第一篇：財務核算辦法及流程 - 項目部

XXXXXXXX有限公司----(合作項目)財務核算辦法 第一章 總則 為加強合作項目的會計核算，根據會計法和企業會計準則，以及結合集團公司財務核算辦法，特制定如下具體核算辦法：

一、項目部會計核算必須符合會計法和企業會計準則制度的要求。

二、項目部會計年度為公歷年1月1日起12月31日至。

三、項目部會計核算以人民幣為記賬本位幣。

四、項目部會計核算以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。

五、項目部會計核算以權責發生制為基礎。

六、項目部會計核算依據“實用性”和“重要性”原則列舉會計事項分錄。第二章 資產的核算 項目部的資產是項目部擁有或者控制的能以貨幣計量的經濟資源。包括：現金、銀行存款、其他貨幣資金、應收賬款、其他應收款、備用金、原材料、低值易耗品、待攤費用、固定資產、累計折舊、待處理財產損益等。

一、貨幣資金 貨幣資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金。

（一）現金 本科目核算項目部的庫存現金，按照實際收入和支出數記賬。項目部應設置“手工現金日記賬”,由出納人員根據收、付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應計算出本日的現金結余數，并將結余數與實際庫存數、會計賬載數 1 進行核對，做到賬實相符，賬賬相符。例 1： 存現金1000元 摘要：存現 附件：銀行回單 分錄：借：銀行存款—XX銀行 1000 貸：現金 1000 例2：取現金1000元 摘要：取現 附件：支票根、銀行回單 分錄：借：現金 1000 貸：銀行存款—XX銀行 1000 例3：付XXX報銷辦公費100元 摘要：付XXX報銷款 附件：費用發票（發票真實、合法，簽字完整，有經辦人、審核人）分錄：借：間接費用---辦公費 100 貸：現金 100

（二）銀行存款 本科目核算項目部存入銀行和其他經融機構的各種存款。合作項目以公司指定的存款賬戶做為項目部的基本核算賬戶，核算由我部直接支付、收取的款項。例1：倒戶10000元 摘要：同名劃轉 附件：銀行回單 2 分錄:借：銀行存款—XX銀行 10000 貸：銀行存款—XX銀行 10000 例2：付款100萬 摘要：付XX公司工程款/材料款/機械費 附件：付款申請單、對方收據、銀行回單/支票根 分錄：借：應付賬款 100萬 貸：銀行存款—XX銀行 100萬 例3：收款100萬 摘要：收XX工程款/XX往來款/XX借款 附件：銀行回單、收據 分錄：借：銀行存款—XX銀行 100萬 貸：應收賬款/內部往來/其他應收款 100萬

（三）其他貨幣資金 本科目核算項目部支付的工程履約保證金及承兌匯票保證金。例1：付履約保函保證金20萬 摘要：付履約保證金 附件：保函復印件、銀行回單復印件等 分錄：借：其他貨幣資金－履約保證金 20萬 貸：其他應收款－合作單位—其他代扣代付款 20萬

三、應收賬款 本科目核算項目部因承建工程應向發包單位（甲方）收取的工程價款，本科目按發包單位設置二級明細科目。增設三級明細科目為：應收工程款、已收 3 工程款、業主代付款、業主扣款。

1、“應收工程款“明細科目核算依據本項目部經營部門每月自驗的工程收入數而應向發包單位（甲方）收取的工程款項。例1：本月經營部自驗工程收入800萬 摘要：計提本月自驗收入 附件：經營部門提供的驗工單 分錄： 借:應收賬款—發包單位—應收工程款 800萬 貸：主營業務收入—發包單位—自驗收入 800萬

2、”已收工程款“明細科目核算實際收到發包單位（甲方）支付的工程款項。例1：收到工程款700萬 摘要：收工程款 附件：資金分劈表、銀行回單（復印件）分錄：借：其他應收款—合作單位—代收工程款 700萬 貸：應收賬款—發包單位—已收工程款 700萬

3、“業主代付款”明細科目，核算本項目由發包單位（甲方）代付的款項，如水電費，臨時設施、XX保證金等。例1：業主代付水費5萬 摘要：業主代付水費 附件：水費發票（復印件）分錄：借：間接費用—水電費—水費 5萬 4 貸：應收賬款—發包單位—業主代付款 5萬

4、”業主扣款”明細科目核算發包單位（甲方）的扣款。例1：發生10000元罰款，業主直接從工程款里扣除 摘要：業主扣除罰款 附件：罰款單據 分錄：借：營業外支出—罰款 10000 貸：應收賬款—發包單位—業主扣款 10000

四、其他應收款 本科目核算項目部除應收賬款以外的其他各種應收、暫付款項，包括應收職工的各種賠款、罰款、存出的保證金（如投標保證金、押金等）以及應向職工收取的各種墊付款項等。本科目下設置往來款、押金、備用金、合作單位、其他五個二級明細科目，二級科目中除“合作單位”外其他二級明細科目再按照單位或個人設置三級明細科目。例1：付XX往來款50萬 摘要：付XX往來款 附件：請款單、銀行回單、收據 分錄：借：其他應收款—往來款—XX單位或個人 50萬 貸：銀行存款—XX銀行 50萬 例2：付高速公路通行卡押金1萬 摘要：付高速公路通行卡押金 附件：請款單、銀行回單、收據 5 分錄：借：其他應收款—押金—XX單位 1萬 貸：銀行存款—XX銀行 1萬 例3：付XX備用金5萬 摘要：付XX往來款 附件：請款單、銀行回單、收據 分錄：借：其他應收款—備用金—XX個人 5萬 貸：銀行存款—XX銀行 5萬 注：項目人員申請備用金用于支付各類費用時，不能用報銷單據直接沖抵備用金，應該做兩個會計分錄，具體如下： 例4：先做一筆收到備用金的會計憑證。摘要：收XXX交回備用金10000元 附件：收款收據 分錄：借：現金 10000 貸：其他應收款-備用金-XXX 10000 例5：再做一筆付XXX報銷款 摘要：付XXX報銷款 10000 附件：費用發票 分錄：借：間接費用-XXX費 10000 貸：現金 10000 “其他應收款—合作單位”（視同資金結算中心）明細科目的核算：例如與“XX公司”合作共同承建某一項目，并以對方的名義對外經營，就在其他應收款下設置“其他應收款—合作單位”二級明細科目，并增設“代收工程款、代付工程款、6 代付材料款、其他代扣款、其他代付款”五個三級明細科目，分別核算由合作單位代我部收取的工程款、代為支付的工程款、材料款、代付的稅金、費用等款項。例6：合作單位代我部收取甲方支付的工程款500萬 摘要：合作單位代收工程款 附件：資金分劈表（由經營部提供）、銀行回單復印件等 分錄：借：其他應收款—合作單位—代收工程款 500萬 貸：應收賬款—發包單位—已收工程款 500萬 例7：合作單位代我部支付勞務分包費100萬，材料款200萬 摘要：合作單位代付工程款、材料款 附件：付款申請單、銀行回單復印件、收據復印件 分錄：借：應付賬款—工程款—XX公司—已付工程款100萬 應付賬款—材料款—XX公司—已付材料款200萬 貸：其他應收款—合作單位—代付工程款100萬 其他應收款—合作單位—代付材料款200萬 例8：合作單位代我部支付稅金20萬 摘要：合作單位代付稅金 附件：稅單復印件、銀行回單復印件 分錄：借：應交稅金—應交營業稅 20萬 貸：其他應收款—合作單位—其他代付款20萬 例9：合作單位扣除我部應交的管理費30萬（具體以雙方簽訂的協議為準）摘要：上交合作單位管理費 附件：資金分劈表（由經營部提供）7 分錄：借：間接費用—上交合作單位管理費 30萬 貸：其他應收款—合作單位—其他代扣款30萬

