第一篇：食品企業(yè)防范食品安全風(fēng)險(xiǎn)

如何防范食品安全風(fēng)險(xiǎn)

面對(duì)食品安全問(wèn)題，防范食品安全風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須加強(qiáng)內(nèi)部管控。洛杉奇從原料采購(gòu)、生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品、檢驗(yàn)、銷(xiāo)售等各環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，保證產(chǎn)品達(dá)到安全、優(yōu)質(zhì)、健康、美味。

我們的做法是： 第一 合規(guī)。

作為食品行業(yè)的龍頭企業(yè)，我們認(rèn)真落實(shí)《食品安全法》，保證生產(chǎn)產(chǎn)品所使用的原料、輔料、添加劑符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。生產(chǎn)產(chǎn)品全部執(zhí)行國(guó)家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。肉制品執(zhí)行《熟肉制品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GB2726、《醬鹵肉制品》GB/T23586、《熏煮火腿》GB/T20711、《熏煮香腸》SB/T10279、《淀粉腸》DB13/T1012。糕點(diǎn)類(lèi)執(zhí)行《糕點(diǎn)、面包衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GB7099、《糕點(diǎn)通則》GB/T20977、《面包》GB/T20981。

第二 源頭抓起，注重防范。

1、公司建立了進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度，審驗(yàn)供貨商的資質(zhì)，驗(yàn)明產(chǎn)品合格證明和產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，并建立產(chǎn)品進(jìn)貨臺(tái)賬，如實(shí)記錄產(chǎn)品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、供貨商及聯(lián)系方式、進(jìn)貨時(shí)間等內(nèi)容。臺(tái)賬保存期限不少于2年。按照產(chǎn)品生產(chǎn)批次索要符合法定條件的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)報(bào)告或由供貨商簽字蓋章的檢驗(yàn)報(bào)告復(fù)印件，不能提供的拒絕采購(gòu)。

公司對(duì)各種原輔材料的供應(yīng)商設(shè)有嚴(yán)格的評(píng)價(jià)、篩選制度，選擇有質(zhì)量保障、有品牌、有信譽(yù)的供應(yīng)商，從根本上保障原輔料的質(zhì)量。公司不惜化大量人力財(cái)力對(duì)畜禽產(chǎn)品的飼養(yǎng)、屠宰過(guò)程進(jìn)行實(shí)地考察，和農(nóng)戶(hù)簽訂了養(yǎng)殖協(xié)議，嚴(yán)格按農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化把關(guān)，一切防患于未然。

2、公司制定了一系列的原材料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，原輔材料入庫(kù)前均要按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。重要原輔料均要通過(guò)檢驗(yàn)，入庫(kù)前還需要化驗(yàn)室的檢驗(yàn)，合格后方可進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)。尤其在瘦肉精事件后，對(duì)每一批原料肉在索要瘦肉精檢驗(yàn)報(bào)告的同時(shí)本公司抽樣檢測(cè)，兩項(xiàng)全部合格才能驗(yàn)收入庫(kù)。動(dòng)檢部門(mén)有駐廠代表協(xié)助把關(guān)。

3、對(duì)原輔料實(shí)行跟蹤驗(yàn)收，在原輔料的使用過(guò)程中，操作人員及質(zhì)檢員還要對(duì)原輔料進(jìn)行跟蹤檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題退回庫(kù)房并做好記錄，以確保投入的原輔料是合格的。

第三 嚴(yán)格生產(chǎn)過(guò)程控制，強(qiáng)化生產(chǎn)質(zhì)量管理。

1、把好配料關(guān)，嚴(yán)格做到按方配料，各種原料的使用量、品種、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)廠家、使用配比等均做好記錄，并且有配料人和領(lǐng)料人簽字。對(duì)食品添加劑掌握使用范圍和使用量，對(duì)于復(fù)配添加劑清楚成分和使用范圍，嚴(yán)格按配方配料并做好記錄。

2、生產(chǎn)過(guò)程的控制執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)、關(guān)鍵控制點(diǎn)控制、過(guò)程監(jiān)視和測(cè)量、產(chǎn)品標(biāo)識(shí)等一系列管理規(guī)定，對(duì)過(guò)程的各環(huán)節(jié)、各步驟進(jìn)行安全危害分析和評(píng)估，設(shè)立關(guān)鍵質(zhì)量控制點(diǎn)，制定切實(shí)可行的預(yù)防和控制措施，預(yù)防消除了潛在不安全因素，確保了產(chǎn)品衛(wèi)生安全指標(biāo)高于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。

3、遵循國(guó)際質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)公司通過(guò)了ISO9001質(zhì)量管理體系和ISO24000食品安全管理體系雙認(rèn)證。建立食品安全管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)或部門(mén)，明確這些機(jī)構(gòu)或部門(mén)的職責(zé)，制訂食品安全緊急事件反應(yīng)程序；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等等。對(duì)食品鏈上一些潛在的危害通過(guò)應(yīng)用良好操作規(guī)范加以控制，如良好操作規(guī)范（GMP），良好衛(wèi)生規(guī)范（GHP）等。將危害分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)（HACCP）應(yīng)用于食品生產(chǎn)、加工和處理的各個(gè)階段。

4、依托科技平臺(tái)構(gòu)建安全檢測(cè)體系。我公司先后和經(jīng)貿(mào)大學(xué)等高校建立創(chuàng)新、研究、開(kāi)發(fā)合作協(xié)議，引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的分析檢測(cè)儀器和高層次的專(zhuān)業(yè)人才，與同行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)進(jìn)行比較分析，通過(guò)科技手段提高產(chǎn)品質(zhì)量。

