第一篇：晉中市農(nóng)村信用社資金營運管理辦法

晉中市農(nóng)村信用社資金營運管理辦法（暫行）

第一章 總

則

第一條 為進一步加強和完善資金營運管理，優(yōu)化農(nóng)村信用社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高可用資金收益，防范和化解經(jīng)營風險，根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于農(nóng)村信用社資金融通若干問題的通知》、《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》、《縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社章程》，特制定本辦法。

第二條 資金營運管理的指導思想是：根據(jù)全轄農(nóng)村信用社現(xiàn)行的管理體制和業(yè)務(wù)發(fā)展實際，按照統(tǒng)一、靈活、高效運作和資金商品化、利率市場化、管理規(guī)范化的原則，充分調(diào)動信用社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社積聚資金、使用資金、管理資金的積極性，最大限度提高資金使用效益，促進農(nóng)村信用社健康發(fā)展。

第三條 資金營運管理的總體目標是：通過加強全市農(nóng)村信用社可用資金的調(diào)配與營運，力爭利用3-5年的時間，優(yōu)化全市農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入增長方式，即：貸款利息收入60%、票據(jù)融資收入20%，中間業(yè)務(wù)收入20%。

第四條 本辦法所稱的資金營運業(yè)務(wù)包括資金拆借、資金調(diào)劑、同業(yè)存款、投資理財、債券回購、票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓(回購)、債券承銷與買賣及短期融資券等金融衍生產(chǎn)品和經(jīng)中國銀監(jiān)會批準經(jīng)營的各類資金業(yè)務(wù)。

第五條 資金營運業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格按照中國人民銀行及銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定和要求，在確保對外支付和支農(nóng)貸款投放的前提下，按本辦法有關(guān)規(guī)定辦理。

第二章 基本原則

第六條 資金營運管理的基本原則是：統(tǒng)一調(diào)度、集中經(jīng)營；比例控制、綜合平衡；利率導向、市場融通。

一、統(tǒng)一調(diào)度、集中經(jīng)營。是指辦事處對全轄的各項營運資金統(tǒng)—調(diào)度和管理，對全轄可利用資金集中經(jīng)營。

二、比例控制、綜合平衡。是指各縣（市、區(qū)）聯(lián)社要按照有關(guān)規(guī)定，有效地控制和調(diào)整信貸總量、結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量，實現(xiàn)資產(chǎn)安全性、流動性和效益性的有機統(tǒng)一。通過對各項資產(chǎn)和各項負債之間的合理配置，達到全轄資金運作的綜合平衡。

三、利率導向、市場融通。是指辦事處對資金管理按照市場機制來引導資金合理流動。對于短期營運資金，通過資金市場靈活融通，調(diào)劑余缺，實現(xiàn)資產(chǎn)集約化經(jīng)營，提高資產(chǎn)收益。

第三章

機構(gòu)設(shè)置與管理 第七條 為加強全轄縣級聯(lián)社資金營運與管理，協(xié)調(diào)余缺，統(tǒng)籌兼顧全市整體實際，辦事處成立資金營運管理領(lǐng)導組，辦事處內(nèi)設(shè)資金營運管理中心。

第八條 資金營運管理領(lǐng)導組組長由辦事處主任擔任，副組長由辦事處分管資金營運副主任擔任，成員由各聯(lián)社理事長（主任）擔任。

第九條 資金營運中心由辦事處批準組建設(shè)立，并對其進行日常管理，各聯(lián)社有權(quán)監(jiān)督資金投向但不得干涉資金營運中心的日常業(yè)務(wù)。

第十條 資金營運中心負責人由辦事處指定，資金營運中心各崗位人員根據(jù)業(yè)務(wù)開辦范圍及營運資金規(guī)模核定，具體由辦事處負責從基層社業(yè)務(wù)人員中公開選撥。

第四章

業(yè)務(wù)交易依托

第十一條

資金營運中心的業(yè)務(wù)交易依托榆次區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社營業(yè)部進行，由辦事處在營業(yè)部開設(shè)“資金營運專戶”，所有資金調(diào)撥與營運均通過專門賬戶進行交易，榆次區(qū)聯(lián)社營業(yè)部需疏通資金結(jié)算渠道，確保資金營運交易正常進行。

第十二條

辦事處資金營運中心根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策及全轄實際，客觀分析市場走勢，按照安全性、流動性、效益性原則管好用好營運資金。債券買賣（回購）、同業(yè)拆借等交易暫依托榆次區(qū)聯(lián)社交易資格進行，各聯(lián)社應(yīng)積極申請債券交易資格，待各聯(lián)社取得債券市場交易資格后，將取消上存資金管理辦法，各聯(lián)社前臺交易將根據(jù)辦事處資金營運中心的分析成果與客戶資源等授意進行。

第五章

職責與義務(wù)

第十三條 資金營運管理領(lǐng)導組負責全轄農(nóng)村信用社資金營運方案、管理辦法、規(guī)章制度及審批流程的審議與重大決策。第十四條

資金營運中心在領(lǐng)導組的直接領(lǐng)導下開展工作，日常經(jīng)營由辦事處負責管理，重大事項由辦事處組織召開領(lǐng)導組會議決定。資金營運中心應(yīng)建立定期報告制度，定期向領(lǐng)導組報告資金投向、業(yè)務(wù)品種、投資周期及收益等有關(guān)事項。

第六章

資金統(tǒng)籌與利潤分配

第十五條

為便于統(tǒng)籌全轄可用資金集中營運，提高資金營運收益，各成員單位均需向資金營運中心上存一定數(shù)額資金由辦事處資金營運中心操作運用。

本辦法中所指成員單位是指全轄各縣（市、區(qū)）聯(lián)社。第十六條

上存資金管理：

一、上存資金的數(shù)額：各聯(lián)社上存資金基礎(chǔ)額度為1000萬元，其他可根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村信用社可用資金情況以1000萬元的整倍數(shù)存入。各聯(lián)社可用資金調(diào)撥額度一般由辦事處分類核定，計算公式為：可用資金=（現(xiàn)金+業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金+繳存中央銀行準備金存款+存放中央銀行特種存款+存放中央銀行財政性存款+存放同業(yè)款項）-（各項存款*法定存款準備金率）。

二、上存資金的期限：根據(jù)各縣級聯(lián)社意愿,上存資金分為活期和定期,活期存款按月結(jié)息，定期存款按季結(jié)息,定期存款期限統(tǒng)一為一年期。

三、上存資金的利率：活期存款按照同期人民銀行超額準備金利率執(zhí)行，定期存款統(tǒng)一按照3%(年利率)結(jié)息,年末辦事處將綜合收益按各聯(lián)社交易量及存款積數(shù)的大小進行二次分配,定期部分綜合收益按全部存款平均收益的2倍計算。

