第一篇：加油卡業務典型案例（推薦）

加油卡業務典型案例

一、案例名稱：

客戶管理風險與防控

二、案例背景：

客戶在發卡網點辦理中國石油加油卡時不認真填寫個人資料，或者借用他人身份證為自己辦理加油卡。當客戶加油卡丟失，在辦理掛失手續時客戶會因身份不能得到認證而無法為自己的加油卡進行掛失；另一方面在設置加油卡密碼時，多數客戶所用密碼均為系統所設置初始密碼，未及時進行修改，資金安全方面埋下了隱患。全國的中國石油加油卡數據并不是實時上傳到北京加油卡數據庫，而是在每天16時加油站日結后再統一上傳至北京加油卡數據庫。如果客戶在加油卡丟失后即使立刻到加油站或者在95504電話中辦理掛失，期間也會存在一個時間差。掛失的加油卡在這段時間內依然可以在中國石油的加油站進行消費，此時密碼就成了保護加油卡內資金的最后一道防線。如果加油卡密碼為系統初始密碼，那么拾到加油卡的人就有機會利用這個時間差到加油站進行消費，套走卡內資金，給客戶造成經濟損失，使客戶忠誠度下降，更可能給企業帶來不必要的法律糾紛或民事索賠等。

三、主要措施：

為避免此類風險發生，應做好以下幾點。一是發卡充值網點要嚴格按照操作規程發放中國石油加油卡，客戶在開戶填寫開戶單時，應要求客戶根據有效證件和實際情況認真、逐項、如實填寫，最后由客戶簽字確認，單位客戶需要由經辦人加蓋單位公章、法人印章，并簽字確認。發卡員必須仔細檢查客戶申請表填寫內容是否規范，客戶本人身份證件是否有效，與申請表填寫的內容是否一致，并提示客戶認可《中國石油加油卡章程》。二是客戶在辦卡成功后，發卡員應主動提示客戶及時更換加油卡密碼，并取得客戶簽字確認提示，保證加油卡資金安全。三是公司加油站管理科每日監控加油站黑灰名單情況，保證加油站卡數據黑灰名單及時得到更新，對網絡不通導致卡數據未能及時更新的加油站應立即通知停止刷卡，防止掛失加油卡在該加油站消費。

四、案例小結：

通過以上幾點措施，基本可避免此類風險的發生。進行有效的風險防控，既是促進企業健康發展、保護企業合法權益的必要手段，也是履行中國石油經濟責任、政治責任、社會責任的根本保障。如果忽略了客戶管理的風險與防控，就可能承擔法律責任，以至于付出沉重的代價。

第二篇：加油卡業務介紹信專題

加油卡業務介紹信

中國石化安徽石油分公司：

茲授權本單位同志（身份證號碼：）前往貴單位辦理加油卡(含副卡)變更業務，請給予辦理。

將所持副卡權限由限車牌號，變更為，限每日加油次數。

本單位確保所辦主副卡僅限于本單位使用，如違反此條，由此產生的一切責任由本單位承擔。

附：經辦人身份證復印件

授權單位：（公章）

年 月 日

第三篇：加油卡業務辦理證明

加油卡業務辦理證明

江蘇_________石油分公司

茲有我單位_______同志（有效證件號__________________________）于_____年___月____日去你公司辦理下述油卡業務（單位授權辦理的業務請在口中打√，非授權辦理的業務請在口打×）。

□加油卡開戶業務和增加副卡。我單位共有車輛____輛，已辦理____張加油卡副卡，本次需辦理副卡____張。本單位確保所辦主副卡僅限于本單位使用，如違反所產生的一切責任由本單位承擔。

□單位名稱變更。變更后為：________________________________

□加油卡持卡人變更。變更后持卡人為：______________________

□加油卡限車號變更。變更后車號為：________________________

□加油卡限油品變更。變更后油品為：________________________

□密碼重置

□加油卡清戶

□加油卡掛失，止掛?？ㄌ枮椋篲______________________________

□特殊退款

□增值稅專用發票開具。我單位使用現金和_____________________同志銀行卡（卡號_______________________________________________）支付充值款項_________________元。本單位承諾所有持卡加油均為本單位車輛的真實消費。

（單位蓋章）

（或單位介紹信指定授權人簽字:

