第一篇：重要空白憑證管理辦法1

重要空白憑證管理辦法 **省農村信用社 重要空白憑證管理辦法(討論稿)

第一章

總則

第一條

為了加強全省農村信用社重要空白憑證的管理，保障資金安全，特制定本辦法。第二條

重要空白憑證是無面額經信用社或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項功能的憑證。按照用途分為存款類、貸款類、結算類和其他4個類型。存款類包括：各種空白存單（折）、單位定期存款證實書、出國人員存款證明書、借記卡卡片等；貸款類包括：借款借據、貼現憑證、收貸憑證等；結算類包括：各種匯票、支票、銀行本票、支付系統專用憑證、系統內資金劃撥單等；其他類指股金證。

第三條

重要空白憑證管理工作由各市州、縣聯社財會部門負責。堅持“證賬分管、證印分管、證押分管”的原則。

第四條

全省農村信用社在辦理金融業務中涉及重要空白憑證時，必須遵守本辦法。

第二章

印制與保管

第五條

全省農村信用社的重要空白憑證由省聯社根據業務需要或人民銀行等有關部門的要求進行設計，在定點廠家印制。

第六條

各市州、縣聯社按季向定點廠家報送重要空白憑證印制計劃，廠家按計劃安排印制。市州、縣聯社、信用社（分社、儲蓄所）均不得自行印制或外購重要空白憑證（向人行或其他開戶行領取的除外）。

第七條

重要空白憑證必須視同現金入庫保管。各級信用社應指定專人（庫管員）負責重要空白憑證的保管工作。做到領發手續嚴密、保管安全可靠。庫管員變動時，按規定辦理交接手續。

第三章

調運

第八條

市州、縣聯社到定點廠家調入重要空白憑證。市州、縣聯社的庫管員填制重要空白憑證領用單，并加蓋聯社公章。由庫管員和1名財會部門工作人員共同到定點廠家辦理調運事項。定點廠家憑介紹信和有效身份證件認真核驗來人身份后，登記領用憑證種類、數量、啟迄號碼并辦理出庫，庫管員認真清點，進行質量、數量和號碼段的配對檢查，隨同人員復核無誤后，共同在定點廠家的出庫單留存聯上簽字認可。

重要空白憑證由定點廠家送貨上門時，市州、縣聯社先將蓋好公章的重要空白憑證領用單傳真到定點廠家，不得僅用電話聯系。重要空白憑證送到時，市州、縣聯社按照上述要求接收。第十條 信用社到縣聯社調入重要空白憑證，由庫管員和會計主管共同到縣聯社辦理調運事項。信用分社（儲蓄所）到信用社調入重要空白憑證，由庫管員和會計共同到信用社辦理調運事項。調運手續按照本辦法第八條市州、縣聯社調運憑證的規定辦理。

第十一條

重要空白憑證調運工作應在規定的在途時限（最長不超過1天）內完成，由雙人專車押運，確保安全。

第十二條

各級信用社不得越級調運重要空白憑證，縣聯社（信用社）根據信用社（分社、儲蓄所）的調運申請發放，不得隨意下撥。信用社（分社、儲蓄所）之間不得調劑重要空白憑證。

第四章

領用與核算

第十三條

柜員領用。柜員所保存、使用的重要空白憑證，由柜員向信用社（分社、儲蓄所）辦理領取手續。

第十四條

柜員交接。柜員間因輪崗或需調劑重要空白憑證時，辦理交接。

第十五條

柜員上繳。柜員因工作變動或重要空白憑證停用，要將未用完的重要空白憑證及時交回信用社（分社、儲蓄所）。

第十六條 對外出售。凡由客戶簽發的重要空白憑證，應由信用社指定柜員出售給客戶，嚴禁出售給非本社開戶客戶。客戶購買重要空白憑證時，登記好種類、數量、啟迄號碼后將重要空白憑證交予客戶清點，由客戶在重要空白憑證領用單上簽章認可，并在收費單上加蓋全部預留印鑒。

第十七條

營業期間，柜員不得將重要空白憑證置于桌面，要入箱、入屜妥善保管。第十八條

屬于信用社簽發的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發使用，嚴禁移作他用，不準在重要空白憑證上預先蓋好印章備用，嚴禁帶離柜臺使用。屬于計算機打印的重要空白憑證，未經會計主管同意不得擅自手工填制。

第十九條 重要空白憑證經柜員填制(打印)使用后，如不屬系統自動銷號處理，則應進行手工銷號處理。

第二十條

每日營業終了，柜員要認真清點使用和結余數量，做到日日清、班班結，賬實一致，并入箱入庫保管。

第二十一條

重要空白憑證必須以份為單位，全部納入表外科目核算。要在表外重要空白憑證科目下按領用單位（人）分憑證種類設立賬戶，按收、付發生額及結存余額予以核算。保證重要空白憑證的賬、薄、實相符一致。

作廢待銷毀的重要空白憑證，要在表外重要空白憑證科目下設立專用“待銷毀重要空白憑證”賬戶進行核算。銷毀完畢之后及時銷記。

第二十二條

重要空白憑證登記薄、領用（交回）單、銷號單、作廢、銷毀清單作為會計檔案妥善保管。第五章

作廢與銷毀

第二十三條

營業期間錯填和客戶交回的已注銷重要空白憑證，當時進行作廢處理，作出明顯作廢標記（蓋作廢章、打孔等）后，交與會計主管裝訂入當天的會計憑證。

第二十四條

對已停止使用或損毀的重要空白憑證，要及時進行批量作廢處理，編制作廢重要空白憑證清單，登記種類、數量和啟迄號碼，并對作廢憑證貨物做出明顯批注妥善保管，待上繳或銷毀。

第二十五條

信用社（分社、儲蓄所）作廢的重要空白憑證經清理后，要及時上繳縣聯社。信用社（分社、儲蓄所）負責人審查同意后，在作廢清單上加蓋公章。縣聯社收到并清點，與作廢清單核對無誤后入庫保管。

第二十六條

重要空白憑證銷毀。省聯社負責審查批準并監督市州聯社的銷毀工作；市州聯社負責審查批準并監督所轄縣聯社的銷毀工作；縣聯社負責集中收回轄內待銷毀憑證，在未經上級聯社審批并監督的情況下，不得擅自銷毀重要空白憑證；信用社（分社、儲蓄所）無權銷毀，待銷毀重要空白憑證必須在1個月內上繳；各柜員嚴禁保留已停用的或客戶交回未用的作廢重要空白憑證。

負責銷毀聯社要成立有審計、財會人員參加的監銷小組。監銷小組對所有封包查驗無誤后組織銷毀。銷毀方式必須是化紙漿或者焚燒，確保干凈徹底。

第六章

檢查和處罰

第二十七條

單位負責人和會計主管應定期或不定期地進行重要空白憑證庫存盤點，單位負責人每月至少檢查使用、保管和庫存情況1次，會計主管每月至少檢查、盤庫2次。如發現遺失、缺號等現象，立即進行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，請示當地人民銀行在金融系統公告并報告上級聯社。要對掛失情況進行認真查處，如過后重新找回，則應及時進行解除掛失處理；如確實丟失，則應及時進行核銷處理。

第二十八條

各級信用社要嚴格加強重要空白憑證的管理，建立重要空白憑證被盜、被搶、丟失等事件的緊急預防機制。對下列情形之一的，視情節輕重給予相關責任人經濟處罰和行政處分，構成犯罪的，移交司法機關。

（一）未設專人管理重要空白憑證的；

（二）未堅持“證賬分管、證印分管、證押分管”原則的；

（三）重要空白憑證核算混亂，賬目不清的；

（四）重要空白憑證調運、領用手續不合規，控制不嚴密，對使用、保管情況的檢查不落實，存在安全隱患的；

（五）發生重要空白憑證丟失、去向不明、被盜、被搶、毀損等事件的；

（六）因重要空白憑證管理不善引發各類經濟案件的。

第七章

附則

第二十九條

本辦法由%%省農村信用社聯合社負責解釋和修改。

第三十條 全省農村信用社普通會計憑證的印制、調運、領用、作廢和銷毀等，參照本辦法進行管理。

第三十一條

本辦法自下發之日起執行。

第二篇：重要空白憑證管理辦法（推薦）

陜縣農村信用合作聯社 重要空白憑證管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強重要空白憑證的管理，保障農村信用社和客戶資金安全，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱重要空白憑證是指由農村信用社或單位填寫金額等要素并簽章后具有支取款項效力的空白憑證。如支票、匯票、存單、存折、貸款收回憑證、報單、銀行卡、借據、股金證等，是農村信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據。第二章 基本規定 第三條 加強重要空白憑證的印制、包裝、調運、領撥的管理，明確責任，確保安全，嚴防散失。重要空白憑證一律加印號碼。領購重要空白憑證以縣（市、區）農村信用合作社聯合社（以下簡稱縣級聯社）為單位，到河南省農村信用社聯合社（以下簡稱省聯社）指定的地點購買。

