第一篇：信用社(銀行)庫存現金及重要空白憑證等相關職能責任檢查方案

＃＃信用社（銀行）庫存現金及重要空白憑證等相關職能責任檢查方

案

各信用社（部）、信用分社：

根據《xx省農村信用社案防管理暫行規定》（x信聯發[＃＃]83號）及修訂后的《xx省農村信用社案防管理暫行規定》（x信聯發[＃＃]50號）、《xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法》（x信聯發[＃＃]49號）《xx省農村信用社出納管理辦法》（x信聯發[＃＃]73號）等相關文件之規定，現對庫存現金及重要空白憑證等相關職能責任檢查明確如下：

一、信用社主任對信用社本部的庫存現金及重要空白憑證每月必須檢查兩次，信用社主任對信用分社的庫存現金及重要空白憑證每月必須檢查一次（《xx省農村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫的信用社（部）主任每月必須有15個晚上住社值班，信用社（部）主任每個季度要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、重要空白憑證進行一次核對（《xx省農村信用社案防管理暫行規定》第十一條）。

二、信用分社主任對信用分社的庫存現金及重要空白憑證每月必須檢查兩次（《xx省農村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫的信用分社主任每月必須有15個晚上住分社值班，信用分社主任每個季度要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、重要空白憑證進行一次核對（《xx省農村信用社案防管理暫行規定》第十一條）。

三、信用社委派會計對信用社、信用分社的庫存現金及重要空白憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條）。信用社委派會計或信用社計算機主管應履行事后監督員職責，對信用社本部每日發生的各項業務全面檢查，并對信用社本部的庫存現金及重要空白憑證每天必須碰庫一次

（《＃＃市農村信用社綜合業務事后監督管理暫行規定》第八條）。信用社委派會計每月要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、借據進行一次核對（《xx省農村信用社賬務核對制度》第十條）。

四、信用分社會計對信用分社的庫存現金及重要空白憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條）。信用分社會計或信用分社計算機主管應履行事后監督員職責，對信用分社每日發生的各項業務全面檢查，并對信用分社的庫存現金及重要空白憑證每天必須碰庫一次（《＃＃市農村信用社綜合業務事后監督管理暫行規定》第八條）。信用分社會計每月要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、借據進行一次核對（《xx省農村信用社賬務核對制度》第十條）。

五、人事部門要加強員工教育管理，嚴格執行親屬回避制度，及時通知稽核部門開展離任、離崗審計，要加強會計、出納、信貸等操作要害崗位人員管理，經常分析（每季不少于一次）要害崗位人員思想動態，了解行為動向，慎重審查要害崗位上崗人員，嚴格防范道德風險（《xx省農村信用社案防管理暫行規定》第十四條）。

六、聯社稽核、監察、保衛等案防部門的工作人員對全轄信用社所有網點（包括聯社機關重要憑證總庫與聯社營業部重要憑證電腦總庫）的庫存現金及重要空白憑證、開戶單位往來賬務、社內往來賬務、其他應收款、違章違紀貸款、虛收利息、借據等項目要定期或定期檢查，即每季至少檢查核對一次（《xx省農村信用社案防管理暫行規定》第十四條），聯社稽核工作人員每年對全轄信用社所有網點賬務至少要進行一次全面稽核（《農村信用社案件防范與查處工作意見》第四點）。

七、財務、科技部門的財務工作人員、重要空白憑證專管員、計算機管理人員對全轄信用社所有網點的庫存現金及重要空白憑證、開戶單位往來賬務、社內往來賬務、其他應收款、計算機操作人員密碼

更換、計算機授權、計算機運行、工作日志等情況每季必須檢查一次。（《xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條、《xx省農村信用社賬務核對制度》第十六條、《xx省農村信用社計算機安全管理暫行辦法》第七十八條）。

八、財務核算中心的工作人員對全轄信用社所有網點的庫存現金限額、結算開戶情況、應付利息計提和使用情況、貸款利息收入真實情況、聯社機關重要空白憑證總庫與聯社營業部重要空白憑證電腦總庫每季必須檢查一次（《xx省農村信用社賬務核對制度》第十六條）。

九、業務發展部、貸審中心的工作人員應當對信用社借款人經營情況進行追蹤檢查（《貸款通則》第三十一條、《xx省農村信用社信貸管理基本制度》第七條），即對全轄信用社所有網點的新放貸款借據每季檢查不得少于一次，并排查出冒名貸款、跨區域貸款、超權限貸款等違章違紀貸款。

十、資產保全、清收隊等保全部門對信貸資產五級分類應按照省聯社要求認真檢查，督促整改（《xx省農村信用社信貸管理基本制度》第七條、《xx省農村信用社信貸資產五級分類工作方案》第五點），即對全轄信用社所有網點的不良貸款借據每季檢查不得少于一次，并排查出逾期貸款是否正常，違章違紀貸款是否從正常貸款科目直接逾期貸款，不良貸款是否不降反升，不良貸款分類結果是真實，抵押物到期是否進行保全、是否及時處置。

十一、聯社機關掛點工作人員對掛點信用社所有網點的庫存現金及重要空白憑證每季必須檢查一次。

十二、聯社主任、分管案防工作的副主任（負責人）每月至少要對基層信用社進行一次安全檢查，全年對每個信用社所有網點要檢查一次以上（包括庫存現金及重要空白憑證、庫房管理、監控設施等安 3

全性檢查事項）。

以上檢查事項均要有工作底稿和備查資料，并作為案防工作責任追究的重要依據，請遵照執行。

特此通知

第二篇：關于明確邵西市農村信用社庫存現金及重要空白憑證等相關職能責任檢查的通知

x信聯字[2012]xx號

關于明確邵西市農村信用社庫存現金及重要空白憑證等相關職能責

任檢查的通知

各信用社（部）、信用分社：

根據《xx省農村信用社案防管理暫行規定》（x信聯發[2005]83號）及修訂后的《xx省農村信用社案防管理暫行規定》（x信聯發

[2007]50號）、《xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法》（x信聯發

[2006]49號）《xx省農村信用社出納管理辦法》（x信聯發[2007]73號）等相關文件之規定，現對庫存現金及重要空白憑證等相關職能責任檢查明確如下：

一、信用社主任對信用社本部的庫存現金及重要空白憑證每月必須檢查兩次，信用社主任對信用分社的庫存現金及重要空白憑證每月必須檢查一次（《xx省農村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫的信用社（部）主任每月必須有15個晚上住社值班，信用社（部）主任每個季度要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、重要空白憑證進行一次核對（《xx省農村信用社案防管理暫行規定》第十一條）。1

