第一篇：農村信用社安全防范工作存在的問題及對策

農村信用社安全防范工作存在的問題及對策

摘要:近幾年來,由于農村信用社對安全保衛工作比較重視,農村信用社的內控建設可以說是取得了一定成績,然而并不是說農村信用社在安全防范工作中的實際情況和現狀就不存在問題了。農村信用社的安全防范工作始終是一項重要的工作,一定要下大力氣抓好。

關鍵詞:安全防范 問題 對策農村信用社安全防范工作中存在的主要問題

1.1 思想觀念存在差距

當前,有的農村信用社干部職工,對于做好安全防范工作責任意識不強,思想認識存在誤區。甚至少數信用社領導和員工把安全防范工作片面地理解為安全防范工作就是保衛科(股)的事,與農村信用社網點關系不大,不屬于農村信社網點職責范圍的模糊認識,導致部分農村信用社網點安全防范工作未能全面開展,對轄內基層網點存在的安全隱患未能及時發現和排除。還有部分基層網點負責人和員工重業務講效益輕安全防范,對安全防范是例行公事,只要不出事,皆大歡喜,或者說起責任來,安全第一,忙起來則效益第一,置安全防范于可重可輕之間,疏于實際性的開展?；鶎泳W點本身各方面的工作和接洽也多而雜,加之人員素質和職業道德已參差不齊,安全防范工作常常受到其他工作和個人生活習慣的沖擊,制約了基層網點安全防范工作的正常開展,工作不到位、不規范的現象也時有發生。

1.2 安全防范業務知識不精通

基層網點員工安全防范業務知識了解甚少,這是制約基層網點安全防范發展的瓶頸問題。安全防范工作既具有一定的綜合性,又具有一定的專業性,不具備一定的安全防范知識,就很難開展安全防范?；鶎泳W點員工平時從事業務技能操作。為廣大客戶提供金融服務,平時也難以有時間和機會接受安全防范方面的培訓,對一些必需的安全防范知識只能單純地通過文件和制度來紙上談兵,各網點雖然配備了一名兼顧安全員,但由于人事調動頻繁,崗位不固定,也難以有心去鉆研,難以獨立開展安全防范工作,具體表現在:對安全防防范知識缺乏了解,了解的渠道也單一;理論少,實踐演習(演練)更少;對安全防范設施的了解和操作不到位;對安全防范工作缺乏主動性、創造性。

1.3 宣傳力度不足,監督力度不夠

根據《企事業單位內部治安保衛條例》規定:“法人單位法定代表人或者非法人單位的主要負責人是單位的安全第一責任人,對本單位的安全工作全面負責?！钡捎谛麄髁Χ炔淮?部分法人單位對安全防范工作不重視。再加上部分基層網點負責人和員工認為安全防范工作勞而無功,任務重而雜卻無成績可言,或認為責任重、專業性強而產生畏難情緒,不愿意擔任兼職安全員來接手安全防范工作,從而導致基層網點安全防范工作達不到應有的力度。

目前,農村信用社案件發生主要有以下幾個方面的原因:一是員工素質偏低和平時放棄對自身世界觀的改造是形成涉案人員犯案的首要原因。二是員工法律知識欠缺,法紀觀眾淡薄是涉案人員缺乏自控能力的重要原因。三是各級聯社監管乏力是形成涉案人員一再作案的客觀原因。當前農村信用社案件防范需要采取的措施

2.1 轉變思想,充分發揮資源優勢

基層信用社要把案防檢查與安全檢查有機結合起來,縣聯社內控人員在例行檢查時,除了對內勤和外勤崗檢查外,同時還要進行安全防范檢查,使基層網點的安全防范工作既能納入有效地日常檢查、季(年)考核和評優評先中來,全面推進農村信用社基層網點的安全防范工作深入開展?？h聯社保衛科對全轄內基層網點有在安全防范上履行著指導和監督檢查職責,但農村信用社點多面廣,僅靠保衛科幾名保衛專干還是遠遠不夠的,這就需要基層網點要充分利用自身優勢,站在安全防范第一線的基層網點地址都有派出所、鎮政府;對居地人員、社會環境較熟悉,基層信用社應充分利用優勢,調動一切力量,發揮群防群治,因地制宜的作用,減少安全防范中的失控漏管,要充分發揮對基層一線情況熟、底數清的優勢,結合當地實際,把安全防范工作納入工作計劃和安排,在日常工作同時相應開展和安全防范工作。

2.2 加強專業知識培訓,不斷提高員工的業務素質

對基層網點員工進行安全防范的業務培訓,是提高基層網點安全防范中的人防的基礎,保衛部門要有計劃、分層次地加強對基層網點員工的安全防范業務培訓,以提高員工的“人防”技能。在培訓中應該注重理論與實踐相結合;應該學習必要的安全防范常識和法規;應該學習安全防范的三個預案操作程序。要將安全防范常識和操作程序上墻或成冊進行宣傳學習。

2.3 加大宣傳力度,提高全員的安全防范意識

宣傳工作作為安全防范工作的重要環節,基層網點要針對安全防范的經常性和集體性的特點,結合不同的安全防護期特點,采取行之有效的方式,廣泛深入地開展安全防范宣傳教育活動,利用案例和經驗教訓,結合工作和網點實際探討安全防范工作的開展,努力形成“培訓一個安全員,帶動全網點”的點面效應,縣聯社還可以組織創建安全文明網點等活動,增強上下員工的安全防范意識和防范能力。加大對安全防范的檢查、監督力度,將存在重大安全隱患,多次督促都不予以整改的網點,堅決依法依制進行處罰,并通過內刊、文件進行通報,促使其他類似單位對安全隱患進行整改,同時也提高員工的安全防范意識。