平均收益率計算公式為:平均收益率（年）=綜合收益額/(活期部分+定期部分*2)*100%。

活期部分收益=活期存款額度*平均收益率 定期部分收益=定期存款額度*平均收益率*2

三、上存資金的條件：上存資金的額度（除基礎(chǔ)額度外）由辦事處根據(jù)縣聯(lián)社每月報送的可用資金計算公式計算，上存可用資金不足的于每月5日通過大小額支付系統(tǒng)上存至辦事處資金營運帳戶。

各縣（市、區(qū)）聯(lián)社每月2日前向辦事處資金營運中心上報當月《上存資金計劃表》（附表一），在計劃額度內(nèi)上存資金時必須填寫《上存資金協(xié)議書》（附表二）。《上存資金協(xié)議書》由分管主任簽字并加蓋公章，于上存日之前（含當日）傳真到辦事處資金營運中心，經(jīng)同意后辦理上存有關(guān)手續(xù)。

辦事處與縣（市、區(qū)）聯(lián)社兩級資金管理人員憑《上存資金協(xié)議書》登記臺賬，通知財會部門劃撥資金。

四、上存資金的支取：各縣（市、區(qū)）聯(lián)社支取上存辦事處的資金需填寫《支取上存資金申請書》（附表三），由分管主任簽字并加蓋公章，在支取日前三個工作日9：00以前將支取申請書傳真至辦事處資金營運中心。并經(jīng)電話通知予以確認。上存資金支取日遇節(jié)假日，順延到下一個工作日辦理。

第七章

資金往來與劃撥

第十七條 資金往來管理包括系統(tǒng)外資金往來管理、系統(tǒng)內(nèi)資金往來管理。

第十八條 系統(tǒng)外資金往來管理

一、系統(tǒng)外資金往來系指與全市農(nóng)村信用社系統(tǒng)以外的銀行類及非銀行類金融機構(gòu)之間的資金往來(人民銀行除外)。

二、辦事處負責全轄縣級聯(lián)社的資金往來管理，包括存放同業(yè)、同業(yè)存放、資金拆借。縣級聯(lián)社除上存人民銀行法定準備金和特種存款、由現(xiàn)金提交業(yè)務(wù)要求存入的必要保證存款外，均不得與其他銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)生直接業(yè)務(wù)往來。法定準備金存款按照同期人民銀行公布的《金融機構(gòu)法定存款準備金率》計算確定；

特種存款按照人民銀行行文要求，經(jīng)辦事處核定后執(zhí)行，未經(jīng)辦事處核定不得擅自繳存特種存款；

提交現(xiàn)保證存款由轄區(qū)內(nèi)無人行發(fā)行庫的縣級聯(lián)社與經(jīng)辦行社達成協(xié)議，并經(jīng)辦事處審查后，按協(xié)議有關(guān)條款執(zhí)行，未經(jīng)辦事處審查同意的保證存款要及時予以收回并上存資金營運中心帳戶。

三、系統(tǒng)外的資金拆借業(yè)務(wù)由辦事處資金營運中心統(tǒng)一組織進行，縣（市、區(qū)）聯(lián)社一律不得辦理系統(tǒng)外的資金拆借業(yè)務(wù)。

四、縣（市、區(qū)）聯(lián)社買賣債券一律由辦事處資金營運中心統(tǒng)一組織、統(tǒng)一買賣。

五、辦事處資金營運中心對資產(chǎn)類投資業(yè)務(wù)統(tǒng)一營運，按照現(xiàn)行農(nóng)村信用社體制確定操作方案，在多級法人 體制下，資產(chǎn)類投資業(yè)務(wù)統(tǒng)一由資金營運中心擬定專項投資方案，以社團聯(lián)合投資的形式委托榆次區(qū)聯(lián)社辦理。第十九條 系統(tǒng)內(nèi)資金往來管理

一、系統(tǒng)內(nèi)資金往來是指辦事處與縣（市、區(qū)）聯(lián)社、縣（市、區(qū)）聯(lián)社與所轄信用社之間的短期資金融通。

二、縣（市、區(qū)）聯(lián)社之間的資金往來必須通過辦事處辦理，未經(jīng)辦事處批準一律不得進行橫向資金往來。

三、縣（市、區(qū)）聯(lián)社所轄信用社之間的資金往來一律通過縣（市、區(qū)）聯(lián)社辦理，基層信用社之間一律不得進行橫向資金往來。第二十條 資金劃撥：

上存資金是指縣（市、區(qū)）聯(lián)社上存到辦事處的可營運資金。上存資金劃撥的帳務(wù)處理與核算指導由辦事處財務(wù)部門負責。第二十一條 調(diào)劑資金

一、調(diào)劑資金是指縣（市、區(qū)）聯(lián)社與辦事處或縣聯(lián)社與縣聯(lián)社之間的資金調(diào)入調(diào)出業(yè)務(wù)。

二、縣（市、區(qū)）聯(lián)社在發(fā)生臨時資金頭寸困難時，均可向辦事處提出申請，由辦事處資金營運中心負責在全轄縣聯(lián)社間調(diào)入調(diào)出資金。

三、調(diào)入資金實行額度控制，期限分為7天以內(nèi)、1個月、2個月、3個月和半年五個檔次。

四、調(diào)入資金利率原則上低于同期資金市場利率。

五、調(diào)入資金到期，調(diào)入資金的縣（市、區(qū)）聯(lián)社應(yīng)于到期日將款項歸還辦事處。調(diào)入資金原則上不予延期，如因特殊情況不能按期歸還，要于到期前3日內(nèi)向辦事處提出申請，經(jīng)同意后辦理展期手續(xù)。

第八章

考

核

第二十二條

為加強全市農(nóng)村信用社資金籌集、集中營運與管理，辦事處重點對各縣級聯(lián)社的可用資金收益率進行考核，指標考核統(tǒng)一納入財務(wù)指標考核。

第二十三條

可用資金收益率計算公式為：可用資金收益率=（同業(yè)存款利息收入+拆出資金利息收入+貼現(xiàn)利息收入+買入返售債券利息收入+投資收益）/全年可用資金平均余額。第二十四條

縣級聯(lián)社可用資金收益率應(yīng)不低于上年度全市可用資金總體平均收益率，全市可用資金平均收益率由辦事處在每年年度統(tǒng)計資料中公布。

第二十五條

指標考核（5分）辦法：縣聯(lián)社可用資金收益率（按全年水平計算）高(低)于全市平均收益率0.5個百分點分別加(扣分)1分，高（低）于全市平均收益率2個百分點以上的按本分翻倍計分，最高不超過10分，最低扣完本分為止。