二、信用分社主任對信用分社的庫存現金及重要空白憑證每月必

須檢查兩次（《xx省農村信用社出納管理辦法》第四十一條）。有金庫的信用分社主任每月必須有15個晚上住分社值班，信用分社主任每個

季度要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、重要空白憑證進行

一次核對（《xx省農村信用社案防管理暫行規定》第十一條）。

三、信用社委派會計對信用社、信用分社的庫存現金及重要空白

憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農村信用社重要

空白憑證管理辦法》第十六條）。信用社委派會計或信用社計算機主管

應履行事后監督員職責，對信用社本部每日發生的各項業務全面檢

查，并對信用社本部的庫存現金及重要空白憑證每天必須碰庫一次

（《邵西市農村信用社綜合業務事后監督管理暫行規定》第八條）。信用社

委派會計每月要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、借據進行

一次核對（《xx省農村信用社賬務核對制度》第十條）。

四、信用分社會計對信用分社的庫存現金及重要空白憑證每旬必

須檢查一次，即每月必須檢查三次（《xx省農村信用社重要空白憑證管

理辦法》第十六條）。信用分社會計或信用分社計算機主管應履行事后

監督員職責，對信用分社每日發生的各項業務全面檢查，并對信用分

社的庫存現金及重要空白憑證每天必須碰庫一次（《邵西市農村信用社

綜合業務事后監督管理暫行規定》第八條）。信用分社會計每月要親自對

開戶單位往來賬務、社內往來賬務、借據進行一次核對（《xx省農村

信用社賬務核對制度》第十條）。

五、人事部門要加強員工教育管理，嚴格執行親屬回避制度，及

時通知稽核部門開展離任、離崗審計，要加強會計、出納、信貸等操

作要害崗位人員管理，經常分析（每季不少于一次）要害崗位人員思

想動態，了解行為動向，慎重審查要害崗位上崗人員，嚴格防范道德

風險（《xx省農村信用社案防管理暫行規定》第十四條）。

六、聯社稽核、監察、保衛等案防部門的工作人員對全轄信用社

所有網點（包括聯社機關重要憑證總庫與聯社營業部重要憑證電腦總

庫）的庫存現金及重要空白憑證、開戶單位往來賬務、社內往來賬務、其他應收款、違章違紀貸款、虛收利息、借據等項目要定期或定期檢

查，即每季至少檢查核對一次（《xx省農村信用社案防管理暫行規定》

第十四條），聯社稽核工作人員每年對全轄信用社所有網點賬務至少要

進行一次全面稽核（《農村信用社案件防范與查處工作意見》第四點）。

七、財務、科技部門的財務工作人員、重要空白憑證專管員、計

算機管理人員對全轄信用社所有網點的庫存現金及重要空白憑證、開

戶單位往來賬務、社內往來賬務、其他應收款、計算機操作人員密碼

更換、計算機授權、計算機運行、工作日志等情況每季必須檢查一次。（《xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法》第十六條、《xx省農村信用

社賬務核對制度》第十六條、《xx省農村信用社計算機安全管理暫行辦法》第七十八條）。

八、財務核算中心的工作人員對全轄信用社所有網點的庫存現金

限額、結算開戶情況、應付利息計提和使用情況、貸款利息收入真實

情況、聯社機關重要空白憑證總庫與聯社營業部重要空白憑證電腦總

庫每季必須檢查一次（《xx省農村信用社賬務核對制度》第十六條）。

九、業務發展部、貸審中心的工作人員應當對信用社借款人經營

情況進行追蹤檢查（《貸款通則》第三十一條、《xx省農村信用社信貸管

理基本制度》第七條），即對全轄信用社所有網點的新放貸款借據每季

檢查不得少于一次，并排查出冒名貸款、跨區域貸款、超權限貸款等

違章違紀貸款。

十、資產保全、清收隊等保全部門對信貸資產五級分類應按照省

聯社要求認真檢查，督促整改（《xx省農村信用社信貸管理基本制度》

第七條、《xx省農村信用社信貸資產五級分類工作方案》第五點），即對

全轄信用社所有網點的不良貸款借據每季檢查不得少于一次，并排查

出逾期貸款是否正常，違章違紀貸款是否從正常貸款科目直接逾期貸

款，不良貸款是否不降反升，不良貸款分類結果是真實，抵押物到期

是否進行保全、是否及時處置。

十一、聯社機關掛點工作人員對掛點信用社所有網點的庫存現金

及重要空白憑證每季必須檢查一次。

十二、聯社主任、分管案防工作的副主任（負責人）每月至少要

對基層信用社進行一次安全檢查，全年對每個信用社所有網點要檢查

一次以上（包括庫存現金及重要空白憑證、庫房管理、監控設施等安

全性檢查事項）。

以上檢查事項均要有工作底稿和備查資料，并作為案防工作責任

追究的重要依據，請遵照執行。

特此通知

二0一二年八月二日

主題詞：庫存現金 重要憑證 職能責任檢查通知抄報：市辦事處

抄送：本社領導、各部室

xx縣農村信用聯社印發日期：2012年8月2日

印刷45份

第三篇：銀行會計空白重要憑證管理辦法

XX市商業銀行股份有限公司 重要空白憑證管理實施細則

（試行）第一章 總 則

第一條 為了加強重要空白憑證管理，規范重要空白憑證的使用、監督和核算，根據中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》，特制訂本實施細則。

第二條 重要空白憑證是銀行業務活動中資金或權利的載體，是重要的會計核算工具，必須嚴格管理。

第三條 重要空白憑證是無面額，經銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付款項功能的空白憑證。它包括：存單、存折、支票、匯票、本票、信用卡（證）、信用證修改書、報單、即時通付款憑證、資信證明書、委托調查報告、存款證明書、協議存款憑證、業務委托書、單位定期(通知存款)證實書、信匯、電匯、對公業務客戶自助卡及其他按規定應納入重要空白憑證管理的各種憑證。

第二章 基本規定

第四條 重要空白憑證實行“統一管理、分級負責、專人專管、章證分管”制度，并納入表外科目，以“一份一元”為記賬單位進行核算，確保賬實、賬簿、上下對賬相符。

第五條 由總行建立重要空白憑證業務數據庫，對重要空白憑證的種類，憑證表外核算科目、憑證編號、憑證印制入庫、調撥、使用、出售、作廢、掛失、銷毀業務進行全過程、分級次控制。重要空白憑證管理分為總行結算管理部、支行、網點支行和 1 營業柜員四級。