一是抓源頭。所謂抓源頭就是抓基礎,基礎就是員工的素質,也就是員工隊伍建設。加強業務學習,提高人員素質。管理風險及案件未能及時被發現,反映出基層信用社人員業務能力不高、法制意識淡薄覺悟性差等系列問題,為此,作為金融企業,各級農村信用社必須加強專業知識的培訓、崗位職責、法律法規、風險防控、案件治理等方面的系統、綜合培訓力度,使每一個員工進一步增強法制觀念、樹立風險意識、提高防控能力,尤其是要針對性的多組織一些警示教育、案例分析活動,通過發生在自身、身邊和其他有影響的典型案件,舉一反

三、追根溯源,喚起員工對風險案件危害性的認識,培養員工嚴格執行黨紀國法行規的自覺性,使廣大員工真正在思想上不想作案,為做好風險及案件的防控治理工作奠定堅實的人本基礎?；鶎有庞蒙缬捎跉v史原因的影響,員工素質普遍偏低,隨著經濟環境和經營環境的變化,要抵制外部不良因素的侵蝕和防止腐敗思想的滋生,就必須提高員工的整體素質,增強員工的法紀觀念,培養員工一心為公的主人翁思想,從根本上打造一支文化素質高,業務技能過硬,道德情操高尚的干部員工隊伍,這是一項系統工程,因此,各級聯社必須要在這方面下大力氣抓。

二是堵漏洞。堵漏洞就是要通過對制度的完善和加強對要害部門要害崗位的監督來遏制案件發生。首先,對制度的完善理解不能只停留在制訂制度上,而要要求員工對制度的理解、執行達到高度的統一,只有這樣才能達到員工自覺遵守制度,制度約束人的目的。其次,要強化對要害部門的監控,不能單獨理解為對某一工種或部門的監控,監控工作要形成一種有機鏈,環環相扣,相互制約、相互監督。這樣才能使基層信用社整個工作不給犯罪分子有任何空子可鉆的機會。

三是除苗頭。除苗頭包含及時發現,徹底遏制二個環節。一般作案人員之所以能長期逃避監管,最終釀成大案,一方面固然是因為涉案人員膽大妄為所至。另一方面說明上級聯社在發現問題、消除苗頭的監管工作中所存在的不足,如一些案件若及時發現及早處置就不能造成大的經濟損失,一些案件如發現苗頭后處置得力,遏制徹底就不可能有長達幾年的作案歷程。因此消除苗頭是控案的必要手段。同時在工作中必須要加強監管隊伍建設,增強監管人員的綜合素質和工作責任心,提高監管人員發現問題的洞察力,對已發現的問題要處理及時,遏制徹底,把一切有作案動機的苗頭扼殺于萌芽狀態,不留余地。

第二篇：農村信用社安全防范對策

結合筆者在農村信用社保衛部門的工作經驗,聯系農村信用社在安全防范工作中的實際情況和現狀,通過調查訪問了解到,農村信用社實施安全防范管理工作中還有一些需要進一步完善的地方。

一、農村信用社實施安全防范管理工作存在的一些問題

1、思想觀念存在差距。當前，部分農村信用社主任員工，對于做好安全防范工作責任意識不強，思想認識存在誤區甚至少數信用社領導和員工把安全防范工作片面地理解為安全防范工作就是保衛科（股）的事，與農村信用社網點關系不大，不屬于農村信社網點職責范圍的模糊認識，導致部分農村信用社網點安全防范工作未能全面開展，對轄內基層網點存在的安全隱患未能及時發現和排除。還有部分基層網點負責人和員工重業務講效益輕安全防范，對安全防范是例行公事，只要不出事，皆大歡喜，或者說起責任來，安全第一，忙起來則效益第一，置安全防范于可重可輕之間，疏于實際性的開展?；鶎泳W點本身各方面的工作和接洽也多而雜，加之人員素質和職業道德已參差不齊，安全防范工作常常受到其他工作和個人生活習慣的沖擊，制約了基層網點安全防范工作的正常開展，工作不到位、不規范的現象也時有發生。

2、安全防范業務知識不精通。基層網點員工安全防范業務知識了解甚少，這是制約基層網點安全防范發展的瓶頸問題。安全防范工作既具有一定的綜合性，又具有一定的專業性，不具備一定的安全防范知識，就很難開展安全防范?；鶎泳W點員工平時從事業務技能操作。為廣大客戶提供金融服務，平時也難以有時間和機會接受安全防范方面的培訓，對一些必需的安全防范知識只能單純地通過文件和制度來紙上談兵，各網點雖然配備了一名兼顧安全員，但由于人事調動頻繁，崗位不固定，也難以有心去鉆研，難以獨立開展安全防范工作，具體表現在：對安全防防范知識缺乏了解，了解的渠道也單一；理論少，實踐演習（演練）更少；對安全防范設施的了解和操作不到位；對安全防范工作缺乏主動性、創造性。

3、宣傳力度不足，監督力度不夠。根據《企事業單位內部治安保衛條例》規定：“法人單位法定代表人或者非法人單位的主要負責人是單位的安全第一責任人，對本單位的安全工作全面負責?！钡捎谛麄髁Χ炔淮?，部分法人單位對安全防范工作不重視。再加上部分基層網點負責人和員工認為安全防范工作勞而無功，任務重而雜卻無成績可言，或認為責任重、專業性強而產生畏難情緒，不愿意擔任兼職安全員來接手安全防范工作，從而導致基層網點安全防范工作達不到應有的力度。

