第一篇：個人所得稅代扣代繳軟件操作及演示

金稅三期個人所得稅代扣代繳

軟件安裝、操作及演示

一、個人所得稅代扣代繳軟件安裝

1.下載個人所得稅軟件壓縮包

個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)V2.0.001安裝包（內(nèi)蒙）.rar

2.解壓軟件至安裝路徑

注意：（1）.建議不要將軟件安裝至C盤，以免重新安裝系統(tǒng)時，數(shù)據(jù)丟失。

（2）.安裝路勁不能帶有漢字。

3.安裝完成。

4.替換文件：maincommunication.ncc 將個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)V2.0.001安裝包（內(nèi)蒙）FilesDictionary.cfg復(fù)制粘貼到

某盤：EPPortal1.2AppModulesGRSDSAppComsDifference15 注意：此次下發(fā)的安裝程序僅供內(nèi)部培訓(xùn)使用，企業(yè)使用的正式程序?qū)脮r將會掛到區(qū)局外網(wǎng)提供下載。

二、個人所得稅代扣代繳軟件操作流程及演示

（一）系統(tǒng)初始化設(shè)置

1.安裝完畢雙擊系統(tǒng)圖標(biāo)進入如下界面。

2.以系統(tǒng)內(nèi)置的用戶登錄本系統(tǒng)。（用戶代碼：admin,初始密碼：123456）

3.在上圖所示的登錄窗口中單擊【登錄】。

4.登錄以后顯示如下界面

5.輸入扣繳單位的三項信息，通行證密碼參照說明填寫。

注意：上圖為網(wǎng)絡(luò)通暢的情況顯示的（也就是說外網(wǎng)環(huán)境），實際上現(xiàn)在操作顯示的是網(wǎng)絡(luò)不通的情況（也就是說內(nèi)網(wǎng)環(huán)境），多一個授權(quán)文件信息，不用管。

6.點擊確定。

7.點擊確定以后進入門戶首頁如下界面。

8.點擊界面右上角設(shè)置中心，系統(tǒng)管理下網(wǎng)絡(luò)管理，業(yè)務(wù)服務(wù)器下的個稅扣繳，輸入服務(wù)器地址：http://135.12.96.66 ,服務(wù)器端口9003，點測試連接，彈出窗口信息顯示接收服務(wù)器通訊測試成功，點擊確定，點擊保存，關(guān)閉窗口信息。

9.點擊界面左上方代扣代繳進入如下界面（圖為網(wǎng)絡(luò)連通情況），系統(tǒng)自動獲取初始化信息從預(yù)生產(chǎn)環(huán)境。

10.點擊界面下一步進入如下界面。（系統(tǒng)默認是簡易模式，根據(jù)需要自行選擇）

注意：如果網(wǎng)絡(luò)不通，會要求介質(zhì)導(dǎo)入方式，此時需要選擇一個初始化文件包導(dǎo)入。點擊選擇，選擇初始化文件包，導(dǎo)入。如圖所示：

注意：介質(zhì)初始化文件從局端獲取。

系統(tǒng)日常操作-初始化設(shè)置介質(zhì)初始化文件從局端獲取14/18

【代扣代繳信息導(dǎo)出及申報】?【信息查詢】，輸入單位識別號之后點擊查詢，若存在該單位信息，則系統(tǒng)會在“扣繳義務(wù)人名稱“一欄顯示。隨后“導(dǎo)出初始化文件”-?導(dǎo)出介質(zhì)文件，提供給企業(yè)導(dǎo)入到客戶端明細申報軟件中。（初始化文件即個稅扣繳單位基礎(chǔ)信息文件，僅當(dāng)企業(yè)首次使用‘代扣代繳系統(tǒng)’或個稅業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變化時（如費用扣除標(biāo)準(zhǔn)變化），且企業(yè)沒有網(wǎng)絡(luò)的條件下，才到辦稅大廳從系統(tǒng)獲取該介質(zhì)）。

11.點擊界面下一步進入如下界面。（此界面顯示的是扣繳申報流程）

12.點擊立即體驗，在點擊系統(tǒng)左上方代扣代繳進入軟件主界面。

13.初始化設(shè)置完成。

（二）、系統(tǒng)日常操作

1.設(shè)置中心

（1）填寫報表模式：該模塊可以進行簡易模式和標(biāo)準(zhǔn)模式的切換。（最好選擇標(biāo)準(zhǔn)模式）

（2）信息獲取：局端公積金上線或者單位信息發(fā)生變化，可通過此模塊進行下載更新。

注意：網(wǎng)絡(luò)不通的請選擇介質(zhì)導(dǎo)入方式進行更新，介質(zhì)文件從稅務(wù)機關(guān)獲取。

2.人員信息登記

人員登記信息包括從扣繳義務(wù)人處取得所得的所有雇員、非雇員、股東投資者、外籍人員等基礎(chǔ)信息。

（1）選擇“人員登記”，如圖所示顯示所有納稅人信息。國內(nèi)人員和外籍人員是分開管理（系統(tǒng)默認在國內(nèi)人員模塊），所以在操作添加、修改時要首先確認當(dāng)前模塊是在國內(nèi)人員還是外籍人員下。

（2）單擊【添加】，在下圖所示窗口中輸入納稅人信息。

注意：如果單位人員較少的話，可以直接手工【添加】，帶星號為必填項。

A.（圖為國內(nèi)人員錄入信息窗口）

B.（圖為外籍人員錄入信息窗口）

說明：是否特定行業(yè)，默認為否。如果屬于本行業(yè)，請選擇是。如果修改個別納稅人員信息，可以直接雙擊此納稅人員信息那欄，彈

出窗口進行修改。也可以設(shè)置工號，進行查詢和修改。

（3）單擊界面右側(cè)業(yè)務(wù)指引欄，下載系統(tǒng)模版，保存到到桌面，打開填寫納稅人員信息。

注意：除了手工添加納稅人員外，還可以從外部導(dǎo)入納稅人信息，導(dǎo)入方式有兩種。第一種方式為從第三方的軟件如財務(wù)軟件導(dǎo)出納稅人信息，然后對納稅人信息根據(jù)本系統(tǒng)的要求進行整理后導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。第二種方式為使用本系統(tǒng)提供的Excel模版填寫納稅人信息，然后將Excel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。外籍人員信息才導(dǎo)入后必須要補充完全才能保存。

A.（圖為模板下載過程）

系統(tǒng)日常操作-人員登記批量導(dǎo)入模版從這里下載帶* 號的項目必須填寫注意22/18

B.(圖為下載后模版樣板)

（4）填寫完畢，點擊系統(tǒng)人員登記界面中的導(dǎo)入，導(dǎo)入成功后顯示如下圖: 系統(tǒng)日常操作-人員登記勾選以后，去除標(biāo)題23/18

(5)操作完畢，導(dǎo)出如圖所示，保存格式可以選擇Excel文檔格式。

系統(tǒng)日常操作-人員登記24/18

說明：系統(tǒng)右側(cè)有業(yè)務(wù)指引和常見問題，單擊可彈出、收回。有較詳細的操作說明和問題解答。另所有彈出的填寫框字段都有跟隨說明，只需將鼠標(biāo)停留在對應(yīng)的字段上即可顯示。

3.報表填寫

進入“報表填寫”可根據(jù)需要在“管理表單”里選擇要顯示或者不顯示的報表種類。正常工資薪金收入和外籍人員工資薪金收入必須顯示。如欲填寫報表，單擊表單名稱列下的報表名稱或者列表右側(cè)的“填寫”都可以進入對應(yīng)報表進行操作。

注意：簡易模式里的“報表填寫”模塊里沒有“管理表單”項，只有標(biāo)準(zhǔn)模式里的“報表填寫”模塊里有“管理表單”項。

(1)選擇“報表填寫”，進入界面如圖所示：

說明：具體進入表單填寫，可以依據(jù)本企業(yè)實際情況，在“管理表單”欄選擇相應(yīng)表單類型，進行勾選表單或者刪除表單。

（2）填寫具體表單，可以直接在界面單擊表單名稱進入填寫，也可以在界面右側(cè)單擊“填寫”進行填寫。

舉例：工資薪金收入

A.點擊表單名稱工資薪金收入，如圖所示：

說明：因為本月沒有生成工資薪金數(shù)據(jù)，所以點擊確定會顯示三種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式，一是復(fù)制歷史數(shù)據(jù)（首次選用這個軟件是沒有歷史數(shù)據(jù)的），如果有歷史數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)變動不大的情況，可以導(dǎo)入歷史數(shù)據(jù)，在對個別人手工改動，如果在導(dǎo)入歷史數(shù)據(jù)后，企業(yè)又新增加了幾人，先生成零工資薪金，在進行修改就可以了；二是導(dǎo)入外部鏈接數(shù)據(jù)，針對企業(yè)有自己的薪酬管理系統(tǒng)的，可以批量導(dǎo)出的，只要有我們需要的字段，可以按我們的模版填寫進行導(dǎo)入就可以了（如人員登記板塊模版導(dǎo)入的操作相同）。三是手工錄入數(shù)據(jù)，點擊生成會產(chǎn)生全部的零工資薪金收入數(shù)據(jù)，然后再逐個修改。

B.點擊手工錄入數(shù)據(jù)，立即生成數(shù)據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)納稅人基本信息生成本月工資薪金數(shù)據(jù)，點擊確定如圖所示（零工資薪金收入數(shù)據(jù)）