第六條 重要空白憑證必須嚴格管理，做到手續嚴密，賬實相符，確保安全。總行計劃財務部負責重要空白憑證的印制、調運和管理工作。非業務人員（包括行長等）不得直接管理。

第七條 重要空白憑證核算必須納入事后監督范圍。第八條 重要空白憑證上應印具號碼，按號碼順序發售和使用，不得跳號。

第三章 憑證印制

第九條 各支行使用的業務憑證由總行統一格式、內容定點印刷。各支行不得直接向印刷廠定制。重要空白憑證必須按照以下要求印制：

一、重要空白憑證應按中國人民銀行規定，由總行統一安排、定點印制（中國人民銀行自行安排的除外）。總行采用招標方式對承印廠家進行資格審定，確定承印廠家，負責價格、質量的統一制定。所確定的廠家必須保密設施好、技術力量強、內部管理嚴，并與總行簽定合同書，詳細規定印刷質量和價格，明確責權。

二、各指定印制企業必須按照《XX市商業銀行業務憑證樣本》及其對重要空白憑證防偽功能的規定印制憑證，嚴禁擅自改動樣本格式。

三、各指定印制企業必須保證履行向XX市商業銀行所做出的服務承諾書中關于安全保密、設備保障、成本管理、工藝技術管理、質量管理、庫房管理、服務管理、運輸管理等方面的有關責任。

第四章 空白憑證的調運

第十條 憑證請領實行“請領日期預約”、“身份自動核驗”制度。憑證領取必須由綜合業務憑證管理系統設定的憑證專管柜員辦理。

第十一條 重要空白憑證的調運必須嚴格管理，明確責任，嚴防丟失，確保安全。分行到總行領取重要空白憑證時應填制“重要空白憑證調撥單”，并加蓋預留印鑒，由領用人持有效身份證件辦理領取手續后，憑有效柜員權限卡刷卡簽收。重要空白憑證領用必須做到雙人專車押運。

第十一條 各營業機構不得越級直接向總行或印刷廠調運憑證，也不得跨越總行向其它分行調劑憑證。網點之間不允許直接調劑憑證。柜員之間不得擅自調劑重要空白憑證，對交班或確屬業務臨時需要的，應經主管柜員授權后辦理往入往出業務。

第五章 憑證保管

第十二條 重要空白憑證實行“專人管理，入庫保管”辦法。憑證庫房必須指定專人負責，并應有防水、防火、防盜、防潮、防蛀及監控等安全設施。日中業務人員如需臨時離崗，應將未用的重要空白憑證入柜（箱）妥善保管。每日營業終了，業務人員應將未用完的重要空白憑證隨同現金裝箱入庫保管。

第十三條 各營業網點必須建立“重要空白憑證保管登記簿”，詳細記載重要空白憑證的種類、數量、起止號碼、出入庫時間領用人簽字等內容。各支行必須由專人負責重要空白憑證的管理，營業網點指定專人保管。憑證經管人員嚴格按照責任心強、業務素質高的標準選擇配備。

第十四條 重要空白憑證和一般憑證必須分開保管。

第六章 憑證領用

第十五條 營業網點領用重要空白憑證時，應填寫“重要空白憑證領用單” 加蓋預留印鑒并經業務主管人員簽章后向重要空白憑證保管部門辦理領用手續。營業網點應根據本網點業務量的大小酌情領用重要空白憑證，原則上分行一次不得超過3個月的用量，營業網點一次不得超過1個月的用量，柜員一次不得超過１周的用量。非業務人員不得領用重要空白憑證。

第十六條 網點柜員領用憑證必須由主管人員審批授權。網點和柜員之間的憑證發放與領用、上繳與收回必須做到逐份清點、當天發放、當天領用，當天上繳、當天收回。柜員之間的往入、往出業務應于當天處理完畢。

第十七條 柜員因工作職能范圍變動，或因憑證停用等管理需要，須將未用的重要空白憑證及時按規定移交或上繳網點憑證管理人員，不得滯留。

第七章 憑證出售

第十八條 客戶購買重要空白憑證，須填制收費憑證并加蓋全部預留印鑒方為有效。購買一般憑證并用現金結算費用的可不加蓋預留印鑒。

第十九條 各支行在出售重要空白憑證時，應驗明客戶身份，有預留賬戶密碼的，應由客戶在隱敝的情況下自行輸入賬戶密碼予以認證，及時登記重要空白憑證出售登記簿并由客戶簽收認可。

第二十條 由客戶簽發的重要空白憑證，應由網點指定柜員出售。嚴禁將重要空白憑證出售給非我行開戶客戶。

第八章 憑證使用

第二十一條 屬于我行簽發的重要空白憑證，必須做到“印、押、證”分管分用。業務人員在簽發重要空白憑證時，應按序號連續使用，在“重要空白憑證使用登記簿”上進行銷號控制。填錯的重要空白憑證，加蓋“作廢”標記，剪下右上角憑證號碼后作有關科目憑證的附件（剪下的憑證號碼貼在重要空白憑證使用登記簿上），作廢的銀行卡，應從磁條中進行段剪角或打洞破壞磁條后納入廢卡管理。嚴禁跳號使用。

第二十二條 各支行應嚴格按照規定用途使用重要空白憑證，嚴禁將重要空白憑證移作他用，不準預先在重要空白憑證上加蓋印章備用。屬于計算機打印的重要空白憑證未經業務主管授權不得擅自手工填制。重要空白憑證只能套打，不得自行打印。

第二十三條 凡由本行簽發的重要空白憑證，嚴禁由客戶簽發使用。

第九章 憑證核算

第二十四條 重要空白憑證核算，一律以“一份一元”為記賬單位，納入表外科目，按種類分戶進行核算。

第二十五條 憑證管理核算應執行當天業務、當天記賬、日清月結制度。各營業網點發生憑證業務時，必須在營業終了前將重要空白憑證借貸發生額進行批量記賬。因通訊等問題造成記賬不成功的，必須查明原因，及時手工補記賬。業務人員每日營業結束后，應對重要空白憑證進行換人賬實核對，每月必須核對表外賬戶與庫存登記簿，按規定進行賬實核對，以確保賬簿、賬實相符。

第二十六條 嚴格執行對賬制度。各營業網點必須每天使用系統交易進行賬實核對，以確保賬實相符。對發生不符等情況，必須及時查明原因，落實責任。

第十章 空白重要憑的注銷與掛失

第二十七條 客戶銷戶時，應將剩余重要空白憑證全部交回開戶銀行登記注銷，不得短缺。開戶銀行對客戶交回的重要空白憑證，應當場切角作廢，并填寫“客戶交回未用重要空白憑證清單”一式三份，由雙方核點簽字。客戶對申購的重要空白憑證負全部責任，如有丟失或未交，由此而產生的一切經濟損失，由申購客戶負責。