****年**月**日）

第四篇：加油卡業務辦理證明

加油卡業務辦理證明

江蘇____________石油分公司：

茲有我單位同志（有效證件號：）于20年月日，去你公司辦理下述加油卡業務（單位授權辦理的業務請在選項中打√，非授權的業務請打×）。

（）加油卡開戶業務和增加副卡，我單位自有車輛輛，已辦理張加油卡副卡，本次需辦理副卡張，本單位確保所辦副卡僅限于本單位使用，如違反所產生的一切責任由本單位承擔。（）開通主卡購買燃油寶、汽車尾氣處理液業務。（）單位名稱變更，變更后持卡人為（）加油卡限車號變更，變更后車號為（）加油卡限油品變更，變更后油品為（）密碼重置.（）叫愛游卡掛失（壞卡）、止掛。卡號為（）特殊退款（）加油卡清戶

（）增值稅專用發票開具。我單位使用現金和同志銀行卡（卡號：）支付充值款項元.本單位承諾所有持卡加油均為本單位車輛的真實消費。

此證明有效期天

（單位蓋章）

****年**月**日

第五篇：資產證券化業務介紹及典型案例介紹

現階段我國資產證券化的業務詳情

“如果你有一個穩定的現金流，就將它證券化?！边@句華爾街的名言有望在中國資產管理行業變成現實。2013年2月26日，證監會最新發布了《證券公司資產證券化業務管理規定（征求意見稿）》（以下簡稱“券商資產證券化業務新規”），該規定的部分修改內容不僅可能進一步推動券商資管業務升級發展，也有可能對包括信托公司在內的泛資產管理行業產生深遠影響。

第一節券商資產證券化業務概況1.資產證券化業務定義資產證券化是將缺乏流動性但能夠產生可預見的穩定現金流的各種資產，通過一定的結構安排，對資產中風險與收益要素進行分離與重組，進而轉換成為在金融市場上可以出售的流通的證券的過程。進行資產轉化的機構稱為資產證券化的發起人或原始權益人，發起人將持有的各種流動性較差的金融資產，如信貸資產、個人住房抵押貸款、基礎設施收費權等，分類整理為一批資產組合（基礎資產），出售或信托給特定的交易機構（SpecialPurposeVehicle，SPV），再由SPV根據購買下的基礎資產進行證券化處理，發行資產支持證券，以收回購買基礎資產支付的資金。受托人（計劃管理人）管理的基礎資產所發生的現金流入用于支付投資者回報，而發起人則得到了用以進一步發展業務的資金。因此，資產證券化不僅僅是金融機構進行基礎資產流動性與風險管理的工具，也為廣大非金融機構的企業進行融資提供了一條現實的可行路徑。

目前，我國信托公司的資產證券化業務還主要集中于與銀行合作的信貸資產證券化，而證券公司過去發行的“專項資產管理計劃”則更多集中于對企業資產進行證券化。不過，根據2013年2月26日證監會最新發布的券商資產證券化業務新規，券商開展此類業務的運行模式與資產范圍均有了顛覆性的重大突破，對泛資產管理行業未來業務的開展可能產生巨大的影響。

2.券商資產證券化業務運作流程簡介一次完整的資產證券化融資的基本流程（如圖1所示）為：原始權益人（發起人）將基礎資產出售給特殊目的機構（SPV），或者由SPV主動向原始權益人購四川信托有限公司研發報告2013年第3期（總第3期)請務必閱讀正文之后的免責條款部分3|買可證券化的基礎資產，然后將這些資產匯集成資產池，再以該資產池所產生的現金流為支持，向投資者發行有價證券融資，最后用資產池產生的現金流來清償所發行的有價證券。

圖1券商資產證券化業務交易結構圖具體操作步驟：

（1）確定證券化資產并組建資產池（2）設立特殊目的機構（SPV)（3）資產的真實出售（4）信用增級（5）信用評級（6）發售證券（7）向發起人支付資產購買價款3.券商資產證券化業務新規的重大變化解讀（1）法律屬性轉變券商資產證券化業務新規第一條明確指出本業務的上位法之一包括《信托法》，并在第三條第二款中明確規定“專項計劃資產為信托財產，獨立于原始權益人、管理人、托管人、資產支持證券投資者及其他業務參與機構的固有財產?！币陨弦幎▽⑷藤Y產證券化業務的法律屬性明確定位于信托關系，無疑是重大的立法突破。這對于券商未來資管業務的創新發展提供了極大的制度支持，也勢必會對信托公司未來業務的開展形成巨大沖擊。