第四條 重要空白憑證一律納入表外科目核算，設立“重要空白憑證登記簿”，并按憑證種類、批次立戶，以假定價格記賬（成本裝訂的，以一本一元的假定價格記賬；非成本裝訂的，以一份一元的假定價格記賬），并登記庫存憑證的起訖號碼。

第五條 重要空白憑證的管理要貫徹“證印分管，證押分管”的原則，實行專人負責，入庫保管，并經常進行賬、證核對，保證賬實、賬簿、賬賬、賬表相符。

第六條 嚴禁將農村信用社的重要空白憑證移作他用；屬于農村信用社簽發的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發；嚴禁在重要空白憑證上預先加蓋印章備用。

第七條 辦理與重要空白憑證有關的業務，原則上應在網點營業場所辦理，不得將重要空白憑證帶回家。

第八條 省聯社負責制訂、修改、補充、完善河南省農村信用社重要空白憑證管理辦法，監督檢查制度執行情況，依據有關規定，制訂農村信用社重要空白憑證的格式、聯次及使用說明，負責全省農村信用社重要空白憑證的印制、發放等管理工作。

省聯社各市辦公室、縣級聯社負責組織實施本辦法，并可根據當地情況，制訂實施細則，監督檢查制度執行情況。

第三章 管理人員崗位職責

第九條 縣級聯社會計部門應設置重要空白憑證管理員、會計等崗位；使用重要空白憑證的單位應設置重要空白憑證管理員、監督銷號員、會計等崗位，相關崗位管理職責為：

(一)重要空白憑證管理員。

1.管理賬表庫房，做到排放有序，使用方便，入庫加鎖保管； 2.管理“重要空白憑證保管登記簿”并序時記載；

3.負責編報賬表憑證領用計劃，辦理重要空白憑證的收、發、保管、登記等事項；

4.兼任“101重要空白憑證”科目的會計復核員，在相應賬表、憑證上復核蓋章；

5.定期盤查庫存，與有關賬、簿核對相符。 重要空白憑證管理員不得兼職管理印章。(二)監督銷號員。

手工填單的網點應設置重要空白憑證監督銷號員，逐份對照上日已開具的重要空白憑證進行二次銷號。實行電腦打單的網點，由事后監督員或指定專人進行再監督。

(三)主管內部工作的副主任（網點負責人）。 1.負責本單位重要空白憑證的管理工作，對重要空白憑證的領用、保管、銷號、登記、會計核算等進行監督檢查；

2.定期向縣級聯社職能部門、農村信用社主任匯報本單位重要空白憑證的管理工作；

3.負責本單位購入、領用重要空白憑證的審批。(四)會計人員。

1.設置總賬、明細賬，核算重要空白憑證購、領、存情況；

2.協助主管內部工作的副主任檢查、指導本單位重要空白憑證的管理工作；

3.對手工填單網點，復核當日領用人和二次銷號員銷完的“重要空白憑證銷號單”，核對二人領、銷信息是否一致，在“重要空白憑證銷號單”的“復核”欄加蓋名章。

(五)縣級聯社會計部門。

1.制定本轄區重要空白憑證管理的規章、制度，堵塞工作中的漏洞；

2.對轄內農村信用社重要空白憑證的購、領、存等情況進行檢查；

3.按季匯總全轄“河南省農村信用社賬表憑證訂購單”，并上報市辦公室，市辦公室匯總后上報省聯社財會部門。(六)縣級聯社稽核、保衛部門定期不定期地對轄內重要空白憑證的收發、使用、保管、會計核算等進行檢查，對違規行為進行處罰。

第四章 操作程序

第十條 印制。

(一)農村信用社重要空白憑證采取“統一印制，分級管理”的辦法，由省聯社統一組織印制，市、縣管理部門、農村信用社不得自行印制。

農村信用社必須使用統一規定的重要空白憑證，不得另行設置憑證格式，購置或設計印制。

(二)重要空白憑證實行計劃管理，既不過量儲備又不因準備不足影響正常營業需要。如重要空白憑證出現臨時不足，市內縣級聯社之間需進行調劑時，通過市辦公室辦理；農村信用社之間需要調劑的，通過縣級聯社辦理。內部調劑均應視同出入庫辦理有關手續。專柜、網點和營業人員之間不準相互調劑。

第十一條 運輸。

重要空白憑證由兩人以上運送（不包括汽車駕駛人員），并對外保密。

第十二條 保管。

(一)縣級聯社按安全保衛的規范要求設置重要空白憑證專用庫房，設專人管理，并由財務科長監管。農村信用社設重要空白憑證專用箱柜，置于現金庫房中，由重要空白憑證管理員保管。各營業柜組的重要空白憑證，于每日業務終了裝箱加鎖入庫保管，午間休息或經管人員臨時外出要裝箱加鎖保管。重要空白憑證不得在辦公室、營業廳（室）等場所堆放。

(二)庫存重要空白憑證按種類、批次分別放置，做到排列整齊，易于整點。

(三)縣級聯社設重要空白憑證入庫、出庫、銷毀登記簿；農村信用社及營業網點設重要空白憑證保管登記簿。

(四)“重要空白憑證保管登記簿”由重要空白憑證管理員負責登記，按憑證種類、批次設分戶記載，詳細登記結存憑證的起訖號碼；及時登記，當日核對，保證庫存與重要空白憑證保管登記簿結存數量相符，登記簿與表外科目分戶賬相符，分戶賬與總賬相符，總賬與報表相符。

第十三條 出入庫。

(一)縣級聯社、農村信用社根據供貨單位發貨票或“重要空白憑證領用單”，由重要空白憑證管理員對購入憑證清點驗收無誤后，辦理入庫手續。會計人員填制表外科目收方傳票，及時記賬和登記。

(二)縣級聯社、農村信用社發出憑證時，根據“重要空白憑證領用單”，填制表外科目付方傳票，及時記賬和登記。重要空白憑證領用單要加蓋領用單位預留印鑒。

第十四條 領用。

(一)各業務專柜、信用網點領用重要空白憑證時，應填制“重要空白憑證領用單”，建立重要空白憑證使用登記簿，將領入、使用（售出）和庫存份數逐項登記，保證庫存份數與使用登記簿核對相符。

(二)信用代辦站及達不到“錢賬分管、換人復核、印證分管、印押分管”的營業網點不得領取重要空白憑證。

(三)達到印證分管要求的并賬式網點，在向管轄社交賬時，主管會計應對重要空白憑證逐一核對，并進行登記。

(四)單位領購空白支票，應填寫支票領用單，簽注全部預留印鑒，經辦人員要認真核對，防止冒領。單位領購空白支票，應根據單位業務量認購，可以按份購買，亦可以按本購買，但最多每次只能領購一本。在售給單位時，可以將單位的賬號和開戶信用社全稱在空白支票上加蓋齊全，不得由單位自填，以防憑證轉讓。

第十五條 簽發。

(一)經辦人員簽發重要空白憑證時，要進行銷號控制。

(二)使用計算機打印重要空白憑證時，只能在領取的重要空白憑證上填空打印，不得另行打印。

(三)重要空白憑證按下列要求開具： 1.字跡清楚；

2.金額大小寫完全一致，且不得涂改；如開具憑證后，因故沒能收取款項，應按填寫有誤處理，并加蓋“作廢”戳記；

3.要素齊全；

4.票面金額與實際收到的金額相符；

5.套寫憑證全部聯次一次填開，上、下聯的內容和金額完全一致。應由有關網點留存的重要空白憑證備查聯(管理卡)，應在并賬時與其他憑證一同上交管轄社，由管轄社接柜員審核，無誤后，在事后監督欄加蓋印章后退還有關網點；

