特殊情況外，杜絕無計劃或超計劃支付現象。

3、實時、嚴格控制資金監管關鍵點

企業財務要加強監管，各業務管理部門要協同配合，共同來對項目資金監管的關鍵點進行管控。首先是材料、人工、機械等成本的結算。項目在與業主、勞務作業隊和供應商等辦理結算時，認真對照圖紙，核實勞務作業隊的工程量結算書，核對現場物資進場數量，對照雙方簽訂的合同，保證結算款項的準確。項目財務要對結算環節的工程量、單價和總價等內容要進行復核。對于業主供應材料的，現場要做好業主供料的驗收工作，財務根據甲供料結算情況，認真復核材料用量。

4、企業應利用會計電算化的優勢，實施單個項目獨立設賬套核算

建設項目因其體量大、周期長和產品單一性的特點，施工企業應借助會計電算化軟件的強大功能，實行按單個項目獨立設賬套核算。這可以有效地防止在傳統的手工核算條件下，眾多項目由于統一歸在一個賬套中核算，項目之間的資金往來常常是混為一體，增加了項目資金預算執行的難度。單設賬套核算有利于直觀地反映單個項目的資金流向、債權債務情況，5、建立項目資金定期匯報制度

企業應定期編制項目資金報表，建立資金定期匯報制度，如按周編制和匯報，內容包括資金流入、流出情況，應收款和應付款情況。資金報表及時提交項目經理，向各業務部門通報，分析當期資金存量與計劃支付情況，避免資金超計劃審批。當項目存量資金降到預定額度時，資金的支用必須嚴格限制，同時要積極籌集資金，防止項目資金鏈斷裂。

6、注重項目實施過程中的合同管理

企業應建立簽訂合同的會簽制度。項目發生一定金額以上的經濟事項，應訂立正式合同，合同上只允許加蓋企業的合同章。項目在編制資金預算時要參照項目所簽訂合同的付款條款，避免發生脫節現象。

7、重視建筑業勞保統籌基金的結算收取工作

勞保統籌基金作為施工企業資金的一個重要補充，企業應充分重視該基金的收取，更好地保障職工的根本利益。勞保統籌基金一般在項目基礎完、主體封頂和竣工決算完三個階段分別收取，企業要督促項目及時做好勞保統籌基金收取所需的資料取得工作。

8、企業對項目應繳的稅金和上級管理費，實際收取時實行資金切塊辦法。對于項目總成本實現結余的，應將相應的資金及時收回，防止項目資金流失

項目經理部作為施工企業的成本中心，其成本和資金管理的

好壞，直接影響著企業整體的資金風險和成本風險。對于項目應繳的稅款和上級管理費，可以項目實際收到的工程款（含業主供料、代付款等）為基礎，按項目應繳的比例先行切塊交給企業。同時為了防范項目相關風險，可加收1—2%的風險保證金，待該風險解除再退還項目支配。

對于項目實現總成本結余的，在項目清理完債權債務后，要及時將成本結余所產生的盈余資金收歸企業，防止資金被挪用和流失。

9）、禁止項目未經企業批準在民間私自拆借資金

項目根據預算需要籌集資金時，必須向企業申請。項目私自進行的民間拆借行為，不僅資金成本高，且極易引發財務風險；稍有不慎則可能涉嫌非法集資，遭到國家法律的制裁。

（三）加強對項目的考核與獎懲，實行延期獎金約束機制，改變傳統激勵政策獎勵容易處罰難的弊端

制定簡單易行的考核與獎懲措施，可以促進項目順利完成資金管理的目標。在項目資金管理中，企業要與項目經理部簽訂項目管理目標責任書，制定針對具體責任人的獎懲目標細則，激勵責任人提高積極性，有助于項目資金管理目標的實現。延期獎金機制實質是一種風險規避機制，即為了確保項目管理層在確實獲得了良好的業績時，企業按照原定的獎勵政策，將項目管理層應獲得獎金分為兩部分，其中一部分在當期直接以現金兌現，另一部分暫存于企業設立的獎金庫中。獎金庫保證了管理者持續履行

責任的自覺性，有助于約束和鼓勵管理者的長期行為。業績較差的考核當期，處罰則計入獎金庫。如果目標最終均能實現，則按約定全額予以兌現。若項目未能完成部分預定目標而被處罰的，都將從獎金庫抵扣，直到該項目的獎金庫余額歸零。