不過由于此次新規屬于征求意見稿，未來的最終文件能否仍然支持券商資產證券化業務信托關系的法律屬性，而這樣的規定又是否與現行法律法規沖突，本文對此持保留意見。根據去年10月證監會發布的《證券公司客戶資產管理業務管理辦法》第十一條規定，“為客戶辦理特定目的的專項資產管理業務”屬于客戶資產管理業務，因此券商“專項資產管理計劃”屬于客戶資產管理業務。而根據國務院出臺的《證券公司監督管理條例》第五十九條規定，“證券資產管理客戶的委托資產屬于客戶”，因此券商資產證券化新規將“專項資產管理計劃”的資產定位于信托財產而非《證券公司監督管理條例》規定的客戶資產，有與上位法規定沖突之嫌，存在較大瑕疵。根據現行法律法規，券商專項資產管理計劃的法律基礎應當是計劃管理人和投資者之間的委托關系，專項計劃作為券商的一個客戶理財項目，不具備法律主體資格，所以專項計劃是不能作為基礎資產受讓人四川信托有限公司研發報告2013年第3期（總第3期)請務必閱讀正文之后的免責條款部分4|的。即便證監會最終的正式文件支持本征求意見稿中的此項規定，但由于證監會部門制度的效力級別相對較低，如果在計劃存續期內券商或原始權益人真的出現破產情況，其債權人向法院申請相關財產執行，投資者利益仍有較大可能性受到損害。

（2）基礎資產范圍擴大原《證券公司企業資產證券化業務試點指引（試行）》的基礎資產范圍僅包括“企業資產”，而此次新規大大擴展了資產證券化業務深度與廣度，通過列舉的方式列明可以證券化的基礎資產具體形態。新規允許包括企業應收款、信貸資產、信托受益權、基礎設施收益權等財產權利，商業票據、債券、股票等有價證券，商業物業等不動產財產等均可作為可證券化的基礎資產，為實務操作提供了明確指引。此外，還允許以基礎資產產生的現金流循環購買新的基礎資產方式組成專項計劃資產。其中，信貸資產、信托受益權與商業物業等不動產財產三大資產類別當屬此次新增基礎資產的亮點。

首先，此次新增的信貸資產其實為信托公司當前資產證券化業務的主要基礎資產，未來信托與券商在此類資產的業務開展之間可能存在一定的競爭關系。但是，由于市場容量很大，據相關統計，銀行目前可供證券化的信貸資產規模高達幾十億元規模，而目前信托公司開展此類業務的總規模從2005年至今只有800億元左右（如表1所示），如果銀監會后期取消信托公司信貸資產證券化業務的試點規模限制，券商因此形成的競爭相對有限。

表1截至2012年末信托公司發行資產證券化產品統計表其次，此次新規新增了信托受益權作為可證券化的基礎資產，信托公司可能從中大受裨益。欠缺信托流動平臺與機制是困擾信托行業多年的難題，此次新規的修訂可能使得該難題得以解決。該規定也為信托與券商在未來業務開展方面提供了巨大的合作空間，其中部分金控集團下的信托公司以及控股券商的信托公司如果能在此方面加強合作整合各方優勢，則可以發揮更大的協同效應優勢。

最后，此次新規新增了商業物業等不動產作為可證券化的基礎資產，這對于REITs（房地產信托投資基金）業務在中國的開展提供了極大的制度支持。然而，即便券商專項計劃的資產屬于信托財產，商業物業等不動產資產可以通過證券化的形式在證監會的多個平臺流通轉讓，REITs業務在中國的落地實施仍然存在一定的制度障礙，其中最主要的障礙當屬困擾信托行業多年的信托登記制度、信托稅收制度等配套制度的缺失。但是，當前部分制度的障礙并不影響券商對于此類業務的理論研究與項目儲備。目前，部分大型券商已初步設計完成REITS相關產四川信托有限公司研發報告2013年第3期（總第3期)請務必閱讀正文之后的免責條款部分5|品，并已與監管部門進行多次溝通。證監會也在近期表示，將穩步推進REITs研究工作，爭取盡快出臺REITs管理辦法。如果制度的障礙一旦掃清，前期準備充分的券商有望迅速搶占市場，獲取先發優勢。信托公司在傳統房地產信托項目開展方面已具備豐富的運作經驗與成熟的管理模式，但是未來可持續發展的空間相對有限，如果能朝基金化的模式轉型對于信托公司具有重大的意義。因此，信托公司當前可以有針對性的加強此類業務的理論研究與資源儲備，為未來業務的開展做好戰略準備。