二、針對當前農村信用社安全防范工作存在的問題，筆者認為可以從以下幾個方面改進

1、轉變思想，充分發揮資源優勢。農村信用社要把案防檢查與安全檢查有機結合起來，縣聯社內控人員在例行檢查時，除了對內勤和外勤崗檢查外，同時還要進行安全防范檢查，使基層網點的安全防范工作既能納入有效地日常檢查、季（年）考核和評優評先中來，全面推進農村信用社基層網點的安全防范工作深入開展。縣聯社保衛科對全轄內基層網點有在安全防范上履行著指導和監督檢查職責，但農村信用社點多面廣，僅靠保衛科幾名保衛專干還是遠遠不夠的，這就需要基層網點要充分利用自身優勢：居地都有派出所、鎮政府；對居地人員、社會環境較熟悉；周邊鄰居、單位可以聯防……。站在安全防范第一線的基層網點就在充分利用優勢，調動一切力量，發揮群防群治，因地制宜的作用，減少安全防范中的失控漏管，要充分發揮對基層一線情況熟、底數清的優勢，結合當地實際，把安全防范工作納入工作計劃和安排，在日常經營和管理中同時相應開展和安全防范工作。

2、加強專業知識培訓，不斷提高員工的業務素質。對基層網點員工進行安全防范的業務培訓，是提高基層網點安全防范中的人防的基礎，保衛部門要有計劃、分層次地加強對基層網點員工的安全防范業務培訓，以提高員工的“人防”技能。在培訓中應該注重理論與實踐相結合；應該學習必要的安全防范常識和法規；應該學習安全防范的三個預案操作程序。要將安全防范常識和操作程序上墻或成冊進行宣傳學習。

3、加大宣傳力度，提高全員的安全防范意識。宣傳工作作為安全防范工作的重要環節，基層網點要針對安全防范的經常性和集體性的特點，結合不同的安全防護期特點，采取行之有效的方式，廣泛深入地開展安全防范宣傳教育活動，利用案例和經驗教訓，結合工作和網點實際探討安全防范工作的開展，努力形成培訓“一個安全員，帶動全網點的點面效應”，縣聯社還可以組織創建安全文明網點等活動，增強上下員工的安全防范意識和防范能力。加大對安全防范的檢查、監督力度，將存在重大安全隱患，多次督促都不予以整改的網點，堅決依法依制進行處罰，并通過內刊、文件進行通報，促使其他類似單位對安全隱患進行整改，同時也提高員工的安全防范意識。

第三篇：淺談農村信用社反洗錢工作存在的問題及對策

農村信用社反洗錢工作存在的問題

及對策

高升娟

譚偉

《中華人民共和國反洗錢法》對洗錢是這樣定義的：洗錢就是通過隱瞞、掩飾非法資金的來源和性質，通過某種手法把它變成看似合法資金的行為和過程，主要包括提供資金賬戶、協助轉換財產形式、協助轉移資金或匯往境外等。洗錢是嚴重的經濟犯罪行為，洗錢助長走私、毒品、黑社會、貪污賄賂、金融詐騙等嚴重犯罪，擾亂正常的社會秩序，破壞社會公平競爭，甚至影響國家聲譽。我國自2003年3月1日頒布實施《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》“一規兩法”以來，在人民銀行的統一部署和領導下，全國金融機構與社會各界努力構筑一道反洗錢的堅固防線，從當前農信社實際情況看，反洗錢仍然面臨諸多問題。因此，反洗錢工作任道而重遠。

反洗錢工作中存在的問題

我國銀行業在反洗錢的實際工作中，存在很多問題，嚴重影響了反洗錢的實際成效，這些問題主要表現在以下幾個方面：

一、對反洗錢工作重要性認識不足，思想認識不到位，工作主動性不強。有些信用社工作人員對反洗錢的重要性認識不足，認為在農村或鄉鎮這樣不發達的地區不會有洗錢的行為，因此放松了對反洗錢的認識，從思想上放松了對反洗錢工作的警惕；有些信用社工作人員從局部利益出發，盲目追求利潤，為吸收存款，未查明資金來源便存入儲蓄賬戶或直接支付大額現金，不能嚴格執行信用社內控制度，給洗錢犯罪活動以可乘之機；有些信用社工作人員在實際工作中雖然對客戶的資料進行審核，但只是形式上的、制度上的要求，并沒有對客戶資料的審核上升到反洗錢的層面上。缺乏主動性的工作會影響信用社反洗錢工作的成效。

二、反洗錢工作人員的專業知識不足，缺乏專業人才。《金融機構反洗錢規定》第九條規定：“金融機構應當設立專門的反洗錢工作機構或者指定其內設機構負責反洗錢工作，并配備必要的管理人員和技術人員”，但是由于信用社以前人事制度不完備，現在很多員工的知識水平和業務能力達不到要求，精通反洗錢法律法規以及反洗錢技巧的專業人才很少。另一方面，基層反洗錢工作人員大多為兼職人員，這些人員除負責報送大額和可疑交易報告外，還承擔著柜面接待、賬務核算等大量基礎性工作，因而無法切實落實、反洗錢效果無法得到保證。而洗錢犯罪既有嚴密的組織性和隱蔽性，又有較強的專業性和技術性，大多采用復雜的金融交易手段和種類繁多的金融工具，設立各種難以辨別的企業實體來實施洗錢計劃。所以，這就需要有一大批精通金融、計算機和結算等專業知識的專業人才，更需要大量懂得偵查、經濟、法律、貿易和外語等綜合型技能人才。

三、內控制度不完善，客戶身份識別制度落實不到位。反洗錢的基本制度十分復雜，需要信用社在日常經營業務中經年累月的執行，然而，有些信用社內控制度建設流于形式，并沒有根據單位實際建立符合自身特點和要求的反洗錢預防、監測、分析和報告體系，也沒有根據自身業務情況，制度與客戶身份識別制度相結合的內部實施辦法和操作規程，因而不能有效的將客戶盡職調查措施滲透到具體的各項業務中去。這些都影響了反洗錢工作的開展。