總之，資金是項目順利實施的基礎和保障。施工企業要想實現項目資金管理目標，就必須建立一套適合企業管理實際的、便于執行的項目資金管理制度，確保項目資金管理程序化、制度化，最終統一化、科學化。就要堅持做到資金預算先行，注重分析，努力使項目資金運轉處于全程受控狀態，規避資金風險，提升項目的財務管理水平。

第五篇：高新技術項目資金申請報告提綱

國家高技術產業化項目

資金申請報告編制要點

一、項目意義和必要性。國內外現狀和技術發展趨勢，對產業發展的作用與影響，產業關聯度分析，市場分析，與國家高技術產業化專項總體思路、原則、目標等關聯情況。

二、項目技術基礎。成果來源及知識產權情況，已完成的研究開發工作及中試情況和鑒定年限，技術或工藝特點以及與現有技術或工藝比較所具有的優勢，該重大關鍵技術的突破對行業技術進步的重要意義和作用。

三、項目建設方案。項目的產能規模、建設的主要內容、采用的工藝技術路線與技術特點、設備選型及主要技術經濟指標、建設地點、建設工期和進度安排、建設期管理等。

四、項目投資。項目總投資規模，投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計劃。

五、環境保護、資源綜合利用、節能與原材料供應及外部配套條件落實情況等。其中節能分析章節按照《國家發展改革委關于加強固定資產投資項目節能評估和審查工作的通知》（發改投資[2006]2787號）要求進行編寫。

六、項目法人基本情況。項目法人的所有制性質，主營業務，近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產、資產負債率、銀行信用等級，項目負責人基本情況及主要股東的概況等。

七、項目財務分析、經濟分析及主要指標。內部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標的計算和評估，項目風險分析，經濟效益和社會效益分析。

八、項目招標內容（適用于申請國家補貼資金500萬元及以上的投資項目），并填寫招標事項核準意見，主管部門提出初審意見并蓋章。

九、資金申請報告附件：

1、銀行承貸證明(省分行以上)文件；

2、項目法人近三年的經營狀況（包括損益表、資產負債表、現金流量表）和項目法人自籌資金保證落實文件；

3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件；

4、前期科研成果證明材料(需經權威機構認證或出具技術檢測報告、專利證書等)；前期科研成果的成熟度，應能夠滿足產業化試驗或產業化示范的要求；

5、相應的環境保護主管部門意見；

6、城市規劃部門出具的城市規劃選址意見；

7、有關部門出具的產品生產、經營許可文件等；

8、土地、重要原材料以及其它所需證明材料；

9、政府投資項目需提供可行性研究報告的批準文件，企業投資項目需提供核準或備案的批準文件（在有效期內且未滿兩年）；已開工項目需提供投資完成、工程進度以及生產情況證明材料；

10、項目單位填報對項目資金申請報告內容和附屬文件真實性負責的聲明。

注：其它類型項目，應結合行業特點，參照執行。

項目建議書編制提綱

2008年12月4日

第一章 項目建設的目的和意義

1.1項目名稱及主辦單位

1.2主辦單位概況

1.3項目提出的背景

1.4項目申報理由

1.5編制依據

第二章 市場初步預測

2.1概況

2.2國內市場概況及發展趨勢

2.3國際市場概況及發展趨勢

第三章 產品方案與生產規模

3.1產品方案

3.2生產規模

第四章 工藝技術方案

4.1技術方案選擇

4.2生產工藝流程

4.3主要設備選型

第五章 原輔材料、燃料和動力供應

5.1主要原輔材料需求量

5.2主要原輔材料來源

5.3供水

5.4供電

第六章 建廠條件及廠址初步方案

6.1廠區條件

6.2廠址初步方案

第七章 公用工程及輔助設備

7.1公用工程

7.2總平面布置和運輸

第八章 環境保護與安全衛生

8.1環境保護

8.2勞動安全

8.3工業衛生

第九章 工廠組織與勞動定員

9.1企業組織機構設置

9.2勞動定員

第十章 項目實施初步方案

10.1建設工期

10.2建設進度

第十一章 投資估算與資金籌措

11.1投資估算

11.2資金籌措

第十二章 財務評價

12.1項目收入估算

12.2成本估算

12.3財務評價

第十三章 結論與建議

13.1結論

13.2建議

注：交通、郵電、農林水利、科教文衛等非工業項目，或有特殊要求的項目，應結合行業特點，參照執行。