（3）降低了業務門檻為更多證券公司能夠開展資產證券化業務，此次新規取消了有關證券公司評級分類結果、凈資本規模等門檻限制，具備證券資產管理業務資格、近一年無重大違法違規行為等基本條件的證券公司均可申請設立專項資產計劃開展資產證券化業務。此外，考慮到資產證券化業務過程中，證券公司可以通過有關措施防范可能存在的利益沖突，新規未對證券公司在與原始權益人存在關聯關系情況下設立專項計劃和擔任管理人作禁止性規定。因此，對于參股控股券商的信托公司可以發揮先發優勢，積極推動旗下券商申請此類業務資格，以利于未來雙方在相關業務中合作創新。

（4）強化了流動性安排新規第六條允許資產支持證券可以在證券交易所、中國證券業協會機構間報價與轉讓系統、證券公司柜臺交易市場以及中國證監會認可的其他交易場所進行轉讓。此外，還允許證券公司可以為資產支持證券提供雙邊報價服務，即證券公司可以成為資產支持證券的做市商，按照交易場所的規則為產品提供流動性服務。符合公開發行條件的資產支持證券，還可以公開發行，并可以成為質押回購標的。由于信托受益權也屬于可證券化的資產支持證券之一，并且，根據新規第四十八條規定，“信托公司等金融機構在本規定第六條所列交易場所發行和轉讓資產支持證券，參照適用本規定”，因此本新規為信托產品的流動機制落地提供了制度支持，這也可能有助于銀監會在后期推進信托產品在銀行間交易場所與平臺流通。

第二篇券商資產證券化業務典型案例運作分析根據此次新規修改的內容，券商資產證券化業務可涉及的基礎資產范圍十分廣泛，從企業應收款到信貸資產，從商業不動產到基礎設施收益權，這其中既包括過去已經開展過的成熟業務模式，也包括未來可能拓展的新型業務類型。本文在此僅舉基礎設施收益權這一例，希望對信托公司未來業務的開展有所啟示。

1.券商資產證券化模式在基礎設施類項目中的運用傳統的基礎設施類信托項目融資方式是以資金需求方的整體信用狀況為基礎的，但由于不少地方平臺公司的財務狀況不是十分透明，該類項目更多還是依靠當地政府的信用為基礎。由于四部委“463”號文針對地方政府對于項目擔保承諾的限制，傳統基礎設施項目的信用基礎受到了較大沖擊。另一方面，由于基礎設施類項目建設周期相對較長，且具備前期經營不穩定和低現金流等特點，投四川信托有限公司研發報告2013年第3期（總第3期)請務必閱讀正文之后的免責條款部分6|資方出于謹慎的原則，往往會低估其基礎資產價值，使得企業往往會遇到“融資難”和“融資貴”的問題。

但是，券商資產證券化則是以特定基礎資產的未來現金流為信用基礎，而與融資企業及相關政府的信用狀況相關度較小。市政公用基礎設施中，有相當一部分的基礎資產具備未來穩定現金流的特點，通過將這部分資產進行組合，就能使得這些流動性差的資產也能夠進入到金融市場上得以流通，大大優化了社會資源的配置，解決了一些耗用巨額資金建設的城市基礎設施項目（如污水處理廠、水廠建設項目等）的資金回收問題。

表2城市基礎設施的分類和可證券化項目表非經營性資源（公益性項目)經營性資產（可證券化項目)城市一般道路、主要橋梁、隧道、路燈、公共綠地、防洪排澇設施的修建供水、燃氣、供熱、給排水設施、地鐵、收費道路、地區性橋梁、社區運動設施、停車場等不過，并非所有能夠產生現金流的基礎資產都適合進行證券化（如表2所示），該類業務的證券化必須以具備穩定資金回報途徑的項目為前提。本文研究認為，同時具備下列特征的資產比較容易實現證券化：