四、報送的大大額和可疑交易報告情報價值不高。信用社發現可疑交易情報的途徑主要是大二和可疑交易電子監測系統，但是部分單位內部尚未建立對可疑交易的綜合分析和判斷機制，對于系統采集的數據通常不加分析就直接報送到中國反洗錢監測分析中心。但是通過人民銀行的進一步分析后，發現此類可疑交易通常并不符合《中國人民銀行反洗錢局關于印發可疑交易報告表的通知》（銀反洗發[2007]7號）所列條款，造成大量監管資源的浪費，還大大降低了可疑交易報告的嚴肅性。同時，還存在著一些真正的可疑交易線索未向當地人民銀行報送，直至人民銀行監測發現或者案件發現而得知，反映出金融機構未很好地履行大額可疑交易報告分析義務。

提高信用社反洗錢工作的對策

針對以上問題，為提高信用社反洗錢工作成效，應從以下幾個方面進行提高和完善：

一、提高反洗錢認識，加強宣傳教育，把握反洗錢工作的主動性，形成反洗錢齊抓共管的局面。信用社工作人員應當立足本職崗位，特別是反洗錢專職人員，提高反洗錢工作重要性的認識，站在長遠和全局的角度看到反洗錢的重要性。認識到反洗錢是維護國家利用和人民群眾利益的客觀要求，是嚴厲打擊經濟犯罪的需要，是維護金融誠信和金融穩定的需要。同時，可以利用信用社點多面廣的優勢，加強宣傳教育培養國人的反洗錢意識，這可以通過各種方式進行鋪天蓋地的宣傳如懸掛橫幅、張貼標語、散發資料以及廣大新聞媒介的宣傳，營造很好的社會輿論環境，讓國人對洗錢與反洗錢的概念深刻認識，對國內洗錢與反洗錢行動的全貌有所了解，對洗錢活動的危險性與我國開展反洗錢活動的迫切性提高認識，認識到防范洗錢危險的必要性，認識到洗錢犯罪活動就在我們身邊。通過全員的努力，提高信用社工作人員工作的主動性，真正達到反洗錢的效果。

二、加強工作人員反洗錢教育培訓，提高工作人員素質和能力。信用社可以根據不同層級、不同崗位人員的特點，有重點、多方位地開展反洗錢培訓，培訓的內容應當包括反洗錢基本法律法規、具體的反洗錢業務操作和甄別可疑交易的技巧。為了提高培訓效果，培訓方式可以多樣化，既可以邀請反洗錢專家面授，也可以采取網絡教學方式。通過各種培訓，使所有的從業人員熟練掌握和運用反洗錢技術和法律法規，加強行業自律與職業自律，自覺遵守反洗錢規章制度，切實加強內部控制與防范，全面提高信用社反洗錢工作水平。同時，從大學應屆畢業生中錄用高素質急需的計算機、金融等人才，利用IT系統等高科技手段來進行反洗錢，從而達到事半功倍的效果。

三、建立健全反洗錢工作組織機構和內部機制，規范反洗錢工作程序。各信用社機構要加強領導，成立反洗錢工作領導小組和相應的辦事機構，建立“一把手親自抓，分管領導具體抓，只能部門牽頭抓協作部門配合抓，營業網點共同抓，臨柜人員重點抓”的“六抓”工作體系強化事前預防、事中控制和事后監督。反洗錢工作領導小組負責反洗錢工作的部署、指揮、執行和協調等各項事宜，下設反洗錢領導小組辦公室，負責處理反洗錢日常工作事項。同時可根據工作需要設立反洗錢小組、現金支付交易監測小組、轉賬支付交易監測小組等，各小組職責分明，在領導小組帶領下上下聯動、密切協作，共同做好反洗錢工作。建立符合信用社實際的反洗錢工作崗位職責、客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保持等方面的內部操作規程和大額及可疑交易報告工作的實施細則。

四、進一步強化大額交易和可疑交易數據的報送工作。首先是進入機構在計算機識別大額和可疑交易數據的情況下，加強人工的識別和分析，對于系統沒有抽取到的可疑信息要按規定上報，對于系統抽取的可疑交易信息應逐筆分析，對于切實不屬于可疑的交易信息不要向反洗錢交易監測中心報送，防止報送過多的垃圾信息。其次是對于符合可疑交易條件的信息，在沒有合理理由和依據的情況下，不能單憑對客戶熟悉和了解，認為其交易資金不可疑而不報告。最后是對于可疑交易應在10個工作日內按規定報送反洗錢交易監測中心，切實保證可疑交易報送工作的時效性，提高反洗錢工作的效率。

結

語

總而言之，反洗錢工作成敗與否不僅關系到銀行業能否健康發展，還關系到國家的政治、經濟和設的穩定與否，各方要正確認識并深刻理解開展反洗錢工作的重要性和緊迫性，牢固樹立整體意識和大局意識，才能更有效地打擊洗錢犯罪，營造健康和諧的社會經濟環境。

作者單位：羅莊區農村信用合作聯社（責任編輯：）

第四篇：現階段農村信用社反洗錢工作存在的問題和對策

現階段農村信用社反洗錢工作存在的問題和對策

洗錢是指犯罪分子通過一系列的金融賬戶轉移非法資金，以便掩蓋資金的來源、擁有者的身份，或是使用資金的最終目的。需要“清洗”的非法錢財一半都 可能與恐怖主義、毒品交易或者集團犯罪有關。作為中國金融系統的重要組成部分，農信社承擔非常重要的反洗錢任務，而在反洗錢的過程當中信用社遇到了許多的困難。有必要對這些困難進行認真分析總結，并且找出克服這些困難的方法。以下對此進行了初步的探索。