五、原材料 本科目核算項目部購入的各種工程用材料的實際成本，設置“鋼筋、混凝土、三類物資、其他，材料出庫”五個二級明細科目。例1：購入鋼筋100萬，有發票。摘要：列應付XX公司材料款 附件：材料點驗單、發票復印件 分錄：借：原材料—鋼筋 100萬 貸：應付賬款—材料款—XX公司—應付材料款 100萬 例2：購入混凝土材料80萬，沒有發票。摘要：預點XX公司材料款 附件：材料預點單 分錄：借：原材料—混凝土 80萬 貸：應付賬款—材料款—XX公司—預點材料款 80萬 例3：收到前期預點鋼筋材料的發票，發票金額為60萬，前期預點金額為80萬（前期預點金額比發票金額大）。① 先紅字沖減前期預點材料款（以發票金額沖減）摘要：沖減前期預點原材料 附件：材料預點單（沖）分錄：借：原材料—鋼筋-60萬 貸：應付賬款—應付材料款—XX公司—預點材料款-60萬 8 ② 根據發票金額重做購入原材料 摘要：列應付XX公司材料款 附件：材料點驗單、發票復印件 分錄：借：原材料—鋼筋 60萬 貸：應付賬款—材料款—XX公司—應付材料款 60萬 例4：收到前期預點鋼筋材料的發票，發票金額為70萬，前期預點金額為50萬（前期預點金額比發票金額小）；此種情況下又分為兩種情況核算： 1：隨同發票又來料20萬，此時加上前期預點的材料50萬，實際收到的材料和發票金額一樣。① 先紅字沖減前期預點材料款（以預點金額沖減）摘要：沖減前期預點原材料 附件：材料預點單（沖）分錄：借：原材料—鋼筋-50萬 貸：應付賬款—應付材料款—XX公司—預點材料款-50萬 ② 根據發票金額重做購入原材料 摘要：列應付XX公司材料款 附件：材料點驗單、發票復印件 分錄：借：原材料—鋼筋 70萬 貸：應付賬款—材料款—XX公司—應付材料款 70萬 2：雖然收到發票70萬，但是實際收到材料只有50萬，材料供應商多開票了。① 先紅字沖減前期預點材料款（以發票金額沖減）9 摘要：沖減前期預點原材料 附件：材料預點單（沖）分錄：借：原材料—鋼筋-70萬 貸：應付賬款—應付材料款—XX公司—預點材料款-70萬 ② 根據發票金額重做購入原材料 摘要：列應付XX公司材料款 附件：材料點驗單、發票復印件 分錄：借：原材料—鋼筋 70萬 貸：應付賬款—材料款—XX公司—應付材料款 70萬 注：此時“原材料—鋼筋”的科目余額為-20+70=50萬，與實際收到的材料金額一致（應付賬款科目如上）。等實際收到另外的20萬材料時應編制以下分錄： 摘要：預點XX公司材料款 附件：材料預點單 分錄：借：原材料—鋼筋 20萬 貸：應付賬款—材料款—XX公司—預點材料款 20萬 例5：領用材料500萬 摘要：領用原材料 附件：物資動態表、出庫單 分錄：借：工程施工—**項目—材料費—主材 400萬 —其他材料 100萬 貸：原材料—材料出庫 500萬 10

六、低值易耗品 本科目核算項目部所有低值易耗品的實際成本。低值易耗品是指使用年限較短，單價超過400元，但不做固定資產核算的各種用具物品。項目部購入的低值易耗品按照實際成本入賬，于領用時一次攤銷，計入間接費用。本科目下設在用低值易耗品、低值易耗品攤銷兩個明細科目。例１：購入即用的低值易耗品1000 摘要：購入低值易耗品 附件：發票、收據 分錄：借：低值易耗品—在用低值易耗品 1000 貸：現金 1000 例2：月末攤銷本月領用的低值易耗品5000 摘要：攤銷本月領用的低值易耗品 附件：領料單 分錄：借：間接費用—低值易耗品攤銷費 5000 貸：低值易耗品—低值易耗品攤銷 5000

七、待攤費用 本科目核算項目部已經支出的應以收益期與工期孰短的原則分期攤銷各項費用，如一次支付數額較大的財產保險費、房租費、物業費、排污費、施工機械安裝、拆卸和進場費等。本科目按照費用種類設置明細科目。例１：項目部本期交房租15萬 摘要：支付XX月份房租 附件：發票、銀行回單 11 分錄：借：待攤費用—房租 15萬 貸：銀行存款—XX銀行 15萬 例2：各項待攤費用按受益期限分期攤銷，本期攤銷3萬 摘要：攤銷本期應負擔房租 附件：待攤費用攤銷表 分錄：借：間接費用—待攤費用攤銷費 3萬 貸：待攤費用—房租 3萬