C.選擇界面一條人員信息，雙擊。如圖所示

說明：彈出窗口，稅款負擔(dān)方式分兩種，一種是自行負擔(dān)，另一種是雇主全額負擔(dān)，手工錄入人員工資薪金收入信息，系統(tǒng)自動測算應(yīng)納稅額。此操作方便于人員較少的企業(yè)，逐個修改，匯總保存。

D.導(dǎo)入外部數(shù)據(jù)（也就是模版導(dǎo)入），點擊“報表填寫”界面右側(cè)業(yè)務(wù)指引，點擊“模版”，下載模版保存到桌面，打開填寫相關(guān)模版信息。

E.填寫完畢，點擊系統(tǒng)“報表填寫”界面中的導(dǎo)入，導(dǎo)入成功后如圖所示：

說明：如果想修改某個人信息，點擊界面“查詢”，輸入個人名稱或者證件號碼，在點擊“查詢”，篩選出來個人信息，選中雙擊彈出窗口進行修改，然后保存。

F．操作完畢，可以導(dǎo)出全部工資薪金數(shù)據(jù)，保存到桌面。如圖所示：（保存格式可以選擇Excel文檔格式）

G.其他類型表單的填寫程序都一樣，只是業(yè)務(wù)規(guī)則、扣除標(biāo)準(zhǔn)不同，具體填寫都有提示。

4.申報表報送

注意：在一開始人員登記的時候有一個國內(nèi)人員和兩個外籍人員，在這里也要填寫一下工資薪金數(shù)據(jù)，如果不填寫直接申報表報送，會出現(xiàn)問題，因為這三個人沒有錄入工資薪金數(shù)據(jù)，不符合要求。

分別將國內(nèi)人員工資薪金數(shù)據(jù)申報表報送和外籍人員工資薪金數(shù)據(jù)申報表報送。

A.點擊界面“申報表報送”，進入如圖所示：

說明：申報成功后，報表狀態(tài)顯示未報送，還要確定一下納稅人數(shù)、收入總額以及實際應(yīng)納稅額，確定無誤后，點擊系統(tǒng)界面“發(fā)送申報”，彈出兩種發(fā)送申報方式，一是網(wǎng)絡(luò)申報，二是介質(zhì)申報。

1.網(wǎng)絡(luò)申報（因為現(xiàn)在屬于測試環(huán)境，正式環(huán)境還沒有下發(fā)，下發(fā)以后提供給納稅人，所以這里需要設(shè)置一下加密方式）

（1）點擊系統(tǒng)界面右上角的“設(shè)置中心”，彈出窗口在“系統(tǒng)管理”選擇“安全設(shè)置”中的“子系統(tǒng)單獨安全設(shè)置”，在請選擇設(shè)置的子系統(tǒng)中選擇“個稅扣繳”，加解密方式選擇“申報密碼”。點擊保存，點確定，關(guān)閉窗口。如圖所示：

（2）勾選“扣繳所得稅報告表”，點擊“發(fā)送申報”中的網(wǎng)絡(luò)申報。如圖所示：

說明：納稅人申報密碼，涉及局端操作。具體如下：

a.選擇征收窗口稅務(wù)人員賬號密碼登陸金三預(yù)生產(chǎn)環(huán)境（個稅軟件正式環(huán)境下發(fā)以后要到生產(chǎn)環(huán)境操作），選擇功能菜單下------個人稅收管理-----申報------代扣代繳申報------個人代扣代繳申報密碼發(fā)放【申報征收崗】，點擊進入，進入如下界面：

b.輸入納稅人識別號，點回車，在點界面中的“密碼生成”，點確定，然后密碼打印（將紙質(zhì)文件給納稅人），復(fù)制個稅申報密碼（將密碼復(fù)制粘貼到文本文檔里），粘貼到個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)下“申報表報送”申報密碼填寫處。如圖所示：

c.點擊確定（窗口可以修改密碼，將新的密碼跟局端調(diào)驗就可以了），申報成功（在系統(tǒng)界面“獲取反饋”中，系統(tǒng)會有一分鐘進行后臺處理），處理完畢后，申報狀態(tài)顯示未反饋。如圖所示：

（3）勾選“扣繳所得稅報告表”，點擊“獲取反饋”中的網(wǎng)絡(luò)反饋，系統(tǒng)會有一分鐘進行后臺處理，處理完畢后，報表狀態(tài)顯示未扣款（表示申報成功）。如圖所示：

說明：這時納稅人是網(wǎng)上辦稅的，可以登錄網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)中的網(wǎng)上納稅進行實時扣款（簽訂三方協(xié)議），然后銷號。但是有些企業(yè)實在不能扣款的，那么要在局端獲取開票和銷號處理。

（4）勾選“扣繳所得稅報告表”，點擊“獲取反饋”中的網(wǎng)絡(luò)反饋，系統(tǒng)會有一分鐘進行后臺處理，處理完畢后，報表狀態(tài)顯示已扣款（表示扣款成功）。

說明：局端征收窗口有個“申報表作廢”功能，在個稅代扣代繳系統(tǒng)中有“申報更正”模塊，一般局端的“申報表作廢”可以不使用，納稅人直接走“申報更正”就可以了，不管是未扣款的還是以扣款的都可以走“申報更正”進行修改。

下面演示一下“申報表作廢”，局端操作具體如下：

a.選擇征收窗口稅務(wù)人員賬號密碼登陸金三預(yù)生產(chǎn)環(huán)境（個稅軟件正式環(huán)境下發(fā)以后要到生產(chǎn)環(huán)境操作），選擇功能菜單下------個人稅收管理-----申報------更正及作廢------申報表作廢（個稅）【申報征收崗】，點擊進入，進入如下界面：

b.輸入納稅人識別號，點回車，在點擊界面“下一步”，進入界面以后，“申報表種類”選擇“扣繳個人所得稅報告表”點擊“查詢”，然后勾選，在填寫“申請作廢理由”，點擊“作廢”，點確定，點返回。

c.查詢申報結(jié)果，可以選擇選擇功能菜單下------個人稅收管理-----申報-----代扣代繳申報-----代扣代繳信息導(dǎo)出及申報【申報征收崗】，點擊進入，選擇“信息查詢”，輸入納稅人識別號，點回車，點擊查詢，“申報結(jié)果”顯示已作廢。如圖所示：

注意：如果申報稅款開過票，則無法作廢。“申報表作廢”實際應(yīng)用不多，納稅人直接用“申報更正”就可以。

d.回到個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)界面申報表報送，勾選扣繳所得稅報告表獲取反饋，申報表作廢成功，報表狀態(tài)顯示未報送，這樣就可以從新申報了。如圖所示：

注意：有一種情況有“負數(shù)更正”涉及抵退稅流程的，必須先作廢申報。

2.介質(zhì)申報（到稅務(wù)機關(guān)征收大廳申報的）

a.選擇征收窗口稅務(wù)人員賬號密碼登陸金三預(yù)生產(chǎn)環(huán)境（個稅軟件正式環(huán)境下發(fā)以后要到生產(chǎn)環(huán)境操作），選擇功能菜單下------個人稅收管理-----申報-----代扣代繳申報-----代扣代繳信息導(dǎo)出及申報【申報征收崗】，點擊進入，選擇“信息查詢”，輸入納稅人識別號，點回車，點擊查詢，然后勾選“扣繳個人所得稅報告表”，點導(dǎo)出初始化文件，保存到桌面（文件名打頭是稅號）。如圖所示：

b.選擇個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)界面的“設(shè)置中心”，選擇“信息獲取”-----介質(zhì)導(dǎo)入-----在桌面選擇剛才導(dǎo)出的文件包-----打開-----點導(dǎo)入-----系統(tǒng)數(shù)據(jù)下載更新成功----關(guān)閉。（初始化設(shè)置也是一樣）

c.選擇“申報表報送”-----發(fā)送申報-----介質(zhì)申報-----選擇桌面-----點確定-----成功關(guān)閉。（桌面顯示文件打頭是英文字母SQ）。這時申報狀態(tài)顯示未反饋。

d.選擇征收窗口稅務(wù)人員賬號密碼登陸金三預(yù)生產(chǎn)環(huán)境（個稅軟件正式環(huán)境下發(fā)以后要到生產(chǎn)環(huán)境操作），選擇功能菜單下------個

人稅收管理-----申報-----代扣代繳申報-----代扣代繳信息導(dǎo)出及申報【申報征收崗】，點擊進入，選擇“申報文件導(dǎo)入”-----瀏覽-----選擇桌面（SQ文件）-----點擊導(dǎo)入申報文件，申報結(jié)果顯示未申報，如圖所示：

e.然后勾選-----導(dǎo)出申報扣款反饋-----點擊保存到桌面（文件名打頭FK），回到個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)界面申報表報送-----勾選扣繳所得稅報告表獲取反饋-----介質(zhì)反饋-----選擇桌面（FK文件）---成功關(guān)閉。（因為這里鏈接的是預(yù)生產(chǎn)環(huán)境，介質(zhì)導(dǎo)入無法查詢報送狀態(tài)是否變成未扣款）。

5.申報更正

當(dāng)前所得月份或者是往月，申報成功后發(fā)現(xiàn)納稅人收入數(shù)據(jù)存在差異時，（1）錄入修正收入額；（2）以全額數(shù)據(jù)重新生成扣繳個人所得稅報告表上傳給稅務(wù)機關(guān)，實現(xiàn)申報。