（一）現階段農信社在反洗錢工作存在的問題工作積極性不高,內部動力不足。

一方面是因為農村信用社職工對反洗錢工作在思想認識上存在著滯后。不少農村信用社職工對反洗錢工作在思想上未引起足夠重視，對反洗錢工作的重要性和緊迫性缺乏足夠的認識。認為洗錢犯罪與自身業務工作關系不緊密，認為反洗錢工作不僅增加了工作流程、工作量和經營成本,甚至還可能因嚴格執行制度而影響了與客戶的關系,導致存款外流,結算業務減少,影響經營效益。從而客觀上對反洗錢存在麻痹懈怠思想，產生種事不關己的想法。影響我國整體反洗錢工作水平的提高。另外一方面是許多員工認為反洗錢工作屬政府行為,參與的積極性不高,阻礙了反洗錢工作的開展。反洗錢技術手段、信息收集滯后，缺乏技術保障。

在信息收集與支付交易監測主體相分離的情況下,存款人信息數據資料很可能不真實、不完整,從而影響可疑支付交易的識別分析。負責反洗錢的工作人員處于從屬地位,不具有權威性,難以收集到分散在現金、儲蓄、結算、銀行卡等各部門的支付交易信息。目前農村信用社業務處理大部分仍以手工方式為主，沒有開發和建立一套反洗錢的軟件和系統，尚未建成與支付清算系統對接的支付交易監測系統，不能對大額和可疑交易及時進行監測、記錄。大額及可疑交易登記上報只能通過手工操作，往往造成對大額或可疑交易的漏登、漏報。崗位人員反洗錢業務知識、技能滯后。

信用社現有人員無論知識水平及業務技能相對較低，較商業銀行有一定的差距。農村信用社系統缺乏有經驗且業務素質好的反洗錢專業人員。多數信用社職工對此項工作可以說是知之甚少或者是一知半解。加之信用社系統對直接臨柜人員的反洗錢培訓做得較少，反洗錢各項基礎性工作存在薄弱環節。而反洗錢工作又是一項全新的工作，信用社員工普遍缺乏經驗,對犯罪分子所用的現代金融支付工具,在異地、跨行頻繁地進行資金運作,難以斷定其行為是否屬于洗錢。而大量現金結算為正確識別洗錢活動設置了障礙。

（二）對策建議加強宣傳教育,開展業務培訓。加強反洗錢工作人員培訓,熟練掌握反洗錢規定和相關知識,熟悉反洗錢操作規程與技能,準確判斷大額和可疑支付交易標準,增強反洗錢工作能力。對辦理業務中發現的超過規定金額的大額支付交易及交易金額、頻率、流向、用途等不符合正常特征的異常支付交易要記錄,分析并及時向人民銀行報告。3 嚴格開戶審查,在為存款人開立銀行賬戶時,要認真審查其提交的證明文件的真實性和合法性,并向有關發證部門核實其所提供的證明文件。加強現金管理,嚴禁為單位和個人違規提現。提供保管箱等可能產生洗錢活動的中介服務時,嚴格執行身份核實制度。辦理票據承兌、貼現業務時,要對票據的真實貿易背景認真審查,防止犯罪分子利用不具有真實商品交易關系的商業票據進行洗錢。大力推廣各種支付結算工具,減少現金交易。是適時引進先進的管理手段,配備先進的技術設備,完善反洗錢軟件,為反洗錢工作增加科技支持,從基礎上和源頭上切實落實。

棠 景 支 行

程勇

第五篇：淺談農村信用社財務管理存在的問題及對策

摘要

深化農村信用社改革全面推開以來，農村信用社結合自身實際選擇了適合自身發展的組織形式，部分信用社實現了兩級法人社向一級法人社的轉變。農村信用社如何轉變經營理念，加快金融創新，實現最佳經濟效益？強化財務管理尤為重要。農村信用社的財務管理，就是根據國家的方針、政策和制度，利用價值形式，進行預測、分析、確定本社的經營方針、財務目標、成本控制、利潤分配和財務改進等實施有效地控制和監督全部管理職能的活動。它是信用社經營管理的綜合反映，貫穿于信用社業務活動的全過程，具有很強的綜合性。各項管理工作的優劣成敗，最終都會表現為不同的財務成果。是信用社管理的中心。本文針對當前信用社普遍存在成本過高、長期虧損、資金周轉不靈、經濟效益低下的局面，提出了當前農村信用社財務管理存在的問題：即財務管理缺乏科學性，核算不實，費用開支過高；財務管理改革創新意識差；財務管理、經營理念意識薄弱等三個方面的問題，從四個方面提出了加強和改進信用社財務管理，充分發揮財務管理的功能和作用的具體途徑。

關鍵詞：農村信用社 一級法人 財務管理

I

目錄

一、當前農村信用社財務管理存在的問題····································(1)

（一）財務管理缺乏科學性，核算不實，費用開支過高·····················(1)

（二）財務管理改革創新意識差·········································(1)

（三）財務管理、經營理念意識薄弱·····································(2)

（四）會計基本制度、內控制度執行流于形式，會計風險未得到有效防范·····(2)

（五）會計管理手段單一，監督制約乏力································(2)

（六）會計隊伍老化，知識結構已不能滿足日益發展的會計工作的需要·····(2)

二、加強農村信用社財務管理的對策········································(3)

（一）提高素質，健全機制，促進人才最優化·····························(3)

1、加強學習，提高素質，造就一支業務精、作風硬的會計隊伍·············(3)

2、建立激勵機制······················································(3)

（二）強化約束，完善監督，實行管理制度化····························(3)

1、完善財務管理制度·················································(3)

2、推行會計主管派駐制度，強化監督制約機制···························(3)

（三）轉變職能，創新機制，實施財務管理科學化························(4)

1、制定目標，編制財務預算············································(4)

2、落實目標管理制度，提高財務的控制和約束能力·······················(4)

3、總結目標，對財務預算執行情況進行考核和分析·······················(4)