八、固定資產 本科目核算項目部固定資產原價。項目部固定資產設置生產用固定資產和非生產用固定資產兩個二級明細科目，再按類別設置三級明細科目。項目部應設置“固定資產卡片”對固定資產進行明細核算與管理。固定資產原值以項目工期為計提折舊期限攤銷，按月計提折舊。例1：購入小汽車一輛30萬 摘要：購入汽車 附件：購貨發票、銀行回單、稅單 分錄：借：固定資產—非生產用固定資產—XX 30萬 貸：其他應付款—集團公司—其他 30萬

九、累計折舊 本科目核算項目部固定資產的累計折舊，項目部計提折舊時以“工程工期”做為固定資產使用年限，按月計提折舊；工程完工時，固定資產折舊也計提完畢。本科目設置“生產用固定資產折舊”和 “非生產用固定資產折舊”兩個二級明細科目。12 例1：本期計提折舊80萬 摘要：計提本月固定資產折舊 附件：折舊表 分錄：借： 間接費用—折舊費80萬 貸：累計折舊—非生產用固定資產折舊 80萬

十、待處理財產損益 本科目核算項目部在清查財產過程中查明的各種財產盤盈、盤虧和毀損的價值。物資在運輸途中發生的非正常短缺與損耗，也通過本科目核算。本科目可按盤盈、盤虧的資產種類和項目進行明細核算。例1：盤盈的各種材料、產成品、商品、生物資產等流動資產時 摘要：盤盈** 附件：資產盤點表 分錄：借：原材料 50萬 貸：待處理財產損益—原材料 50萬 注：企業如有盤盈固定資產的，應作為前期差錯記入“以前年度損益調整”科目。例2：盤虧的各種材料、產成品、商品、生物資產、固定資產等資產時 摘要：盤虧** 附件：資產盤點表 分錄：借：待處理財產損益—原材料 50萬 —固定資產 20萬 貸：原材料 50萬 13 固定資產 20萬 例3：盤盈、盤虧的資產按管理權限報經批準后處理 摘要：盤盈/虧**處理 附件：資產盤點表 分錄：借：待處理財產損益 50萬 貸：管理費用/營業外支出 50萬 第三章 負債的核算 負債是指企業過去的交易或者事項形成的，預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。包括應付賬款、其他應付款、應付工資、應交稅金、其他應交款等。

十一、應付賬款 本科目核算企業因購買材料、商品和接受勞務等經營活動應支付的款項，以及因分包工程應付給分包單位的工程價款。本科目下設工程款、材料款、機械費、其他四個二級明細科目

（一）工程款 工程款明細科目下按往來單位設三級明細科目，其下增設預提工程款、應付工程款、已付工程款三個四級明細科目。例1：本期經營部門預提分包單位人工費100萬 摘要：預提XX公司人工費 附件：分包成本預提單 分錄：借：工程施工—XX項目—人工費 100萬 貸：應付賬款—工程款—XX公司—預提工程款 100萬 14 例2：本期收到XX公司開具的工程款發票80萬，XX公司前期已經預提成本120萬 ①：先沖減前期預提成本 摘要： 沖減XX公司預提成本 附件： 分錄：借：工程施工—XX項目—人工費-80萬 貸：應付賬款—工程款—XX公司—預提工程款-80萬 ②：以發票金額列XX公司成本 摘要： 列XX公司人工費 附件： 發票復印件 分錄：借：工程施工—XX項目—人工費 80萬 貸：應付賬款—工程款—XX公司—應付工程款 80萬 ③： 實際支付工程款時 摘要：支付XX公司工程款 附件：付款申請單、銀行回單（原件或復印件）、收據（原件或復印件）分錄：借：應付賬款—工程款—XX公司—已付工程款100萬 貸：銀行存款—XX銀行（由項目支付）100萬 [或其他應收款—合作單位—代付工程款（由合作單位代為支付）100萬]

（二）材料款 材料款明細科目下按往來單位設置三級明細科目，其下增設預點材料款、應付材料款、已付材料款三個四級明細科目。15 例1：應付XX公司鋼筋材料款90萬，但未收到發票 摘要：預點XX公司材料 附件：材料預點單（由物資提供）分錄：借：原材料—鋼筋 90萬 貸：應付賬款—應付材料款—XX公司—預點材料款90萬 例2：收到鋼筋發票50萬，前期已預點90萬 ① 先沖減前期預點材料款 摘要：沖減前期預點材料款 附件：材料預點單（沖）分錄：借：原材料—鋼筋-50萬 貸：應付賬款—應付材料款—XX公司—預點材料款-50萬 ② 以發票金額重新入庫 摘要：列應付XX公司材料款 附件：發票（或復印件）、材料點驗單 分錄：借：原材料—鋼筋 50萬 貸：應付賬款—應付材料款—XX公司 ‘—應付材料款50萬 例3：支付材料款90萬（有三種情況）① 由合作單位代付 摘要：合作單位代付XX公司材料款 附件：付款申請單、銀行回單、收據（都是復印件）分錄：借：應付賬款—應付材料款—XX公司—已付材料款90萬 貸：其他應收款—合作單位—代付材料款 90萬 16 ②：由關聯公司代付 摘要：XX關聯公司代付XX公司材料款 附件：付款申請單、銀行回單、收據（都是復印件）分錄：借：應付賬款—應付材料款—XX公司—已付材料款90萬 貸：其他應付款—XX關聯公司—代付材料款 90萬 ③：由項目部支付 摘要：付XX公司材料款 附件：付款申請單、銀行回單、收據 分錄：借：應付賬款—應付材料款—XX公司—已付材料款90萬 貸：銀行存款—XX銀行/現金 90萬

（三）機械費 機械費下按往來單位設三級明細科目其下增設預提機械費、應付機械費、已付機械費三個四級明細科目。例1：本期經營部門預提機械費40萬 摘要：預提XX公司機械費 附件：分包成本預提單（經營部提供）分錄：借：工程施工—XX項目—預提機械費 40萬 貸：應付賬款—機械費—XX公司—預提機械費 40萬 例2：本期收到XX公司開具的機械費發票30萬，XX公司前期已經預提機械費40萬 ①：先沖減前期預提機械費 摘要：沖減XX公司預提機械費 17 附件： 分錄：借：工程施工—XX項目—機械費-30萬 貸：應付賬款—機械費—XX公司—預提機械費-30萬 ②：以發票金額列XX公司機械費 摘要： 列XX公司機械費 附件： 發票復印件 分錄：借：工程施工—XX項目—機械費 30萬 貸：應付賬款—機械費—XX公司—應付機械費 30萬 ③： 實際支付機械費20萬 摘要：支付XX公司機械費 附件：付款申請單、銀行回單（原件或復印件）、收據（原件或復印件）分錄：借：應付賬款—機械費—XX公司—已付機械費20萬 貸：銀行存款—XX銀行（由項目支付）20萬 [或其他應收款—合作單位—其他代付款（由合作單位代為支付）20萬]