申報更正僅對申報成功狀態(tài)的申報記錄生效，所以申報后要及時獲取申報反饋。

舉例：從新生成一下10月份工資薪金數(shù)據(jù)。

a.選擇個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)界面的“設(shè)置中心”，所得月份選擇2014年10月份-----點擊確定-----點擊填寫報表-----雙擊表單名稱（正常工資薪金收入）-----點擊確定，進入導(dǎo)入界面，如圖所示：

注意：復(fù)制歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入只允許后月份復(fù)制前月份，不允許前月份復(fù)制后月份數(shù)據(jù)。

b.選擇導(dǎo)入外部數(shù)據(jù)（跟前面的操作一樣），點繼續(xù)導(dǎo)入。人員登記有一個國內(nèi)人員和兩個外籍人員沒有數(shù)據(jù)，國內(nèi)人員需要錄入工資薪金數(shù)據(jù)，兩個外籍人員人員信息設(shè)置成非正常（離職）就可以了，因為是10月份報表，可能沒有這兩個外籍人員。填寫報表，然后再申報表報送。

c.重復(fù)網(wǎng)上申報操作，獲取申報密碼，然后發(fā)送申報，獲取反饋。

e.如果納稅人網(wǎng)上辦稅不能實施扣款，那么要走一下征收開票，然后再銷號處理就可以了。（這步用的比較少）

具體操作如下：

1.開票

選擇征收窗口稅務(wù)人員賬號密碼登陸金三預(yù)生產(chǎn)環(huán)境----功能菜單-----申報征收-----征收開票-----一般征收開票【申報征收崗】-----點擊進入界面-----輸入納稅人識別號-----點回車，如圖所示：

勾選-----稅費繳納方式手工轉(zhuǎn)賬-----票證種類（稅收繳款書）-----點擊確認-----開票-----完成。

2.銷號

功能菜單-----稅收會統(tǒng)管理-----稅收原始憑證銷號-----繳款書入庫銷號【稅收會計核算崗（旗縣局）】-----點擊進入-----銷號類型（選擇一次銷號）-----票證種類（稅收繳款書銀行經(jīng)收專用）-----票證字軌選（2151011141（141）蒙地銀）-----點擊查詢-----勾選-----在點擊銷號。

說明：銷號以后證明扣款成功，然后退出個稅系統(tǒng)，從新登陸，選擇10月份申報表報送，獲取反饋，報表狀態(tài)顯示已扣款。扣款金

額對不上是因為滯納金。

選擇申報更正，進入如下界面：

a.點擊更正-----確定----選擇修改表單-----進入表單修改數(shù)據(jù)-----然后保存-----如果其他數(shù)據(jù)沒有變動的話（直接點擊申報表報送）-----發(fā)送網(wǎng)絡(luò)申報（填寫申報密碼）-----獲取反饋----報表狀態(tài)（從未扣款到已扣款）。

b．撤銷更正，在修改了申報數(shù)據(jù)，但未發(fā)送前可以撤銷本次更正操作，進入“申報更正”菜單，單擊操作撤銷即可。

注意：申報更正以后，這次扣款只是上次和這次修改后數(shù)據(jù)后扣款的差額。

整個流程完畢。

查詢統(tǒng)計欄目納稅人依據(jù)條件可以自行查詢相關(guān)數(shù)據(jù)

6.備份恢復(fù)（發(fā)生系統(tǒng)重裝、電腦重裝或者遷移數(shù)據(jù)到別的電腦上，對以前數(shù)據(jù)保留，但必須在這個軟件有記錄，申報獲取反饋成功的）

a.點擊個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)界面右上角參數(shù)設(shè)置中心-----系統(tǒng)管理-----備份恢復(fù)-----系統(tǒng)名稱（個稅扣繳）-----數(shù)據(jù)庫連接名（代扣代繳數(shù)據(jù)庫）-----然后選擇備份路徑-----點擊備份.b.到備份路徑中找出此文件-----復(fù)制粘貼到桌面-----在進入個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)點擊右上角參數(shù)設(shè)置中心-----系統(tǒng)管理-----備份恢復(fù)-----系統(tǒng)名稱（個稅扣繳）-----數(shù)據(jù)庫連接名（代扣代繳數(shù)據(jù)庫）-----然后選擇恢復(fù)設(shè)置-----文件名（到桌面選擇剛復(fù)制粘貼的文件）-----點擊恢復(fù)-----點確定-----數(shù)據(jù)恢復(fù)完成。

7.第三方集成（都是系統(tǒng)默認的）

在第三方集成，個人信息有修改登陸密碼和系統(tǒng)界面右上角菜單欄里修改登陸密碼是相同的。

系統(tǒng)界面右上角菜單欄里有“關(guān)于”涉及軟件升級，到時候關(guān)注一下，外網(wǎng)連接登陸系統(tǒng)自動提醒更新最新版本。（網(wǎng)絡(luò)不通的話，介質(zhì)更新可能會涉及手工升級包，手工升級）

第二篇：安徽個人所得稅代扣代繳操作指南

安徽個人所得稅代扣代繳操作指南

1、個稅代扣代繳安裝及初始化

1.1、程序安裝以及登錄

安裝程序如圖所示：

直接雙擊這個可執(zhí)行文件，開始進行安裝

點擊瀏覽按鈕

安裝完成后，會出現(xiàn)數(shù)據(jù)遷移工具，根據(jù)情況選擇遷移。首次安裝選擇【我不需要遷移】

安裝完成后，在桌面上生成如下圖標(biāo)：

雙擊桌面上的【個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)1.2】，出現(xiàn)下面界面，錄入密碼：

1.2、初始化

注意：介質(zhì)申報的用戶必須先從稅局大廳拷貝初始化文件，然后再安裝軟件。

? 單擊【個人所得稅代扣代繳】

? 彈出下面的框：

? 如時間設(shè)置正確，單擊確定。

? 此處選擇不注冊。

? 下一步：

? 下一步，選擇介質(zhì)導(dǎo)入，介質(zhì)導(dǎo)入需從稅局大廳操作員那里獲取初始化文件

? 單擊選擇，選擇從稅局獲取的初始化文件 注意：該文件不能改名不能鼠標(biāo)雙擊。

初始化文件

? 點擊選擇

? 下一步后點擊完成。

2、申報流程

2.1、納稅人信息填寫

? 手工錄入納稅人信息

【個人所得稅代扣代繳】----【納稅人信息】----【增加】

說明:證照號碼須為真實身份證件號，圖中紅色框標(biāo)注的為必填項。如果身份證件號錄入錯誤，則保存時會出現(xiàn)如下提示；

? 請檢查輸入的身份證號。如果是手工輸入輸錯，則點擊確定，再次輸入證照號碼。? 如果此身份證號碼沒輸錯，確實存在，但系統(tǒng)驗證通不過，則聯(lián)系稅局驗證特殊身份證號。然后從稅局那獲取特殊身份證號文件。

? 【個人所得稅代扣代繳】---【納稅人信息】---【高級】---【導(dǎo)入特殊身份證人員】

? 點擊左邊的任意菜單，再切換回【個人所得稅代扣代繳】----【納稅人信息】

提示：

? 單擊確定后，出現(xiàn)如下圖信息，有一條李四的納稅人信息。

? 雙擊該條記錄進行信息補全

? 先選擇納稅人類型。再將紅色框中的內(nèi)容填寫完成，保存。

? 模板批量導(dǎo)入納稅人信息

模版：【幫助】---【附錄二】--【Excel模板文件下載】

? 下載納稅人信息模板，按照相應(yīng)的格式要求把信息補全。

? 點擊導(dǎo)入，完成。

2.2、填寫報表

? 【填寫報表】-----【正常工資薪金收入】

? 點擊確定。

? 首次使用系統(tǒng)，我們選擇第三個生成零工資記錄，用戶手工更改。

? 單擊一條記錄進行修改相應(yīng)的金額。

? 如果選擇外部模板導(dǎo)入的話。如下圖

? 選擇好導(dǎo)入文件后，點擊確定。模板在【幫助】---【附錄二】---【Excel模板文件下載】

? 【填寫報表】---【非工資薪金收入】 此處以勞務(wù)報酬為例，點擊增加，選擇所得項目，輸入姓名（需在納稅人信息中有記錄），輸入收入額即可。

2.3、生成申報數(shù)據(jù)

生成申報數(shù)據(jù)

2.4、申報及反饋

此處選擇介質(zhì)申報

? 介質(zhì)申報

如果選擇介質(zhì)申報，點擊申報。

申報文件

1.登錄網(wǎng)報系統(tǒng)后，找到個人所得稅下拉菜單。

2.點擊代扣代繳菜單進入申報期選擇頁面，并點擊確定進入個稅代扣代繳界面。

3.進入代扣代繳頁面后，找到界面里的“明細申報”按鈕，并點擊后進行頁面跳轉(zhuǎn)進行個人所得稅明細申報系統(tǒng)。

4.點擊，打開頁面見下圖：

5.點擊‘瀏覽’按鈕，選擇要上傳的文件，點擊‘文件上傳’按鈕，完成上傳。此處上傳的為個稅代扣代繳系統(tǒng)介質(zhì)申報導(dǎo)出的申報文件：

點擊按鈕，打開頁面見下圖：

6.輸入起始日期及截止日期，選擇要文件類型，選擇單選按鈕‘未下載’或者是‘已下載’，點擊查詢，會查詢出要下載的數(shù)據(jù)信息，并顯示在頁面的下方列表中。