第九章

罰

則

第二十六條 凡違反上述資金營運管理有關(guān)規(guī)定的，根據(jù)不同情況給予相應(yīng)的處罰。

一、擅自開展越級拆借、橫向平行拆借、系統(tǒng)外拆借(向人行貸款除外），或利用拆借資金發(fā)放貸款的，收繳其利息所得，給予內(nèi)部通報批評，并追究有關(guān)責任人和領(lǐng)導人的責任。

二、調(diào)劑資金不按期歸還的，自逾期日起按中國人民銀行規(guī)定的逾期貸款利率計息，并對其新增調(diào)入資金實行限制。

三、凡不認真執(zhí)行本管理辦法有關(guān)規(guī)定的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重，給予通報批評并追究有關(guān)當事人和領(lǐng)導人的責任。

第十章

附

則

第二十七條 本辦法由晉中辦事處制定、修改和解釋。第二十八條 本辦法自發(fā)文之日起實施。

第二篇：吉林省農(nóng)村信用社考試：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識——資金營運

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吉林省農(nóng)村信用社考試：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識——資金營運

1、貨幣市場

貨幣市場是經(jīng)營一年以內(nèi)短期資金融通的金融市場，包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、回購市場和短期信貸市場等。

2、利率在經(jīng)濟中的作用

在宏觀經(jīng)濟方面：(1)利率能夠調(diào)節(jié)社會資本供給。(2)利率可以調(diào)節(jié)投資。(3)利率可以調(diào)節(jié)社會總供求。

在微觀經(jīng)濟方面：(1)利率可以促使企業(yè)加強經(jīng)濟核算，提高經(jīng)濟效益。(2)利率可以影響個人的經(jīng)濟行為。

3、通貨膨脹

通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值、物價上漲的貨幣現(xiàn)象。

4、資本市場

資本市場是指證券融資和經(jīng)營一年以上中長期資金借貸的金融市場，包括股票市場、債券市場、基金市場和中長期信貸市場等，其融通的資金主要作為擴大再生產(chǎn)的資本使用，因此稱為資本市場。

5、縣級聯(lián)社委托營運資金的收益分配方式

一是給付保底利率，利率按人民銀行準備金存款利率執(zhí)行，按季結(jié)息，超額收益省聯(lián)社與縣(市、區(qū))聯(lián)社按4：6分成;二是簽訂協(xié)議，約定利率，一次性確定固定收益。

6、在銀行間債券市場上回購業(yè)務(wù)的類型

分三種類型：一是質(zhì)押式回購業(yè)務(wù);二是買斷式回購業(yè)務(wù);三是開放式回購業(yè)務(wù)。

7、質(zhì)押式回購及交易的步驟

質(zhì)押式回購是指持券方有資金需求時將手中的債券出質(zhì)給資金融出方的一種資金交易行為。

8、買斷式回購

買斷式回購是指債券持有人(正回購方)將債券賣給債券購買方(逆回購方)的同時，交易雙方約定在未來某一日期，正回購方再以約定價格從逆回購方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。

9、買斷式回購與質(zhì)押式回購的主要區(qū)別

兩者最大的區(qū)別在于：質(zhì)押式回購不改變債券的所有權(quán)，所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，而買斷式回購可以看成是兩次現(xiàn)券買賣，在回購過程中債券的所有權(quán)發(fā)生了兩次轉(zhuǎn)移即在回購開始正回購方將債券賣給逆回購方，在回購到期日，正回購方又從逆回購方買入相同數(shù)量及品種的債券。

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10、開放式回購業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系

開放式回購業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)是通過網(wǎng)上交易辦理，而開放式回購是針對不能在網(wǎng)上交易但又托管在國債登記公司的一些企業(yè)債券開辦的一項業(yè)務(wù)，回購雙方通過紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進行交易。

11、經(jīng)濟發(fā)展與貨幣市場的關(guān)系

貨幣市場的發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展是相互促進又相互制約的關(guān)系，經(jīng)濟發(fā)展為貨幣市場的產(chǎn)生和發(fā)展提供了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)，當經(jīng)濟發(fā)展到一定階段時對融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場在這種要求中應(yīng)運而生;貨幣市場的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進了經(jīng)濟的發(fā)展。貨幣市場和經(jīng)濟發(fā)展又存在著著制約的關(guān)系，經(jīng)濟的快速發(fā)展加大對融資的需求，貨幣市場的資金供給是有限的，過高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會限制經(jīng)濟的快速發(fā)展;當經(jīng)濟發(fā)展放緩時，對資金的需求是有限的，而貨幣市場的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟快速發(fā)展，如此反復的制約與刺激促進貨幣市場和經(jīng)濟健康穩(wěn)定的發(fā)展。因此，完善發(fā)達的貨幣市場是現(xiàn)代國家用來調(diào)控宏觀經(jīng)濟運行狀況的重要手段。

12、貨幣市場的子市場

貨幣市場包括：(1)資金拆借市場;(2)票據(jù)市場;(3)外匯交易市場;(4)短期債券市場等。

13、債券

債券是指經(jīng)中國人民銀行批準交易的國債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。

14、銀行間拆借市場及交易品種

銀行間拆借市場亦稱“同業(yè)拆借市場”，是金融機構(gòu)之間進行短期、臨時性頭寸調(diào)劑的市場。

15、貨幣市場和資本市場的聯(lián)系與區(qū)別

聯(lián)系：兩者都是資金融通市場，為融資提供一個平臺。

區(qū)別：資本市場是長期資金的融通市場，貨幣市場是短期資金融通市場。更多信息請訪問吉林省銀行招聘網(wǎng)

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第三篇：營運資金講義

營運資金

〖授課題目〗

本章共分三部分：

第一節(jié)

現(xiàn)金管理

第二節(jié)

應(yīng)收賬款管理

第三節(jié)

存貨管理

〖教學目的與要求〗

流動資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，加強對它的管理有利于提高企業(yè)的盈利能力及償債能力，通過本章的教學使學生掌握企業(yè)流動資產(chǎn)管理的重點問題存貨的管理，對企業(yè)現(xiàn)實生產(chǎn)經(jīng)營活動中的主要問題予以關(guān)注和討論，為實踐工作打下基礎(chǔ)。

〖教學重點與難點〗

【重點】1、現(xiàn)金的持有動機和成本

2、應(yīng)收賬款信用政策的選擇

3、存貨經(jīng)濟定貨基本模型

4、存貨的保險儲備量

【難點】

1、應(yīng)收賬款信用期的選擇

2、存貨經(jīng)濟定貨模型

3、存貨保險儲備量的計算

〖教學方式與時間分配〗

教學方式：講授

時間分配：本章預計6學時

〖教學過程〗

講

授

內(nèi)

容

備

注

【知識回顧】

流動資產(chǎn)：指可在一年或者超過一處的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)

或耗用的資產(chǎn)。

流動資產(chǎn)包括：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預付款項、存

貨、待攤費用、待處理流動資產(chǎn)損失、一年內(nèi)到期（或收回）的長期投資。

按流動性強弱分為：速動資產(chǎn)、非速動性資產(chǎn)