十二、其他應付款 本科目核算項目部除應付賬款、應付職工薪酬、應交稅金和其他應交款等以外的其他各種應付、暫收單位或個人的款項，存入的保證金等。下設存入保證金、其他（XX合作單位管理費等）、中鐵建業集團（機關）、XX關聯公司四個二級明細科目。

（一）存入保證金明細科目按照債權債務單位及保證金類別設置三級明細科目，核算收到的投標保證金等。18 例1：收到存入保證金10000元 摘要：收存入保證金 附件：銀行回單、收據 分錄：借：銀行存款—XX銀行 10000 貸：其他應付款—存入保證金—XX公司 10000 例2：退回原存入的保證金10000元 摘要：退回保證金 附件：銀行回單、收據 分錄：借：其他應付款—存入保證金—XX公司10000 貸：銀行存款—XX銀行 10000

（二）其他應付款下根據項目特點增設“中鐵建業集團”明細科目核算由集團公司代墊、代付的各種款項，并按照款項性質設置代付報銷款、代付職工薪酬、代付備用金、應付借款利息、應付管理費用、應付指標款、其他七個三級明細科目。例1：公司代付XX報銷款500 摘要：公司代付XX報銷款 附件：銀行回單、項目報銷核算表 分錄：借：間接費用—辦公費—辦公用品 500 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付報銷款—XX 500 例2：公司代付5月份工資15萬 摘要：公司代付5月份工資 附件：銀行回單、工資表復印件 分錄：借：應付工資—工資 15萬 19 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付職工薪酬 15萬 例3：公司代付XX備用金5萬 摘要：公司代付XX備用金 附件：銀行回單、請款單、收據（都是復印件）分錄：借：其他應收款—備用金—XX 5萬 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付備用金 5萬 例4：本月應付公司借款利息3萬（每月由公司財務部編制借款利息計算表，經項目領導簽字確認后列項目成本）①：計提本月借款利息 摘要：計提本月借款利息 附件：借款利息計算表 分錄：借：財務費用—利息支出 3萬 貸：其他應付款—中鐵建業集團—應付借款利息 3萬 ②：支付本月借款利息 摘要：支付本月借款利息 附件：銀行回單、收據 分錄：借：其他應付款—中鐵建業集團—應付借款利息 3萬 貸：銀行存款—XX銀行 3萬 注：應付管理費用、應付指標款明細科目的核算可以參照應付借款利息明細科目。

十三、應付工資 本科目核算項目部應付給職工的工資總額，包括各種工資、獎金、津貼、20 補貼、項目部代扣的應由個人承擔的社會保險費、住房公積金等。本科目下設工資、獎金、社會保險費、住房公積金四個二級明細科目，核算應支付給職工的工資、獎金以及工資中應由個人承擔的社會保險費、住房公積金。例1：計提本月工資15萬，其中應由個人承擔的社保2萬、公積金1萬、個人所得稅1萬。摘要：計提**月份工資 附件：工資單 分錄：借：間接費用—工資 150000 貸：應付工資—工資 110000 應付工資—社會保險費 20000 應付工資—住房公積金 10000 應交稅金—個人所得稅 10000 例2：公司代付本月工資11萬 摘要：公司代付**月份工資 附件：工資單、銀行回單 分錄：借：應付工資—工資 110000 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付職工薪酬 110000 例3：公司代付本月社保費用5萬，其中由個人承擔2萬 摘要：公司代付**月份社保 附件：社保繳費明細表（由公司財務部編制）分錄：借：間接費用—社會保險費（公司承擔部分）30000 應付工資—社會保險費（個人承擔部分）20000 21 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付職工薪酬 50000 例4：公司代付本月公積金2萬，其中由個人承擔1萬 摘要：公司代付**月份公積金 附件：公積金繳費明細表（由公司財務部編制）分錄：借：間接費用—住房公積金（公司承擔部分）10000 應付工資—住房公積金（個人承擔部分）10000 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付職工薪酬 20000 例5：公司代付本月個人所得稅1萬 摘要：公司代付**月份個人所得稅 附件：個人所得稅繳費憑證 分錄：借：應交稅金—個人所得稅 10000 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付職工薪酬 10000

十四、應交稅金 本科目核算項目部按照規定應繳納和實際繳納的各種稅金，并按照應交稅金的種類設置應交營業稅、應交城建稅、應交企業所得稅、應交個人所得稅四個二級明細賬。例1：依據本月經營部門提供的自驗收入數計提稅金 摘要：計提本月主營業務稅金及附加 附件：稅款計算單 分錄：借：主營業務稅金及附加 22600 貸：應交稅金—營業稅 20000 —城建稅 1400 22 其他應交款—教育費附加收入 600 —地方教育附加 400 —防洪費 200 例2：依據分包單位提供的工程款發票計提本月可以抵扣的營業稅及附加稅 摘要：計提本月分包抵扣稅金 附件：稅款計算單 分錄：借：主營業務稅金及附加-11300 貸：應交稅金—營業稅-10000 —城建稅-700 其他應交款—教育費附加收入-300 —地方教育附加-200 —防洪費-100 例3：合作單位代付本月稅金共計11300元 摘要：合作單位代付本月稅金 附件：稅單復印件、銀行回單復印件 分錄：借：應交稅金—營業稅 10000 —城建稅 700 其他應交款—教育費附加收入 300 —地方教育附加 200 —防洪費 100 貸：其他應收款—合作單位—其他代付款 11300

十五、其他應交款 23 本科目核算項目部除應交稅金以外的其他各種應上交的款項。下設教育費附加收入、地方教育附加、防洪費、其他四個二級明細科目。注：具體核算流程參見“應交稅金”科目。第四章 所有者權益的核算 所有者權益是指企業資產扣除負債后由所有者享有的剩余權益。項目部的所有者權益只需要核算本年利潤和利潤分配—未分配利潤兩個明細科目。