第二十八條 因客戶自行填錯等原因而作廢的重要空白憑證，應由客戶填寫“重要空白憑證銷號申請書”，銀行憑以注銷憑證號碼。

第二十九條 業務人員簽發重要空白憑證時，應進行銷號控制。填錯的重要空白憑證，立即進行切角、打洞或加蓋“作廢”戳記，作有關科目憑證的附件。

第三十條 各支行應定期或不定期地進行憑證庫存盤點，如發現網點或柜員憑證丟失、缺號等現象，立即進行憑證掛失處理，編制掛失憑證清單，并上報總行。同時要對掛失情況進行認真查處，如過后重新找回，則應及時進行解掛處理；如確屬丟失，則應及時進行核銷處理。

第十一章 重要空白憑證的銷毀

第三十一條 各級行要嚴格遵照憑證銷毀管理權限銷毀重要空白憑證。各支行負責審查批準并監銷所轄的銷毀憑證工作； 6 負責集中收回下屬各網點待銷毀憑證，在未經總行審批并監銷的情況下，不得擅自銷毀憑證。

第三十二條 對于客戶交回和已停用的重要空白憑證應及時造具清單上繳各支行加封入庫妥善保管。分行造具銷毀重要憑證銷毀清冊，按照憑證管理權限報總行批準銷毀。網點不得長久保管待銷毀憑證；各柜員不得保留已停用的或客戶交回未用的作廢憑證。

第三十三條 總行要認真審查各支行有關待銷毀憑證的報告及其清單，適時安排組織轄區的憑證銷毀工作。各支行要按照總行安排，對已作廢憑證進行憑證銷毀處理，編制銷毀清單。

第十二章 重要空白憑證的檢查與核對

第三十四條 重要空白憑證管理的檢查分為專項檢查和全面檢查。

一、專項檢查由各支行涉及重要空白憑證的業務主管部門組織實施。

1、每日營業結束前，應當每日由網點負責人或者業務經辦人員應對重要空白憑證使用柜員的庫存進行檢查并核對實物與賬務記載一致。

2、分行結算管理部應當每1月對重要空白憑證使用管理情況檢查一次。

3、分行分管副行長應每季度對轄內網點重要空白憑證使用管理情況抽查一次，被查面必須達100％。

4總行結算管理部應當定期或不定期組織對重要空白憑證使用管理情況檢查。

5、總行分管副行長應當定期或不定期組織對重要空白憑證使用管理情況檢查。

二、全面檢查由總行或分行領導、稽核、計劃財務或結算管理部門組織實施。全面檢查重要空白憑證管理的情況以及各業務主管部門實施專項檢查的情況和對存在問題處理的情況。分行組織的全面檢查，每年不得少于兩次。

第三十五條 重要空白憑證檢查內容為本《實施細則》的各項規定。每次檢查，應當登記“重要空白憑證檢查登記簿”，寫出評語。對發現的問題，要提出解決的意見，并負責監督落實。

第三十六條 任何時間發現有價單證和重要空白憑證實物與賬實不符，都應當立即追查原因并報告總行。情節嚴重的應當報告公安機關。

第十三章 違規處罰

第三十七條 凡盜取、套取、偽造存單(折)及其他有價單證，利用假掛失、騙取和冒領客戶存款者。當事人應負責賠償全部經濟損失、并予以行政處分，并視其情況移交公安、檢察機關，依法追究其刑事責任。

第三十八條 凡違反以下其中一條者，視其情節每次處以100元以上1000元以下的罰款或給予行政紀律處分。

一、不按規定建立、登記各類重要空白憑證登記簿。

二、不執行憑支行，網點支行領導簽批的重要空白憑證領用單領取憑證；對領取的空白重要憑證不及時拆包，雙人逐張核點，抽驗質量、及時入庫等造成差錯的。

三、不按規定對空白重要憑證分內、外庫保管，分處存放保 8 管。

四、沒有按規定建立重要空白憑證的相關登記簿，沒有做到專人、實時登記。并按日核對，造成帳實不相符的。

五、未堅持對已使用的重要空白憑證進行銷號控制。

六、未按規定在營業終了將重要空白憑證裝入專用箱入庫保管。

七、將重要空白憑證交與他人管理、將客戶購買的重要空白憑證交給非購買單位人員的。

八、讓客戶簽發屬于銀行簽發的空白重要憑證的。

九、跳號發售或跳號使用重要空白憑證的。

十、在重要空白憑證上預先蓋好印章備用的。

十一、營業門柜(網點)重要空白憑證超限額的。

十二、作廢重要空白憑證未上繳有關部門的。

十三、重要空白憑證、會計資料保管不當，造成霉變、毀損、遺失、被盜、火災等損失的。

十四、沒有對注銷、作廢、待銷毀重要空白憑證按規定操作程序進行處理者。

十五、其他違規操作。

第十四章

附

則

第三十六條 本《實施細則》由XX市商業銀行總行解釋、修改。

第三十七條 本《實施細則》從下發日開始實施。此前重要空白憑證管理辦法與《實施細則》相抵觸之處，以本《實施細則》為準。

第四篇：河北銀行重要空白憑證管理辦法

河北銀行辦公室關于印發

《重要空白憑證管理辦法》的通知

各分行、石家莊營業管理部，各事業部：

為加強重要空白憑證管理，規范重要空白憑證印制、領用、保管操作程序，總行制定了《重要空白憑證管理辦法》，已經行長辦公會審議通過。現印發給你們，請認真組織學習并遵照執行。

河北銀行辦公室 2015年5月14日

河北銀行重要空白憑證管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強重要空白憑證管理，規范重要空白憑證印制、領用、保管操作程序，根據中國人民銀行《有價單證及重要空白憑證管理辦法》及本行有關規定，特制定本辦法。

第二條 重要空白憑證是指無面額經銀行或單位填寫金額并簽章后具有支付效力的憑證，以及其他需要進行控號管理的空白憑證。包括支票、本票、匯票、電匯憑證、存折、存單、銀行卡、憑證式國債收款憑證以及其他重要空白憑證等（重要空白憑證詳細種類及代碼見附件1）。

第三條 根據使用范圍的不同，重要空白憑證分為總行憑證、分行憑證、支行憑證。

（一）總行憑證指在全行范圍內可使用的憑證，包括存折、存單、銀行卡、銀行匯票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票、電匯憑證、銀行匯票申請書、本票申請書、人民幣單位存款余額證明書、資信證明書、單位存款開戶證實書、單位定期存單、印鑒卡片、個人存款證明書、憑證式國債收款憑證、USBKEY、代理保險公司保單等重要空白憑證。總行憑證的入庫、出庫只能由總行憑證庫完成，不得在分行間直接調撥。

（二）分行憑證指具有地域使用范圍限制的憑證，包括本票、現金支票、轉賬支票、代理業務發票（收據）等。分行憑證的入庫、出庫只能由分行憑證庫完成，在同一使用區域分行之間可以直接調撥。