按盈利能力可分為：收益性資產(chǎn)、非收益性資產(chǎn)

特點：周轉(zhuǎn)速度快、變現(xiàn)能力強、獲利能力高、投資風險小

營業(yè)周期＝應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)＋存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

§7－1

現(xiàn)金管理

現(xiàn)金是企業(yè)資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)，廣義的現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)

金、銀行存款、有價證券。

一、現(xiàn)金管理目標

在現(xiàn)金的流動性和收益性之間作出合理選擇。

1、保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營對現(xiàn)金的需要；

2、盡量縮小企業(yè)閑置現(xiàn)金數(shù)量，提高資金報酬率；

二、企業(yè)持有現(xiàn)金的動機和成本

（一）持有現(xiàn)金的動機

1、交易性

2、預防性

3、投機性

（二）持有現(xiàn)金的成本

企業(yè)持有現(xiàn)金總要付出一定的代價，但這種代價并非與現(xiàn)金

持有量呈明顯的正比例關(guān)系。

1、持有成本：機會成本、管理成本

2、轉(zhuǎn)換成本：依委托成本交額計算的轉(zhuǎn)換成本

固定性轉(zhuǎn)換成本

3、短缺成本：

（二）最佳持有量的確定

現(xiàn)金是一種非收益性資產(chǎn)，過多或過少持有現(xiàn)金都會

給企業(yè)造成影響，因此現(xiàn)金管理中最重要的是合理確定其持有量。

1、成本分析模式

機會成本線

管理成本線

短缺成本線

總成本線

2、存貨模式

3、隨機模式

4、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式

最佳現(xiàn)金持有量＝年現(xiàn)金總需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率＝年計算期天數(shù)360（或365）/現(xiàn)金周期

現(xiàn)金周期＝平均存貨期限＋應(yīng)上賬款平均收款天數(shù)－應(yīng)付

賬款平均付款天數(shù)

三、現(xiàn)金管理的策略

1、力爭現(xiàn)金流量同步

2、使用現(xiàn)金浮游量

3、加速收款

4、推遲應(yīng)付賬款

四、現(xiàn)金預算

1、現(xiàn)金預算：

指企業(yè)在整修預算期內(nèi)所估計的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，并表明由此預計的現(xiàn)金收支所產(chǎn)生的結(jié)果。

編制現(xiàn)金預算的主要依據(jù)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全面預算。

全面預算：銷售預算、生產(chǎn)預算、材料預算、成本預算等

完整的現(xiàn)金預算應(yīng)包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺及

現(xiàn)金的籌集等部分。

2、現(xiàn)金收支法

含義：是以預算期內(nèi)，各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)所實際發(fā)生的現(xiàn)金收

付為依據(jù)來編制現(xiàn)金預算的方法。

步驟：A、確定現(xiàn)金收入

B、確定現(xiàn)金支出

C、確定凈現(xiàn)金流量（收入－支出）

D、確定現(xiàn)金余缺

F、安排現(xiàn)金融通

例：企業(yè)年初結(jié)存現(xiàn)金2萬元，預計計劃實現(xiàn)銷售收

入300萬元，其中現(xiàn)銷收入200萬元，收回上年應(yīng)收賬款80萬

元，零星變現(xiàn)收入8萬元，預計材料采購，應(yīng)付工資付現(xiàn)210萬，以現(xiàn)金支付固定資產(chǎn)額100萬，年未需計劃結(jié)存3萬元，試計算

企業(yè)現(xiàn)金余缺數(shù)。

解：可動用現(xiàn)金＝2＋200＋80＋8＝290（萬元）

現(xiàn)金余缺＝290－（210＋100）－3＝－23（萬元）

2、凈損失調(diào)整法

3、估計資產(chǎn)負債表法

比較資產(chǎn)負債表、理想資產(chǎn)負債表

【小結(jié)】：

現(xiàn)金是企業(yè)流動資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)，在企業(yè)實際經(jīng)

營活動中，應(yīng)當嚴格按照國家的有關(guān)規(guī)定對現(xiàn)金進行管理；同時

也應(yīng)當把握好現(xiàn)金的預算。

§7－2

應(yīng)收賬款管理

一、應(yīng)收賬款管理目標

二、應(yīng)收賬款的成本

1、機會成本

2、管理成本

3、壞賬損失

三、信用政策

（一）信用標準：

1、概念：企業(yè)同意顧客要求而在銷售業(yè)務(wù)中給予一定付款寬

限期，這種商業(yè)信用的最低標準。

2、通常以預期的壞賬損失率來表示。

3、信用標準的定性評估

?5C系統(tǒng)

品德、能力、資本、擔保、條件

?資料來源：

4、信用標準的定量評估

好以上

壞賬風險率

0

好～壞之間

壞賬風險

5％

壞以下

壞賬風險率

10％

（二）信用條件

1、信用期限

2、折扣期限

3、現(xiàn)金折扣

決策依據(jù)：

△邊際貢獻>△（機會成本＋壞賬損失＋由賬成本）

例：企業(yè)為加強市場競爭，擬降低原定信用標準（可給予信

用客房的壞賬損失率不超過1％）和信用條件（信用期1個月，無折扣）

現(xiàn)有方案A、B

項目

A

B

可接受壞賬損失率

2％

5％

信用條件

2/20,n/60

3/20,2/30,n/90

愿享受折扣優(yōu)惠的客房

50％

40％，20％

收賬費用

6萬

9萬

原方案年賒銷收入100萬元，綜合貢獻毛益率30％，A、B方案可使收入遞增30％、40＄收回的應(yīng)收賬款有70％用于

再投資，期望收益率16％，原方案收賬費用2萬元，試決策

項

目

原方案

A

B

差異

?賒銷收入

100萬

130萬

140萬

30萬

40萬

?貢獻毛益

30萬

39萬

42萬

9萬

12萬

?應(yīng)收賬款平均收賬期

30天

20×50％＋60×50％

＝40天

20.40％+30.20

％+90.40％=50天

?周轉(zhuǎn)率

360/?

360/30=12次

9次

7.2次

平均余額

?/?