十六、本年利潤 本科目核算項目部本年度實現的利潤（或虧損）總額，項目應該每月結賬是將各損益類科目余額轉入本年利潤科目。例1：項目部月末將各項收入結轉，主營業務收入100萬 摘要：結轉本月收入 附件：無 分錄：借：主營業務收入 100萬 貸：本年利潤 100萬 例2：項目部月末將各項成本、費用結轉，主營業務成本80萬，其他業務成本30萬，管理費用10萬，財務費用2萬 摘要：結轉本月成本、費用 附件：無 分錄：借：本年利潤 122萬 貸：主營業務成本 80萬 間接費用 —結轉間接費用 10萬 財務費用—結轉財務費用 2萬 24 例3：項目部年度終了將本年實現的利潤總額60萬結轉 摘要：結轉本年利潤 附件：無 分錄：借：本年利潤 60萬 貸：利潤分配—未分配利潤 60萬 注：如為虧損，則做相反分錄。第五章 收入、成本、費用的核算 項目部收入是指項目因提供勞務日常經濟活動中形成的經濟利益的總流入，成本是指企業為提供勞務而發生的各種耗費，費用是指企業為提供勞務而發生的經濟利益的總流出。

十七、工程施工 本科目核算項目部進行建筑工程施工所產生的各項費用支出。本科目按照工程施工合同對應的工程項目設置二級明細科目進行核算，下設人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費用、結轉工程施工成本六個三級明細科目。按照單個工程施工承包合同獨立建賬核算的，不再按工程項目設置二級明細科目，上述各三級及其以下明細科目級別相應的向上提一級。

1、人工費明細科目下設置主體勞務分包、專業勞務分包、其他人工費三個四級明細科目。例1：本月經營部門根據項目進展情況計提人工費400萬，其中主體勞務分包200萬，專業勞務分包150萬、零星人工費50萬 摘要：計提本月發生的人工費 附件：分包成本預提表 25 分錄：借：工程施工—**項目—人工費—主體勞務分包 200萬 —專業勞務分包 150萬 —零星人工費 50萬 貸：應付賬款—工程款—XX公司—預提工程款 400萬

2、材料費明細科目下可根據項目實際情況設置主材、其他材料、處理下腳料三個四級明細科目，項目采購的各種物資先在“原材料”科目進行歸集，月末由物資部門根據項目實際領用的原材料編制“物資動態表”及“出庫單”，財務部門根據上述單據將實際領用的物資由“原材料”科目轉入“工程施工—材料費”科目。例1：本月實際領用原材料100萬，其中主要材料70萬，其他輔助材料30萬 摘要：原材料出庫 附件：物資動態表、出庫單 分錄：借：工程施工—**項目—材料費—主材 70萬 —其他材料 30萬 貸：原材料—材料出庫 100萬 例2：本月物資部門處理鋼筋下腳料，取得收入5萬 摘要：收到處理廢鋼筋款 附件：廢料處理收入確認單（經營部編制）、鋼筋稱重小票 分錄：借：現金 5萬 貸：工程施工—**項目—材料費—處理下腳料 5萬 26

3、機械使用費明細科目可按項目具體情況根據機械類別設置明細科目，列入塔吊費、拖泵費、電梯費等。例1：本月經營部門根據實際使用機械情況計提機械費100萬，其中塔吊費60萬、拖泵費10萬、電梯費30萬 摘要：計提本月發生的機械費 附件：分包成本預提表 分錄：借：工程施工—**項目—機械費—塔吊費 60萬 —拖泵費 10萬 —電梯費 30萬 貸：應付賬款—機械—XX公司—預提機械費 100萬

4、其他直接費明細科目根據實際情況核算。

5、間接費用明細科目核算由“間接費用”科目轉入“工程施工”科目的間接費。例1：本月實際發生間接費用150萬，月末轉入“工程施工”。摘要：結轉間接費用 附件： 分錄：借：工程施工—**項目—間接費用 150萬 貸：間接費用—結轉間接費用 150萬

6、結轉工程施工成本明細科目核算由“工程施工”科目轉入“主營業務成本”科目的工程施工成本。例1：本月實際發生各類工程施工成本600萬，月末轉入“主營業務成本”。摘要：結轉工程施工成本 27 附件： 分錄：借：主營業務成本 600萬 貸：工程施工—**項目—結轉工程施工成本 600萬

十八、間接費用 本科目核算項目部為組織和管理施工而發生的，不能直接歸屬于某項工程施工成本的各種耗費。本科目按照支出性質及費用項目類別設置明細科目進行核算，并增設結轉間接費用二級明細科目核算應轉入工程施工成本的間接費用。具體可設置如下二級明細科目：工資及工資性補貼、社會保險費、住房公積金、差旅及交通費、辦公費、汽車費、水電費、勞保費、福利費、招待費、折舊費、低值易耗品攤銷費、待攤費用攤銷費、合作單位管理費、中鐵建業管理費、其他等明細科目（項目可根據需要增設明細科目）。

1、工資及工資性補貼明細科目核算實際發放給職工的各類工資、獎金、其他工資性補貼，可增設工資、獎金、其他補貼三個三級明細科目。例1：本月應付職工工資8萬、獎金3萬 摘要：計提本月工資及獎金 附件：工資表、獎金表 分錄：借：間接費用—工資及工資性補貼—工資 8萬 —獎金 3萬 貸：應付工資—工資 8萬 —獎金 3萬 例2：實際支付工資及獎金時 摘要：公司代付XX月份工資（或獎金）28 附件：工資表、獎金表、銀行回單 分錄：借：應付工資—工資 8萬 —獎金 3萬 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付職工薪酬 11萬

2、社會保險費明細科目核算為職工繳納的應由項目承擔的社會保險費，可按社會保險費類別增設養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險、門診補助六個三級明細科目。例1：本月為職工繳納社會保險費11207.90元，其中應由項目承擔的養老保險5060.00元、醫療保險2277.00元、失業保險506.00元、工傷保險126.50元、生育保險202.40元、門診補助253.00元；應由職工個人承擔的養老保險2024.00元、醫療保險506.00元、失業保險253.00元 摘要：公司代付本月社會保險費 附件：社保繳費明細（由公司財務部提供）分錄：借：間接費用—社會保險費 —養老保險 5060.00 —醫療保險 2277.00 —失業保險 506.00 —工傷保險 126.50 —生育保險 202.40 —門診補助 253.00 應付工資—社會保險費—養老保險 2024.00 —醫療保險 506.00 —失業保險 253.00 29 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付職工薪酬 11207.90