第四 健全自我監(jiān)督和自我完善機(jī)制

公司制定食品質(zhì)量安全監(jiān)督管理規(guī)定和食品安全召回制度，規(guī)定監(jiān)督檢查內(nèi)容、頻次、責(zé)任人，按要求實(shí)施從原材料采購(gòu)、生產(chǎn)過(guò)程、產(chǎn)品出廠到售后服務(wù)全過(guò)程的監(jiān)督檢查。

公司配備了與生產(chǎn)產(chǎn)品相適應(yīng)的質(zhì)量安全檢驗(yàn)和計(jì)量檢測(cè)手段，檢驗(yàn)、檢測(cè)儀器全部經(jīng)計(jì)量檢定合格或經(jīng)校準(zhǔn)，并保留相關(guān)校準(zhǔn)記錄。公司完全具備重要原輔料、過(guò)程產(chǎn)品、出廠產(chǎn)品的檢驗(yàn)?zāi)芰Γ匆?guī)定實(shí)施檢驗(yàn)。

我們除了加強(qiáng)食品安全在生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制外，更是完善食品安全召回等制度，通過(guò)不定期理貨、抽檢等各種方式對(duì)專(zhuān)營(yíng)店、加盟店、超市等銷(xiāo)售終端進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控，確保了洛杉奇系列產(chǎn)品從生產(chǎn)、儲(chǔ)運(yùn)到銷(xiāo)售的全過(guò)程質(zhì)量監(jiān)控。

第五 完善誠(chéng)信體系，和消費(fèi)者共筑食品安全的防護(hù)網(wǎng)。我公司在食品行業(yè)率先建立食品安全誠(chéng)信體系，結(jié)合公司實(shí)際，確定公司的企業(yè)誠(chéng)信制度和目標(biāo)。確定各個(gè)部門(mén)誠(chéng)信建設(shè)的關(guān)鍵實(shí)施任務(wù)。根據(jù)關(guān)鍵任務(wù)，確定考核指標(biāo)體系。組織有關(guān)部門(mén)有效開(kāi)展考核評(píng)估，注重評(píng)估結(jié)果的有效利用。同時(shí)不斷健全售前售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和管理辦法，通過(guò)電話(huà)回訪(fǎng)、市場(chǎng)調(diào)查等多種方式來(lái)服務(wù)顧客、收集信息，了解顧客需求，及時(shí)改進(jìn)存在問(wèn)題。不斷加強(qiáng)和利益相關(guān)方的對(duì)話(huà)和溝通，了解和回應(yīng)利益相關(guān)方的期望和要求，建立了和諧的關(guān)系，形成發(fā)展共識(shí)，凝聚發(fā)展合力。和消費(fèi)者，供應(yīng)商等共同筑造一張集預(yù)警、監(jiān)測(cè)、快速反應(yīng)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)為一體的食品安全防護(hù)網(wǎng)。

安全責(zé)任重于泰山，我們會(huì)憑借中華老字號(hào)的文化底蘊(yùn)，本著對(duì)公司負(fù)責(zé)，對(duì)市場(chǎng)負(fù)責(zé)，對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的態(tài)度，一如既往的固守行業(yè)自律行為，生產(chǎn)安全放心產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)企業(yè)又好又快的持續(xù)發(fā)展，為河北省的食品工業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

*****食品有限公司

2015-1-14

第二篇：某食品企業(yè)食品安全培訓(xùn)教材

食品安全衛(wèi)生培訓(xùn)

XXXX食品有限公司員工培訓(xùn)教材

——之食品衛(wèi)生安全培訓(xùn)

目錄

1、食品與食品衛(wèi)生的定義

2、食品的主要衛(wèi)生問(wèn)題

3、食用不衛(wèi)生食品的危害

4、食品中物理性危害的控制

5、食品中化學(xué)性危害的控制

6、食品中生物危害的控制

7、從業(yè)人員的衛(wèi)生控制

物理性污染、化學(xué)性污染、生物性污染。

B、食品添加劑濫用的問(wèn)題

C、食品本身含有有毒有害物質(zhì)，如河豚魚(yú)、毒蘑菇等

D、在正常加工過(guò)程中產(chǎn)生的有害物質(zhì)

E、使用的食品容器、工具、管道、包裝材料等不符合衛(wèi)生要求的問(wèn)題

F、食品在加工、烹調(diào)過(guò)程中產(chǎn)生的某些熱解物、氧化物等，如油脂的氧化 G、食品感觀性狀的異常變化如肉類(lèi)腐敗變質(zhì)、油脂酸敗等

H、食品的摻雜、摻假和偽造等問(wèn)題

第三節(jié)：食用不衛(wèi)生食品的危害

A、引起人體急性中毒：食品被大量的微生物及其產(chǎn)生的毒素或有毒化學(xué)物質(zhì)污染，進(jìn)入人體后可引起急性中毒。

B、引起人體慢性中毒：食品被某些有害物質(zhì)污染，其含量雖少，但可在體內(nèi)蓄積，如果長(zhǎng)期食入該食物可引起機(jī)體的慢性中毒。

C、致突變作用：食品中的某些污染物可引起生殖細(xì)胞和體細(xì)胞的突變。

D、致畸作用：食品中的某些污染物在動(dòng)物胚胎的細(xì)胞分化和器官形成過(guò)程中可使胚胎發(fā)育異常

E、致癌作用

第四節(jié)：食品中物理性危害的控制

1、食品中物理性危害的定義：是指在食品中存在的非正常的具有潛在危害的外來(lái)異質(zhì)，常見(jiàn)的有玻璃、鐵釘、鐵絲、石塊、泥沙、蛋殼碎片、膠絲、膠片、繩子、纖維、毛發(fā)、蟲(chóng)子等。食品中若有上述異物存在時(shí)不僅會(huì)影響消費(fèi)者食欲，還可能對(duì)消費(fèi)者造成人體傷害如卡住咽喉或食道、劃破人體組織和器官特別是消化道器官、損壞牙齒、堵住氣管引起窒息等。