6.交由客戶的憑證聯應加蓋公章或專用章； 7.一般不得拆本使用，開具時應按憑證號碼的順序填列，不得跳號使用；

8.收款(含轉賬)開票，不得提前或滯后；

9.不得開具不符合規定(如無號碼、廢舊或殘損等)的重要空白憑證。

(四)重要空白憑證不得作為教學、練習用具，如因技術比賽需要，應由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數量清單，經主任批準后方可領用；發出時由重要憑證管理員切角，用后由負責人、領用人、重要憑證管理員共同檢查無誤后抄列清冊，經有關人員簽字蓋章后，登記銷毀。一份清冊作表外科目付方憑證附件，一份清冊作會計檔案永久保存。

第十六條 作廢和銷毀。

(一)重要空白憑證如填寫有誤，應另行開具，并在誤填的憑證上注明“誤填作廢”字樣，加蓋“作廢”印章。作廢憑證的號碼，應在作廢登記簿內注明備查，并將作廢憑證附在當日傳票后面裝訂入當日憑證。

(二)開戶單位銷戶時，應將領用的剩余重要空白憑證全部交回農村信用社，在銷戶單位賬戶領用憑證記錄處注明交回空白憑證張數和起訖號碼備查，并對交回的空白憑證立即截右上角作廢或加蓋作廢戳記，作當日銷戶單位憑證的附件。開戶單位未按規定交回各種重要空白憑證的，應當出具有關證明，造成損失的，由開戶單位自行承擔。

(三)重要空白憑證因格式更換需銷毀時，農村信用社要把庫存的重要空白憑證及所轄網點、柜組的重要空白憑證按照領用、使用登記簿結存的數量與實際庫存核對相符，按憑證種類、號碼編制清單一式三份，同時在登記簿上注明，統一交由聯社集中銷毀，并由會計、稽核、保衛等部門有關人員監銷，銷毀清單報市辦公室備案。

第十七條 管理人員交接。

重要空白憑證管理員工作崗位變動，應事先辦理交接手續，交接人、監交人應仔細清點，核對賬實，并分別在交接單上簽章。管理重要空白憑證的人員未辦妥交接手續前不得離職。柜組交接要建立嚴格的接賬審查和登記制度。

第五章 監督檢查

第十八條 重要空白憑證發生丟失、損毀等異常情況，必須查明原因，及時上報。

第十九條 檢查制度。

(一)信用社主任每月檢查不少于一次；內部主管主任、網點負責人每月檢查不少于兩次。

(二)聯社主任及主管主任，每年應直接或派人對所轄機構全部檢查一次，并不定期組織抽查，抽查面不得少于所屬營業機構總數的三分之一。聯社財會、稽核、保衛等部門每年對所轄機構全面檢查不得少于兩次。 檢查要留有登記。

第六章 附 則

第二十條 本辦法由省聯社制定，并負責解釋。 第二十一條 本辦法自印發之日起執行，以前有關規定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第三篇：重要空白憑證管理辦法

山東省農村信用社重要空白憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范重要空白憑證管理，防范操作風險，根據中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》和《農村信用社會計基本制度》，結合我省農村信用社實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于山東省農村信用社聯合社（以下簡稱省聯社），辦事處、市聯社，縣（市、區）聯社、農村合作銀行、農村商業銀行（以下統稱縣級聯社）及其營業機構。

第三條 重要空白憑證是指印有固定格式經農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行（以下簡稱信用社）或客戶填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證及重要憑據。重要空白憑證是信用社憑以辦理收、付款項的重要書面依據。它或者具有支付手段的作用，或者表明債權、債務關系，或者是劃轉資金的依據。

第四條 重要空白憑證管理遵循“統一管理、分級負責、有效控制、落實專人”的原則。省聯社負責全省農村信用社重要空白憑證的招標、印制、征訂、分發及檢查、監督工作；各辦事處、市聯社負責對所轄單位重要空白憑證的保管、使用、核算及銷毀情況進行檢查、監督和分發銜接工作；縣級 聯社負責對所轄單位重要空白憑證的保管、領用、使用、核算情況進行管理，并負責組織本單位重要空白憑證的銷毀工作。所有重要空白憑證和一般憑證（以下簡稱“會計單證”）由財務會計部門統一管理。各級財務會計部門必須明確專人負責會計單證的管理工作。

第二章 重要空白憑證種類

第五條 重要空白憑證主要包括：現金支票、轉賬支票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、貸款還款通知單、收回貸款本息憑證、單位存款開戶證實書、單位定期存單、存款證明書、儲蓄存單、存款存折、一本通存折、零存整取存折、銀行卡、股金證、行內匯劃貸方補充報單、大額支付專用憑證、小額支付專用憑證、農信銀支付專用憑證、同城資金清算系統貸方補充報單以及納入重要空白憑證管理的代理類業務憑證等。

第六條 重要空白憑證根據用途不同可分為三類。一是信用社簽發憑證，由信用社填寫對客戶具有承諾作用的憑證，如存折、存單、銀行卡等；二是客戶簽發憑證，由客戶購領簽發使用的具有支取款項效力的空白憑證，如支票、商業匯票等；三是代理簽發憑證，由委托方提供、銀行代為出具、證明業務有效的空白憑證，如代收費發票等。

第七條 信用社簽發憑證和客戶簽發憑證的種類、格式、聯次、顏色、防偽要求及用途等，由中國人民銀行或省聯社 等部門根據具體業務要求統一規定，代理簽發憑證由業務委托方統一提供。

第八條 核心業務系統中根據重要空白憑證的使用狀態分為未使用、在途、在庫、可用、已使用、作廢、銷毀、掛失、質押、沖正、公示催告、公示催告截止、結清等。其中正常狀態包括：未使用、在途、在庫、可用、已使用和結清；非正常狀態包括：作廢、銷毀、掛失、質押、沖正、公示催告和公示催告截止。在途狀態是指：在調撥過程中，由憑證調出方發起調撥，接收方還未做接收確認的憑證狀態。在途憑證當日必須入庫。在庫狀態是指：中心庫、分金庫憑證入庫后未調撥的庫存憑證狀態。可用狀態是指：營業機構憑證管理員和一般柜員尾箱中的憑證狀態。憑證中心庫、分金庫憑證管理員庫存憑證狀態必須為“在庫”，營業機構憑證管理員庫存憑證為“可用”。

第三章 重要空白憑證核算

第九條 重要空白憑證納入表外科目核算，采用單式記賬法，按憑證種類設立分戶賬。各營業機構設立“重要空白憑證登記簿”輔助登記重要空白憑證的領用、調撥及庫存情況，以備事后查考和監督。重要空白憑證統一以每份（本）1元人民幣的假定價格記賬。

第十條 重要空白憑證應納入核心業務系統核算，信用社簽發憑證和客戶簽發憑證應管理到號。憑證號碼在系統中 應登記正確，印有冠字號碼的，應按系統規定輸入冠字號碼，不得以其他字符替代。

第十一條 重要空白憑證的收付按照“先收入后記賬，先記賬后付出”的原則進行核算。

第十二條 各單位憑證管理員應按月將重要空白憑證明細賬與有關登記簿、報表、實物進行核對，確保賬表、賬賬、賬簿銜接，賬實相符。

第十三條 重要空白憑證管理與核算使用的各種調撥單、領用單、登記簿、銷毀清單等均應按照會計檔案的有關規定妥善保管。

第四章 重要空白憑證征訂

第十四條 會計單證實行計劃管理，省聯社每年下達2次空白賬表憑證用量征訂通知，各辦事處、市聯社應指導縣級聯社根據業務發展需要，結合當期庫存并參照上期和往年同期各種憑證用量，合理匡算后編制憑證用量計劃，由辦事處、市聯社審核匯總后報送省聯社財務會計部門。