3、住房公積金明細科目核算為職工繳納的應由項目承擔的住房公積金。例1：本月為職工繳納住房公積金8000元，其中應由項目承擔4000元，由職工個人承擔4000元 摘要：公司代付本月住房公積金 附件：住房公積金繳費明細吧（由公司財務部提供）分錄：借：間接費用—住房公積金 4000 應付工資—住房公積金 4000 貸：其他應付款—中鐵建業集團—代付職工薪酬 8000

4、差旅及交通費明細科目核算因職工出差、外出公干實際支付給職工的各類費用，可增設日常打車費、出差交通費、住宿費、其他四個三級明細科目。例1：本月支付XX職工日常打車費500元，出差交通費1000元，住宿費800元 摘要：支付XX報銷款 附件：費用單據、銀行回單（由銀行轉賬），如果由公司代付時附件為項目報銷核算表、銀行回單 分錄：借：間接費用—差旅及交通費—日常打車費 500 —出差交通費 1000 —住宿費 800 貸：現金/銀行存款/其他應付款—中鐵建業集團—代付報銷款2300

5、辦公費明細科目核算為滿足日常辦公需要所發生的各類費用，如購買辦公用品、支付電話費、網費等，可增設辦公用品費、電話費、網絡費、其他四個三 30 級明細科目。例1：本月購買辦公用品5000元，交電話費1000元 摘要：支付XX報銷款 附件：費用單據、銀行回單（由銀行轉賬），如果由公司代付時附件為項目報銷核算表、銀行回單 分錄：借：間接費用—辦公費—辦公用品費 5000 —電話費 1000 貸：現金/銀行存款/其他應付款—中鐵建業集團—代付報銷款6000

6、汽車費明細科目核算項目自有的車輛所發生的修理、保險、加油等費用，可增設加油費、修理保養費、保險費、過路費、停車及洗車費、其他六個三級明細科目。例1：本月發生汽車修理費1700元，過路費200元 摘要：支付XX報銷款 附件：費用單據、銀行回單（由銀行轉賬），如果由公司代付時附件為項目報銷核算表、銀行回單 分錄：借：間接費用—汽車費—修理保養費 1700 —過路費 200 貸：現金/銀行存款/其他應付款—中鐵建業集團—代付報銷款1900

7、水電費明細科目核算項目發生的水費及電費，可增設水費、電費兩個三級明細科目。例1：本月發生水費2000元，電費3000元支 摘要：支付XX報銷款 31 附件：費用單據、銀行回單（由銀行轉賬），如果由公司代付時附件為項目報銷核算表、銀行回單 分錄：借：間接費用—水電費—水費 2000 —電費 3000 貸：現金/銀行存款/其他應付款—中鐵建業集團—代付報銷款5000

8、勞保費明細科目核算項目發生的勞保費，包括為職工購買的防寒服、勞保鞋、防暑藥品、雨鞋、人工防護用品等，可增設人工防護、人工防暑及保暖費、日用品、其他四個三級明細科目。例1：本月為職工購買防暑藥品3000元，安全帽2000元 摘要：支付XX報銷款 附件：費用單據、銀行回單（由銀行轉賬），如果由公司代付時附件為項目報銷核算表、銀行回單 分錄：借：間接費用—勞保費—人工防暑及保暖費 3000 —人工防護 2000 貸：現金/銀行存款/其他應付款—中鐵建業集團—代付報銷款5000

9、福利費明細科目核算項目發生食堂費用、購買的水果、飲用水等，可增設食品費、食堂費用、其他三個三級明細科目。例1：本月發生食堂費用5000元、購買水果1000元 摘要：支付XX報銷款 附件：費用單據、銀行回單（由銀行轉賬），如果由公司代付時附件為項目報銷核算表、銀行回單 分錄：借：間接費用—福利費—食堂費用 5000 32 —食品費 1000 貸：現金/銀行存款/其他應付款—中鐵建業集團—代付報銷款6000

10、招待費明細科目核算項目發生的與生產經營活動直接相關的費用支出，主要有：餐飲、香煙、食品、茶葉、禮品、正常的娛樂活動、安排客戶旅游產生的費用等支出，可增設餐飲費、煙、酒、茶、娛樂費、其他六個三級明細科目。例1：本月發生招待費5000元，其中餐飲費3000元、酒2000元 摘要：支付XX報銷款 附件：費用單據、銀行回單（由銀行轉賬），如果由公司代付時附件為項目報銷核算表、銀行回單 分錄：借：間接費用—招待費—餐飲費 3000 —酒 2000 貸：現金/銀行存款/其他應付款—中鐵建業集團—代付報銷款5000

11、折舊費明細科目核算項目所擁有的固定資產按照時間節點計提的折舊費；低值易耗品攤銷費明細科目核算每月領用低值易耗品；待攤費用攤銷費明細科目核算每月攤銷待攤費用。注：具體實例參照“累計折舊、低值易耗品、待攤費用”。

12、合作單位管理費明細科目核算應付給合作單位的管理費，每月按照甲方實際支付的工程款乘以與合作單位簽訂的合作協議所約定管理費用上交的比例。例1：本月業主支付工程款2000萬，管理費比例按照5%上交。摘要：應付合作單位管理費 附件：資金分劈表（經營部提供）、管理費計提表（財務部提供）分錄：借：間接費用—合作單位管理費 100萬 33 貸：其他應付款—其他 100萬

十九、主營業務收入 本科目核算項目部承包工程實現工程價款的工程結算收入，本科目按照工程施工合同列示的工程項目名稱設置二級明細科目，下設自驗收人、驗工收入、結轉收入三個三級明細科目。月份終了，本科目余額應全部轉入“本年利潤”科目。例1：按照經營部提供的驗工單，確認收入500萬 摘要：計提本月自驗收入 附件：驗工單 分錄：借:應收賬款—發包單位——應收工程款 500萬 貸：主營業務收入—XX項目——自驗收入 500萬 例2：本月發包單位（甲方）審定收入300萬 摘要：自驗轉驗工 附件：發包單位（甲方）的驗工單、資金分劈表 分錄：借: 主營業務收入—自驗收入 300萬 貸：主營業務收入—驗工收入 300萬 例3：結轉本月收入500萬 摘要：結轉本月收入 附件： 分錄：借: 主營業務收入—結轉收入 500萬 貸：本年利潤 500萬