2、食品中物理危害的控制:食品中物理危害的控制主要靠預(yù)防,在我們加工過(guò)程中要注意以下幾方面操作:

A、原料拆包裝時(shí)要特別注意，不能將包裝物如繩子、紙屑、膠袋等混入食品中;開(kāi)啟罐頭食品或酒類(lèi)飲料瓶裝食品時(shí)千萬(wàn)要小心,不要將玻璃及金屬碎片落入食物中。

B、原料清洗時(shí)要注意清洗干凈：凍品肉類(lèi)清洗要解凍完全后再逐塊清洗。

C、使用蛋類(lèi)原料時(shí)要注意打蛋時(shí)不要將蛋殼碎片混入食品中。

D、加工設(shè)備要注意經(jīng)常檢修，防止螺釘、金屬碎片等掉入產(chǎn)品中。

第五節(jié)：食品中化學(xué)性危害的控制、食品中化學(xué)性危害的來(lái)源:包括農(nóng)藥殘留、重金屬超標(biāo)、獸藥殘留、濫用食品添加劑、洗滌劑、消毒劑、食品包裝材料以及烹調(diào)加工過(guò)程中所產(chǎn)生的有害物質(zhì)等。

2、食品中化學(xué)危害的控制

A、用洗滌劑清洗后的工用具一定要用流動(dòng)水沖洗30秒到1分鐘，以防洗滌劑殘留對(duì)食品造成污染。

B、消毒后的雙手、工用具、設(shè)備、抹布、地面一定要用水沖冼干凈以減少消毒劑殘留。

C、加工食品時(shí)盡量少用食品添加劑，確需使用時(shí)也要符合國(guó)家規(guī)定的食品添加劑使用標(biāo)準(zhǔn)，不得濫用。

D、洗滌劑、消毒劑等化學(xué)物質(zhì)要單獨(dú)存放，不得與食品一起存放，以防污染食品。

E、消毒液一定要按規(guī)定濃度、規(guī)定方法配制和使用，不得不經(jīng)審批隨意更改；配制時(shí)需進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容包括配制時(shí)間、配制濃度、消毒劑名稱(chēng)、使用范圍、配制人。

F、加工過(guò)程中要注意防止將亞硝酸鹽當(dāng)食鹽使用。

G、除蟲(chóng)滅害工作不得在食品加工操作時(shí)進(jìn)行，實(shí)施時(shí)對(duì)各種食品（包括原料）、工用具等應(yīng)有保護(hù)措施（如加蓋或密封），殺蟲(chóng)后需將工用具、操作臺(tái)面等重新清潔，防止殺蟲(chóng)劑污染食品。

第六節(jié)：食品中生物性危害的控制 食品中生物危害的定義：

——食品中的生物性危害主要是指生物(尤其是微生物)本身及其代謝過(guò)程、代謝產(chǎn)物（如毒素）對(duì)食品原料、加工過(guò)程和產(chǎn)品的污染。其按生物的種類(lèi)主要分為：真菌性危害、細(xì)菌性危害、寄生蟲(chóng)病、病毒和立克次體、昆蟲(chóng)和天然毒素。對(duì)于我們公司而言，最主要的是控制細(xì)菌性污染。食品受到生物性污染的途徑為：

A．生熟交叉污染：

交叉污染是指通過(guò)生的食品、食品加工人員和與食品接觸的表面把生物的、化學(xué)的污染物轉(zhuǎn)移到食品上去的過(guò)程。如熟食品被生的食品原料污染或被生食品、原料用的器具、操作臺(tái)面污染，又或熟食品專(zhuān)用的容器、操作臺(tái)等被生的食品原料污染進(jìn)而引起熟食品的污染；又如處理生食品后的操作人員不經(jīng)洗手消毒直接加工熟食品而引起的污染。

B、食品貯存不當(dāng)而引起食物變質(zhì)：

如熟食品存放在10℃–60℃之間的溫度條件下存放超過(guò)2小時(shí)會(huì)因微生物大量繁殖而可能引起食物變質(zhì)；又如易腐原料、半成品、成品在不適合溫度下長(zhǎng)時(shí)間保存而導(dǎo)致變質(zhì)或食用品質(zhì)降低等。

C、食品未燒熟煮透：如食品燒制時(shí)間不足或烹調(diào)前未徹底解凍等原因使食品中心溫度達(dá)不到70℃而導(dǎo)致微生物未能殺滅。

D、從業(yè)人員帶菌污染食品：從業(yè)人員患有傳染病或?yàn)閹Ь撸僮鲿r(shí)可通過(guò)手部接觸方式污染食品。

E、鼠蟲(chóng)害活動(dòng)污染食品。生物性危害控制的總原則：

1、由原料到成品要實(shí)行―四不‖：即采購(gòu)人員不購(gòu)買(mǎi)、質(zhì)檢員、保管員不驗(yàn)收、加工人員（廚師）不加工、服務(wù)人員不出售腐敗變質(zhì)及感觀異常的原料及食品和病死、毒死、死因不明的禽、畜、水產(chǎn)等動(dòng)物及其制品。