第十五條 辦事處、市聯社和縣級聯社要重視憑證用量的計劃工作，防止因計劃不合理造成憑證浪費。

第十六條 對計劃外追加用量，應提前上報并說明原因，由省聯社與承印單位聯系印制事宜。

第五章 重要空白憑證印制

第十七條 會計單證的印制遵循“統一管理、計劃控制、保證供應、杜絕浪費”的原則。

第十八條 會計單證由省聯社統一制定印刷標準、組織招標、選定承印廠家，各單位不得自行印制。

第十九條 會計單證的印制實行統一質量、統一定價，由省聯社與確定的印制廠家簽訂合同，按期下達印制計劃。

第二十條 省聯社負責統一管理各類憑證的冠字號碼和憑證順序號，每份憑證號碼全省唯一。

第二十一條 各營業機構在使用會計單證過程中發現憑證印刷質量存在瑕疵的，應及時將情況逐級上報省聯社。

第二十二條 中國人民銀行等監管部門對會計單證印制有特殊規定的，從其規定。

第六章 重要空白憑證調撥

第二十三條 縣級聯社收到上級財務會計部門或承印廠家發來的重要空白憑證，憑證管理員應根據征訂計劃表和運送清單，逐項清點接收，并在運送清單上簽章，登記“重要空白憑證登記簿”，納入憑證中心庫核算和管理。

第二十四條 重要空白憑證管理機構按照級次分為中心庫、分金庫和營業機構。中心庫一般設在縣級聯社，負責與其他中心庫或系統外部（如印刷廠）進行重要空白憑證往來調撥，以及轄內營業機構憑證的供應和庫存憑證的保管。分金庫一般設在信用社、支行，負責與中心庫及營業機構進行重要空白憑證往來調撥，以及指定區域內營業機構憑證的供 應和庫存憑證的保管。營業機構負責與中心庫或分金庫及營業柜員進行憑證調撥，以及庫存憑證保管。

第二十五條 重要空白憑證調撥分為機構間調撥和機構內調撥。機構間調撥指中心庫、分金庫和營業機構間的相互調撥，機構間調撥包括中心庫間調撥、中心庫與分金庫間調撥、中心庫與營業庫間調撥、分金庫與營業庫間調撥；機構內調撥是指在同一營業機構內憑證管理員與一般柜員間的調撥。

第二十六條 重要空白憑證領用應固定專人，提前備案，嚴禁代領。重要空白憑證調撥實行雙人專車運送，專箱（包）封存。

第二十七條 重要空白憑證臨時短缺，縣級聯社之間調劑使用由辦事處、市聯社辦理；分金庫之間調劑使用由縣級聯社辦理，營業機構或一般柜員之間不得相互調劑，憑證調劑應按規定辦理有關手續。

第二十八條 下級機構向上級機構領取憑證時必須在系統內預約，調撥預約受理后不得主動撤銷，已受理的調撥預約必須在約定的日期內處理完結。上繳憑證時，可不進行預約。機構間調撥時，系統生成的“機構間重要憑證調撥單”作為調撥依據。

第二十九條 縣級聯社應根據實際業務情況合理核定每個營業機構和一般柜員每種憑證庫存數量。營業機構庫存按 1個月的用量掌握；一般柜員尾箱庫存按1周的用量掌握，但每種憑證最多不能超過200份。

第三十條 憑證調撥時，各級憑證管理員應首先審核申領人是否具備辦理相關業務的權限，不得將憑證調撥給無使用權限的營業機構和柜員。員工卡只能由縣級聯社營業部或者為省聯社、辦事處、市聯社統一辦理員工卡的營業機構領取和使用。

第三十一條 憑證管理員調撥憑證時原則上要按照憑證號碼由小到大的順序調撥。

第三十二條 分金庫從中心庫調入重要空白憑證時，由分金庫填制“重要空白憑證、有價單證調撥（領用）單”（以下簡稱“領用單”），加蓋預留印鑒，到中心庫辦理領用手續。中心庫憑證管理員接到領用單后，登記“重要空白憑證登記簿”，配發重要空白憑證，并在領用單填明領用重要空白憑證的起止號碼，在領用單第一聯加蓋印章，在系統內作憑證出庫處理，打印表外科目記賬憑證和“機構間重要憑證調撥單”。第一聯領用單連同重要空白憑證交領用人，第二、三聯領用單和重要憑證調撥單作表外科目記賬憑證附件。分金庫憑證管理員清點憑證無誤后，登記“重要空白憑證-9-登記簿”，在系統中作憑證入庫處理，打印表外科目記賬憑證，領用單作記賬憑證附件。營業機構從分金庫或中心庫領用重要空白憑證時比照分金庫從中心庫領用憑證手續辦理。第三十三條 重要空白憑證的調撥必須堅持雙人在場，當面點清。分金庫或營業機構到中心庫領用憑證時，應當場拆箱清點小捆包裝數量（連續紙類重要空白憑證應查看起止號碼）；營業機構到分金庫領取憑證時，應按憑證最小包裝單位當場清點數量；柜員間調撥時，應當場逐份清點。

第三十四條 重要空白憑證只有在“在庫”狀態才可以進行憑證的機構間調撥，只有在“可用”狀態下才可以做柜員間憑證調撥，只有“在庫”與“可用”狀態的憑證才可以作廢，只有在“作廢”狀態的憑證才可以進行銷毀。

第三十五條 營業機構內部調撥只能由憑證管理員發起，調出人、接收人和監交人應在“柜員間憑證調撥單”上簽字確認。一般柜員間不得調撥憑證。

第三十六條 機構內調撥時，對于能實現系統銷號（包括通過交易手工銷號）的重要空白憑證，由憑證管理員填制一聯“重要單證領用銷號單”交二次銷號人員進行再銷號；對于手工銷號的憑證應填制兩聯“重要單證領用銷號單”分別交憑證使用人和二次銷號人員進行銷號。

第三十七條 在調入重要空白憑證時如發現多缺，應將整批憑證退回調出社，并開具書面證明，說明發現憑證錯誤的過程、多缺數量、起止號碼，加蓋經辦人、證明人名章、單位業務公章交上級財務會計部門；屬印刷原因的，逐級上報省聯社，由省聯社通知憑證承印廠家具體落實。

第七章 重要空白憑證使用

第三十八條 憑證使用人應按憑證號碼順序簽發重要空白憑證，不得跳號使用；柜員對外出售憑證時應按號碼順序出售。

第三十九條 重要空白憑證使用應堅持銷號制度。能實現系統銷號（包括通過交易手工銷號）的重要空白憑證，憑證使用人不需進行手工銷號；不能實現系統銷號的重要空白憑證，憑證使用人應在使用時進行手工銷號。聯行類重要空白憑證，由會計主管在憑證使用當日進行二次銷號；其他重要空白憑證，可由會計主管、事中監督人員或換人在憑證使用當日進行二次銷號。二次銷號時應逐筆注明銷號日期并由二次銷號人簽章負責。二次銷號應重點審查非正常狀態憑證相關業務辦理情況。

第四十條 各營業機構應嚴格按照規定用途及程序使用重要空白憑證，嚴禁移作他用。屬于內部簽發的重要空白憑證，不得由客戶簽發，嚴禁在重要空白憑證上預先加蓋印章備用。不得將重要空白憑證帶出營業場所簽發。重要空白憑證不得作為教學、練習用具，如因技術比賽需要，應由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數量清單，經縣級聯社分管主任批準后領用，發出時由憑證管理員加蓋“作廢”章，用后由財務會計部門負責人、領用人、憑證管理員共同檢查無誤后登記銷毀。第四十一條 加強機用重要空白憑證管理，應由系統打印輸出的重要空白憑證不得手工填制。

第四十二條 因系統故障或人為失誤造成會計憑證打印不符合要求時，應經會計主管授權后進行重復打印、手工補制，或按規定對該筆業務沖正后重新辦理。第四十三條重要空白憑證使用過程中（出售或簽發）中發現多頁、缺頁、錯號、要素有誤等缺陷憑證時，應登記入庫留查，并及時與上級主管部門聯系，查明原因進行處理。

第四十四條 柜員領用的重要空白憑證每天進行賬、證核對，確保賬實相符。

第四十五條 營業機構因辦理業務需要在其開戶機構購買的重要空白憑證不納入表外科目核算，但應加強管理，按規定做好銷號和二次銷號工作。

第四十六條 代理簽發憑證不需進行二次銷號。

第八章 重要空白憑證出售

第四十七條 對外出售重要空白憑證應堅持先收款后辦理。對外出售重要空白憑證應驗證客戶身份，并根據客戶業務量適量出售，嚴禁由信用社工作人員代客戶購買、簽收重要空白憑證。