（四）加強成本管理，挖掘內部潛力；控制費用開支，實現成本最低化······(4)

1、加強宣傳，強化全員成本意識······································(5)

2、努力降低存款成本·················································(5)

3、嚴格控制費用支出·················································(5)（1）實行大額費用開支“集體審批”制度·······························(5)（2）費用開支實行“帳戶”管理·······································(5)

4、“改善形象”、“停占節支”提高盈利水平···························(5)

（五）建立健全會計監督約束機制，加強監督檢查 ························(6)參考文獻······························································(7)

II

淺談農村信用社財務管理存在的問題及對策

深化農村信用社改革全面推開以來，農村信用社結合自身實際選擇了適合自身發展的組織形式，部分信用社實現了兩級法人社向一級法人社的轉變。農村信用社如何轉變經營理念，加快金融創新，實現最佳經濟效益？強化財務管理尤為重要。農村信用社的財務管理，就是根據國家的方針、政策和制度，利用價值形式，進行預測、分析、確定本社的經營方針、財務目標、成本控制、利潤分配和財務改進等實施有效地控制和監督全部管理職能的活動。它是信用社經營管理的綜合反映，貫穿于信用社業務活動的全過程，具有很強的綜合性。各項管理工作的優劣成敗，最終都會表現為不同的財務成果。是信用社管理的中心。當前，信用社普遍存在成本過高、長期虧損、資金周轉不靈、經濟效益低下的局面，其生存和發展面臨著嚴重的困難。因此，加強和改進信用社財務管理，充分發揮財務管理的功能和作用，對于信用社擺脫困境、扭虧增盈具有重要意義。本文擬就如何強化信用社財務管理談一點膚淺的看法。

一、當前農村信用社財務管理存在的問題

（一）財務管理缺乏科學性，核算不實，費用開支過高

農村信用社在近60年的發展中，雖然歷經多次改革，但始終存在著管理體制不順和管理方式落后的實際情況，使信用社在財務管理上存在諸多問題：一是財務管理制度不健全，始終沒有形成一套較為完整、科學的管理體系，導致信用社在執行財務制度中五花八門，各行其是；二是信用社普遍購置了運鈔車，增加了計算機設備，因而增加了費用支出。個別信用社主任利用手中的權利亂批亂花，變相列支費用，浪費現象嚴重；三是違背財務制度，核算制度執行不嚴，應付未付利息等計提不實，有的為了實現盈余，少提應付未付利息、呆帳準備金、折舊等虛盈實虧，造成利潤反映不實；四是嚴重違反財經紀律，搞帳外經營，私設小金庫等。

（二）財務管理改革創新意識差

財務管理水平的高低是現代金融業經營管理水平先進與落后的重要標志。從信用社的實際情況看，在財務管理的創新上尚有較大差距：一是缺乏創新理念，管理方法、模式落后，不能適應新形勢的需要；二是與財務管理創新發展相配套的現代化管理手段不完善，計算機業務發展遲緩；三是財務行為缺乏科學有效的管理和監督，各個環節的制約機制不夠完善；四是沒有建立起一支與現代金融文化相適應的人才隊伍，財務指標數據失真、信息扭曲現象 時有發生。

（三）財務管理、經營理念意識薄弱

經營理念是一個企業的靈魂，是企業經營方式、經營構想等經營活動的最高指導原則。信用社的經營理念，必須從它的本質規定和生存空間去尋找。信用社作為一個金融組織和經濟實體，它要生存和發展下去，必須實行經濟核算制，強化財務管理，必須有利潤。根據這個理念反省信用社的過去，我們有種種違背這個理念的行為和意識，這些行為和意識正是造成今天困難局面的主要原因。一是表現在盲目樹立存款立社思想，不計成本，不惜以犧牲金融秩序穩定與安全為代價，高息攬存；在貸款上由于沒有科學的核算體系，不良資產逐年增加，造成信用社虧損嚴重。二是表現在管理意識、手段、方法落后，管理人員、職工沒有正確的經營理念。部分干部職工為了個人利益而不講工作效率、不講經濟效益、不講經濟核算、甚至不管信用社明天的命運；缺乏市場經濟的經營理念

（四）會計基本制度、內控制度執行流于形式，會計風險未得到有效防范

行社分門辦公以來，農村信用社行業管理當局先后制訂了一系列的會計基本制度和內部控制制度，以規范會計工作，防范會計風險。但從實際執行效果看，有章不循、違規操作現象普遍存在，員工風險防范意識淡薄，會計風險頻發。分析近年來發生的會計案件及財務會計檢查暴露出問題的成因，絕大多數是由于會計基本制度、內部控制制度未得到有效貫徹落實。

（五）會計管理手段單一，監督制約乏力

現階段，農村信用社的會計管理、監督工作一般由營業單位的內勤主任或會計主管承擔，受日常事務性工作的影響，會計管理和監督的力度及方式已不適應業務發展的需要。同時，由于會計管理、監督工作未得到足夠重視，會計監督檢查人員配備不足，會計檢查輔導和事后監督未得到有效開展或流于形式，檢查監督的效果及頻率缺乏保證。作為農村信用社會計工作主要的檢查監督形式——內部稽核，對會計業務一般側重于合規性、合法性檢查，對會計基礎性、規范性工作檢查力度較小。同時，由于對檢查稽核發現的問題處理不及時、處罰力度不夠，內部稽核的監督約束作用未得到有效發揮。

（六）會計隊伍老化，知識結構已不能滿足日益發展的會計工作的需要

近幾年，受農村信用社人員編制影響及經營工作的需要，一方面，會計隊伍未得到有效的補充和更新；另一方面，年輕的優秀會計人員先后被充實到其他部門從事經營管理工作，會計隊伍呈現出日益老化的趨勢。會計發展到今天，新準則、新業務、新知識層出不窮，受師資等條件的限制，農村信用社的會計培訓工作一直未得到有效開展。同時，由于激勵機制缺位，會計人員學習會計新業務、新知識的自覺性不夠，會計人員的知識結構和知識更新已 不適應業務發展及管理的需要。