7.點擊按鈕，完成下載。

點擊按鈕，打開頁面見下圖：

8.選擇要查詢的起始日期、截止日期，操作類型及操作結(jié)果，點擊‘查詢’按鈕完成查詢并把查詢結(jié)果顯示在下方的列表中。

9.將下載的反饋文件導(dǎo)入個稅代扣代繳軟件。

反饋文件

10.單擊【獲取反饋】，將反饋文件導(dǎo)入。

3、備份

備份最好每個月申報完成后，備份一次，建議備份至U盤和電腦上各一份 【系統(tǒng)管理】---【數(shù)據(jù)備份恢復(fù)】

選好路徑后

4、恢復(fù)

假如電腦重裝或者代扣代繳系統(tǒng)安裝目錄損壞打不開。將軟件卸載掉后，重新安裝并初始化完成，選擇備份恢復(fù)。【系統(tǒng)管理】---【數(shù)據(jù)備份恢復(fù)】

按下圖所示選好。選擇備份文件，點左上角【恢復(fù)】

第三篇：個人所得稅代扣代繳軟件(納稅人端)操作指南_圖文(精)

江西省地方稅務(wù)局

個人所得稅代扣代繳軟件操作指南(納稅人端

江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 目錄

第1章軟件簡介(1 第2章操作指南(2 2.1 軟件安裝(2 2.1.1 獲取安裝程序(2 2.1.2 軟件安裝(3 2.2 申報流程(4 2.2.1 扣繳義務(wù)人信息獲取和輸入(5 2.2.2 納稅人信息的獲取和輸入(重要和難點(11 2.2.3 納稅人工資信息的輸入或?qū)?14 2.2.4 生成申報數(shù)據(jù)(17 2.2.5 申報與反饋(18 2.3 修正申報和補發(fā)工資(18 2.3.1 修正申報(18

2.3.2 補發(fā)工資(19 2.4 扣款操作(20 2.4.1 網(wǎng)上辦稅用戶(20 2.4.2 非網(wǎng)上辦稅用戶(23 2.5 注意事項:(23 第3章常見問題和解答(25 第1章 軟件簡介

個人所得稅代扣代繳軟件是由國稅總局委托稅友軟件公司研發(fā),并在全國范圍推廣的個稅核算軟件。通過提供扣繳義務(wù)人和納稅人基礎(chǔ)信息、納稅人收入明細信息等在軟件中形成申報文件傳遞到稅務(wù)局,取代傳統(tǒng)的手工計算,匯總。該系統(tǒng)主要功能如下圖所示: 安裝環(huán)境

總體來說,這套軟件對電腦的要求不高,只要安裝了 Windows XP 的系統(tǒng)即可運行。

代

扣代繳系統(tǒng) 基礎(chǔ)信息管理 報表管理 申報管理 申報反饋 查詢統(tǒng)計

申報輔助 系統(tǒng)管理 第2章操作指南 2.1軟件安裝 2.1.1獲取安裝程序

在稅務(wù)局獲取或在江西省地稅局網(wǎng)站下載。登陸江西地稅網(wǎng)址:http://www.tmdps.cn,點擊?下載中心?,如下圖:

選擇最新的個稅軟件下載。目前最新的版本為?個人所得稅1.2.03免注冊版?。如下圖:

將下載的文件,按照默認提示安裝,如下圖。

強烈建議將安裝目的文件夾修改為其他非C盤系統(tǒng)盤的目錄

首次進行安裝即將結(jié)束時,軟件將自動彈出如下操作界面,一般情況下我們選擇?我不需要遷移?,其中?我要遷移?選擇僅用在系統(tǒng)版本升級數(shù)據(jù)遷移使用,其他情況無需選擇。

2.2申報流程

軟件安裝完成后,可分為五個大的步驟來完成個人所得稅的申報:

一、扣繳義務(wù)人信息的獲取和輸入;

二、納稅人信息的獲取和輸入;

三、工資信息的獲取和輸入;

四、生成申報數(shù)據(jù);

五、申報與反饋。

2.2.1扣繳義務(wù)人信息獲取和輸入

第一步,安裝完成后點擊快捷方式進入系統(tǒng),如圖,操作員代碼:admin,密碼:123456,登錄。

初次使用的用戶出現(xiàn)如下圖頁面,請核實本地計算機時間是否正確點選確定。

具備連接互聯(lián)網(wǎng)條件用戶的建議利用網(wǎng)絡(luò)進行相關(guān)數(shù)據(jù)的更新傳輸,可避免介質(zhì)往返稅務(wù)機構(gòu)的麻煩,進行網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)臵

如下圖(如單位無互聯(lián)網(wǎng)絡(luò),可跳過此步驟,使用介質(zhì)U盤申報。

表示已成功連接省局個稅服務(wù)器;如顯示測試失敗,則用戶請檢

查自己的網(wǎng)絡(luò)或輸入是否有錯。(如果本單位是通過代理上網(wǎng),還需設(shè)臵代理服務(wù)器地址。

點選?個人所得稅代扣代繳?,在彈出的對話框里選擇?不注冊?。

如下圖所示輸入相應(yīng)的信息: 扣繳義務(wù)人編碼:4位行政區(qū)劃編碼(選擇本地區(qū)的4位行

政區(qū)劃編碼,如南昌為3601+六個0+8位企業(yè)管理碼扣繳義務(wù)人名稱:對照稅務(wù)登記證名稱錄入

稅務(wù)登記證號:對照稅務(wù)登記證名稱錄入

行政區(qū)劃:選擇納稅戶所屬行政區(qū)劃,如南昌的納稅戶選擇?南昌市?

注:以上納稅戶手工輸入信息必須嚴格與征管系統(tǒng)最新數(shù)據(jù)保持一致,請納稅戶輸入數(shù)字時請使用半角輸入法,否則將無法正確通過系統(tǒng)校驗,導(dǎo)致無法使用本軟件。

接入互聯(lián)網(wǎng)并正確輸入網(wǎng)絡(luò)參數(shù)的用戶可以選擇?網(wǎng)絡(luò)下載?,系統(tǒng)將每次自動從個稅系統(tǒng)申報接收服務(wù)器下載本單位的相關(guān)初始化信息數(shù)據(jù),如下圖:

非網(wǎng)絡(luò)用戶選擇?介質(zhì)導(dǎo)入?,導(dǎo)入前請到地稅辦稅大廳獲取基礎(chǔ)信息文件包,格式為: 3601000000********_jbxx_2010*******.zip 將上述文件包導(dǎo)入系統(tǒng)完成基礎(chǔ)信息導(dǎo)入。如下圖:

完成基礎(chǔ)信息的導(dǎo)入。

2.2.2納稅人信息的獲取和輸入(重要和難點: 系統(tǒng)菜單?個人所得稅代扣代繳?—?納稅人信息?。可通過手工輸入和Excel 表成批導(dǎo)入兩種方式實現(xiàn)納稅人基礎(chǔ)資料信息進電腦。

a、手工輸入: 點‘納稅人信息’進入輸入界面,單擊?增加?按鈕彈出?納稅人基礎(chǔ)信息詳情?對話框,挨項輸入后點保存即可。注意,帶‘*’號的為必填項。

b、成批導(dǎo)入: 按照軟件要求事先準(zhǔn)備好納稅人信息的Excel表,可在人事檔案或財務(wù)軟件里導(dǎo)出員工名單等信息,但必須嚴格按照個稅軟件‘幫助’---‘附錄二’---‘Excel模板文件下載’提供的Excel 標(biāo)準(zhǔn)格式保存好的納稅人信息表格文件。如下圖

完成表格內(nèi)容的填寫后,點軟件工具欄中的‘導(dǎo)入’,選擇需要導(dǎo)入的Excel文件,在窗口表格處點擊第一行的‘不導(dǎo)入’選擇具體要導(dǎo)入的項目,帶‘*’號的要全部選上, 最后勾選?導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行?后點導(dǎo)入即可。如圖:

中國籍雇員信息填寫要求和注意事項:(1全表必須為文本格式。

(2工號不得重復(fù)。

(3身份證號碼字前字尾不得有空格。(4如果無法導(dǎo)入系統(tǒng),則手工輸入。

(5如果有身份證重號納稅人或者無法輸入的身份證號碼,請參考第3章第23條操作。

(6員工信息不能刪除,如果有員工離職,因進入?納稅人基礎(chǔ)信息詳情?對話框?qū)?狀態(tài)?一欄設(shè)臵為非正常。如下圖:

2.2.3納稅人工資信息的輸入或?qū)搿?/p>

點擊‘填寫報表’---選擇需要申報的項目(這里以‘正常工資 薪金收入’為例進入。

有三種方式生成報表,一是從上月數(shù)據(jù)生成,二是從財務(wù)軟件里導(dǎo)入,三是生成0工資。然后按照實際發(fā)放的工資填寫工資金額,系統(tǒng)會自動計算出應(yīng)繳稅額。如下圖:

注意:其它收入如勞務(wù)報酬等分別在?非工資薪金報表?等其它報表里填寫,操作方法與本方法類似,詳細操作方法請點擊軟件右上角的?幫助?中的軟件操作手冊。

填寫和注意事項:(1身份證信息必須取自?中國籍雇員信息?表。必須與該 表完全一致。

(2采用?從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成?的用戶需要采用標(biāo)準(zhǔn) 工資報表模板,如下圖:

(3應(yīng)發(fā)工資合計含所有的工資薪金,不得扣除任何項目。

(4其他免稅所得,是指政府特殊津貼、中國科學(xué)院院士津貼、中國工程院院士津貼和其他經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)免稅的補貼、津貼。如果無此類津貼補貼項目,不得填寫。

(5不征稅所得:是指通訊費補貼、獨生子女補貼、托兒補助費、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額。

(6減免稅額:減免稅額,是指殘疾、孤寡人員和烈屬因嚴重自然災(zāi)害造成重大損失以及其他經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)減稅的。

填寫完后,生成如下列表:

2.2.4生成申報數(shù)據(jù)

以上步驟完成后,在菜單中選擇?填寫報表?下的?生成申報數(shù)據(jù)?,系統(tǒng)將根據(jù)填寫的收入明細申報表自動生成個人所得

稅報告表。如下圖:

2.2.5申報與反饋

審核無誤后,在菜單?申報與反饋?下的?網(wǎng)絡(luò)申報?或?介質(zhì)申報?,進行最后一次核對,然后選擇正確的?申報方式?進行申報。

2.3修正申報和補發(fā)工資 2.3.1修正申報

當(dāng)扣繳義務(wù)人完成申報操作后,發(fā)現(xiàn)報表填寫有誤,在沒有扣款的情況下,可如下操作進行修改:(1采用介質(zhì)申報的扣繳義務(wù)人需前往辦稅服務(wù)廳進行申報,申報成功后由辦稅服務(wù)廳征收人員將個稅系統(tǒng)反饋信息導(dǎo)給扣繳義務(wù)人,扣繳義務(wù)人將反饋信息在?申報與反饋?模塊中導(dǎo)

入后,即可在?生成申報數(shù)據(jù)?模塊中,對當(dāng)月的修改申報的數(shù)據(jù)啟動?修正申報?功能,再次重新錄入申報數(shù)據(jù)后上報。

(2采用網(wǎng)上辦稅的扣繳義務(wù)人在上傳申報數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)錯誤時,可進入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)進行個稅數(shù)據(jù)接收后(操作方法見2.4.1.1節(jié),再次在個稅系統(tǒng)中?獲取反饋?信息,即可再次進行修正本次申報,申報方法同上。如下圖:

注:?修正申報?功能僅限于征期內(nèi)發(fā)現(xiàn)當(dāng)月申報數(shù)據(jù)錯誤,在扣款之前進行的操作,如已經(jīng)實現(xiàn)扣款,則無法啟動。

2.3.2補發(fā)工資

扣繳義務(wù)人補發(fā)以前月份的工資薪金,按下列方法操作: 扣繳義務(wù)人在?生成申報數(shù)據(jù)?功能模塊中,勾選需要補發(fā)的所得月份,點擊?啟動自查?功能,即可對歷史月份的補發(fā)工資進行錄入。扣繳義務(wù)人可在?申報與反饋?中將本月的申報數(shù)

據(jù)與自查補發(fā)工資的申報表一同發(fā)送到稅務(wù)局端的個稅系統(tǒng)中,完成本月個稅及歷史補發(fā)工資的申報。

注:(1?自查?功能錄入申報表時不支持EXCEL批量導(dǎo)入功能,僅能手工逐條錄入自查的申報數(shù)據(jù)。

(2?自查?功能只能對個稅代扣代繳軟件中有歷史申報記錄的月份進行補發(fā)工資申報。

2.4扣款操作 2.4.1網(wǎng)上辦稅用戶

開通網(wǎng)上辦稅的用戶可直接登錄網(wǎng)上辦稅平臺內(nèi)進行接收?個稅申報數(shù)據(jù)?后進行扣款,具體流程如下: 2.4.1.1獲取個稅申報數(shù)據(jù)

進入網(wǎng)上辦稅系統(tǒng),點擊?納稅申報?——?接收國家稅務(wù)總局個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)?,獲取個稅申報信息,如下圖:

2.4.1.2進行扣款

點擊上圖中的?國家稅務(wù)總局個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)未清繳情況?,在彈出窗口中可查詢出個稅申報數(shù)據(jù)并扣款。

注意:在網(wǎng)上辦稅廳點擊?接收國家稅務(wù)總局個人所得稅代

扣代繳系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)?時報?接受失敗,沒有需要導(dǎo)入的個稅數(shù)據(jù)?,而在扣款界面也無法找到需要扣款的申報數(shù)據(jù),這時可再次嘗試導(dǎo)入。如果還不成功,上報技術(shù)部門處理。

2.4.2非網(wǎng)上辦稅用戶

非網(wǎng)上辦稅用戶可前往辦稅服務(wù)廳進行繳稅。2.5注意事項:(1導(dǎo)出前建議先做數(shù)據(jù)備份。

(2備份文件建議不要存放于系統(tǒng)(默認為C盤目錄。(3導(dǎo)出的申報數(shù)據(jù)必須先存于硬盤的預(yù)先設(shè)臵的文件夾(如:D:個稅申報四月份申報數(shù)據(jù)。

(4系統(tǒng)不允許重復(fù)申報。

(5使用介質(zhì)申報的納稅人需將硬盤數(shù)據(jù)拷貝到移動磁盤報 送辦稅大廳(為防止病毒爆發(fā),請會計人員預(yù)先將U盤格式化

后再拷貝申報文件進行申報。(申報完成后再從辦稅大廳獲取反饋文件包,回本單位進入系統(tǒng)后選擇?申報與反饋?——?獲取反饋?,導(dǎo)入稅務(wù)局反饋信息。

(6如選擇申報方式為網(wǎng)絡(luò)申報,則直接點擊申報即可,系

統(tǒng)將自動上傳申報數(shù)據(jù)至個稅系統(tǒng)申報接收服務(wù)器進行申報,申報結(jié)束后請點擊?獲取反饋?查詢申報情況。

(7數(shù)據(jù)導(dǎo)出的文件(即報送至稅務(wù)局的文件格式為:SB06 _扣繳人編碼_導(dǎo)出時間.zip。

申報完成后從稅務(wù)局反饋的文件格式為:FK06_扣繳人編碼_導(dǎo)出時間.zip 申報和反饋文件均為軟件自動加密生成,不得自行修改文件名稱。

(8以上介紹的為個稅軟件的基本操作,其它操作可參考?幫助?中的軟件操作圖示。本軟件附錄了相關(guān)的電子表格,大家可在?幫助-附錄二-EXCEL模板下載?中下載。

第3章常見問題和解答

1、安裝個稅軟件有什么注意事項? 建議軟件安裝在非系統(tǒng)盤下,因為此軟件為綠色軟件,只要此軟件所有文件及文件夾完整在重裝操作系統(tǒng)之后也能直接使用。

2、在進行設(shè)臵向?qū)r提示?扣繳義務(wù)人編碼或名稱、稅務(wù)登記證號填寫有誤,請返回修改。若您填寫正確又無法通過檢驗,請咨詢主管稅務(wù)機關(guān)!

請核對扣繳義務(wù)人編碼填寫有誤、扣繳義務(wù)人名稱填寫有誤及稅務(wù)登記代碼!注意: 1扣繳義務(wù)人編碼是錄入18位編碼,其編碼規(guī)則為36+兩位地市代碼+000000+管理碼(如南昌的扣繳義務(wù)人:3601000000+納稅人管理碼。

2扣繳義務(wù)人名稱必須填寫全稱不能簡寫,如名稱中有?(、-?等符號時需注意填寫時輸入法為?全角?還是?半角?狀態(tài)。保持與稅局機關(guān)登記時的名稱一致。

3輸入數(shù)字時不能使用中文輸入法。

3、在進行設(shè)臵向?qū)r,如提示?下載扣繳義務(wù)人信息?操作出錯。錯誤提示:網(wǎng)絡(luò)連接異常,請檢查網(wǎng)絡(luò)是否被中斷!請及時與服務(wù)商取得聯(lián)系!此類問題為網(wǎng)絡(luò)連接問題,請先確認電腦有沒有連接互聯(lián)網(wǎng),有沒有正確設(shè)臵網(wǎng)絡(luò)參數(shù)。具體設(shè)臵方法請參節(jié)考2.2.1?扣繳義務(wù)人信息獲取和輸入?。

4、導(dǎo)入初始化文件的時候提示?壓縮包中存在非法文件?? 請確認所導(dǎo)入文件為稅務(wù)局導(dǎo)出的基礎(chǔ)信息文件,該文件為壓縮格式文件,且已進行加密,無法直接解壓打開,不能進行內(nèi)容編輯或更改文件名。標(biāo)準(zhǔn)文件名為: 3601000000********_jbxx_2010*******.zip 申報文件,反饋文件等也是加密壓縮文件,不允許打開修改或更名。

5、完成向?qū)r提示:是否?數(shù)據(jù)遷移?,如何操作? a.如原來沒有安裝過個人所得稅軟件,在該界面點擊?我不需要遷移?即可。

b.如已安裝過個人所得稅軟件,又想保留以前的數(shù)據(jù),則點擊?我要遷移?(如:d:JdlsSoftEPPortalAppModulesGRSDS下的DATA文件夾,具體以安裝目錄為準(zhǔn)選擇相應(yīng)文件夾即可。