（三）支行憑證指在支行入庫，且只能在入庫機構使用的憑證，包括銀行代收費業務專用發票等。

第四條總行運營管理部、分行（含石家莊營業管理部，下同）運營管理部門（運營管理部或財務會計部）、支行營業室負責重要空白憑證的管理工作。

第五條 各機構主要負責人負責本機構重要空白憑證管理辦法的落實工作，監督憑證庫管員、經辦人員正確管理和使用重要空白憑證，確保賬實相符。

第二章印制

第六條 總行根據人民銀行、外匯管理局等部門有關重要空白憑證管理規定，制定本行重要空白憑證的格式、聯次、顏色、規格及使用說明。

第七條 總行業務主管部門、各分行因業務需要增加或變更重要空白憑證時，應將該憑證樣式、使用說明、監管要求報總行運營管理部審定。

第八條 人民銀行按區域管理的票據等憑證由分行根據所在地人民銀行要求向指定廠家印制，并向總行備案；代理業務發票（收據）由合作單位印制后向我行提供；其他重要空白憑證由總行統一印制。第九條 總行業務主管部門、各分行根據業務需求情況，合理匡算重要空白憑證的使用量，于每年3月、8月各向總行運營管理部報送一次印制計劃，總行統一將印制計劃報送印刷廠家（空白業務憑證印制計劃表見附件2）。

第三章 保管與交接

第十條 重要空白憑證實行三級管理體制，總行設立總行憑證庫，各分行設立分行憑證庫，各營業機構設立支行憑證庫。

第十一條 各級憑證庫應嚴格執行雙人分管制度，堅持雙人操作原則，兩名庫管員應分別負責憑證實物管理和系統登記、核算，雙方要定期盤點核對，確保賬實相符。

第十二條 憑證保管人員應遵循“印、押、證”分管要求，保管匯票、本票憑證的人員不得同時保管匯票、本票專用章。

第十三條 重要空白憑證要入保險柜或專用庫房保管，嚴禁在公共場所存放重要空白憑證。憑證存放地點要做到門窗堅固、安全、整潔。各種憑證要擺放有序，防霉變、防潮濕、防火、防盜，無蟲蛀、鼠咬現象；庫房內應安裝視頻監控設備，回放圖像應能清晰顯示人員庫內活動的全過程和庫內所有存放物品，視頻圖像資料保存時間不少于30天；庫房內應按照規定配備消防設施。

第十四條 柜員領用的重要空白憑證，必須放于專箱妥善保管。營業中，柜員臨時離崗，應做到人離箱鎖，并將其放臵在營業室內視頻監控設備的監控范圍內；營業終了，應認真核對實物，確保賬實相符，并將憑證和印章分開入庫妥善保管。

第十五條 營業終了柜員完成憑證碰庫后應與他人進行憑證尾箱的交接；無法與他人進行交接的憑證尾箱，應換人清點核對，并在相關憑證或清單上簽章確認。

第十六條 柜員崗位變動或休假前，應將憑證尾箱上繳至機構憑證庫管員，由憑證庫管員在次日營業前交叉領用；憑證庫管員崗位變動或休假前應辦理交接手續，未辦妥交接手續前不得離崗。

第十七條 辦理憑證交接時，交接雙方必須逐張清點并與系統記錄核對相符，交接工作應由本機構上級管理人員監交，相關人員應在相應登記簿上簽章。

第四章 入庫及領用

第十八條 符合發送條件的重要空白憑證由廠家直接發往分行，分行變更憑證收件人、地址時，必須及時上報總行，由總行通知印刷廠家。分行一次印制數量過少的重要空白憑證，由總行負責向分行發放或由分行自行領取。

第十九條 各級庫管員收到印刷廠家發來的重要空白憑證時，應首先認真檢查貨物外包裝是否完好無損，并根據印刷廠家提供的發貨清單對憑證實物進行清點、核對編號，無誤后收貨入庫；驗貨過程發現憑證包裝破損、缺失或編號不符等情況，應拒絕收貨并立即與印刷廠家聯系，同時向總行報告。

第二十條 分、支行應指定一名憑證庫管員作為憑證專管員，填寫“憑證專管員備案表”（見附件3）向上級憑證庫管理部門備案。

第二十一條 分、支行在向上級憑證庫領取重要空白憑證時，應至少安排兩名正式員工（其中一人必須為憑證專管員），持加蓋本機構預留印鑒的“重要空白憑證領用單”及工作證辦理領用手續。

第二十二條 領取重要空白憑證應遵循“雙人領取、雙人押運”的原則，確保運送路線的安全，返回途中不得隨意停留或辦理其他事情，回行后應立即辦理重要空白憑證的調撥、接收。出入庫雙方均應及時查看是否存在在途重要空白憑證，對未及時核銷的在途憑證應查明原因，及時處理。

第二十三條 領取的重要空白憑證入庫時，必須在監控下雙人復點；領用或使用時需將整包憑證拆包的，必須在監控下逐張清點；入庫或拆包發現重號、錯號、跳號或有缺陷等問題，應保留原包裝封簽，并立即逐級上報至總行。

第二十四條 各營業機構應根據本機構業務量和安保條件，做好憑證領取計劃。各營業機構向上一級領取重要空白憑證時需匡算15-30日的需用量；機構柜員領取重要空白憑證時應按不超過7日的需用量匡算。領用雙方應當面核對重要空白憑證的數量、號碼，并確認無誤。

第二十五條 各級憑證庫管員應認真核定營業機構或柜員重要空白憑證的領用量，防止重要空白憑證庫存量過大或不足。

第二十六條

各營業機構要建立“重要單證登記簿”，并按種類詳細記載憑證的領用單位、時間、數量、起止號碼、結存數量。重要空白憑證出入庫、領用時逐筆記載“重要單證登記簿”，登記起止號碼，所記載號碼必須與憑證實物號碼核對一致。

第五章 出售

第二十七條 出售重要空白憑證應按憑證序號順序進行，不得跳號，并做好登記交接。

第二十八條 向客戶出售支票等重要空白憑證時應嚴格控制數量，對信譽較好、使用量較大的客戶可酌情增加一次性購買數量；對使用量較小的客戶，可以根據實際情況按份出售。

第二十九條 各營業機構辦理上門出售重要空白憑證業務時，須嚴格按照相關規定及操作流程謹慎辦理，防范各種風險發生。

第三十條 開戶單位購買重要空白憑證，應填寫“重要空白憑證領用單”，加蓋開戶單位預留印鑒并由領用人簽字后，提交開戶銀行。經辦柜員在核對領用人身份、預留印鑒無誤后，在核心業務系統中記賬。