100/12=8.3333萬

130/9=14.4444萬

140/7.2=19.4444萬

?增加投資

×70％

5.8333萬

10.1111萬

13.6111萬

?再投資收益?X16％

0.9333萬

1.6178萬

2.1778萬

0.6845

0.2445

?管理費用

2萬

6萬

9萬

4萬

7萬

?壞賬損失

1萬

2.6萬

7萬

1.6萬

6萬

?變動后的邊限利潤

?－（?＋?＋?）

2.7155萬

-2.2445

A>原>B，選A方案

（三）收款政策

1、收賬成本與壞賬損失關(guān)系量化研究

2、收賬成本與期望收回的應(yīng)收賬款之間的關(guān)系

【課外作業(yè)】：

企業(yè)出售甲產(chǎn)品單位售價100元，單位變動成本65元，應(yīng)

收賬款投資年期望報酬率為24％，現(xiàn)接到一客戶40件的賒購訂

單，預計壞賬損失率22％，平均賬款收賬期90天，收賬費用

120元，問能否接收此信用訂單？

解：邊際貢獻

40×（100－65）＝1400

邊際成本＝100×（1－35％）×40×90×24％/360＋

100×40×22％＋120＝1156

D＝1400－1156＝244

＼可接受此訂單。

§7－3

存貨管理

一、存貨管理目標

在存貨成本與收益之間進行利弊權(quán)衡，實現(xiàn)二者最佳組合。

二、存貨成本

（一）進貨成本

TCa＝Dn＋D/Q·K＋F11、進價成本（每年需用量）D×（單價）N2、進貨費用

?進貨變動費用

D/Q·K

?進貨固定費用

F1

（二）儲存成本

TCc＝F2

＋Q/2·Kc1、與存貨數(shù)量多少無關(guān)的儲存成本，儲存固定成本：F22、與存貨數(shù)量多少有關(guān)的儲存成本，儲存變動成本：Q/2.Kc

（三）缺貨成本

TCs

儲備存貨總成本

TC＝TCa＋TCc＋TCs

=（Dn＋D/Q·K＋F1）＋（F2

＋Q/2·Kc）＋TCs

企業(yè)存貨的最優(yōu)化，即使上式TC值最小。

三、存貨管理方法

（一）存貨經(jīng)濟批量控制（EOQ）

1、經(jīng)濟訂貨量基本模型

TC＝F1＋D/Q·K＋D·U＋Q/2·Kc＋Tcs

TC’＝－D/Q2·K＋Kc

/

令TC’＝0則有

經(jīng)濟進貨批量Q＝?2KD/Kc

最佳進貨批次N＝D

/

Q

經(jīng)濟進貨批量平均占用資金I＝Q

/2·u2、基本模型的擴展

?訂貨提前期

：再訂貨點R＝L·d

?陸續(xù)供應(yīng)與使用：送貨天數(shù)Q/P

每日庫存量D－d

最高庫存量Q/P（P-d）

平均庫存量1/2·Q/p·（p-d）

Q=?2KD/Kc·P/（P－d）

TC(Q)=?2DKKc·（1－d/p）

?保險儲備

Tc（c,s）=Cs+Cb

=

Ku·S·N

+

B·Kc

若建立保險儲備量，其再訂貨點相應(yīng)提高為R＝L·d+B

缺貨成本（Cs）＝Ku·S·N

保險儲備成本（Cb）＝B·Kc

?實行數(shù)量折扣經(jīng)濟訂貨量

允許缺貨訂貨批量

（二）存貨保本、保利期管理

1、保本期

2、保利期

【小結(jié)】：

本章流動資產(chǎn)的管理是企業(yè)財務(wù)管理中的一個重要方面，主

要應(yīng)把握現(xiàn)金的日常管理、應(yīng)收賬款的信用條件的選擇和存貨的經(jīng)濟定貨批量，為企業(yè)管理好流動資產(chǎn)提供有力依據(jù)。

【課外作業(yè)】：

1、某公司現(xiàn)在的信用條件是：30天內(nèi)付款，無現(xiàn)金折扣，年

度平均收現(xiàn)期為40天，銷售收入10萬元。預計下年年銷售利潤

率與本年相同，仍保持30％，現(xiàn)為擴大銷售，若應(yīng)收賬款的機會

成本為10％，有兩個方案：

A、信用條件為3/10，n/20，預計銷售收入增加3萬元，所增

加的銷售額中壞賬損失率4％，客戶獲得現(xiàn)金折扣的比率為60％，平均收現(xiàn)期為15天。

B、信用條件為2/20，n/30，預計銷售收入增加4萬元，所增

加的銷售額中壞賬損失第5％，客戶獲得現(xiàn)金折扣的比率為70％，平均收現(xiàn)期為25天，問A、B哪個為優(yōu)？

解：A方案：

?增加銷售利潤＝30,000×30%=9,000

?增加應(yīng)收賬款機會成本：

[

30,000/360×15+（15-40）/360×100,000]×10%=-570元

?增加現(xiàn)金折扣：130,000×60%×3%=2,340（元）

?增加壞賬損失：30,000×4%=1,200（元）

信用政策變化對利潤綜合影響：

9000-（-570-2340+1200）=6030

B方案：

?增加銷售利潤：40,000×30%=12,000

?增加應(yīng)收賬款機會成本：

[

40,000/360×12+（25-40）/360×100,000]×10%=

-138.89

?增加現(xiàn)金折扣：40,000×70%×2%=2,000

?增加壞賬損失：40,000×5%=2,000

信用政策變化對利潤綜合影響：

12,000-（-138.89+1960+2000）=8178.89

所以選擇B方案。

2、某商品流通企業(yè)，購進甲產(chǎn)品1000件，單位進價100元，售價120元（均不含增值稅）經(jīng)銷該批商品一次性費用10,000，若貨款均為銀行貸款，年利率10.8％，該批存貨日保管費率3‰，銷售稅金及附加800元，要求：?計算該批存貨保本儲存期。

?若企業(yè)要求獲得3％的投資利潤率，計算保利期。

?若該批存貨虧損了2000元，則實際儲存了多久。

3、某企業(yè)第一月未甲存貨200萬元已過時令，需要到第四月

初才能進入下一銷售旺季，年借款利率10.8%，年保管費用率

1.44%，年損耗率0.72%現(xiàn)有一客戶擬以180萬元價格購買全部

甲存貨，企業(yè)若年均投資收益率21.6%。問能否接受這一削價定

單？

第四篇：晉中市規(guī)范性文件管理辦法（定稿）

晉中市規(guī)范性文件管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強對規(guī)范性文件的管理，確保依法行政，維護社會主義法制統(tǒng)一，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強法治政府建設(shè)的意見》（國發(fā)〔2010〕33號）和省政府有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱規(guī)范性文件，是指各級人民政府及其派出機關(guān)、縣級以上人民政府所屬工作部門及部門管理機構(gòu)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織，在法定職權(quán)范圍內(nèi)依照法定程序制定、發(fā)布的針對不特定的多數(shù)人和特定事項，涉及或者影響公民、法人或者其他組織權(quán)利義務(wù)，在本行政區(qū)域或其管理范圍內(nèi)具有普遍約束力，能夠反復適用的行政措施和決定、命令等行政規(guī)范。