第四十八條 開戶單位撤銷賬戶時，應將未使用重要空白憑證的種類、號碼、份數等在《撤銷銀行結算賬戶申請書》上注明，連同未使用的重要空白憑證一并交回開戶機構，經 辦人員將未使用的重要空白憑證實物與系統內憑證數量核對無誤后，將收回的重要空白憑證剪角并加蓋“作廢”章，作當日憑證附件。若收回重要空白憑證較多，經會計主管審核，可暫時入庫保管，按規定集中清理銷毀。單位不能交回未使用的重要空白憑證的，應出具相關證明并保證承擔相應責任后辦理銷戶手續。

第九章 重要空白憑證保管

第四十九條 重要空白憑證應實行專庫（柜）存放。保管庫房應具備防火、防盜、防潮、防蛀等條件。營業機構非營業時間存放重要空白憑證的，須采取一定的安全防衛措施。經辦人員臨時離柜應入箱(屜、柜)加鎖。非營業時間，營業機構庫存重要空白憑證應存放于庫房或具有防盜設施的憑證室內。無人值守的營業機構，非營業時間不得留存重要空白憑證。

第五十條 縣級聯社應加強憑證庫房管理，合理劃分正常憑證區域和作廢憑證區域，憑證按類別有序存放。庫房內應保持整潔，不得存放憑證空箱等雜物。

第五十一條 各級機構均應設立憑證管理員。縣級聯社具備條件的，可配備2名大庫憑證管理員，實行雙人管庫。人員少的營業機構，憑證管理員可由一般柜員兼任，但從中心庫或分金庫調入憑證后，應立即調撥給相關柜員，不得留存非自用種類的重要空白憑證，留存的自用種類的重要空白 憑證數量不受本辦法第二十九條規定的一般柜員尾箱庫存數量限制。會計主管不得兼任憑證管理員。

第五十二條 重要空白憑證管理必須堅持印、證分管分用原則，柜員制勞動組合方式下允許一般柜員同時持有重要空白憑證和業務印章。

第五十三條 領用的重要空白憑證實行個人負責制，由領用人負責領用重要空白憑證的保管和使用。

第五十四條 重要空白憑證管理員應定期輪換，縣級聯社憑證庫管理員至少每2年輪換一次，其他營業機構的憑證管理員至少每年輪換一次。

第五十五條 重要空白憑證管理員由于崗位變動等原因需要將憑證移交他人時，應抄列憑證交接清單，與接收人和監交人共同核點庫存，并與有關賬簿進行核對。無誤后雙方登記會計人員分工交接登記簿，辦理交接手續。交接由會計主管組織并監交。

第五十六條 領用的重要空白憑證如有丟失，應立即上報上級管理部門，及時通過有關媒體發布作廢聲明，在“重要空白憑證登記簿”上詳細注明，并將作廢聲明附登記簿備查，同時組織查找，通知有關網點協助防范，以后如因丟失的憑證發生經濟糾紛，其責任由原領用人承擔。

第十章 重要空白憑證作廢和銷毀

第五十七條 營業機構對停止使用、客戶交回或填制錯 誤的重要空白憑證分別做如下處理：

（一）停止使用的重要空白憑證，經核點無誤，登記“重要空白憑證登記簿”，封存后入庫（柜）保管，按規定交縣級聯社集中銷毀；數量較少的可由營業機構按規定作廢后做當日憑證附件。

（二）客戶交回的重要空白憑證應做當日憑證附件或按規定集中上繳、統一銷毀。

（三）經辦人員辦理業務過程中填錯的重要空白憑證作當日相關憑證的附件。重要空白憑證作廢需訂入傳票時應剪角，無磁條重要空白憑證自右側中間沿45度角向下剪角，有磁條的重要空白憑證應按磁條對角線剪角破壞磁條信息。作廢憑證各聯次應加蓋“作廢”戳記和“附件”章并由會計主管審核簽字。

第五十八條 停止使用的重要空白憑證由縣級聯社統一組織銷毀，銷毀工作應在停用后6個月內完成。

第五十九條 重要空白憑證銷毀工作由財務會計、審計、監保及其他相關部門共同組織并監督銷毀。銷毀前，應成立銷毀小組，負責對擬銷毀重要憑證進行清點整理，編制一式兩份“重要空白憑證銷毀清單”，并在系統中做作廢、銷毀處理，同時制定銷毀方案，對銷毀時間、地點、方式、職責分工、押運路線、應急預案等做出安排。銷毀方案及銷毀清單應報請縣級聯社分管領導審批同意。銷毀時，財務會計、審計、監保及其他相關部門人員應同時在場，共同監銷，并在銷毀記錄上簽字。銷毀后，保管人員應及時登記“重要空白憑證登記簿”，一份清單作會計檔案永久保管，一份清單報送上級會計部門備案。

第十一章 重要空白憑證監督和檢查

第六十條 辦事處、市聯社應對重要空白憑證管理使用情況進行檢查監督，重點檢查重要空白憑證的保管、使用、核算、銷毀及檢查監督情況。每年對縣級聯社中心庫至少查庫一次。

第六十一條 縣級聯社應加強重要空白憑證管理，定期對庫存憑證進行清查核對。會計主管（不設會計主管的為網點負責人）每旬對本網點柜員使用中的重要空白憑證查庫一次。會計主管和主持工作主任應每月對所轄營業機構重要空白憑證的領入、使用、結存情況至少進行一次全面的清查核對；縣聯社會計部門應定期組織對所轄營業機構重要空白憑證的使用、保管、庫存情況進行檢查，每季不少于一次；縣級聯社分管主任對轄屬營業機構每年至少進行一次全面性查庫。檢查完成后應在《重要空白憑證登記簿》上認真登記，以備查考。信用社主任會同會計主管、聯社主任同會計部門共同查庫時，不區分主要查庫人和參與查庫人，分別計算查庫次數。登記查庫記錄時應明確到某時某分。

第六十二條 營業日終，二次銷號人員應對柜員憑證庫 存進行核對。

第六十三條 系統每日打印“柜員憑證明細單”后，二次銷號人員應將“柜員憑證明細單”和二次銷號記錄核對一致，并在“柜員憑證明細單”上簽字確認。“柜員憑證明細單”和使用完畢的一次銷號單（一次銷號使用手工銷號的）、二次銷號單附當日傳票最后做附件。第六十四條縣級聯社應按規定領用、保管、使用、銷毀重要空白憑證，對違反本辦法規定，造成重要空白憑證被濫用、盜用、丟失或者其他嚴重后果的，嚴格按照《山東省農村信用社員工違規違章行為處理暫行辦法》（暫行）追究當事人及有關責任人的責任。

第十二章 附則

第六十五條 本辦法由山東省農村信用社聯合社制定，解釋、修改亦同。

第六十六條 本辦法自2009年12月1日起執行，原有規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第四篇：河北銀行重要空白憑證管理辦法

河北銀行辦公室關于印發

《重要空白憑證管理辦法》的通知

各分行、石家莊營業管理部，各事業部：

為加強重要空白憑證管理，規范重要空白憑證印制、領用、保管操作程序，總行制定了《重要空白憑證管理辦法》，已經行長辦公會審議通過。現印發給你們，請認真組織學習并遵照執行。

河北銀行辦公室 2015年5月14日

河北銀行重要空白憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強重要空白憑證管理，規范重要空白憑證印制、領用、保管操作程序，根據中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》及本行有關規定，特制定本辦法。

第二條 重要空白憑證是指無面額經銀行或單位填寫金額并簽章后具有支付效力的憑證，以及其他需要進行控號管理的空白憑證。包括支票、本票、匯票、電匯憑證、存折、存單、銀行卡、憑證式國債收款憑證以及其他重要空白憑證等（重要空白憑證詳細種類及代碼見附件1）。

第三條 根據使用范圍的不同，重要空白憑證分為總行憑證、分行憑證、支行憑證。

（一）總行憑證指在全行范圍內可使用的憑證，包括存折、存單、銀行卡、銀行匯票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、電匯憑證、銀行匯票申請書、本票申請書、人民幣單位存款余額證明書、資信證明書、單位存款開戶證實書、單位定期存單、印鑒卡片、個人存款證明書、憑證式國債收款憑證、USBKEY、代理保險公司保單等重要空白憑證。總行憑證的入庫、出庫只能由總行憑證庫完成，不得在分行間直接調撥。