第三十一條 各營業機構柜員簽發、使用重要空白憑證，必須嚴格執行操作規程，嚴禁事先加蓋業務用章和經辦柜員名章。

第六章 銷毀和作廢

第三十二條 本行重要空白憑證集中由總行或分行庫房管理部門負責銷毀；分行集中銷毀的，應在銷毀結束后形成報告向總行備案。

第三十三條 憑證換版時應將未用的重要空白憑證轉待銷毀處理。待銷毀憑證參照正常重要空白憑證管理，等待統一銷毀。

第三十四條 待銷毀憑證銷毀前，上繳機構應填制“待銷毀重要空白憑證銷毀清冊”（見附件4）一式兩份，經主要負責人簽字后雙人（含憑證專管員）攜帶待銷毀重要空白憑證與上級機構進行交接，上級機構雙人清點無誤后妥善保管。銷毀清冊由上級機構憑證專管員簽章后一份留存，另一份返回上繳機構。

第三十五條 待銷毀憑證銷毀時，庫房管理部門應提出申請，經主管行領導審批后會同紀檢部門共同監銷。銷毀清冊作為會計檔案永久保管。

第三十六條 客戶交回不再使用的重要空白憑證，由開戶行柜員當面加蓋“作廢”戳記并截角作廢，作有關傳票的附件隨當日傳票裝訂。

第三十七條 柜員因操作失誤等作廢的重要空白憑證，不得隨意處理，應將全套憑證加蓋“作廢”戳記并截角作廢，作有關傳票的附件隨當日傳票裝訂。

第三十八條 重要空白憑證由于印刷質量或其他原因不符合要求的，由憑證專管員逐級上報總行批準后，進行作廢處理。

第七章 檢查

第三十九條 各營業機構憑證庫管員至少每旬盤點重要空白憑證一次，總、分行憑證庫管員至少每月盤點一次，每次盤點完畢后及時登記“查庫登記簿”。

第四十條 營業機構營業室主任至少每旬查庫一次，主管營業室的行長助理至少每季查庫一次，行長至少每年查庫一次；

分行運營管理部門主要負責人至少每季對分行憑證庫查庫一次，主管行領導至少每半年查庫一次；

總行運營管理部主要負責人至少每半年對總行憑證庫查庫一次，主管領導至少每年查庫一次；

查庫不得合并進行。已拆包的重要空白憑證應逐份清點，各級查庫人員每次查庫完畢后應及時登記“查庫登記簿”。

第四十一條營業機構營業室主任至少每旬對重要空白憑證使用、保管等情況進行檢查，委派會計主管協助并督促營業機構落實檢查要求；

分行運營管理部門至少每半年對所轄機構重要空白憑證管理工作進行一次專項抽查或突擊檢查；

總行運營管理部至少每年對各分行及其所轄機構重要空白憑證管理工作進行一次抽查或突擊檢查；

各級檢查人員應對檢查情況進行詳細記錄。

第四十二條 發現問題應立即查明原因，采取補救措施，防止可能出現的隱患與風險。發現重要空白憑證賬實不符，應立即查明原因，并于發現起24小時內書面上報總行。

第四十三條 非本機構人員進行檢查應出示介紹信，并由庫房管理部門人員陪同，庫房管理人員核對相關人員證件后，將相關證件復印件專夾保管或貼于查庫登記簿上。

第八章 其他規定

第四十四條重要空白憑證通過備忘科目“重要空白憑證”核算。按憑證種類開戶，每份按一元假定價格記賬。每日營業終了，“重要空白憑證”余額應與登記簿結存數核對一致。

第四十五條 重要空白憑證不得作為教學練習用具。如確需使用(如系統測試使用)，須經總行主管行長批準，出庫時由憑證專管員切角，保留憑證號碼，并在憑證明顯處加蓋“作廢”戳記。用后及時轉入待銷毀并妥善保管，待總、分行集中銷毀憑證時銷毀。第四十六條 除重要空白憑證外的其他一般憑證的格式、印刷、入庫及領用參照重要空白憑證執行。

第四十七條 凡違反本辦法有關規定，造成損失的，按《河北銀行員工違規行為處理規定》處理；觸犯刑法的，移交司法機關處理。

第九章 附則

第四十八條 各分行可根據本辦法結合實際情況制定實施細則并報總行備案。

第四十九條 本辦法由總行負責解釋、修改。第五十條 本辦法自發布之日起執行，原《空白業務憑證管理辦法》（冀銀發?2011?42號）同時廢止。

附件：1.重要空白憑證種類及代碼表 2.空白業務憑證印制計劃表 3.憑證專管員備案表

4.待銷毀重要空白憑證銷毀清冊

第五篇：銀行重要空白憑證及有價單證管理辦法

XX銀行重要空白憑證及有價單證管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強我行重要空白憑證及有價單證的管理，防范金融風險，完善內部控制制度，根據《商業銀行內部控制指引》（中國銀行業監督管理委員會令2007年第6號）《人民幣結算賬戶管理辦法》、《關于印發<有價單證及重要空白憑證管理辦法>的通知》（銀發[1997]163號）及有關規定，結合我行實際情況，制定本辦法。

第二條 重要空白憑證及有價單證必須嚴格管理，做到手續嚴密，賬實相符，保證安全。

第二章 重要空白憑證的印制管理

第三條 本辦法所稱的重要空白憑證是指經銀行或單位（個人）填寫金額并簽章后，即具有支付款項功能或發生責權關系的空白憑證，包括存單（含個人存單和單位存單）、儲蓄存折、一本通存折、一卡通、支票、開戶證實書、存款證明（含單位存款證明和個人存款證明）、匯票（含銀行承兌匯票、商業承兌匯票、銀行匯票）、現金出庫單、各種發票（含代理業務發票）、貸方補充報單、支付系統專用憑證等憑證。

第四條 我行各種憑證由總行統一印制，分級領用，各分行、支行（以下統稱“分支機構”）不得私自印制憑證。屬我行自行設計印制的重要空白憑證，其格式內容的設計由總行相關業務管理部門負責,屬上級部門統一設計要求的重要空白憑證由總行根據上級部門要求，從上級部門領取或指定有資質的廠家按照統一格式、內容印刷。

第五條 重要空白憑證實行總行、分行和支行三級管理，在我行綜合業務系統里按總行、分行、支行分別設立庫錢箱管理。總（分）行會計部設專職憑證管理員，支行應指定專人負責支行憑證管理工作。

第六條 重要空白憑證實行統一管理、分級負責、責任到人的制度。總（分）行專職憑證管理員對全（分）行憑證管理工作負責，支行憑證管理員對所在支行憑證管理工作負責，前臺綜合柜員對自己所保管、領用的重要空白憑證負責。