第三條 規(guī)范性文件制定主體包括：

（一）市人民政府及其派出機關(guān)；

（二）市人民政府所屬工作部門、部門管理機構(gòu)；

（三）縣級人民政府及其派出機關(guān)；

（四）縣級人民政府所屬工作部門、部門管理機構(gòu)；

（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府；

（六）市、縣兩級由法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織（以下簡稱為“市級授權(quán)組織”和“縣級授權(quán)組織”）。

臨時設(shè)置機構(gòu)、議事協(xié)調(diào)機構(gòu)、部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)、部門派出機構(gòu)不得制定規(guī)范性文件。

第四條 制定規(guī)范性文件應(yīng)當遵循以下原則：

（一）符合法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)政策；

（二）堅持適當、協(xié)調(diào)、精簡、統(tǒng)一和效能；

（三）堅持公開、公眾參與；

（四）嚴格法定程序；

（五）符合國家行政機關(guān)公文格式。

第五條 規(guī)范性文件不得設(shè)定行政許可、行政處罰、行政收費等行政強制事項，不得違法限制、剝奪公民、法人或者其他組織的權(quán)利，不得違法增加公民、法人或者其他組織的義務(wù)，不得涉及屬于國家秘密的事項。

第六條 規(guī)范性文件的管理按照分級負責的原則進行。

市人民政府負責對本級政府及其派出機關(guān)、所屬工作部門、部門管理機構(gòu)、市級授權(quán)組織、縣級人民政府規(guī)范性文件的管理。

縣級人民政府負責對本級政府及其派出機關(guān)、所屬工作部門、部門管理機構(gòu)、縣級授權(quán)組織、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府規(guī)范性文件的管理。

對市政府派出機關(guān)規(guī)范性文件管理工作依據(jù)對縣級政府的管理規(guī)定執(zhí)行。

駐地的中央、省垂直管理單位的規(guī)范性文件管理工作，依照國家、省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七條 政府法制工作機構(gòu)具體負責本行政區(qū)域內(nèi)規(guī)范性文件的管理工作。

市人民政府法制工作機構(gòu)負責對全市規(guī)范性文件管理工作進行指導、監(jiān)督。

第二章 起 草 第八條 政府制定規(guī)范性文件，可以確定一個或幾個部門組織起草；多部門起草的，應(yīng)明確主辦部門；必要時也可確定政府法制工作機構(gòu)牽頭組織起草。

部門及授權(quán)組織制定規(guī)范性文件，可以確定其一個或幾個內(nèi)設(shè)機構(gòu)組織起草；多機構(gòu)起草的，應(yīng)明確主辦機構(gòu)；必要時也可確定其內(nèi)設(shè)法制工作機構(gòu)組織起草。

第九條 起草規(guī)范性文件應(yīng)當深入調(diào)查研究，采取座談會、論證會、聽證會等多種形式征求意見。

涉及專業(yè)性強的重要行政事項，應(yīng)當組織專家或?qū)I(yè)機構(gòu)進行必要性、可行性、科學性論證。

涉及重大復雜的行政事項，應(yīng)當召開論證會、聽證會，并當由政府法制工作機構(gòu)主持。

第十條 起草規(guī)范性文件，涉及其他部門職責的，起草部門應(yīng)當充分征求相關(guān)部門的意見并協(xié)商一致。

第十一條 起草規(guī)范性文件，起草部門應(yīng)當清理與其內(nèi)容相同或者相關(guān)的現(xiàn)行規(guī)范性文件，對與規(guī)范性文件草案內(nèi)容基本相同或者抵觸的現(xiàn)行規(guī)范性文件，要在規(guī)范性文件草案中規(guī)定廢止性條款。

第三章 審查和決定

第十二條 規(guī)范性文件草案形成后，由法制工作機構(gòu)進行合法性、適當性、協(xié)調(diào)性審查，未經(jīng)審查的規(guī)范性文件草案不得進入研究決定程序。

政府制定的規(guī)范性文件草案，經(jīng)起草部門法制工作機構(gòu)審查，由部門負責人簽字或會簽，提交本級政府辦公廳（室）；辦公廳（室）應(yīng)當對材料的齊備性、規(guī)范性和制定必要性進行審查。符合規(guī)定的，按程序轉(zhuǎn)政府法制工作機構(gòu)進行統(tǒng)一登記并審查。

部門及授權(quán)組織制定的規(guī)范性文件草案，經(jīng)其法制工作機構(gòu)審查，提交領(lǐng)導班子會議集體討論通過，并由負責人簽字，形成送審稿后，報本級政府法制工作機構(gòu)進行統(tǒng)一登記并審查。

法制工作機構(gòu)應(yīng)當在接到規(guī)范性文件草案后7個工作日內(nèi)完成審查。必要時，經(jīng)法制工作機構(gòu)負責人批準，可適當延長，但最長不得超過20個工作日。

第十三條 政府法制工作機構(gòu)依據(jù)規(guī)范性文件制定的原則從制定主體、制定權(quán)限、制定程序、文件內(nèi)容、公文格式等方面對送審稿進行審查。

第十四條 政府法制工作機構(gòu)對規(guī)范性文件送審稿審查后，認為符合規(guī)范性文件制定要求的，以書面形式提出同意的審查意見；認為不完全符合規(guī)范性文件制定要求的，以書面形式提出要求修改的審查意見；認為規(guī)范性文件制定主體、制定權(quán)限、文件內(nèi)容不合法，制定程序缺失，以書面形式提出不得出臺規(guī)范性文件的審查意見。

第十五條 政府制定的規(guī)范性文件送審稿通過審查后，提交政府常務(wù)會議集體研究討論通過，由本級政府法制工作機構(gòu)統(tǒng)一編號。

部門及授權(quán)組織制定的規(guī)范性文件送審稿通過審查后，由本級政府法制工作機構(gòu)統(tǒng)一編號。

規(guī)范性文件送審稿經(jīng)統(tǒng)一編號后，交發(fā)文機關(guān)進入行文程序。

第四章 公布與施行

第十六條 規(guī)范性文件由政府法制工作機構(gòu)出具規(guī)范性文件準予公布通知，由發(fā)文機關(guān)負責交政府門戶網(wǎng)站、政府公報、政府公告欄統(tǒng)一公布。

當?shù)貓蠹垺㈦娕_、電視臺等新聞媒體應(yīng)及時發(fā)布規(guī)范性文件出臺的消息。

未經(jīng)統(tǒng)一登記、統(tǒng)一編號、統(tǒng)一公布的規(guī)范性文件一律無效，不得作為行政管理的依據(jù)。

第十七條 規(guī)范性文件一般于公布之日起30日后施行，并注明施行日期。

規(guī)范性文件公布后不立即施行可能影響施行效果或者可能造成重大損失的，可以自公布之日起施行。自公布之日起施行的，也要在文末注明。

第五章 備 案

第十八條 規(guī)范性文件的備案應(yīng)堅持有件必備、有備必審、有錯必糾的原則。

第十九條 規(guī)范性文件的備案實行電子文檔與書面文檔共同報備的制度。

縣級人民政府、市政府部門及授權(quán)組織將本單位制定發(fā)布的規(guī)范性文件于公布之日通過市電子政務(wù)辦公系統(tǒng)（或電子郵箱）報市政府備案，并于15日內(nèi)報送紙質(zhì)文檔。