（二）分行憑證指具有地域使用范圍限制的憑證，包括本票、現金支票、轉賬支票、代理業務發票（收據）等。分行憑證的入庫、出庫只能由分行憑證庫完成，在同一使用區域分行之間可以直接調撥。

（三）支行憑證指在支行入庫，且只能在入庫機構使用的憑證，包括銀行代收費業務專用發票等。

第四條總行運營管理部、分行（含石家莊營業管理部，下同）運營管理部門（運營管理部或財務會計部）、支行營業室負責重要空白憑證的管理工作。

第五條 各機構主要負責人負責本機構重要空白憑證管理辦法的落實工作，監督憑證庫管員、經辦人員正確管理和使用重要空白憑證，確保賬實相符。

第二章印制

第六條 總行根據人民銀行、外匯管理局等部門有關重要空白憑證管理規定，制定本行重要空白憑證的格式、聯次、顏色、規格及使用說明。

第七條 總行業務主管部門、各分行因業務需要增加或變更重要空白憑證時，應將該憑證樣式、使用說明、監管要求報總行運營管理部審定。

第八條 人民銀行按區域管理的票據等憑證由分行根據所在地人民銀行要求向指定廠家印制，并向總行備案；代理業務發票（收據）由合作單位印制后向我行提供；其他重要空白憑證由總行統一印制。第九條 總行業務主管部門、各分行根據業務需求情況，合理匡算重要空白憑證的使用量，于每年3月、8月各向總行運營管理部報送一次印制計劃，總行統一將印制計劃報送印刷廠家（空白業務憑證印制計劃表見附件2）。

第三章 保管與交接

第十條 重要空白憑證實行三級管理體制，總行設立總行憑證庫，各分行設立分行憑證庫，各營業機構設立支行憑證庫。

第十一條 各級憑證庫應嚴格執行雙人分管制度，堅持雙人操作原則，兩名庫管員應分別負責憑證實物管理和系統登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。

第十二條 憑證保管人員應遵循“印、押、證”分管要求，保管匯票、本票憑證的人員不得同時保管匯票、本票專用章。

第十三條 重要空白憑證要入保險柜或專用庫房保管，嚴禁在公共場所存放重要空白憑證。憑證存放地點要做到門窗堅固、安全、整潔。各種憑證要擺放有序，防霉變、防潮濕、防火、防盜，無蟲蛀、鼠咬現象；庫房內應安裝視頻監控設備，回放圖像應能清晰顯示人員庫內活動的全過程和庫內所有存放物品，視頻圖像資料保存時間不少于30天；庫房內應按照規定配備消防設施。

第十四條 柜員領用的重要空白憑證，必須放于專箱妥善保管。營業中，柜員臨時離崗，應做到人離箱鎖，并將其放臵在營業室內視頻監控設備的監控范圍內；營業終了，應認真核對實物，確保賬實相符，并將憑證和印章分開入庫妥善保管。

第十五條 營業終了柜員完成憑證碰庫后應與他人進行憑證尾箱的交接；無法與他人進行交接的憑證尾箱，應換人清點核對，并在相關憑證或清單上簽章確認。

第十六條 柜員崗位變動或休假前，應將憑證尾箱上繳至機構憑證庫管員，由憑證庫管員在次日營業前交叉領用；憑證庫管員崗位變動或休假前應辦理交接手續，未辦妥交接手續前不得離崗。

第十七條 辦理憑證交接時，交接雙方必須逐張清點并與系統記錄核對相符，交接工作應由本機構上級管理人員監交，相關人員應在相應登記簿上簽章。

第四章 入庫及領用

第十八條 符合發送條件的重要空白憑證由廠家直接發往分行，分行變更憑證收件人、地址時，必須及時上報總行，由總行通知印刷廠家。分行一次印制數量過少的重要空白憑證，由總行負責向分行發放或由分行自行領取。

第十九條 各級庫管員收到印刷廠家發來的重要空白憑證時，應首先認真檢查貨物外包裝是否完好無損，并根據印刷廠家提供的發貨清單對憑證實物進行清點、核對編號，無誤后收貨入庫；驗貨過程發現憑證包裝破損、缺失或編號不符等情況，應拒絕收貨并立即與印刷廠家聯系，同時向總行報告。

第二十條 分、支行應指定一名憑證庫管員作為憑證專管員，填寫“憑證專管員備案表”（見附件3）向上級憑證庫管理部門備案。

第二十一條 分、支行在向上級憑證庫領取重要空白憑證時，應至少安排兩名正式員工（其中一人必須為憑證專管員），持加蓋本機構預留印鑒的“重要空白憑證領用單”及工作證辦理領用手續。

第二十二條 領取重要空白憑證應遵循“雙人領取、雙人押運”的原則，確保運送路線的安全，返回途中不得隨意停留或辦理其他事情，回行后應立即辦理重要空白憑證的調撥、接收。出入庫雙方均應及時查看是否存在在途重要空白憑證，對未及時核銷的在途憑證應查明原因，及時處理。

第二十三條 領取的重要空白憑證入庫時，必須在監控下雙人復點；領用或使用時需將整包憑證拆包的，必須在監控下逐張清點；入庫或拆包發現重號、錯號、跳號或有缺陷等問題，應保留原包裝封簽，并立即逐級上報至總行。

第二十四條 各營業機構應根據本機構業務量和安保條件，做好憑證領取計劃。各營業機構向上一級領取重要空白憑證時需匡算15-30日的需用量；機構柜員領取重要空白憑證時應按不超過7日的需用量匡算。領用雙方應當面核對重要空白憑證的數量、號碼，并確認無誤。

第二十五條 各級憑證庫管員應認真核定營業機構或柜員重要空白憑證的領用量，防止重要空白憑證庫存量過大或不足。

第二十六條

各營業機構要建立“重要單證登記簿”，并按種類詳細記載憑證的領用單位、時間、數量、起止號碼、結存數量。重要空白憑證出入庫、領用時逐筆記載“重要單證登記簿”，登記起止號碼，所記載號碼必須與憑證實物號碼核對一致。

第五章 出售

第二十七條 出售重要空白憑證應按憑證序號順序進行，不得跳號，并做好登記交接。

第二十八條 向客戶出售支票等重要空白憑證時應嚴格控制數量，對信譽較好、使用量較大的客戶可酌情增加一次性購買數量；對使用量較小的客戶，可以根據實際情況按份出售。

第二十九條 各營業機構辦理上門出售重要空白憑證業務時，須嚴格按照相關規定及操作流程謹慎辦理，防范各種風險發生。

第三十條 開戶單位購買重要空白憑證，應填寫“重要空白憑證領用單”，加蓋開戶單位預留印鑒并由領用人簽字后，提交開戶銀行。經辦柜員在核對領用人身份、預留印鑒無誤后，在核心業務系統中記賬。

第三十一條 各營業機構柜員簽發、使用重要空白憑證，必須嚴格執行操作規程，嚴禁事先加蓋業務用章和經辦柜員名章。

第六章 銷毀和作廢

第三十二條 本行重要空白憑證集中由總行或分行庫房管理部門負責銷毀；分行集中銷毀的，應在銷毀結束后形成報告向總行備案。

第三十三條 憑證換版時應將未用的重要空白憑證轉待銷毀處理。待銷毀憑證參照正常重要空白憑證管理，等待統一銷毀。

第三十四條 待銷毀憑證銷毀前，上繳機構應填制“待銷毀重要空白憑證銷毀清冊”（見附件4）一式兩份，經主要負責人簽字后雙人（含憑證專管員）攜帶待銷毀重要空白憑證與上級機構進行交接，上級機構雙人清點無誤后妥善保管。銷毀清冊由上級機構憑證專管員簽章后一份留存，另一份返回上繳機構。