第七條

重要空白憑證按號碼順序發售和使用，不得跳號使用，并納入表外科目、以一份一元為記賬單位進行核算，確保賬實、賬簿、賬賬相符。

第八條

重要空白憑證實行“誰使用，誰管理”的原則。柜員離柜，須將未用的重要空白憑證入柜（箱、庫）落鎖妥善保管。

第九條 總行及分支機構必須建立《重要空白憑證登記簿》，并按憑證種類、數量詳細登記購入、下發和領用、上繳、出庫、入庫及結余情況。綜合柜員所保管的憑證按綜合業務系統記載信息為依據進行管理。第十條 重要空白憑證的購入

總行憑證管理員在收到印制憑證發貨單和實物之后，根據憑證發貨單認真核對實物種類和數量，無誤后入庫保管，并根據印制憑證發貨單記載《重要空白憑證登記簿》，將購貨發票和憑證發貨單送交總行核算中心記賬員進行賬務處理。

第十一條 總行核算中心記賬員憑總行憑證管理員送交的購貨發票編制表外科目收入傳票（傳票中應列明種類、數量、起訖號碼等），按種類、數量、起訖號碼輸機記賬。

第三章 重要空白憑證的領取、下發、領用 第十二條 分支機構到總行領取重要空白憑證，必須由憑證管理員辦理，不得由票據傳遞員或其他人員代為領取。

第十三條 分支機構領取重要空白憑證時，應填寫一式三聯《重要空白憑證領取清單》（以下簡稱《領取清單》），經分支機構會計經理或負責人簽字確認、加蓋分支機構行政公章后，方可到總行（分行）會計部憑證庫房辦理領取手續。《領取清單》由分支機構、核算中心、總行（分行）憑證管理員各保管一份。

分行到總行領取重要空白憑證必須派專車、由兩人共同進行。領憑證專車途中不得搭載他人，以保證重要空白憑證的安全。

第十四條 分支機構憑證管理員攜帶本人工作牌辦理憑證領取手續，將《領取清單》交總（分）行憑證管理員審核。總行（分行）憑證管理員在審驗分支機構出具的《領取清單》無誤后，辦理出庫手續。

第十五條 分支機構憑證管理員須經常查看重要空白憑證的庫存，根據本行業務情況有計劃的領取重要空白憑證。

第十六條

分支機構領取重要空白憑證時須做到當面清點、確保核對無誤。

第十七條

分支機構到總行（分行）領取重要空白憑證時，總行（分行）憑證管理員須及時登記《重要空白憑證登記簿》；分支機構領取重要空白憑證后，總行（分行）憑證管理員應及時將《領取清單》送總行（分行）核算中心，核算中心記賬員依據《領取清單》進行憑證下發。

第十八條 下發的重要空白憑證必須當天在綜合業務系統內進行控制，做到當天發放、當天領用。

第十九條 實行憑證配送的支行按照《XX銀行憑證配送管理辦法》執行。

第二十條 憑證實行全面集中配送的支行，原則上不再為其辦理憑證領用。因特殊情況到總行領取憑證的，需總行會計部經理審批。若因漏報配送計劃需到總行領取憑證的，經審批后可以領取。

第四章 重要空白憑證的出售、使用、領用、上繳 第二十一條 重要空白憑證的出售

（一）客戶購買重要空白憑證，須填制《重要空白憑證購買清單》，并加蓋全部預留印鑒方可辦理售出手續。

(二)支行須指定專柜出售重要空白憑證，在出售重要空白憑證時，應確認客戶身份；有預留賬戶密碼的，由客戶自行輸入賬戶密碼予以確認；柜員將起訖號碼及時記入《重要空白憑證領用登記簿》上，并由客戶簽收。

（三）為控制風險，轉賬支票和現金支票實行交叉管理，即一個柜員負責在綜合業務系統內作“憑證出售”交易，另一柜員負責核驗《重要空白憑證購買清單》憑證號碼和實物一致后將憑證實物交客戶，同時登記《重要空白憑證領用登記簿》上，并由客戶簽收。

(四)向客戶出售空白支票應本著“了解你的客戶”的原則，對業務量較大、路途較遠的，可根據客戶的實際情況酌情出售，但應以控制風險為主。出售3本以上的，由會計經理審批并在《重要空白憑證購買清單》簽字后方可出售。

第二十二條 重要空白憑證的使用

(一)簽發重要空白憑證，必須做到“章、證、押”分管分用。但由綜合柜員保管使用的“個人業務單證折專用章”、存折、一卡通、一本通、儲蓄存單等重要空白憑證可以自管自用。自管自用的章、證必須妥善保管，做到“誰使用，誰負責”。

（二）嚴格按照規定用途使用重要空白憑證，非業務人員不得領用重要空白憑證；嚴禁將重要空白憑證移作他用，不準預先在重要空白憑證上加蓋印章備用。屬于計算機打印的重要空白憑證，任何人不得擅自手工填制。

(三)凡由客戶填寫的重要空白憑證，嚴禁由銀行內部經辦業務的人員代為填寫。

(四)凡綜合業務系統不能自動銷號的重要空白憑證，必須于每日營業終了手工進行銷號。

第二十三條 重要空白憑證的領用

(一)綜合柜員須根據工作需要，有計劃領用重要空白憑證。領用重要空白憑證應辦理領用手續，及時在手工《重要空白憑證登記簿》登記并簽收。

（二）柜員領用重要空白憑證須填制“表外科目收入出傳票”。

(三)柜員之間進行憑證調配，須經高級別柜員授權后方可進行。

第二十四條 重要空白憑證的上繳、接收

(一)分支機構憑證管理員對停止使用的重要空白必須填制《重要空白憑證銷毀清單》一式三聯,在綜合業務系統中輸入上繳的單證種類、號碼，登記《重要空白憑證登記簿》，清點實物無誤后，上繳總行（分行）重要憑證管理部門。

(二)總行（分行）憑證管理員收到分行（支行）上繳的憑證實物和《重要空白憑證銷毀清單》后，應認真核對憑證實物是否與銷毀清單相符，無誤后在銷毀清單上簽收，一聯退分支機構作備忘科目附件隨當日傳票送事后監督，一聯送交財務核算中心作賬務處理，一聯憑證管理部門保管。(三)對要求繳回的重要空白憑證，在綜合業務系統內必須做到當天上繳、當天接收。

（四）柜員入庫重要空白憑證須填制“表外科目付出傳票”。第二十五條 因滿頁需更換或銷戶的存折，在存折封皮上加蓋“換折”或“銷戶”戳記后，存折封皮作為換折或銷戶業務附件；存折記賬頁交客戶。

第五章 重要空白憑證的核對與檢查

第二十六條 柜員每日營業結束后，須對重要空白憑證進行賬實核對，并循環互查，做到雙人落鎖，確保賬實相符。

第二十七條 會計經理每周至少查庫一次；支行行長（或副行長）每月至少檢查一次重要空白憑證的保管情況，將庫存數量、金額與表外有關賬戶核對相符，填寫查庫記錄，以備查考；總行（分行）主管業務經理每季度至少檢查一次總行（分行）憑證大庫保管情況，并填寫查庫記錄。