2、避免污染：即避免熟食品受到各種致病菌的污染。如生食品與熟食品分開(kāi)存放，經(jīng)常性洗手，接觸直接入口食品的還應(yīng)消毒雙手，保持食品加工場(chǎng)所整潔、衛(wèi)生，避免昆蟲(chóng)、鼠類(lèi)、蒼蠅等動(dòng)物接觸食品。

3、控制溫度：即控制適當(dāng)?shù)臏囟龋员ＷC殺滅食品中的微生物或防止微生物的生長(zhǎng)繁殖。如加工為用完的應(yīng)冷藏（貯存溫度保持在10℃以下）。

4、控制時(shí)間：即盡量縮短食品存放時(shí)間，不給微生物生長(zhǎng)繁殖的機(jī)會(huì)。如熟食品應(yīng)盡快包裝完，包裝完后應(yīng)及時(shí)殺菌。食品原料應(yīng)盡快使用完。

5、清洗和消毒：這是防止食品污染的主要措施。對(duì)接觸食品的所有物品應(yīng)清洗干凈，凡是接觸直接入口食品的物品還應(yīng)在清洗的基礎(chǔ)上進(jìn)行消毒，包括餐具、專(zhuān)間工用具、西餅盛具等。盛裝食物的容器要保持干凈，生、熟用具分開(kāi)存放并加以明顯的標(biāo)識(shí)。

第七節(jié)：從業(yè)人員的衛(wèi)生控制 從業(yè)人員健康狀況：

1、健康檢查：所有食品從業(yè)人員（包括加工人員、管理人員、服務(wù)人員等）都應(yīng)在衛(wèi)生行政部門(mén)指定的衛(wèi)生防疫機(jī)構(gòu)或醫(yī)療單位進(jìn)行健康檢查，取得健康證和衛(wèi)生培訓(xùn)合格證后方可上崗工作；健康證有效期為1年，臨近過(guò)期時(shí)要及時(shí)補(bǔ)辦。從業(yè)人員健康證、衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)合格證應(yīng)交單位統(tǒng)一保管，以備檢查。

2、離崗治療：凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病、活動(dòng)性肺結(jié)核、化膿性或者滲出性皮膚病以及其它有礙食品衛(wèi)生的疾病的（如手有外傷），不得參加接觸直接入口食品的工作，應(yīng)及時(shí)調(diào)離工作崗位；對(duì)患有上述疾病或帶菌（毒）者均應(yīng)及時(shí)治療，愈后憑醫(yī)療單位證明方可復(fù)崗。

3、以下癥狀都潛伏著病原微生物的可能性，應(yīng)及時(shí)治療：腹瀉、手外傷（燙傷）、皮膚濕疹、長(zhǎng)疥子、咽喉疼痛、眼耳鼻流液、發(fā)熱、嘔吐等。從業(yè)人員衛(wèi)生意識(shí)：

保持雙手清潔：手是腸道傳染病傳播的重要媒介，手能把存在與糞便、鼻腔、皮膚、物品等的病原體傳播到食品上。為了防止食品污染，保障食品的衛(wèi)生安全，在以下情況時(shí)必須洗手：

A、進(jìn)入加工間工作開(kāi)始前

B、大小便后

C、中途離開(kāi)崗位、休息或飲食后

D、接觸生肉、蛋、蔬菜等原料及不干凈的餐具、容器、工用具等之后

E、撿拾污物或直接處理廢棄物后

F、洗手后經(jīng)過(guò)兩小時(shí)又繼續(xù)制作直接入口食物時(shí)

G、從生食作業(yè)區(qū)進(jìn)入熟食作業(yè)區(qū) 正確的洗手程序：

A、用水濕潤(rùn)雙手后擦上洗手液，兩手交叉仔細(xì)搓洗雙手的各個(gè)部位，應(yīng)洗到腕部以上并用刷子刷指甲剔除污穢。

B、用流水充分沖冼掉手上的洗手液。

C、高清潔區(qū)作業(yè)人員（包裝間、專(zhuān)間）應(yīng)在100-150ppm的次氯酸鈉溶液中浸泡1分鐘消毒。

D、最后用經(jīng)消毒過(guò)的毛巾擦干。注意衣帽整潔：

A、進(jìn)入加工間前必須穿戴整潔的工作衣帽，專(zhuān)間操作人員還須配帶口罩，接觸直接入口食品還需配帶一次性手套。

B、人體的毛發(fā)常帶有較多的微生物（其中還有致病性微生物如葡萄球菌），所以要防止頭發(fā)掉入產(chǎn)品中。進(jìn)入加工間前我們要將頭發(fā)罩在帽中，防止頭發(fā)外露。加工期間也不得用手摸頭發(fā)，摸過(guò)頭發(fā)要立即冼手。

C、生食作業(yè)區(qū)進(jìn)入熟食作業(yè)區(qū)要用75%酒精對(duì)工衣帽進(jìn)行噴灑消毒。注意作業(yè)衛(wèi)生：

A、加工人員不得佩帶飾物如手表、手鏈、戒指等，不留長(zhǎng)指甲，不涂指甲油。

B、加工間內(nèi)不得抽煙、吃零食、挖耳、揩鼻涕、看報(bào)等有礙食品衛(wèi)生的行為。

C、加工間內(nèi)不得帶入或存放個(gè)人生活用品，如衣物、手機(jī)、雨具、化妝品等。

D、加工間內(nèi)禁止隨地吐痰，不得對(duì)著食品咳嗽、打噴嚏。

E、高清作業(yè)區(qū)人員口罩要配帶規(guī)范，不得露出嘴和鼻子。

F、要注意經(jīng)常冼手，保持雙手清潔。

G、員工下班時(shí)應(yīng)將自己分管的范圍清潔干凈后再離開(kāi)。

養(yǎng)成良好衛(wèi)生習(xí)慣：

食品從業(yè)人員應(yīng)養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，從身邊小事做起，堅(jiān)持“四勤”（勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服、被褥；勤洗工作服），不亂扔廢棄物，不隨地吐痰，養(yǎng)成―見(jiàn)臟就掃，見(jiàn)污就除‖的好習(xí)慣，保持良好的衛(wèi)生環(huán)境。垃圾要班產(chǎn)班清，盛裝垃圾的容器必須加蓋，外觀保持整潔。