第三十五條 待銷毀憑證銷毀時，庫房管理部門應提出申請，經主管行領導審批后會同紀檢部門共同監銷。銷毀清冊作為會計檔案永久保管。

第三十六條 客戶交回不再使用的重要空白憑證，由開戶行柜員當面加蓋“作廢”戳記并截角作廢，作有關傳票的附件隨當日傳票裝訂。

第三十七條 柜員因操作失誤等作廢的重要空白憑證，不得隨意處理，應將全套憑證加蓋“作廢”戳記并截角作廢，作有關傳票的附件隨當日傳票裝訂。

第三十八條 重要空白憑證由于印刷質量或其他原因不符合要求的，由憑證專管員逐級上報總行批準后，進行作廢處理。

第七章 檢查

第三十九條 各營業機構憑證庫管員至少每旬盤點重要空白憑證一次，總、分行憑證庫管員至少每月盤點一次，每次盤點完畢后及時登記“查庫登記簿”。

第四十條 營業機構營業室主任至少每旬查庫一次，主管營業室的行長助理至少每季查庫一次，行長至少每年查庫一次；

分行運營管理部門主要負責人至少每季對分行憑證庫查庫一次，主管行領導至少每半年查庫一次；

總行運營管理部主要負責人至少每半年對總行憑證庫查庫一次，主管領導至少每年查庫一次；

查庫不得合并進行。已拆包的重要空白憑證應逐份清點，各級查庫人員每次查庫完畢后應及時登記“查庫登記簿”。

第四十一條營業機構營業室主任至少每旬對重要空白憑證使用、保管等情況進行檢查，委派會計主管協助并督促營業機構落實檢查要求；

分行運營管理部門至少每半年對所轄機構重要空白憑證管理工作進行一次專項抽查或突擊檢查；

總行運營管理部至少每年對各分行及其所轄機構重要空白憑證管理工作進行一次抽查或突擊檢查；

各級檢查人員應對檢查情況進行詳細記錄。

第四十二條 發現問題應立即查明原因，采取補救措施，防止可能出現的隱患與風險。發現重要空白憑證賬實不符，應立即查明原因，并于發現起24小時內書面上報總行。

第四十三條 非本機構人員進行檢查應出示介紹信，并由庫房管理部門人員陪同，庫房管理人員核對相關人員證件后，將相關證件復印件專夾保管或貼于查庫登記簿上。

第八章 其他規定

第四十四條重要空白憑證通過備忘科目“重要空白憑證”核算。按憑證種類開戶，每份按一元假定價格記賬。每日營業終了，“重要空白憑證”余額應與登記簿結存數核對一致。

第四十五條 重要空白憑證不得作為教學練習用具。如確需使用(如系統測試使用)，須經總行主管行長批準，出庫時由憑證專管員切角，保留憑證號碼，并在憑證明顯處加蓋“作廢”戳記。用后及時轉入待銷毀并妥善保管，待總、分行集中銷毀憑證時銷毀。第四十六條 除重要空白憑證外的其他一般憑證的格式、印刷、入庫及領用參照重要空白憑證執行。

第四十七條 凡違反本辦法有關規定，造成損失的，按《河北銀行員工違規行為處理規定》處理；觸犯刑法的，移交司法機關處理。

第九章 附則

第四十八條 各分行可根據本辦法結合實際情況制定實施細則并報總行備案。

第四十九條 本辦法由總行負責解釋、修改。第五十條 本辦法自發布之日起執行，原《空白業務憑證管理辦法》（冀銀發?2011?42號）同時廢止。

附件：1.重要空白憑證種類及代碼表 2.空白業務憑證印制計劃表 3.憑證專管員備案表

4.待銷毀重要空白憑證銷毀清冊

第五篇：銀行會計空白重要憑證管理辦法

XX市商業銀行股份有限公司 重要空白憑證管理實施細則

（試行）第一章 總 則

第一條 為了加強重要空白憑證管理，規范重要空白憑證的使用、監督和核算，根據中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》，特制訂本實施細則。

第二條 重要空白憑證是銀行業務活動中資金或權利的載體，是重要的會計核算工具，必須嚴格管理。

第三條 重要空白憑證是無面額，經銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項功能的空白憑證。它包括：存單、存折、支票、匯票、本票、信用卡（證）、信用證修改書、報單、即時通付款憑證、資信證明書、委托調查報告、存款證明書、協議存款憑證、業務委托書、單位定期(通知存款)證實書、信匯、電匯、對公業務客戶自助卡及其他按規定應納入重要空白憑證管理的各種憑證。

第二章 基本規定

第四條 重要空白憑證實行“統一管理、分級負責、專人專管、章證分管”制度，并納入表外科目，以“一份一元”為記賬單位進行核算，確保賬實、賬簿、上下對賬相符。

第五條 由總行建立重要空白憑證業務數據庫，對重要空白憑證的種類，憑證表外核算科目、憑證編號、憑證印制入庫、調撥、使用、出售、作廢、掛失、銷毀業務進行全過程、分級次控制。重要空白憑證管理分為總行結算管理部、支行、網點支行和 1 營業柜員四級。

第六條 重要空白憑證必須嚴格管理，做到手續嚴密，賬實相符，確保安全。總行計劃財務部負責重要空白憑證的印制、調運和管理工作。非業務人員（包括行長等）不得直接管理。

第七條 重要空白憑證核算必須納入事后監督范圍。第八條 重要空白憑證上應印具號碼，按號碼順序發售和使用，不得跳號。

第三章 憑證印制

第九條 各支行使用的業務憑證由總行統一格式、內容定點印刷。各支行不得直接向印刷廠定制。重要空白憑證必須按照以下要求印制：

一、重要空白憑證應按中國人民銀行規定，由總行統一安排、定點印制（中國人民銀行自行安排的除外）。總行采用招標方式對承印廠家進行資格審定，確定承印廠家，負責價格、質量的統一制定。所確定的廠家必須保密設施好、技術力量強、內部管理嚴，并與總行簽定合同書，詳細規定印刷質量和價格，明確責權。

二、各指定印制企業必須按照《XX市商業銀行業務憑證樣本》及其對重要空白憑證防偽功能的規定印制憑證，嚴禁擅自改動樣本格式。

三、各指定印制企業必須保證履行向XX市商業銀行所做出的服務承諾書中關于安全保密、設備保障、成本管理、工藝技術管理、質量管理、庫房管理、服務管理、運輸管理等方面的有關責任。

第四章 空白憑證的調運

第十條 憑證請領實行“請領日期預約”、“身份自動核驗”制度。憑證領取必須由綜合業務憑證管理系統設定的憑證專管柜員辦理。

第十一條 重要空白憑證的調運必須嚴格管理，明確責任，嚴防丟失，確保安全。分行到總行領取重要空白憑證時應填制“重要空白憑證調撥單”，并加蓋預留印鑒，由領用人持有效身份證件辦理領取手續后，憑有效柜員權限卡刷卡簽收。重要空白憑證領用必須做到雙人專車押運。

第十一條 各營業機構不得越級直接向總行或印刷廠調運憑證，也不得跨越總行向其它分行調劑憑證。網點之間不允許直接調劑憑證。柜員之間不得擅自調劑重要空白憑證，對交班或確屬業務臨時需要的，應經主管柜員授權后辦理往入往出業務。

第五章 憑證保管

第十二條 重要空白憑證實行“專人管理，入庫保管”辦法。憑證庫房必須指定專人負責，并應有防水、防火、防盜、防潮、防蛀及監控等安全設施。日中業務人員如需臨時離崗，應將未用的重要空白憑證入柜（箱）妥善保管。每日營業終了，業務人員應將未用完的重要空白憑證隨同現金裝箱入庫保管。

第十三條 各營業網點必須建立“重要空白憑證保管登記簿”，詳細記載重要空白憑證的種類、數量、起止號碼、出入庫時間領用人簽字等內容。各支行必須由專人負責重要空白憑證的管理，營業網點指定專人保管。憑證經管人員嚴格按照責任心強、業務素質高的標準選擇配備。

第十四條 重要空白憑證和一般憑證必須分開保管。

第六章 憑證領用

第十五條 營業網點領用重要空白憑證時，應填寫“重要空白憑證領用單” 加蓋預留印鑒并經業務主管人員簽章后向重要空白憑證保管部門辦理領用手續。營業網點應根據本網點業務量的大小酌情領用重要空白憑證，原則上分行一次不得超過3個月的用量，營業網點一次不得超過1個月的用量，柜員一次不得超過１周的用量。非業務人員不得領用重要空白憑證。