第二十八條 在盤點、檢查或被檢查中發現重要空白憑證賬、簿、實不符的，不得自行調整，必須查明原因、寫出說明后再行調整。如系電腦系統差錯，經科技部確認后辦理調整，并在《重要空白憑證登記簿》上載明情況；如系違反制度造成的事故或被盜、冒領等案件，應立即報告本行行長、會計部和保衛部、監察室，另案查處。

第六章 重要空白憑證作廢

第二十九條 柜員對各種重要空白憑證在使用中如有毀損或因打印錯誤等原因而作廢的應加蓋“作廢”戳記，如有換折應加蓋“換折”戳記，日終將當日作廢、更換的憑證實物與打印“XX銀行作廢、更換清單”統計的數量、品種核對一致,作廢、更換的憑證附備忘科目傳票后上繳事后監督部門。

第三十條 對客戶交回未用重要空白憑證，應當場剪角作廢或加蓋“作廢”戳記后交本機構憑證管理員保管。柜員不得保留已停用的或客戶交回未用的作廢憑證。

第三十一條 作廢的銀行承兌匯票，逐張加蓋“作廢”戳記，在《重要空白憑證登記簿》上登記后作當日傳票的附件交事后監督部門。

事后監督部門建立《重要空白憑證登記簿》，對網點交回的已作廢銀行承兌匯票進行剪號、粘貼管理。

第三十二條 客戶交回的作廢重要空白憑證和“客戶未用空白憑證清單”一并妥善保管，每季末核對一次，以保證賬實相符。

第三十三條 分支機構憑證管理員對收回的作廢憑證，填制《銷毀清冊》一式兩聯，由會計經理對銷毀清冊和繳回實物進行核對后簽名確認無誤后，和“客戶未用空白憑證清單”一并繳回總行（分行）。總行（分行）憑證管理員在清點憑證無誤后在《銷毀清冊》簽收，總行（分行）、分支機構各保管一份。第三十四條 分支機構收回的作廢憑證于每季末的最后一個星期五繳回總行（分行）憑證庫房。

第三十五條 總行（或分行）憑證管理員收到支行繳回的銷毀清冊和實物后，應認真核對銷毀清冊是否與繳回實物一致，無誤后簽字確認。一聯退支行妥善保管，另一聯由總行（分行）憑證管理員留存備查。

第三十六條 因停用批量作廢的重要空白憑證，參照第三十二條執行。

第七章 重要空白憑證的銷毀

第三十七條 停用和作廢的重要空白憑證由總行（分行）統一銷毀，各支行不得自行銷毀。

第三十八條 停用和作廢的重要空白憑證在銷毀前，總行（分行）憑證管理員必須填寫“重要空白憑證銷毀清冊”，由稽核人員核對表外科目賬、銷毀清冊、登記簿結存數與實物是否相符。

第三十九條 重要空白憑證銷毀前，需擬定銷毀方案，內容包括：銷毀方式、時間、登記、地點、應急措施等報稽核部、監察室、保衛部批準，并報總行（分行）主管行長批準，由會計人員、稽核人員及保衛人員實地監銷全過程。

第四十條 重要空白憑證銷毀后，監銷人員在憑證銷毀清冊上簽字證明，總行（分行）憑證管理員憑銷毀清冊銷記重要空白憑證登記簿；銷毀清冊作為永久檔案保管。

第八章 重要空白憑證的庫房管理

第四十一條

重要空白憑證庫房應由憑證管理員進行日常管理，庫房要有安全防范措施，無關人員不得隨意進入庫房。庫房內嚴禁存放易燃、易爆物品，禁止吸煙，防火防盜，確保安全。

第四十二條 重要空白憑證庫房要保持干燥，整潔有序。憑證管理員要經常清點庫存，至少每月徹底清點一次。對過時不用、號碼有誤、作廢及其他不能繼續使用的空白重要憑證，要及時清理造冊，打捆保管，防止散亂遺失。

第四十三條 憑證庫管員要做到出、入庫手續健全，登記簿與憑證實物一致。

第九章 有價單證的管理

第四十四條

本辦法所稱有價單證是指待發行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價單證等。

第四十五條 有價單證的保管

（一）有價單證實行“證、賬分管”原則，由會計崗管賬，出納崗管證。需要加簽印章的有價單證，要嚴格執行“證、印分管”。

（二）總行（分行）出納部門應建立有價單證保管登記簿。出納專管人員變動時應辦好交接手續。

（三）有價單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。

第四十六條 有價單證的調運，有價單證視同現金出入庫管理。

第四十七條 有價單證的領用。分支機構領用有價單證時，應向總行（分行）出納部門辦理領用手續，并進行登記；綜合柜員領用有價單證時也須辦理領用手續并進行登記。營業結束后，有價單證隨款箱入庫保管。

第四十八條 有價單證的發出

（一）有價單證的發售或簽發應堅持“先收款后辦理”的原則，并進行銷號控制。

（二）發現多缺漏頁錯號等情況，應將差錯部分留查，不得發售使用，并及時與總行（分行）出納部門聯系；出納部門及時與領發機構聯系。

第四十九條 有價單證的核算

（一）有價單證一律納入表外科目核算，以原面值金額列賬。會計部門建立“有價單證登記簿”進行明細核算。

（二）已兌付、作廢及停止使用的待銷毀的有價單證應設表外科目單獨核算。

第五十條 有價單證的核對

（一）總行（分行）出納庫房保管的有價單證每日進行清庫；支行保管的有價單證，每日進行賬、實核對，保證賬實相符。

（二）總行（分行）出納庫房保管的有價單證庫存數，應定期與會計部門表外科目有關賬戶余額核對相符。

（三）有價單證按規定上繳時，先由會計、出納部門賬實核對相符。

第五十一條 有價單證的銷毀

（一）已經兌付、停止使用或注銷作廢的有價單證，應剪角或加蓋“作廢”戳記、填具“銷毀清單”后，繳送總行（分行）出納庫房保管。

（二）有價單證需要銷毀時，由出納部門造具清單，經稽核部門核對報主管領導批準后統一銷毀。銷毀程序參照“重要空白憑證的銷毀”進行。

第十章 附 則

第五十二條

對違反本辦法的有關責任人員，視情節輕重，按《員工違反規章制度處罰規定》給予處罰。

第五十三條 本辦法由XX銀行總行會計部負責解釋、修訂。

第五十四條 本辦法自下發之日起施行。原《XX市商業銀行重要空白憑證管理辦法》（洛商銀【2006】192號）同時作廢。