6、那些情況需要到稅務(wù)局獲取扣繳義務(wù)人基礎(chǔ)信息? 需要到稅務(wù)局獲取扣繳義務(wù)人基礎(chǔ)信息前提條件是電腦不能上互聯(lián)網(wǎng)或者能上網(wǎng)但未設(shè)臵?網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)臵?,無法與稅務(wù)局系統(tǒng)相連。在以上前提下,涉及到扣繳義務(wù)人稅務(wù)登記證信息變更、費用扣

除標(biāo)準(zhǔn)有變化、住房公積金標(biāo)準(zhǔn)有變動等情況需要重新導(dǎo)入扣繳義務(wù)人基礎(chǔ)信息。

7、離職員工的納稅人信息如何處理? 如果該員工申報過工資收入不不允許刪除信息,只能在納稅信息中修改該條記錄,將基本信息中的?狀態(tài)?改為?非正常?。如有需要還可以通過?查找?功能,讓系統(tǒng)只顯示?正常?員工的信息

8、導(dǎo)入或增加納稅人信息的時候,提示:身份證號不正確或者不存在 1您先核對該條記錄的身份證號是否正確 2帶?X?的要在英文輸入法的狀態(tài)下改為大寫的?X? 3如果身份證號是正確的,核對是否是重號 4如果仍不行,請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)。

9、從外部導(dǎo)入納稅人信息的時候為什么總是導(dǎo)不進? 帶星號的項目必須選擇對應(yīng)設(shè)臵,另外職業(yè)、職務(wù)、戶籍所在地等不帶星號的項目也必須一一對應(yīng)。建議每個項目都進行對應(yīng)設(shè)臵。具體情況請參照錯誤提示進行排查。

10、增加外籍人士時為什么會自動產(chǎn)生號碼? 在初次導(dǎo)入外籍人士信息時,系統(tǒng)會自動生成一個臨時編碼,當(dāng)扣繳義務(wù)人向稅務(wù)局申報后,稅務(wù)局會根據(jù)外籍人士姓名,國籍,性別,出生年月等信息自動生成該外籍人士的唯一編碼,并隨反饋文件返回給個稅軟件并修改以前的臨時編碼,成為該外籍人士的正式證照號碼。

因此,外籍人士信息最好不要使用批量導(dǎo)入功能,且在導(dǎo)入工資信息之前,要先將外籍人士的證照號碼改為個稅軟件里的唯一編碼。

11、使用了個稅軟件后,今后還能繼續(xù)使用以前網(wǎng)報系統(tǒng)的代扣代繳匯總、通過大廳報紙質(zhì)材料方式申報扣繳個人所得稅嗎? 使用個人所得稅代扣代繳軟件的扣繳義務(wù)人,今后將不能采用匯總方式進行個稅申報。

12、導(dǎo)入工資表時提示?第X個項目[*應(yīng)發(fā)工資]數(shù)據(jù)類型不對,應(yīng)該是數(shù)值型,請檢查!?

在導(dǎo)入的EXCEL工資表中,誤將應(yīng)發(fā)工資項目設(shè)臵為?使用千位分隔符?。解決辦法是選中該項的所有數(shù)值,鼠標(biāo)右鍵選擇?設(shè)臵單元格格式?,將選中?使用千位分隔符?的復(fù)選框去掉。(注:其它項目設(shè)臵使用?使用千位分隔符?也會將產(chǎn)類似錯誤提示

13、企業(yè)申報完正常工資表以后,再做全年一次性獎金,提示出錯,系統(tǒng)不讓申報!個稅系統(tǒng)每月只能申報一次,全年一次性獎金表及其他申報表應(yīng)與正常工資薪金表合并申報。

14、點擊申報按鈕以后,報表的數(shù)據(jù)就成了灰色不能更改了!在未點擊申報按鈕且未導(dǎo)出申報數(shù)據(jù)之前都可以修改,一旦點擊了申報按鈕,為了數(shù)據(jù)的安全,申報月份的報表數(shù)據(jù)就不能修改了,所以在導(dǎo)出申報數(shù)居前一定要核對申報數(shù)據(jù)的實際納稅金額等

個人所得稅代扣代繳軟件操作指南 匯總數(shù)字。

15、使用“網(wǎng)絡(luò)申報”發(fā)送時提示“網(wǎng)絡(luò)連接異常，請檢查 使用“網(wǎng)絡(luò)申報”發(fā)送時提示“網(wǎng)絡(luò)連接異常，申報 網(wǎng)絡(luò)是否被中斷！” 網(wǎng)絡(luò)是否被中斷！請先排查自己電腦網(wǎng)絡(luò)連接問題，如果確認連接互聯(lián)網(wǎng)沒問題且 做了連接設(shè)置，可能個稅系統(tǒng)局端網(wǎng)絡(luò)太忙，稍后再發(fā)送。

16、申報數(shù)據(jù)文件可不可以重復(fù)導(dǎo)出？ 申報數(shù)據(jù)文件可不可以重復(fù)導(dǎo)出？ 只要未跨月可以任意導(dǎo)出申報數(shù)據(jù)文件，但稅務(wù)局端服務(wù)器只會 接收一次申報數(shù)據(jù)，如果重復(fù)系申報統(tǒng)會提示本月已經(jīng)申報過了。如果已經(jīng)向稅務(wù)局申報，即使重裝個稅軟件再次填寫申報，稅務(wù) 局也會拒絕申報。

17、點擊“正常工資薪金收入”提醒已經(jīng)正常申報過或所得 點擊“正常工資薪金收入” 月份時間非上個月的時間是什么問題？ 月份時間非上個月的時間是什么問題？ 是什么問題 個稅軟件所取的時間為使用該軟件的電腦時間，所以要求大家申 報時請確認該電腦的時間是否為準(zhǔn)確時間（特別是年月），否則申報 的稅款所屬期錯誤會帶來不必要的麻煩。

18、導(dǎo)入申報或進行扣款時發(fā)現(xiàn)沒有申報數(shù)據(jù)，怎么辦？

18、導(dǎo)入申報或進行扣款時發(fā)現(xiàn)沒有申報數(shù)據(jù)，怎么辦？ 在網(wǎng)上辦稅廳點擊 “接收國家稅務(wù)總局個人所得稅代扣代繳系統(tǒng) 匯總數(shù)據(jù)”，而在扣款界面也無法找到需要扣款的申報數(shù)據(jù)，這時可 再次嘗試導(dǎo)入。如果還不成功，上報技術(shù)部門處理。

19、如何導(dǎo)出以往月份的申報明細數(shù)據(jù)？ 如何導(dǎo)出以往月份的申報明細數(shù)據(jù)？ 目前該軟件不支持導(dǎo)出以往月份的申報明細數(shù)據(jù)，如需要導(dǎo)出申 報明細數(shù)據(jù)的請申報完成后當(dāng)月導(dǎo)出。編制單位：江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 29 個人所得稅代扣代繳軟件操作指南 20、怎樣打印完稅憑證 打印完稅憑證？ 20、怎樣打印完稅憑證？ 目前納稅完稅憑證僅在稅務(wù)局端提供，稅務(wù)局還不提供空白的完 稅憑證由扣繳義務(wù)人自行打印。扣繳義務(wù)人只能自行打印代扣代繳憑 證。

21、進行“利息股息紅利”所得時錄入時，21、進行“利息股息紅利”所得時錄入時，從下拉菜單中無 法調(diào)出人員名單。該如何處理？ 法調(diào)出人員名單。該如何處理？ 將獲取“利息股息紅利”所得的納稅人鑒定為“股東/投資者”，普通員工同時勾選“雇員”即可錄入。

22、如何打印申報表？ 如何打印申報表？ 選擇“查詢統(tǒng)計>>查詢申報表”功能，選擇“所得月份”后 單擊[查詢]按鈕進行查詢，如下圖所示。鼠標(biāo)雙擊需要打印的報表，單擊[打印]按鈕進行打印。

23、填寫報表時，應(yīng)

納稅所得額為什么有時比企業(yè)自行計算 填寫報表時，應(yīng)納稅所得額為什么有時比企業(yè)自行計算 為什么有時比企業(yè)自行 編制單位：江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 30 個人所得稅代扣代繳軟件操作指南 的偏大？ 偏大？ 住房公積金的免稅扣除額是有按稅法規(guī)定上限的，如果企業(yè) 扣繳的住房公積金大于法定上限標(biāo)準(zhǔn)，雖然可以填寫，但計算時 只能按上限標(biāo)準(zhǔn)進行扣除。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。

24、納稅人身份證號碼重復(fù)或者無法導(dǎo)入個稅代扣代繳軟件 如何處理？ 如何處理？ 納稅人身份證號碼重復(fù)或者無法導(dǎo)入個稅代扣代繳軟件，可 前往當(dāng)?shù)剞k稅大廳獲取一份新身份證照文件(格式為加密后的 ZIP 壓縮包，不能改名，不能解壓，然后再導(dǎo)入個稅個稅代扣 代繳軟件即可。如下圖: 編制單位：江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 31 個人所得稅代扣代繳軟件操作指南

25、在個稅軟件使用中，如何獲取技術(shù)支持？ 在個稅軟件使用中，如何獲取技術(shù)支持？ 稅軟件使用中 在個稅軟件使用過程遇到無法解決的問題，可聯(lián)系稅收管理 員，或撥打運維服務(wù)熱線： 總局運維服務(wù)熱線：4006112366 全省運維服務(wù)熱線：400-666-8689 各地運維服務(wù)熱線： 地市 南昌 九江 贛州 上饒 鷹潭 景德鎮(zhèn) 電話 0791-6515066 0792-8578561 0797-8127259 0793-8212812 0701-6210525 0798-8525918 地市 吉安 撫州 宜春 萍鄉(xiāng) 新余 電話 0796-8220070 0794-8211376 0795-3280516 0799-6216826 0790-6445089 編制單位：江西省地方稅務(wù)局信息中心 二〇一一年六月 32