XXXX食品有限公司

二O一O年十一月

第三篇：防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

1建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系

財(cái)務(wù)支付能力是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一項(xiàng)重要指標(biāo)，建立一個(gè)以現(xiàn)金支付能力為標(biāo)準(zhǔn)的建筑企業(yè)評(píng)價(jià)體系十分必要。該體系可以包括付現(xiàn)能力分析、變現(xiàn)能力分析、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)分析等關(guān)鍵指標(biāo)。付現(xiàn)能力分析通過(guò)對(duì)建筑企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比、現(xiàn)金債務(wù)總額比的分析，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際確定現(xiàn)金支付比率范圍，以現(xiàn)金支付率來(lái)動(dòng)態(tài)控制企業(yè)現(xiàn)金持有決策。變現(xiàn)能力分析對(duì)速動(dòng)資產(chǎn)真正能在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)進(jìn)行分析，分析應(yīng)收賬款的賬齡，對(duì)其中拖欠時(shí)間長(zhǎng)，回收無(wú)望的賬款作特別處理。在編制近期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表的基礎(chǔ)上，現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)分析以列表的方式對(duì)近期應(yīng)支付債務(wù)進(jìn)行排隊(duì)，以進(jìn)一步確定支付的緩急程度。

2建立資金管理體系

資金是企業(yè)的血液。提高建筑企業(yè)資金運(yùn)行效益，保證建筑資金合理、安全使用是增強(qiáng)建筑企業(yè)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力必要措施。對(duì)于跨度大、層次較多、流動(dòng)分散的建筑企業(yè)，從傳統(tǒng)的分散型資金管理模式向現(xiàn)代的集中型資金管理模式轉(zhuǎn)變更有意義。建筑企業(yè)需要成立內(nèi)部資金結(jié)算中心，改變目前資金結(jié)算和收付分散的局面，變零星的資金沉淀為整體積集。通過(guò)規(guī)模運(yùn)作，加強(qiáng)資金調(diào)度，降低建筑企業(yè)整體資金成本。在資金管理上，建筑企業(yè)必須明確總會(huì)計(jì)師、委派的財(cái)會(huì)主管的職責(zé)權(quán)限，保障其能有效地發(fā)揮作用，同時(shí)建立資金預(yù)算管理、資金劃撥管理、借還款管理和資金管理評(píng)價(jià)制度，規(guī)范資金業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)資金的預(yù)算控制、日常業(yè)務(wù)管理控制和資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制。

3盤(pán)活現(xiàn)有存量資產(chǎn)

建筑企業(yè)的大量的資金積壓和沉淀是以存量資產(chǎn)的形態(tài)存在的。因此合理利用現(xiàn)有資源，是實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。建筑企業(yè)需要定時(shí)進(jìn)行大規(guī)模的清產(chǎn)核資工作，切實(shí)摸清現(xiàn)有存量資產(chǎn)的真實(shí)狀況和了解各種資產(chǎn)的變現(xiàn)性能和變現(xiàn)價(jià)值。同時(shí)根據(jù)建筑企業(yè)生產(chǎn)情況，對(duì)企業(yè)施工設(shè)備進(jìn)行清理，報(bào)廢陳舊無(wú)使用價(jià)值的設(shè)備，變賣(mài)技術(shù)落后、無(wú)修復(fù)價(jià)值的設(shè)備，以集中資金投入急需的關(guān)鍵設(shè)備，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用。此外，建筑企業(yè)要充分行使企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，對(duì)效益低下且資金支出時(shí)間較長(zhǎng)的項(xiàng)目進(jìn)行清理，該作損失的作損失處理，能變現(xiàn)的按變現(xiàn)處理，以求盤(pán)活積壓沉淀資金。最后，建筑企業(yè)內(nèi)部可以成立存量資產(chǎn)管理小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和加強(qiáng)監(jiān)管盤(pán)活行為，防止盤(pán)活過(guò)程中發(fā)生不當(dāng)行為。

4加強(qiáng)成本控制管理

企業(yè)應(yīng)建立有效的內(nèi)部成本控制管理體系，制定科學(xué)的目標(biāo)利潤(rùn)管理指標(biāo)，生產(chǎn)過(guò)程實(shí)行嚴(yán)格的成本核算和監(jiān)控制度。在項(xiàng)目施工過(guò)程中，首先要根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和技術(shù)資料，考慮合同工期、施工現(xiàn)場(chǎng)條件、目標(biāo)責(zé)任成本等因素，制訂出科學(xué)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的施工方案，達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成本的目的。同時(shí)要擬定經(jīng)濟(jì)可行的技術(shù)組織措施計(jì)劃，列入施工組織設(shè)計(jì)。其次，企業(yè)要大力推行責(zé)任成本管理，加強(qiáng)對(duì)施工項(xiàng)目成本中材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、等重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)控，及時(shí)開(kāi)展調(diào)價(jià)索賠工作，把成本費(fèi)用控制在責(zé)任成本范圍內(nèi)。再次，施工過(guò)程中要盡可能采用新設(shè)備新技術(shù)，以降低工程成本，縮短工期