第二十條 規(guī)范性文件報送備案時應(yīng)提交以下材料：

（一）規(guī)范性文件備案報告一份；

（二）規(guī)范性文件正式文本二份；

（三）規(guī)范性文件起草說明二份。

第二十一條 規(guī)范性文件起草說明的內(nèi)容應(yīng)當包括：

（一）制定規(guī)范性文件的依據(jù)、必要性和制定過程；

（二）所要解決的主要問題；

（三）其他需要說明的問題。

第二十二條 縣級以上人民政府法制工作機構(gòu)應(yīng)當于每年第一季度向本級人民政府報告上一規(guī)范性文件的備案審查情況，同時抄送上一級人民政府法制工作機構(gòu)。

第二十三條 實行省以下垂直領(lǐng)導工作部門制定的規(guī)范性文件在報上一級行政主管部門備案的同時，應(yīng)當抄送本級人民政府。

第六章 清 理

第二十四條 規(guī)范性文件按照誰制定、誰清理的原則，采取定期清理與即時清理相結(jié)合的辦法進行。

規(guī)范性文件每隔2年清理一次。

對暫行、試行、有效期已滿，或現(xiàn)行上位法出現(xiàn)修改、廢止、失效，或新制定的規(guī)范性文件與現(xiàn)行規(guī)范性文件不一致，或客觀情況變化需要修改、廢止有關(guān)規(guī)范性文件，或上級機關(guān)要求清理規(guī)范性文件時，應(yīng)當及時清理。

第二十五條 規(guī)范性文件清理中，對不符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，或者相互抵觸、依據(jù)缺失以及不適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展要求的規(guī)范性文件，特別是違法設(shè)定行政許可、行政處罰、行政強制、行政收費，增加行政相對人負擔，存在地方保護、行業(yè)保護等內(nèi)容的規(guī)范性文件，應(yīng)當予以修改或廢止。

對于失效和廢止的規(guī)范性文件要及時向社會公布。

第二十六條 規(guī)范性文件有效期一般為5年。

暫行、試行的規(guī)范性文件有效期一般為2年。

部署階段性工作的規(guī)范性文件，應(yīng)當明確失效日期。

起草單位應(yīng)當于規(guī)范性文件有效期屆滿前6個月內(nèi)進行評估，需要繼續(xù)執(zhí)行的，按程序重新公布，并自公布之日起重新制定有效期。

第七章 監(jiān)督檢查

第二十七條 縣級以上人民政府法制工作機構(gòu)負責對規(guī)范性文件執(zhí)行及管理工作進行監(jiān)督檢查。

第二十八條 公民、法人或者其他組織對規(guī)范性文件內(nèi)容有異議的，可依照相關(guān)規(guī)定向備案機關(guān)的法制工作機構(gòu)提出書面審查建議；備案機關(guān)應(yīng)當按有關(guān)規(guī)定認真研究辦理。

第二十九條 對違反本辦法規(guī)定制定、發(fā)布的規(guī)范性文件和已經(jīng)失效未及時清理仍在執(zhí)行的規(guī)范性文件，由規(guī)范性文件管理機關(guān)責令制定機關(guān)停止執(zhí)行并自行糾正；制定機關(guān)應(yīng)當在15日之內(nèi)糾正并上報結(jié)果；逾期不糾正不上報，要依法撤銷并向社會公布。

第三十條 有下列情形之一，由規(guī)范性文件管理機關(guān)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員責令改正并作出書面檢查；拒不改正的，給予通報批評；情節(jié)嚴重的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分：

（一）制定機關(guān)違反本辦法規(guī)定擅自制定、發(fā)布規(guī)范性文件；

（二）制定機關(guān)不按規(guī)定報備規(guī)范性文件；

（三）法制工作機構(gòu)不履行審查職責；

（四）制定機關(guān)對審查發(fā)現(xiàn)的錯誤不予糾正；

（五）實行省以下垂直領(lǐng)導工作部門制定發(fā)布的規(guī)范性文件應(yīng)當抄送本級政府而不抄送。

第八章 附 則

第三十一條 縣級人民政府應(yīng)當按照本辦法制定本行政區(qū)域內(nèi)規(guī)范性文件管理具體實施辦法。

第三十二條 本辦法自2011年2月1日起施行。2006年5月15日印發(fā)的《晉中市人民政府辦公廳關(guān)于加強規(guī)范性文件備案工作的通知》（市政辦發(fā)〔2006〕41號）和2006年7月28日印發(fā)的《晉中市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)行政規(guī)范性文件備案格式的通知》(市政辦函〔2006〕56號)同時廢止。

第五篇：晉中市中小學班主任管理辦法

晉中市中小學班主任管理辦法

發(fā)表時間：2011-8-31 15:35:54 訪問次數(shù)：23

市教政字?2011?10號

為進一步加強我市班主任隊伍建設(shè)，科學規(guī)范班主任管理工作，提高班主任專業(yè)水平，共中央國務(wù)院關(guān)于進一步加強和改進未成年人思想道德建設(shè)的若干意見?、?教育部關(guān)加強中小學班主任工作的意見?和?教育部印發(fā)?中小學班主任工作規(guī)定?的通知?精我市教育改革和發(fā)展的實際，制定本管理辦法。

第一章 班主任專業(yè)素養(yǎng)和工作職責

第一條 班主任的專業(yè)素養(yǎng)

1．師德素養(yǎng)。具有為人師表、踏實肯干的奉獻精神；具有品行端正、嚴于律己的個人修立德樹人、民主科學的管理思想。

2．文化素養(yǎng)。勤學習，善專研，有雄厚的教育學、心理學基礎(chǔ)知識和精深的專業(yè)知識。3．能力素養(yǎng)。有較強的教育引導和組織管理能力；有善于與學生、家長和科任教師協(xié)調(diào)力；有處理突發(fā)事件的應(yīng)變能力。

4．身心素養(yǎng)。具有健康的體魄和良好的心理素養(yǎng)，用健全的人格影響學生，用健康的情生。

第二條 班主任的工作職責和任務(wù)