二十、主營業務成本 本科目核算項目部已辦理工程價款結算的已完工程實際成本。按照與主營業 34 務收入相對應的工程項目設置二級明細科目進行核算。月份終了，本科目余額應全部轉入“本年利潤”科目。例1：本月工程施工成本300萬，月底轉入“主營業務成本” 摘要：結轉本月工程施工成本 附件： 分錄：借：主營業務成本—XX項目 300萬 貸：工程施工—XX項目—結轉工程施工成本 300萬 例2：結轉本月主營業務成本300萬 摘要：結轉本月成本 附件： 分錄：借: 本年利潤 300萬 貸：主營業務成本—XX項目 300萬 二

十一、主營業務稅金及附加 本科目核算項目部因從事建筑安裝生產活動取得工程價款結算收入而按規定應繳納的營業稅及其附加。本科目按照項目設置二級明細科目。月份終了，本科目余額應全部轉入“本年利潤”科目。例1：項目部按規定計算出應由建筑安裝工程價款結算收入負擔的營業稅金以及隨同營業稅金一并繳納的各種附加稅共計11300元 摘要：計提本月**項目營業稅及附加 附件：稅款計算表 分錄：借：主營業務稅金及附加—XX項目 11300 貸：應交稅金—營業稅 10000 35

—城建稅 700 其他應交款—教育費附加收入 300 —地方教育附加 200 —防洪費 100 例2：結轉本月主營業務稅金及附加11300元 摘要：結轉主營業務稅金及附加 附件：稅款計算表 分錄：借: 本年利潤 11300 貸：主營業務稅金及附加—XX項目 11300 二

十二、財務費用 本科目核算項目部籌集生產經營所需資金等而發生的各項費用，下設利息收入、利息支出、金融機構手續費、結轉財務費用四個二級明細科目。月份終了，本科目余額應全部轉入“本年利潤”科目。例1：項目部本月發生金融機構手續費500元 摘要：付XX銀行手續費 附件：銀行回單 分錄：借：財務費用—金融機構手續費 500 貸：銀行存款—XX銀行 500 例2：支付每月從總公司借款所產生的利息30000元 摘要：付本月利息支出 附件：利息計算表（由機關財務提供）36 分錄：借：財務費用—利息支出 30000 貸：銀行存款—XX銀行 30000 例3：結轉財務費用30500元 摘要：結轉財務費用 附件： 分錄：借：本年利潤 30500 貸：財務費用—結轉財務費用 30500 37

第二篇：項目部財務工作總結

篇一：項目部會計2014年述職報告(工作總結)尊敬的領導您好!忙忙碌碌的生活很容易讓人忘記歲月的流逝，在這個春末夏初的槐月驀然回首，發現自己到交建已9個月有余，談起這9個多月的工作情況，我總結如下：

一、以陽光的心態工作

加盟**公司之前，我曾先后就職于幾家大的公司，有著3年多的工作經驗，爾今又擔任起了相對熟悉的職務，我絲毫沒有“我什么都懂，我什么都會”的傲慢心態，而是以一種謙虛、謹慎的空杯心理，努力學習著這個新公司的章程、遵循著公司設立的財務慣例，積極主動的從點滴做起，不懂就耐心的去詢問老員工及上層領導，一直把自己擺在一個新人、學徒的位置。同時還在平時的散步聊天中，主動安撫開導那些心理上對公司有抱怨的同事，讓他們也能擁有一顆陽光健康的心態，共同為交建奉獻自己。

二、做個有責任心的員工

我的責任心首先表現在財務工作中，“愛崗敬業、誠實守信、廉潔自律、堅持原則、提高技能、參與管理、強化服務”是會計的職業道德，我恪守著這份職業道德。每日末及時登記和清理日記賬，做好現金盤點，確保賬證相符；每月末主動向片區主管會計核對往來明細賬，確保往來賬準確無誤。對上述工作中發現的長短款、及往來不準確事件，發現的當日無論多晚，我都必須找出原因，及時補登或向主管會計要求補調。期間有“鄭州**實業發展有限公司”一家供應商，公司登記的往來帳和我的帳目不相符，我努力尋找，整晚絲毫沒有合 眼，把項目自成立至當時的所有記賬憑證逐筆翻出予以核對，還是沒能找出原因，當時是寒冷的十一月，可身著單衣的我卻在那個晚上被汗水濕透了衣衫。熬到第二天天剛蒙蒙亮，我就把電話打到了片區主管會計那兒，那時才得知原來是公司因某些原因暫沒有把項目會計報銷的票據及時做賬，這才讓我深深的松下了一口氣。

另在面對當地供應商前來結算及索款時，我既堅守原則維護公司利益又努 力不激化也許能左右工程能否順利開展的這種關系，做到了真正的有禮有節。

其次我的責任心表現在考勤及其他日常管理中。項目考勤工作是在項目經理的大力支持下開展，嚴格按照“以事實為依據，以規定為準繩”的原則予以登記，無論經理還是一線員工，我都據實填寫，堅持原則、不畏人情。使得整個項目形成了很好的出勤風氣。最大程度上讓相對慵散的建筑施工項目隊伍有了有了比較規范的風貌。同時在日常工作中，我主動幫助身邊同事解決電腦問題，及時提醒他們報考對他們職業規劃有利的考試，使得整個項目團隊有了互幫互助又積極向上的陽光氣息。

最后，我的責任心表現在日常生活的零星小事中。我會主動把某些員工因疏忽而沒有關閉的電器關掉，會把洗過衣服的水端到廁所沖掉廁所的污穢，還會把院內的垃圾及時清理到院外的垃圾場。這些零星影響著身邊的同事，讓他們也懂得了節省、懂得了衛生。

三、熟練掌握工作技能，更好奉獻

我在工作之余，還一直沒有忘記看書學習。我不僅努力學習著財

務方面的知識，報考了今年十月份的中級會計師，還經常翻看法律、管理方面的書籍，同時還在去年考過了二級建造師中的兩門，努力在今年把剩下的一門也考過，真正的做個有文化、有素質的全方位人才，更好的為交建事業奉獻。

四、出現的問題及改正措施

回首過往，用心過、也努力過，但是，因為任職時間短，也因為當初的財務交接過于倉促，在去年成本核算及財務審計中，沒能很好的給他們提供相關數據，這讓我非常的慚愧。不過我保證，在2012年及以后的日子里，只要我在交建，我經手的每筆賬目都必須是清晰的、完整的，我任何時間都會對自己的賬目負責，再不會有不清楚、不知道的聲音答出。