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)防范基本知識(shí)

第一部分基礎(chǔ)篇

一、基本概念

1、權(quán)力概念有廣義和狹義之分，狹義的權(quán)力概念僅指國(guó)家權(quán)力，廣義的權(quán)力概念是指特定

主體將其意志強(qiáng)加于他物即其他個(gè)體群體，國(guó)家機(jī)構(gòu)或社會(huì)，使之產(chǎn)生壓力繼而服從的能力。

2、腐敗在現(xiàn)代社會(huì)中，腐敗一般是指權(quán)力腐敗，也即指權(quán)力職能的蛻變。在這個(gè)意義上，腐敗就是指行為主體為其特殊利益而濫而濫砍濫伐用權(quán)力或偏離公共職責(zé)的權(quán)力變異現(xiàn)象。行為主體既包括國(guó)家公職人員又包括非國(guó)家公職人員，一般指的是國(guó)家公職人員。

3、廉政現(xiàn)代意義上的廉政就是指國(guó)家政務(wù)活動(dòng)潔凈，國(guó)家公職人員公務(wù)活動(dòng)規(guī)范端正，不

被污染的政治狀況。

4、廉政建設(shè)是塑造國(guó)家機(jī)關(guān)活動(dòng)及其公職人員公務(wù)行為清廉的制度建設(shè)。廉政建設(shè)的內(nèi)容

主要包括廉政教育，廉政立法，廉政制度建設(shè)和廉政監(jiān)督。

5、風(fēng)險(xiǎn)是指在某一個(gè)特定的時(shí)期和條件下，某一事件其預(yù)期結(jié)果斷與實(shí)際結(jié)果的不一致或

偏離，及其可能引起的損失。

6、風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，衡量和控制，以最小的成本使風(fēng)險(xiǎn)損失達(dá)到最低的管理活

動(dòng)。在稅務(wù)系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)是要以現(xiàn)代同志管理理念來(lái)處理稅收業(yè)務(wù)，管理，廉政建設(shè)等各方面問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)系統(tǒng)資源最優(yōu)配置的理念，方法，工具的總和，是一個(gè)有機(jī)的體系。

7、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范就是運(yùn)用現(xiàn)代管理學(xué)中的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，最大限度地控制政府及其部門(mén)行

政管理中各個(gè)環(huán)節(jié)中的廉政風(fēng)險(xiǎn)，消除潛在隱患，減少腐敗機(jī)會(huì)的管理過(guò)程。

8、稅收風(fēng)險(xiǎn)是指在征稅過(guò)程中，由于制度方面的缺陷，政策，管理方面的失誤，以及種種

不可預(yù)知和控制的因素所引起的稅源狀況惡化，稅收調(diào)節(jié)功能減弱，稅收增長(zhǎng)乏力，最終導(dǎo)致稅收入不能滿(mǎn)足政府實(shí)現(xiàn)職能需要的一種可能性。

9、稅收行政風(fēng)險(xiǎn)就是稅收行政部門(mén)及行政人員在行政管理工作過(guò)程中，未按照或未完全按

照國(guó)家法律，行政法規(guī)和管理制度要求的行為執(zhí)法或履行職責(zé)，侵犯，損害國(guó)家和人民群眾的利益，給國(guó)家和人民群眾造成損失所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

10、執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)是指具有執(zhí)法資格的國(guó)家公務(wù)人員在執(zhí)行法律，法規(guī)所賦予的權(quán)力或履行

職責(zé)販過(guò)程中，存在有未按照或未完全按照法律，行政法規(guī)，規(guī)章要求的行為執(zhí)法或履行職責(zé)侵犯，損害了國(guó)家和人民群眾的利益。經(jīng)國(guó)家或人民群眾造成一定的物質(zhì)或精神上的損失，以及應(yīng)履行而未履行職現(xiàn)，所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任的潛在危險(xiǎn)。

11、稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)就是具備執(zhí)法資格的稅收?qǐng)?zhí)法人員在執(zhí)行國(guó)家法律，法規(guī)所賦予的權(quán)

力，或履行工作職責(zé)過(guò)程中，未按照或未完全按照國(guó)家法律，行政法規(guī)要求的行為執(zhí)法或履阡職責(zé)，侵犯，損害國(guó)家和人民群眾的利益，給國(guó)家和人民群眾造成損失所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第五篇：辦公室風(fēng)險(xiǎn)防范淺談

淺析銀行辦公室工作風(fēng)險(xiǎn)及防范

沈中支行

王芃懿

銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)在日常管理當(dāng)中隨處存在，在工作或員工的具體操作當(dāng)中如稍有差池，就產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)各種不可估量的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?lái)各種各樣的損失。銀行工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)更多地集中于一線(xiàn)前臺(tái)、操作部門(mén)和業(yè)務(wù)條線(xiàn)。近年來(lái)，總省行在系統(tǒng)內(nèi)接連開(kāi)展各種風(fēng)險(xiǎn)防范的活動(dòng)，以達(dá)到在促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的同時(shí)，防范風(fēng)險(xiǎn)，降低損失，或者說(shuō)防止風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，就是促進(jìn)業(yè)務(wù)提升的有力保障，亦如總行目前正在開(kāi)展的“貸后管理”、“執(zhí)行年”等活動(dòng)。