5．認真落實?中小學生守則?和?中學生日常行為規(guī)范?、?小學生日常行為規(guī)范?。分層次地對學生進行教育和引導。小學階段側(cè)重進行行為習慣養(yǎng)成教育，初中階段側(cè)重期心理健康教育，高中階段側(cè)重進行理想信念教育，整個中小學階段要貫穿公民素養(yǎng)教6．做好班級的日常管理工作。維護班級良好秩序，培養(yǎng)學生的規(guī)則意識、責任意識和集；優(yōu)化育人環(huán)境，創(chuàng)設(shè)文明班級，營造民主和諧、團結(jié)互助、健康向上的集體氛圍；指和團隊工作；做好學生綜合素質(zhì)評價。

7．組織開展班級各項集體活動。教育、指導學生參加各類愛國主義教育、法制教育、社辱觀教育以及安全、體育、藝術(shù)、科技、國防、環(huán)保教育和社會實踐活動，并做好安全。

8．落實班會課程化。以學期系列設(shè)計班會內(nèi)容，并組織、指導學生每周開展班會、團隊按時規(guī)范填寫?班主任工作手冊?。

9．做好協(xié)同育人工作。圍繞班級管理、文化建設(shè)、學生思想及成長發(fā)展等情況，和科任溝通，形成教育合力。主動聯(lián)系家長，每學期至少召開兩次家長會。對問題學生的輔導到三次以上。每學年上門家訪的學生家庭數(shù)，不得低于該班學生人數(shù)的二分之一。

第二章 班主任的選聘與培養(yǎng)成長

第三條 班主任的選聘

10．中小學班主任應(yīng)由學校從取得教師資格、思想道德素質(zhì)好、業(yè)務(wù)水平高、身心健康獻的教師中選任。

11、每個班級應(yīng)當配備一名班主任，聘期由學校確定。擔任一個班級的班主任時間一般學年。教師初次擔任班主任應(yīng)接受崗前培訓，培訓合格方可聘用。見習班主任不得擔任任

第四條 班主任的培養(yǎng)成長及榮譽

12.班主任的培養(yǎng)成長及榮譽序列為“見習班主任—合格班主任—優(yōu)秀班主任—模范班主班主任—功勛班主任”。

見習班主任：學校錄用的年輕教師，在見習第一年時要擔任見習班主任。見習班主任期表現(xiàn)作為見習期滿定級定崗的依據(jù)之一。見習期一般為一年。見習期不享受班主任定級。

合格班主任：見習班主任見習期滿，正式擔任班主任工作期間，工作考核為“合格”以擔任班主任至少為一年。

優(yōu)秀班主任:已被認定為合格班主任，能按要求較好完成班主任工作,考核名列前茅主任至少為三年。

模范班主任：已被評為骨干班主任，能獨立完成各項教育教學任務(wù)，班級管理規(guī)范，班有特色，獲得過縣級以上（市直學校、民辦學校在校級以上）優(yōu)秀教師和德育工作、班等方面榮譽。擔任班主任至少六年。

首席班主任：已被評為模范班主任，能出色完成各項教育教學任務(wù)，班級工作成績顯著有較高的知名度，能起到示范、引領(lǐng)作用。獲得過市級以上優(yōu)秀教師和德育工作、班主方面榮譽。擔任班主任至少十年。

功勛班主任：班主任工作經(jīng)驗豐富，教育理論水平高，教育成果顯著，在全市、全省乃一定的影響力。獲得過省級以上優(yōu)秀教師、德育工作、班主任工作等方面榮譽，擔任班年以上。

13.評選辦法

班主任通過申請、述職、考核、評審、公示等程序參加學校、縣級、市級評選表彰。

第三章 班主任管理和培訓

第五條 班主任的管理

13．縣（區(qū)、市）教育局和學校要重視班主任的專業(yè)水平和工作能力的提高，每年層層任培訓，每兩年組織一次班主任職業(yè)技能競賽。班主任培訓內(nèi)容應(yīng)納入教師繼續(xù)教育計學分。班主任培訓所需經(jīng)費在教師培訓專項經(jīng)費中列支。

14.在全市中小學校使用?晉中市中小學班主任工作手冊?，促進班主任工作規(guī)范化，班會課程化、班級管理人本化、班級文化特色化。學校政教處要定期檢查?手冊?使用情?手冊?建立班主任工作檔案，實施班主任工作評價，發(fā)揮評價結(jié)果的導向作用。

第六條 班主任的培訓

15．班主任的培訓分為崗前培訓、在崗培訓和專題培訓三種形式。

崗前培訓以校本培訓為主，著重進行觀摩學習、個案研究和崗位練兵。培訓時間不少于

在崗培訓以學校和縣級培訓為主，著重進行自我反思與調(diào)研，行動落實與提升。培訓時不少于40學時。

專題培訓以縣級和市級集中研修為主。通過調(diào)研實驗、課題研究、外出考察學習等方式進進行研討交流、課題攻關(guān)和創(chuàng)新實踐。培訓時間每學年不少于40學時。

第七條 班主任科研 16．班主任要通過撰寫德育論文、班級管理心得、案例分析等，不斷提高理論水平。學和鼓勵班主任開展相關(guān)研究工作，為班主任研究工作提供經(jīng)費和相關(guān)條件，促進班主任的轉(zhuǎn)化。縣（區(qū)、市）教育局有計劃組織實施班主任工作專項科研規(guī)劃，切實加強對各科研工作的管理。

第四章 班主任的待遇和獎懲

第八條 班主任的待遇

17.各縣（區(qū)、市）教育局和學校要建立班主任工作評估機制，要把?手冊?使用情況和結(jié)果作為教師績效工作、職級聘任、獎勵和職稱晉升的重要依據(jù)。

在進修、評優(yōu)選先等方面，班主任同等條件下予以優(yōu)先。

在職稱評聘方面，落實班主任加分政策，其他條件符合職稱要求，可優(yōu)先評聘高一級職特級教師。

在干部培養(yǎng)方面，對各方面表現(xiàn)優(yōu)秀，被認定為首席班主任和功勛班主任的，符合干部，可優(yōu)先作為后備干部培養(yǎng)。

在經(jīng)濟待遇方面，班主任津貼納入績效工資管理，績效工資分配向班主任傾斜，且從事作年限越長，班主任津貼要適度增加；對于班主任承擔超課時工作量的，要發(fā)放超課時補對考評優(yōu)秀者予以表彰，對考評不合格者，予以告誡；對不能履行班主任職責離班主任崗位。

第九條 班主任的獎懲

學校、縣、市層層建立班主任評選表彰制度，對長期從事班主任工作或在班主任崗位上貢獻的教師定期予以表彰獎勵。

市教育局每年評選表彰一批優(yōu)秀班主任，每三年評選表彰一批模范班主任，每五年評聘班主任，實行動態(tài)管理，附 則

第十條

本試行辦法自二〇一一年 月 日起試行。

第十一條 各學校可根據(jù)本本?辦法?制定具體的班主任管理辦法。

第十二條 本細則解釋權(quán)歸晉中市教育局。

二〇一一年五月二十日