第四篇：個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)簡略操作說明)

個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)簡略操作說明

一、軟件安裝

軟件從重慶市地稅局網(wǎng)站（http://www.tmdps.cn）“資料下載-軟件下載”中下載“金稅三期專版_渝稅通安裝程序（包含網(wǎng)絡(luò)發(fā)票2.2.5.32版）”，沒有網(wǎng)絡(luò)條件的需從當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)拷取。

運行軟件安裝程序后，按照提示完成安裝。推薦操作方法：安裝時按照提示點擊“下一步”（中途如有“數(shù)據(jù)遷移”提示，可選擇“我不遷移”），安裝完成后，桌面上自動創(chuàng)建“渝稅通”快捷方式（以下簡稱“系統(tǒng)快捷方式”）。安裝時可根據(jù)需要選擇相關(guān)系統(tǒng)，可只安裝主程序和個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。

二、軟件初始化（首次安裝運行所必需的操作，如是由低版本升級到本版本且不需要。）

1．雙擊桌面系統(tǒng)快捷方式，在登陸框密碼欄中輸入初始密碼：123456登陸系統(tǒng)。第一次登陸后，系統(tǒng)會彈出“設(shè)置向?qū)А睂υ捒颍诳騼?nèi)完整并正確填寫完相應(yīng)信息后單擊下一步。

2．出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置界面（V1.2.02版本已預(yù)先設(shè)置好重慶地區(qū)的稅務(wù)機關(guān)升級服務(wù)器、接收服務(wù)器和公告服務(wù)器地址，扣繳義務(wù)人不要改變以上設(shè)置，否則安裝會不成功），直接單擊【下一步】即可。

3．出現(xiàn)單位信息設(shè)置界面，按要求填寫相關(guān)信息，其中稅務(wù)登記證號必須填寫正確，行政區(qū)劃默認即可（重慶地區(qū)不要改變默認設(shè)置為“5000”，否則影響后續(xù)功能），單擊【下一步】。

4．再次登錄進入軟件后，點擊左側(cè)“個人所得稅代扣代繳”菜單，將彈出提示是否注冊的窗口，建議用戶目前選擇不注冊方式，然后單擊下一步。

5．會彈出一個初始化設(shè)置向?qū)В屍髽I(yè)對扣繳義務(wù)人的信息進行設(shè)置并從稅務(wù)局獲取信息。企業(yè)在彈出的設(shè)置向?qū)У摹皢挝恍畔ⅰ蹦夸浵掳凑找笸暾?zhǔn)確的分別填入“扣繳義務(wù)人編碼（同稅務(wù)登記證號）”、“扣繳義務(wù)人名稱”、“稅務(wù)登記證號”（注意字母的大小寫）、“行政區(qū)劃（填寫5000）”，這些填入的信息將在下一步與扣繳義務(wù)人從稅務(wù)局獲取信息比對，比對完全一致后才能進入下一步。（此步驟非常重要）

注：這些填入信息必須與稅務(wù)登記證等內(nèi)容一致，不能簡寫。

6．獲取稅務(wù)局信息。不能上網(wǎng)的企業(yè)選擇介質(zhì)導(dǎo)入，然后單擊選擇，在彈出的對話框中找到從當(dāng)?shù)囟悇?wù)局拷取的初始化文件（文件格式為：扣繳義務(wù)人編碼_JBXX_19位的時間.ZIP）單擊打開，然后下一步。能上網(wǎng)的企業(yè)并且已預(yù)先設(shè)置了接收服務(wù)器地址的(本說明第二步驟)，選擇網(wǎng)絡(luò)下載單擊下一步可直接從網(wǎng)絡(luò)獲取稅務(wù)局信息。

（不能上網(wǎng)的扣繳義務(wù)人必須人工從稅務(wù)機關(guān)征收廳或稅務(wù)所獲取此初始化文件）

7．軟件獲取稅務(wù)局信息后提示成功，單擊完成，至此初始化操作完成。8．特別提示：在首次運行進入軟件后，如在單擊“個人所得稅代扣代繳”菜單后，出現(xiàn)“注冊校驗失敗，用戶信息可能被改動”字樣，則可能是用戶之前安裝過舊版本且安裝過程出錯，只有卸載本版本并且刪除軟件安裝盤符中SERVYOU和JDLSSOFT兩個文件夾中所有內(nèi)容后，才能重新安裝本版本。

三、日常操作

整個軟件日常操作略圖如下（納稅人基礎(chǔ)信息環(huán)節(jié)只是第一次錄入）：

1．納稅人信息管理

納稅人信息填寫軟件提供二種錄入方法。第一種單擊左側(cè)“納稅人信息”按扭，在納稅人信息編輯下點擊左上角的“增加”，在彈出的表單信息里手工輸入納稅人信息，其中有星號為必填，填寫完成后單擊保存。第二種通過Excel模板導(dǎo)入（模板下載地址：打開軟件幫助按F1或者單擊幫助，在幫助——附錄二——Excel模板下載）下載完成后打開模板填寫相應(yīng)的項目（姓名、證照類型、證照號碼、性別、出生年月、職業(yè)、職務(wù)、工作單位、郵政編碼、通信地址、戶籍所在地為必填）填寫完成后，在軟件單擊納稅人信息，單擊導(dǎo)入選擇要導(dǎo)入的納稅人類型，在彈出的對話框種選擇剛才編輯的文件單擊打開，將項目一一對應(yīng)后單擊導(dǎo)入。2．填寫報表

報表類型較多，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況確定填寫一個或多個報表。比如填寫正常工資薪金收入，第一次打開報表時會自動提示“系統(tǒng)檢測到，您本月還沒有生成過正常工資薪金明細數(shù)據(jù)。需要使用自動導(dǎo)入正常工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)幔俊眴螕舸_定。會有3種導(dǎo)入方式，企業(yè)根據(jù)自己的情況選擇。第一種，從已錄入數(shù)據(jù)月份導(dǎo)入生成，意思是從原來的工作數(shù)據(jù)直接生成，適合

工資數(shù)據(jù)和人員沒有變化或變化不大的企業(yè)。第二種，從外部數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入生成，意思是事先把申報數(shù)據(jù)錄入到Excel模板（模板下載地址：打開軟件幫助按F1或者單擊幫助，在幫助——附錄二——Excel模板下載），模塊要正確填寫相應(yīng)項目，然后把形成的模板文件導(dǎo)入到軟件中，適合有工資財務(wù)軟件、人員比較多，變化比較大的企業(yè)（具體見軟件中的“幫助”項目）。第三種，生成零工資記錄，用戶手工修改，適合員工較少的企業(yè)。別的表填寫和正常工資薪金收入表基本一樣。

企業(yè)如有發(fā)放企業(yè)年金情況，軟件提供有企業(yè)年金報表，企業(yè)需再填寫此表。

3．生成申報數(shù)據(jù)

確認報表全部填寫并且無誤，在軟件主界面單擊生成申報數(shù)據(jù)，軟件生成完畢會提示。4．申報及反饋

如果企業(yè)不能上網(wǎng)，在申報與反饋下的申報方式中選擇“介質(zhì)申報”，單擊“申報”然后選擇導(dǎo)出路徑單擊確定，軟件會在你剛選擇的路徑下生成一個以SB開頭的ZIP文件，將此文件拷貝到U盤上拿到稅務(wù)局去申報。申報完成后稅務(wù)局會給你U盤上拷一個以FK開頭的ZIP文件，將U盤插到電腦上打開軟件，點擊獲取反饋單擊導(dǎo)入，然后選擇U盤稅局給你拷的以FK開頭的ZIP文件，單擊確定，然后軟件就會顯示申報結(jié)果。

如果企業(yè)能上網(wǎng)，并且預(yù)先設(shè)置了接收服務(wù)器參數(shù)（V1.2.02已預(yù)先置入），在申報與反饋下的申報方式中選擇“網(wǎng)絡(luò)申報”，接著單擊“申報”，然后等待1分鐘左右再點擊獲取反饋，軟件會自動下載反饋信息。

五、注意事項

1．納稅人使用本系統(tǒng)后，每月申報個人所得稅必須先通過本系統(tǒng)進行代扣代繳明細申報后（即完成“申報及反饋”菜單操作），才能再通過網(wǎng)上申報平臺或辦稅服務(wù)廳進行稅款匯總申報納稅（人工到辦稅服務(wù)廳申報的，扣繳義務(wù)人仍應(yīng)提供相應(yīng)紙質(zhì)匯總申報表，但可只填列匯總數(shù)據(jù)；日常通過網(wǎng)上申報平臺方式申報納稅的，在申報平臺中個人所得稅申報模塊上導(dǎo)取之前通過本系統(tǒng)申報的匯總數(shù)據(jù)，然后完成匯總申報），原則上一律不再接受納稅人其它方式的單獨申報。

2．納稅人信息第一次使用軟件需要填寫，以后只要企業(yè)員工信息和人數(shù)不變就不需要填寫，如果有員工離職，在納稅人信息中，把該員工狀態(tài)由正常改成非正常即可。