1.預期穩定的現金流：基礎資產具有明確界定的支付模式，能在未來產生可預見的穩定的現金流。

2.現金流量記錄：具有相對穩定的現金流記錄的歷史數據，可以基于統計學規定預測未來資產現金流及風險，以便于合理評級和定價。

3.持續性：企業持有該資產有一定時間，有良好的運營效果和信用記錄（如低違約率、低損失率等）。

4.同質性：基礎資產具有高標準化、高質量的合同契約，易于把握還款條件與期限，使證券化資產集合可以有效組合、打包、分級、定價并預測現金流。

5.相當的規模：基礎資產要有較大的規模，以攤薄證券化時較高的初期成本，體現規模效應。

通過資產證券化的模式，原始權益人可以盤活流動性較差的優質資產，并以較低的財務成本在較短期限內達到長期融資的目的，能夠好改善財務結構，提高經營效率，分散經營風險。券商通過資產證券化的模式，可以加強專業管理能力，建立可持續的新型業務盈利模式，并且以相對較低的風險擴充自身資產管理規模。投資者可以通過資產證券化的模式獲取一種風險較低、收益穩定的投資品種，由于資產證券化產品的預期收益率普遍高于同期銀行存款利率，對于央企集團、保險機構、社保基金大型機構投資者而言也是一種較為理想的投資選擇。

2.具體案例分析目前，部分券商已經通過“專項資產管理計劃”開展了基礎設施類資產證券化業務，其中比較典型的案例為南京城建與南京公用控股污水處理費收益權項目。

2006年7月13日，南京城建污水處理收費資產支持收益專項資產管理計劃成立，這是首只對市政公共基礎設施收費收益權進行資產證券化的產品。該專項計劃基礎資產為南京市城建集團所擁有的未來四年內的污水處理收費收益權，污四川信托有限公司研發報告2013年第3期（總第3期)請務必閱讀正文之后的免責條款部分7|水處理收費包含于自來水價格之中，根據自來水使用量收取。本項目總規模為7.21億元，預期收益率根據1-4年的期限不同為2.8%-3.9%，目前來看該收益率相對偏低，但是該收益水平仍然高于同期銀行存款利率。該計劃的管理人為東海證券，托管和擔保銀行為上海浦發銀行，該收益權計劃的信用增級主要采用銀行外部信用增級，上海浦發銀行為受益憑證的本息償付提供不可撤銷的連帶責任擔保，并且輔助以南京市政府的信用擔保，南京市財政承諾按時將污水處理收費劃入南京城建的污水處理費收益賬戶。

與該項目類似的還有南京公用控股污水處理收費收益權專項資產管理計劃，2012年2月由中信證券作為計劃管理人推出，總規模12.5億元，預期收益率根據1-5年的期限不同為6.30%-6.99%。中信證券南京公用控股污水處理項目不同的是，引入了優先與次級的結構化設計，由南京公用控股一次性認購全部次級受益憑證，作為項目的內部信用增級措施。并且，專項計劃成立后，計劃管理人中信證券在深交所通過其綜合協議交易平臺實現資產證券轉讓，為資產證券提供流動性支持。兩個專項資產管理計劃的推廣對象均為合格機構投資者，收益分配方式均為1年期的計劃到期還本付息，其余年限的計劃每年年末支付利息收益，到期還本付息。

案例點評：

2006年東海證券管理的“南京城建污水處理收費收益權資產證券化”項目與2012年中信證券管理的“南京公用控股污水處理收費收益權資產證券化”項目均是典型的對于市政公共基礎設施收費收益權進行資產證券化的產品，上述計劃的成功實施開辟了一條市政基礎設施建設、融資的新渠道，為我國各大中城市的的市政基礎設施建設融資開創了好的范例。

水務等基礎設施項目本身的資產屬性決定了其先天適應資產證券化的融資方式。首先，水務等基礎設施項目基礎資產提供的服務（污水處理）具有需求彈性小、競爭性不強、價格穩定、未來現金流可預測等特點，符合資產證券化的基本要求。其次，雖然根據四部委最新“463號文”的規定，目前不能像案例中一樣，由地方財政提供擔保，但是水務等基礎設施項目為關系到民生的重點工程，并且基礎資產本身可提供的現金流穩定，違約風險較小，容易獲得評級機構較高的評級，從而得到銀行等機構的擔保作為信用增級措施。