第十六條 網點柜員領用憑證必須由主管人員審批授權。網點和柜員之間的憑證發放與領用、上繳與收回必須做到逐份清點、當天發放、當天領用，當天上繳、當天收回。柜員之間的往入、往出業務應于當天處理完畢。

第十七條 柜員因工作職能范圍變動，或因憑證停用等管理需要，須將未用的重要空白憑證及時按規定移交或上繳網點憑證管理人員，不得滯留。

第七章 憑證出售

第十八條 客戶購買重要空白憑證，須填制收費憑證并加蓋全部預留印鑒方為有效。購買一般憑證并用現金結算費用的可不加蓋預留印鑒。

第十九條 各支行在出售重要空白憑證時，應驗明客戶身份，有預留賬戶密碼的，應由客戶在隱敝的情況下自行輸入賬戶密碼予以認證，及時登記重要空白憑證出售登記簿并由客戶簽收認可。

第二十條 由客戶簽發的重要空白憑證，應由網點指定柜員出售。嚴禁將重要空白憑證出售給非我行開戶客戶。

第八章 憑證使用

第二十一條 屬于我行簽發的重要空白憑證，必須做到“印、押、證”分管分用。業務人員在簽發重要空白憑證時，應按序號連續使用，在“重要空白憑證使用登記簿”上進行銷號控制。填錯的重要空白憑證，加蓋“作廢”標記，剪下右上角憑證號碼后作有關科目憑證的附件（剪下的憑證號碼貼在重要空白憑證使用登記簿上），作廢的銀行卡，應從磁條中進行段剪角或打洞破壞磁條后納入廢卡管理。嚴禁跳號使用。

第二十二條 各支行應嚴格按照規定用途使用重要空白憑證，嚴禁將重要空白憑證移作他用，不準預先在重要空白憑證上加蓋印章備用。屬于計算機打印的重要空白憑證未經業務主管授權不得擅自手工填制。重要空白憑證只能套打，不得自行打印。

第二十三條 凡由本行簽發的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發使用。

第九章 憑證核算

第二十四條 重要空白憑證核算，一律以“一份一元”為記賬單位，納入表外科目，按種類分戶進行核算。

第二十五條 憑證管理核算應執行當天業務、當天記賬、日清月結制度。各營業網點發生憑證業務時，必須在營業終了前將重要空白憑證借貸發生額進行批量記賬。因通訊等問題造成記賬不成功的，必須查明原因，及時手工補記賬。業務人員每日營業結束后，應對重要空白憑證進行換人賬實核對，每月必須核對表外賬戶與庫存登記簿，按規定進行賬實核對，以確保賬簿、賬實相符。

第二十六條 嚴格執行對賬制度。各營業網點必須每天使用系統交易進行賬實核對，以確保賬實相符。對發生不符等情況，必須及時查明原因，落實責任。

第十章 空白重要憑的注銷與掛失

第二十七條 客戶銷戶時，應將剩余重要空白憑證全部交回開戶銀行登記注銷，不得短缺。開戶銀行對客戶交回的重要空白憑證，應當場切角作廢，并填寫“客戶交回未用重要空白憑證清單”一式三份，由雙方核點簽字。客戶對申購的重要空白憑證負全部責任，如有丟失或未交，由此而產生的一切經濟損失，由申購客戶負責。

第二十八條 因客戶自行填錯等原因而作廢的重要空白憑證，應由客戶填寫“重要空白憑證銷號申請書”，銀行憑以注銷憑證號碼。

第二十九條 業務人員簽發重要空白憑證時，應進行銷號控制。填錯的重要空白憑證，立即進行切角、打洞或加蓋“作廢”戳記，作有關科目憑證的附件。

第三十條 各支行應定期或不定期地進行憑證庫存盤點，如發現網點或柜員憑證丟失、缺號等現象，立即進行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，并上報總行。同時要對掛失情況進行認真查處，如過后重新找回，則應及時進行解掛處理；如確屬丟失，則應及時進行核銷處理。

第十一章 重要空白憑證的銷毀

第三十一條 各級行要嚴格遵照憑證銷毀管理權限銷毀重要空白憑證。各支行負責審查批準并監銷所轄的銷毀憑證工作； 6 負責集中收回下屬各網點待銷毀憑證，在未經總行審批并監銷的情況下，不得擅自銷毀憑證。

第三十二條 對于客戶交回和已停用的重要空白憑證應及時造具清單上繳各支行加封入庫妥善保管。分行造具銷毀重要憑證銷毀清冊，按照憑證管理權限報總行批準銷毀。網點不得長久保管待銷毀憑證；各柜員不得保留已停用的或客戶交回未用的作廢憑證。

第三十三條 總行要認真審查各支行有關待銷毀憑證的報告及其清單，適時安排組織轄區的憑證銷毀工作。各支行要按照總行安排，對已作廢憑證進行憑證銷毀處理，編制銷毀清單。

第十二章 重要空白憑證的檢查與核對

第三十四條 重要空白憑證管理的檢查分為專項檢查和全面檢查。

一、專項檢查由各支行涉及重要空白憑證的業務主管部門組織實施。

1、每日營業結束前，應當每日由網點負責人或者業務經辦人員應對重要空白憑證使用柜員的庫存進行檢查并核對實物與賬務記載一致。

2、分行結算管理部應當每1月對重要空白憑證使用管理情況檢查一次。

3、分行分管副行長應每季度對轄內網點重要空白憑證使用管理情況抽查一次，被查面必須達100％。

4總行結算管理部應當定期或不定期組織對重要空白憑證使用管理情況檢查。

5、總行分管副行長應當定期或不定期組織對重要空白憑證使用管理情況檢查。

二、全面檢查由總行或分行領導、稽核、計劃財務或結算管理部門組織實施。全面檢查重要空白憑證管理的情況以及各業務主管部門實施專項檢查的情況和對存在問題處理的情況。分行組織的全面檢查，每年不得少于兩次。

第三十五條 重要空白憑證檢查內容為本《實施細則》的各項規定。每次檢查，應當登記“重要空白憑證檢查登記簿”，寫出評語。對發現的問題，要提出解決的意見，并負責監督落實。

第三十六條 任何時間發現有價單證和重要空白憑證實物與賬實不符，都應當立即追查原因并報告總行。情節嚴重的應當報告公安機關。

第十三章 違規處罰

第三十七條 凡盜取、套取、偽造存單(折)及其他有價單證，利用假掛失、騙取和冒領客戶存款者。當事人應負責賠償全部經濟損失、并予以行政處分，并視其情況移交公安、檢察機關，依法追究其刑事責任。

第三十八條 凡違反以下其中一條者，視其情節每次處以100元以上1000元以下的罰款或給予行政紀律處分。

一、不按規定建立、登記各類重要空白憑證登記簿。

二、不執行憑支行，網點支行領導簽批的重要空白憑證領用單領取憑證；對領取的空白重要憑證不及時拆包，雙人逐張核點，抽驗質量、及時入庫等造成差錯的。

三、不按規定對空白重要憑證分內、外庫保管，分處存放保 8 管。

四、沒有按規定建立重要空白憑證的相關登記簿，沒有做到專人、實時登記。并按日核對，造成帳實不相符的。

五、未堅持對已使用的重要空白憑證進行銷號控制。

六、未按規定在營業終了將重要空白憑證裝入專用箱入庫保管。

七、將重要空白憑證交與他人管理、將客戶購買的重要空白憑證交給非購買單位人員的。

八、讓客戶簽發屬于銀行簽發的空白重要憑證的。

九、跳號發售或跳號使用重要空白憑證的。

十、在重要空白憑證上預先蓋好印章備用的。

十一、營業門柜(網點)重要空白憑證超限額的。

十二、作廢重要空白憑證未上繳有關部門的。

十三、重要空白憑證、會計資料保管不當，造成霉變、毀損、遺失、被盜、火災等損失的。

十四、沒有對注銷、作廢、待銷毀重要空白憑證按規定操作程序進行處理者。

十五、其他違規操作。

第十四章

附

則

第三十六條 本《實施細則》由XX市商業銀行總行解釋、修改。

第三十七條 本《實施細則》從下發日開始實施。此前重要空白憑證管理辦法與《實施細則》相抵觸之處，以本《實施細則》為準。