3．扣繳義務(wù)人在使用個稅系統(tǒng)過程中，發(fā)現(xiàn)填報的數(shù)據(jù)有誤，需要區(qū)分發(fā)現(xiàn)填報數(shù)據(jù)錯誤的不同階段做不同處理：

(1)“生成申報數(shù)據(jù)”及以前階段。扣繳義務(wù)人可自行在個稅系統(tǒng)中修改發(fā)現(xiàn)的錯誤。

(2)“申報及反饋”及以后階段。有以下兩種方法處理：一是進行修正或自查申報，分別適用于對本月或以前月份數(shù)據(jù)修改。但啟動修正或自查申報，需要首先獲取前一次申報（即數(shù)據(jù)錯誤的一次申報）的反饋文件（網(wǎng)絡(luò)或介質(zhì)方式獲取），且如果前一次申報后已從征管系統(tǒng)開具稅票，修正或自查申報的個人所得稅同所得項目、同稅率的納稅人補報合計稅款不能為負數(shù)。二是進行重新申報。先由主管稅務(wù)機關(guān)在征管系統(tǒng)中對前一次數(shù)據(jù)錯誤的申報進行作廢申報操作，扣繳義務(wù)人獲取反饋文件后（網(wǎng)絡(luò)或介質(zhì)方式獲取），可以重新填報數(shù)據(jù)進行正常申報。

無論是修正申報、自查申報，還是重新申報，扣繳義務(wù)人操作都較為復(fù)雜且容易出錯，建議扣繳義務(wù)人每次正常申報操作“申報及反饋”前，都要認真檢查申報數(shù)據(jù)的正確性，以盡量避免對錯誤數(shù)據(jù)的后續(xù)操作。4．如發(fā)現(xiàn)往月多申報稅款情況，可在下月申報時沖抵，目前系統(tǒng)暫時只能通過“減免稅額”或“其它免稅所得”一欄進行沖抵。

免費咨詢電話：(023)67863678,(023)67726766, 4006112366-3，010-62466669 增值服務(wù)咨詢電話：（023）67711000，（023）67867266

第五篇：《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》的通知

國稅發(fā)[1995]065

頒布時間：1995-1-1發(fā)文單位：國家稅務(wù)總局

第一條 為加強個人所得稅的征收管理，完善代扣代繳制度，強化代扣代繳手段，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》（以下簡稱稅法）及實施條例、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱征管法）及實施細則和有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 凡支付個人應(yīng)納稅所得的企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機關(guān)、社團組織、軍隊、駐華機構(gòu)、個體戶等單位或者個人，為個人所得稅的扣繳義務(wù)人。

上款所說的駐華機構(gòu)，不包括外國駐華使領(lǐng)館和聯(lián)合國及其他依法享有外交特權(quán)和豁免的國際組織駐

華機構(gòu)。

第三條 按照稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行。

第四條 扣繳義務(wù)人向個人支付下列所得，應(yīng)代扣代繳個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；

（三）勞務(wù)報酬所得；

（四）稿酬所得；

（五）特許權(quán)使用費所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產(chǎn)租賃所得；

（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得；

（十）經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得。

第五條 扣繳義務(wù)人向個人支付應(yīng)納稅所得（包括現(xiàn)金、實物和有價證券）時，不論納稅人是否屬于本單位人員，均應(yīng)代扣代繳其應(yīng)納的個人所得稅稅款。

前款所說支付，包括現(xiàn)金支付、匯撥支付、轉(zhuǎn)帳支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。

第六條 扣繳義務(wù)人應(yīng)指定支付應(yīng)納稅所得的財務(wù)會計部門或其他有關(guān)部門的人員為辦稅人員，由辦

稅人員具體辦理個人所得稅的代扣代繳工作。

代扣代繳義務(wù)人的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要對代扣代繳工作提供便利，支持辦稅人員履行義務(wù)；確定辦稅人員或辦稅人員發(fā)生變動時，應(yīng)將名單及時報告主管稅務(wù)機關(guān)。

第七條 扣繳義務(wù)人的法人代表（或單位主要負責(zé)人）、財會部門的負責(zé)人及具體辦理代扣代繳稅款的有關(guān)人員，共同對依法履行代扣代繳義務(wù)負法律責(zé)任。

第八條 同一扣繳義務(wù)人的不同部門支付應(yīng)納稅所得時，應(yīng)報辦稅人員匯總。

第九條 扣繳義務(wù)人在代扣稅款時，必須向納稅人開具稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的代扣代收稅款憑證，并詳細注明納稅人姓名、工作單位、家庭住址和居民身份證或護照號碼（無上述證件的，可用其他能有效證明身份的證件）等個人情況。對工資、薪金所得和利息、股息、紅利所得等，因納稅人數(shù)眾多、不便一一開具代扣代收稅款憑證的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)同意，可不開具代扣代收稅款憑證，但應(yīng)通過一定形式告知納稅人已扣繳稅款。納稅人為持有完稅依據(jù)而向扣繳義務(wù)人索取代扣代收稅款憑證的，扣繳義務(wù)人不得拒絕。

扣繳義務(wù)人應(yīng)主動向稅務(wù)機關(guān)申領(lǐng)代扣代收稅款憑證，據(jù)以向納稅人扣稅。非正式扣稅憑證，納稅人

可以拒收。

第十條 扣繳義務(wù)人依法履行代扣代繳稅款義務(wù)時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務(wù)人應(yīng)及時報告稅務(wù)機關(guān)處理，并暫時停止支付其應(yīng)納稅所得。否則，納稅人應(yīng)繳納的稅款由扣繳義務(wù)人負擔(dān)。

第十一條 扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款的，由扣繳義務(wù)人繳納應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款以及相應(yīng)的滯納金或罰款。其應(yīng)納稅款按下列公式計算：[點通正文]排列=左起橫版錄入方式=手工錄入

應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率一速算扣除數(shù)扣繳義務(wù)人已將納稅人拒絕代扣代繳的情況及時報

告稅務(wù)機關(guān)的除外。

第十二條 扣繳義務(wù)人應(yīng)設(shè)立代扣代繳稅款帳簿，正確反映個人所得稅的扣繳情況，并如實填寫《扣

繳個人所得稅報告表》及其他有關(guān)資料。

第十三條 扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月7日內(nèi)繳入國庫，并向主管稅務(wù)機關(guān)報送《扣繳個人所得稅報告表》、代扣代收稅款憑證和包括每一納稅人姓名、單位、職務(wù)、收入、稅款等內(nèi)容的支付個人收入明細表以及稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料。

扣繳義務(wù)人違反上述規(guī)定不報送或者報送虛假納稅資料的，一經(jīng)查實，其未在支付個人收入明細表中反映的向個人支付的款項，在計算扣繳義務(wù)人應(yīng)納稅所得額時不得作為成本費用扣除。

第十四條 扣繳義務(wù)人因有特殊困難不能按期報送《扣繳繳個人所得稅報告表》及其他有關(guān)資料的，經(jīng)縣級稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，可以延期申報。

第十五條 扣繳義務(wù)人必須依法接受稅務(wù)機關(guān)檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料，不得拒絕和隱瞞。

第十六條 扣繳義務(wù)人同稅務(wù)機關(guān)在納稅上發(fā)生爭議時，必須先依照稅務(wù)機關(guān)根據(jù)法律、行政法規(guī)確定的稅款，解繳稅款及滯納金，然后可以在收到稅務(wù)機關(guān)填發(fā)的繳款憑證之日起60日內(nèi)向上一級稅務(wù)機

關(guān)申請復(fù)議。

第十七條 對扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給2％的手續(xù)費。扣繳義務(wù)人可將其用于代扣代繳費用開支和獎勵代扣代繳工作做得較好的辦稅人員。但由稅務(wù)機關(guān)查出，扣繳義務(wù)人補扣的個人所得稅稅款，不向扣繳義務(wù)人支付手續(xù)費。

第十八條 扣繳義務(wù)人為納稅人隱瞞應(yīng)納稅所得，不扣或少扣繳稅款的，按偷稅處理。

第十九條 扣繳義務(wù)人以暴力、威脅方式拒不履行扣繳義務(wù)的，按抗稅處理。

第二十條 扣繳義務(wù)人違反以上各條規(guī)定，或者有偷稅、抗稅行為的，依照征管法和《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治偷稅抗稅犯罪的補充規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定進行處理。

第二十一條 為了便于稅務(wù)機關(guān)加強管理，主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)對扣繳義務(wù)人建檔登記，定期聯(lián)系。對于經(jīng)常發(fā)生代扣代繳義務(wù)的扣繳義務(wù)人，主管稅務(wù)機關(guān)可以發(fā)給扣繳義務(wù)人證書。扣繳義務(wù)人應(yīng)主動與稅務(wù)

機關(guān)聯(lián)系。

第二十二條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)對辦稅人員加強業(yè)務(wù)輔導(dǎo)和培訓(xùn)，幫助解決代扣代繳工作中出現(xiàn)的問題。對故意刁難辦稅人員或阻撓其工作的，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)配合有關(guān)部門，做出嚴肅處理。

第二十三條 各省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局可以根據(jù)本辦法規(guī)定的原則，結(jié)合本地實際，制定有關(guān)的代扣代繳辦法，并報國家稅務(wù)總局備案。

第二十四條 本辦法由國家稅務(wù)總局負責(zé)解釋。

第二十五條 本辦法從1995年4月1日起執(zhí)行。