二、加強農村信用社財務管理的對策

（一）提高素質，健全機制，促進人才最優化

現代金融業競爭是人才的競爭，信用社財務管理工作同樣離不開一支專業水平高、素質優良的專業人才隊伍。

1、加強學習，提高素質，造就一支業務精、作風硬的會計隊伍?？h聯社要組織財會管理人員進行政治、業務、法律培訓，認真學習《會計法》、《擔保法》等相關法律、政策法規及有關財務制度，學習國外金融業先進的管理方法和經驗，取其精華，更新觀念。同時不斷加強自身的思想品德修養，樹立“敬業愛崗、忠于職守、堅持原則”的職業道德。在學習培訓過程中，縣聯社要邀請政法、稅務部門和執法部門的權威人士、行家里手給他們上課，并且要選派主管會計外出參加學習，以提高他們的綜合素質。

2、建立激勵機制。利益分配是信用社內部激勵機制的中心部分，好的分配政策必然帶來好的激發作用。因此，要徹底打破“大鍋飯”，在員工利益分配上體現“靠貢獻大小取得收入”的激勵機制，實行工作目標與工資獎金掛鉤，推行量化考核，鼓勵創新，從而激發員工的積極性、主動性和創造性，提高工作效率。

（二）強化約束，完善監督，實行管理制度化

1、完善財務管理制度。財務制度是財務活動所遵循的行為規范，是信用社在業務經營活動中處理各種財務關系的準則。建立健全財務管理的規章制度，是有效開展財務管理工作的基石。重點對財務管理的程序、方法、步驟進行研究探討，制定出臺信用社固定資產、抵債資產、成本費用等管理規定，形成一整套科學、系統的制度體系，使信用社財務管理工作有章可循，保持良好的工作秩序。

2、推行會計主管派駐制度，強化監督制約機制。隨著知識經濟時代對財務機構高效靈活的要求，改革現有財務機構、培養具有創新能力的高素質財務人員已是當務之急。會計主管派駐制度是聯社對所轄信用社的財務會計工作進行監督和控制的有效途徑，會計主管親臨第一線，對財務會計行為做原始確認，從源頭抓起，實施有效監督，從而確保其規范性和真實性。現代金融企業財務管理體制上的一大特點，就是對其分支機構的財務主管實行“垂直管理”和“雙線負責制”。各個信用社的財務主管分別由縣聯社垂直管理，實行業務上的專門領導。同時，在本社內部，對于日常的財務管理，實行雙線負責制：即一方面要負責本社內部所有的財務管理事務，協助本社主任開展工作，參與本社的財務決策；另一方面，也要對聯社負責，貫徹縣聯社或上級部門的有關政策，監督本社的所有業務活動在可以控制和可 行的范圍之內。同時，負有向聯社報告本社重大財務事項和重要經營管理活動的責任。信用社的財務主管一般由聯社任命和考核，實行任命制，由縣聯社在全轄范圍選定業務素質高、原則性強、有事業心的主管會計，將其工資關系轉入聯社管理，與基層信用社脫鉤，并簽定工作目標責任書，由聯社下發文件委派到指定的信用社工作，代表縣聯社對信用社進行會計核算、會計監督和財務管理工作，為其所在的信用社領導提供真實可靠的工作改進依據和合理化建議，協助領導扎實地開展好各項工作。薪酬由縣聯社統一管理其獎金按工作情況由聯社確定；凡職責履行不好，對問題隱瞞不報的，一經發現，要嚴肅處理。

（三）轉變職能，創新機制，實施財務管理科學化

信用社會計管理工作必須由單純的“記帳型會計”向“管理型會計”過渡。目前，信用社的財務管理還僅限與事后的財務分析和監督，財務工作基本上還停留在記帳、報表、財務分析、財務檢查的記帳型會計階段。管理會計是以強化內部經營管理，通過對經營過程的預測、規劃、組織、控制和考核評價，實現最佳經濟效益，具有高度的科學性。

1、制定目標，編制財務預算。信用社財務管理需要信用社內部共同配合，而會計是具體管理財務收支的部門，所以會計人員要 利用財務會計的歷史資料及有關信息，特別是對存、貸款、成本、利息收支等各項指標進行科學的整理和分析，預測經營前景，確定總體的經營目標。在縣聯社主任的領導下，組織召開經營分析會，對總體經營目標進行分析，找出目標設置中存在的問題和不足，提出有針對性的解決方法和措施。在此基礎上，結合本單位的具體情況，測算和分解資本狀況、資產質量、管理水平、盈利狀況和資產流動性等幾方面的約束指標，確定信用社的目標利潤，并尋求實現目標利潤的最佳預算方案。同時對總體目標層層分解，制定出合理、有效的責任制度和考核辦法，確保經營目標的完成。

2、落實目標管理制度，提高財務的控制和約束能力。對確定和核定的財務目標，縣聯社的各個部門要充分考慮財務預算的約束，圍繞實現財務預算開展工作，使財務預算滲透到哪里，財務管理的觸角就延伸到哪里，以形成全員和全方位的財務管理局面。在實際執行過程中要及時進行對比分析，發掘成本管理的潛力，同時，通過深入細致的調查研究，發現和查清目標管理和項目設置中存在的問題和不足，找準著力點，切實加以解決。