作為銀行的后勤保障部門(mén)，辦公室工作有其特殊性，工作職責(zé)、工作范圍較廣，幾乎涉及到服務(wù)全行各個(gè)部門(mén)。隨著總行各項(xiàng)制度的不斷完善，辦公自動(dòng)化程序的不斷提高，辦公室工作由最初的瑣碎、雜亂、繼而提升到有序、模式化，很大程度上保證了辦公室工作效率的提升。但有序的制度、高度自動(dòng)化的辦公程序，依然回避不了在人為操作程序中風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能，有操作即有風(fēng)險(xiǎn)的存在。辦公室作為維持銀行正常運(yùn)營(yíng)不可或缺的一個(gè)部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)防范同樣是順利開(kāi)展各項(xiàng)工作的重中之重，因此關(guān)注辦公室工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)從事辦公室工作的員工至關(guān)重要。在辦公室工作中，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要存在于印章管理、檔案管理及機(jī)要管理當(dāng)中。本文擬就以上幾個(gè)崗位的風(fēng)險(xiǎn)隱患及防范展開(kāi)分析。

一、防控印章管理風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)審批制度

一直以來(lái)，銀行業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)相對(duì)集中在業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)辦公室的風(fēng)險(xiǎn)控制或少于對(duì)業(yè)務(wù)的監(jiān)控。但是近年來(lái)，隨著各行法律事務(wù)工作的不斷完善，印章管理也成為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重點(diǎn)崗位。按銀行級(jí)別劃分，在總行一級(jí)分行及部分二級(jí)分行，印章管理崗一般設(shè)專(zhuān)人管理，也有部分支行的印章管理崗員工兼任文秘等職位。無(wú)論是一人多崗，還是一人一崗的人員模式，印章管理的職責(zé)要求及安全保密原則都是相同的。建總行發(fā)[2005]338號(hào)文件當(dāng)中，對(duì)印章的管理及安全使用都有明確的規(guī)定和要求。因此在操作過(guò)程當(dāng)中，印章管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最主要的體現(xiàn)在印章審批、保管和使用上。包括未經(jīng)有權(quán)人審批使用；在空白介紹信、公文用紙等上加蓋公章；攜帶公章外出；審批人同時(shí)是保管人或監(jiān)印人；在保管中未按規(guī)定保管；沒(méi)有交接登記記錄；已作廢的公章未按規(guī)定交回原制發(fā)機(jī)關(guān)；在銷(xiāo)毀過(guò)程，對(duì)銷(xiāo)毀的印章未登記造冊(cè)或未經(jīng)有權(quán)負(fù)責(zé)人審批、未組成監(jiān)銷(xiāo)小組，隨意銷(xiāo)毀公章等等。印章管理部門(mén)應(yīng)該全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

在實(shí)際工作當(dāng)中，應(yīng)該由辦公室牽頭，對(duì)系統(tǒng)印章管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)排查，并結(jié)合檢查出來(lái)的問(wèn)題，從印章刻制、使用、銷(xiāo)毀及授權(quán)等方面，進(jìn)一步完善印章管理制度，及時(shí)消除管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。嚴(yán)格按照法律法規(guī)審查制度，對(duì)印章的使用進(jìn)行嚴(yán)格管理，尤其是對(duì)外出具的法律性事務(wù)文件，必須認(rèn)真落實(shí)法律審核預(yù)審批制度，確保印章使用的正確性和合規(guī)性。

以上經(jīng)常性問(wèn)題的管理，審計(jì)部門(mén)已經(jīng)有針對(duì)性地提出各種整改辦法和措施，對(duì)一經(jīng)審查出來(lái)的崗位不相容等容易造成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)的現(xiàn)象，立即下發(fā)審計(jì)底稿，確保按制度整改落實(shí)到位，以確保將風(fēng)險(xiǎn)防控工作提前到風(fēng)險(xiǎn)可見(jiàn)之前。在日常管理工作當(dāng)中，也要將風(fēng)險(xiǎn)防范前置，切實(shí)從源頭保障印章使用的嚴(yán)肅性，防止出現(xiàn)盲目或隨意使用印章的現(xiàn)象，杜絕風(fēng)險(xiǎn)、防患于未然。

二、嚴(yán)格管理，保障檔案管理的合規(guī)性

檔案是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要?dú)v史憑證，檔案保管的齊全、完整意味著業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)連續(xù)性。加強(qiáng)對(duì)檔案工作的集中統(tǒng)一管理、是銀行檔案齊全、完整、規(guī)范的重要保證。隨著時(shí)間的流失，一些檔案的材料、要素會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的缺失，會(huì)為日后的資料查詢(xún)?cè)O(shè)置障礙，因此，一份完整的檔案材料保管，是檔案崗位操作必須堅(jiān)持的原則。

檔案管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最主要體現(xiàn)在檔案的保管上。包括：沒(méi)有按照建行檔案要求進(jìn)行保管，造成檔案的損壞或丟失；沒(méi)有按照期限保管，導(dǎo)致不夠保管年限的檔案提前銷(xiāo)毀；沒(méi)有建立相關(guān)借閱手續(xù)將原始檔案借出，或沒(méi)有按時(shí)歸還借閱檔案，導(dǎo)致檔案的丟失；對(duì)銷(xiāo)毀檔案沒(méi)有進(jìn)行造冊(cè)登記；銷(xiāo)毀檔案時(shí)未經(jīng)審批鑒定隨意銷(xiāo)毀檔案等等。

為了防止風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的出現(xiàn)，在檔案形成初期即進(jìn)行完整性和合規(guī)性審查，對(duì)要件不齊全、丟失或缺少材料的檔案，第一時(shí)間內(nèi)要與交接部門(mén)進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)溝通，及時(shí)對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行補(bǔ)充、完善。同時(shí)，還要完善制度建設(shè)，修訂崗位責(zé)任制及檔案管理制度，做到職責(zé)分明，層層把關(guān)。因此無(wú)論是在銀行經(jīng)營(yíng)的各時(shí)期還是單位內(nèi)的各個(gè)部門(mén)、都能從組織上保證文件材料不疏漏、不散失、使檔案管理工作達(dá)到了系統(tǒng)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。嚴(yán)格按照銀行檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔操作，要求檔案管理人員要有高度的責(zé)任感和責(zé)任心，在日常管理當(dāng)中，認(rèn)真履行借閱手續(xù)，按時(shí)催要?dú)w檔；參照文件規(guī)定，對(duì)定期進(jìn)行銷(xiāo)毀的檔案嚴(yán)格執(zhí)行審批及鑒定工作，及時(shí)登記造冊(cè)，完善檔案資料，不隨意、私自處理未到期或未按規(guī)定執(zhí)行的檔案卷冊(cè)，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)降到最低直至為零。

檔案是建行的寶貴財(cái)富，具有非常重要的憑證和參考作用。檔案是不可再生資源，一旦遭到破壞，將會(huì)造成不可挽回的損失，檔案安全關(guān)系著檔案的存亡，保證檔案的安全是檔案工作人員第一要責(zé)，是檔案工作的重中之重。因此，檔案管理人員必須時(shí)刻保持清醒的頭腦，強(qiáng)化安全意識(shí)，克服麻痹思想，消除各種隱患，這樣才能保證檔案這一財(cái)富不受損失。

三、遵守制度，防控機(jī)要工作風(fēng)險(xiǎn)

機(jī)要工作知密度深、涉密廣、崗位重要、責(zé)任重大。機(jī)要工作是銀行正常運(yùn)行的保證，機(jī)要工作更是辦公室工作的核心，是秘密信息傳輸?shù)闹饕侄危羞M(jìn)出文件或重要機(jī)密，全在機(jī)要崗位進(jìn)行流轉(zhuǎn)，稍有不慎，就會(huì)造成機(jī)密的泄露，就容易出現(xiàn)不可控的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)要管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：對(duì)保密文件的保密范圍、密級(jí)、期限的確定、變更和解密沒(méi)有按規(guī)定執(zhí)行；對(duì)保密文件的制作、收發(fā)、傳遞、保管沒(méi)有按規(guī)定執(zhí)行；對(duì)密碼設(shè)備沒(méi)有妥善保管、使用或沒(méi)有按規(guī)定保守建行、客戶(hù)秘密等等。與防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比，防范機(jī)要風(fēng)險(xiǎn)，更多地是要從具體工作人員的素質(zhì)教育及品行教育入手，要培養(yǎng)員工愛(ài)崗敬業(yè)的精神，要培養(yǎng)員工樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀，要有為建行事業(yè)發(fā)展的奉獻(xiàn)精神。

（一）堅(jiān)定信念。除堅(jiān)決執(zhí)行《保密法》和機(jī)要人員崗位職責(zé)以外，還要在多方面加強(qiáng)自我管理，自我約束。要有堅(jiān)定的信念，更要有忠誠(chéng)黨的金融事業(yè)的信心和決心，牢固樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，增加個(gè)人防風(fēng)險(xiǎn)的能力，從根本上阻止風(fēng)險(xiǎn)的苗頭。

（二）執(zhí)行機(jī)要工作紀(jì)律。要熟悉業(yè)務(wù)、熟悉機(jī)要流轉(zhuǎn)程序，掌握保密工作法律法規(guī)及央行各項(xiàng)保密規(guī)章制度，在工作中嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，按保密制度收發(fā)、傳遞、保管涉密信息、檔案和資料，確保準(zhǔn)確無(wú)誤，萬(wàn)無(wú)一失。養(yǎng)成良好的工作作風(fēng)，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，心細(xì)如發(fā)是對(duì)保密工作人員的基本要求，因此，應(yīng)在平時(shí)的工作中養(yǎng)成細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，萬(wàn)萬(wàn)不可麻痹大意。

制度是防范風(fēng)險(xiǎn)的最有力保證。在各行各業(yè)，崗位職責(zé)、崗位制度都是完善的，只要我們能夠認(rèn)真履行職責(zé)，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)崗位制度，復(fù)雜的事務(wù)也會(huì)變得有序、簡(jiǎn)單。相反，不按制度為依據(jù)，不以規(guī)矩為準(zhǔn)則，自然無(wú)法達(dá)到有力規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。以上這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)看似復(fù)條、繁多，其實(shí)也很簡(jiǎn)單，要想達(dá)到防范、化解最終杜絕風(fēng)險(xiǎn)的目的，在日常工作中應(yīng)熟知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按制度辦事，規(guī)范操作；無(wú)論從事什么行業(yè)，將風(fēng)險(xiǎn)防范置于首位，“有道之君，行制修治”，加強(qiáng)自身修養(yǎng)建設(shè)，提高個(gè)人素質(zhì)，將制度嚴(yán)格落實(shí)，用執(zhí)行力來(lái)保證實(shí)施，加強(qiáng)道德教育，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高個(gè)人抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，將各項(xiàng)制度爛熟于心，這樣才能有效防止由于不良的操作習(xí)性或因個(gè)人抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足而引發(fā)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件，從而保證建行事業(yè)的健康、穩(wěn)步發(fā)展。