3、總結目標，對財務預算執行情況進行考核和分析。終了，對各項經營目標的實際完成情況與預算進行比較，計算出差異，分析原因，提出對策評價和考核所屬單位的績效，獎勤罰懶，獎優罰劣。實現以預算為前提的財務管理模式，使一切經濟活動都圍繞財務目標的實現而開展，從而帶動和推動信用社的各項工作，提高信用社的經濟效益。

（四）加強成本管理，挖掘內部潛力，控制費用開支，實現成本最低化

一個企業，無論是屬于什么性質，從事什么行業，無論處在什么發展階段，降低成本的 工作始終是搞好企業的永恒主題。信用社作為金融企業，也不例外。成本是影響信用社經濟效益的關鍵，決定著信用社的競爭能力的強弱、盈利能力的大小。強化財務管理，應把成本管理作為提高經濟效益活動的主攻方向，建立以成本控制為手段的成本管理制度。

1、加強宣傳，強化全員成本意識。通過宣傳教育，使信用社每個職工深刻認識到信用社面臨的困難，關鍵在于降低成本。抓住降低成本就抓住了信用社提高經濟效益擺脫困難、求得生存發展的主要矛盾和突破口。以此提高職工對成本核算、成本管理的參與意識，實行全員成本管理，調動職工的積極性，增強提質降耗、千方百計降低成本提高經濟效益的責任。

2、努力降低存款成本。作為信用社主要資金來源，存款成本的高低直接影響信用社的經營效益，降低存款成本無疑成為信用社的“另類收入”。要千方百計吸收活期存款、財政性資金、預算外資金等行政事業性存款存入信用社；通過科學的獎懲機制，鼓勵職工吸收低成本存款的積極性。同時，對負債成本高、規模小的信用網點進行撤并；三是剎高息。要剎住搞高息存款、高利股金的歪風，減少無謂的利息支出。四是提高服務質量，改善服務環境，爭取客戶。

3、嚴格控制費用支出?？h聯社要提倡“過緊日子”思想，以“勤儉辦社、厲行節約”為宗旨，有效地控制各項費用開支，杜絕一切不合理支出。

（1）實行大額費用開支“集體審批”制度。對小額開支要嚴格控制；對大項的費用開支，必須堅持“先請示、再審批、后列支”的原則，在集體研究的基礎上，進行集中審批。部分項目可采取招投標的方式或推行“集中采購”制度，增加費用開支的透明度。

（2）費用開支實行“帳戶”管理。對所有費用支出帳戶進行分類，根據每個帳戶的不同性質劃分為四種類型：一是工資福利型帳戶。必須嚴格按照員工工資標準、經營效益及國家和地方津貼規定執行；二是比例控制型帳戶。如：業務宣傳費、業務招待費等，必須在規定控制比例內據實列支，不得預提，更不允許突破；三是比例計提型帳戶。如職工福利費、工會經費、職工教育經費等，必須按照規定的比例及時足額提取，不準多提或少提，更不準不經提取自行列支；四是監督控制型帳戶。如公雜費、鈔幣運送費、水電費等，此類帳戶要嚴格控制，認真履行審批手續，可通過核定費用額和費用率的方法實行“雙線”控制。

4、“改善形象”、“停占節支”提高盈利水平

前幾年不少農村信用社“貪大求洋”，蓋樓、買車、裝修門面。結果，幾年過去后，虧損越來越大，形象也越來越差。目前又出現了許多新的亂占資金、亂占抵貸物資的現象，存在收回的抵貸車、房子自用現象，有些地方沒有盈利，卻要占用幾百萬乃至上千萬的存款去購置固定資產，這種現象還比較普遍。應該清醒地看到，目前農村信用社實力不強，家底尚不豐厚，國家雖然給予了一定的資金扶持，但還有相當部分信用社仍處于虧損狀態，如果 再占用資金購置固定資產，勢必繼續擴大虧損。因此，當前農村信用社必須切實停止占用信貸資金，占用抵貸物資的行為，千方百計地節約費用支出。一是減人。人多，人頭費用就多，人少，人頭費用就少。二是少購。即少購置設備，不能借電子化建設之名，行給廠商推銷之實。三是停建。即停止非經營性的建房、裝修。四是禁占。即禁止占用信貸資金，禁止占用抵貸物資。信用社應制定統一的固定資產購置、使用、管理辦法，嚴格控制固定資產投資，嚴格禁止各種不合理的擠占、挪用信貸資金的行為，只有通過勤儉辦社、節約開支，才能提高農村信用社實力，樹立農村信用社的良好形象。

（五）建立健全會計監督約束機制，加強監督檢查

一是建立和落實會計檢查輔導制度。要合理調配、充實會計管理人員，配備專職會計檢查輔導員，充分發揮會計檢查輔導的規范、監督和約束作用。要以縣聯社為單位組織開展會計檢查輔導工作，實行會計檢查輔導責任制。要實行專項檢查與全面檢查、一般輔導與重點幫教相結合，加大檢查輔導力度，確保會計檢查輔導質量。

二是全面推行會計事后監督制度。要結合當地實際，合理配備會計事后監督人員，采取集中監督或分散監督的形式，對所有網點的會計業務實施全面監督。

三是積極推行會計主管委派制。實行合作銀行或一級法人組織形式的農村信用社，要對轄屬營業單位的會計主管實行委派制，并將會計主管的報酬和人事管理權上收一級，以充分發揮會計主管的財務管理職能和會計管理職能。

四是實行重要崗位定期輪換制度和強制休假制度。要有計劃有步驟地對重要崗位人員實行定期輪換和強制休假制度，以全面培養會計人員，提高會計隊伍的整體素質，防范會計風險。

五是積極探索、穩妥推進柜員制核算模式。實行柜員制是金融系統改進服務質量、提高工作效率的有效手段。農村信用社要在綜合考慮風險控制、人員業務素質的前提下，積極探索柜員制核算模式，在城區及業務量較大的營業網點穩步推行

參考文獻

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