最后，我想說，感謝這9個多月來***經理對我工作的支持和信任，感謝身邊其他的同事對我的幫助和配合，我會在接下來的日子里，和大家一道，以更加飽滿的熱情、積極主動的做好自己的本質工作，為公司獲得更好的經濟效益做出努力。2012-4-25 項目部：*** 篇二：項目部財務工作總結1 2010年終工作總結

尊敬的公司領導：

又一年過去了，時間總是在悄無聲息中流逝。值此辭舊迎新的時節對一年來的工作做一個總結，更多地便于自己以后的工作中總結今年的經驗教訓，提升綜合素質，找到更好的方式方法去迎接2011的到來。

財務部門是公司最重要的部門之一，也是一個公司核心，所以我很感謝領導對我的信任，將我調到如此重要的崗位上，給我一個學習的機會，使我增長了很多業務知識，當我3月份踏上xx這片土地，來到xxxxx從事財務工作的時候我自己身感要想做好財務工作，不但要有過硬的業務能力，還要有較好的認知能力和良好的道德水平，這樣才能算是一名合格的財務人員，回首2010年在單位領導正確領導下順利的完成本的工作任務。介于我們目前的管理制度，項目部的財務工作主要有以下幾方面：

一．現金，項目部的備用金主要是用來支付本項目部日常發生的管理費用，根據每日發生的經濟業務情況，認真做好現金日記賬，逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。認真審核外來原始憑證和自制原始憑證的準確性、真實性、可靠性，不真實的發票一律退還，嚴格管理現金，督促即時報賬，至使沒有出現大額庫存現金。

二．銀行付款，根據局指揮部和資金管理要求，在凡是單項 一筆款超2000元的款項一律走銀行付款，極大的控制了現金 流。

三．施工隊撥付款，對于局指揮部每一筆代付款做到及時登記，以免有漏記錯記的現象，定期與局指財務對賬，與施工隊對賬。做到每一筆款有根有據的付出。從物資部門了解施工隊材料的領用情況和計劃部門對施工隊當月的計價以免款項發生超撥。

四．工資、獎金,做好項目部的工資發放工作，根據崗位做好工資，使員工得到應得的報酬！及時發到員工的手中。

五．管理費核算，根據項目部發生的管理費，做到每月匯總歸類，報給領導，盡可能的降低管理費用浪費以便更好的控制管理費用過多的發生。

回顧過去一年的工作，雖然取得了不少的成績，但我仍感自己有不少不足之處：只是滿足自身任務的完成，業務素質提高不夠快速。對新業務知識仍然是不夠多、不夠透徹，在以后的工作中，請領導給予我監督與建議，我將努力改進自己的不足，爭取獲得更好的成績。

以上是我個人2010年工作總結，俗話說：“點點滴滴，造就不凡”，在以后的工作中，不管工作室枯燥的還是多彩多姿的，我都要不斷積累經驗，勤奮的工作，努力提高業務水平，為了單位的發展做出最大的貢獻。xxx項目部 xxx 篇三：工程項目財務工作總結

個人年總財務工作總結

時間如梭，轉眼間又跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，歷了不少不平凡的考驗和磨礪

今年是到xxxxx的第二個年頭，今年的xxx是一個檢查年、審計年。通過這一年的內外部大小的檢查和總結，自查自糾，項目財務知識水平得到了不斷的積累和充實。

今年集團公司通過傳真電報精神和公司也出臺了相應的財務管理辦法及相關規章制度，結合xxxx項目部財務工作的實際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對資金管理和運用上，項目各部室按月報送資金使用計劃，匯總到項目財務部，項目財務部按時向局指報送資金使用計劃及流向。根據公司傳真電報精神，我們堅持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對xxxxx部財務反復的進行自查自糾檢查。

年輕的xxxx財務在經過2009年的青澀稚嫩，2010年我覺得隨著年齡的增長，財務知識和職業技能熟練程度的提高，我漸漸開始學會怎樣去思考每一筆經濟業務，思考它發生的來龍去脈，思考賬務處理的常態性合理性，怎樣做才能把財務帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚頓挫。

雖然在穩步將每項工作逐步走向正軌，但是還是存在很多問題有待解決和處理。第一，前期會計基礎工作做的不到位，憑證裝訂不美觀，有些往來的經濟業務手續、合同內容、簽字不齊全，憑證附件

缺失，等等問題。針對這些問題，我做了大量的工作總結，積累了相關的工作經驗，對所有憑證和與之相關的原始資料進行整理和補充。第二，各部門的運作感覺都是各自為政，各部門之間的銜接上存在問題，導致各個對口部門對于上報資料和信息溝通上存在數據提供不準確、信息反饋滯后等問題，這些問題的出現最終反映到的就是財務部門，使得財務工作量非常大，財務工作完成時間上也受拖累。為了更好的與部門溝通，我在完成本職工作的同時，發揚協作精神，積極配合各對口部門的工作，為隨后數據的歸集、核對、匯總然后形成一整套會計信息做好充分及時的準備。第三，經濟活動分析能力不足，由于會計報表只能概括地反映項目部的財務現狀，如果不將報表上所列的數據進一步加以剖析，就不能充分理解數字的含義，無法對項目的財務狀況是否良好做出有事實根據的結論。只有運用會計報表分析，揭示各項數據的經濟含義，觀測項目的營運績效、獲利能力，為項目的管理提供正確衡量現狀的依據。

通過總結，我看到自身工作中的不足和缺陷，同時也明確了努力和奮斗的方向和目標。做好一份工作不容易，所要掌握的知識不僅僅是熟練的職業技能，還要學會靈活的運用自己的頭腦，與人相處的能力，工作的熱情和在工作實踐中所積累點滴經驗。又是半年的工作，半年的學習，覺得自己已經能基本熟悉工作的流程和業務處理，但是失誤和漏洞仍然很多，要學習的東西很多東西，未來的工作道路還很長，還有很多的知識技能等待在實踐工作學習掌握。項目部的每一人身上都有很多可以學習借鑒的，做為xxxx司的員工，我得繼承和發 揚前輩們鐵軍精神，做好財務的各項工作，為更好的把xxxxx建設成為一流的xxxx奉獻自己的一份力量。

第三篇：項目部財務工作總結范文

尊敬的領導您好!忙忙碌碌的生活很容易讓人忘記歲月的流逝，在這個春末夏初的槐月驀然回首，發現自己到交建已9個月有余，談起這9個多月的工作情況，我總結如下：

一、以陽光的心態工作

加盟**公司之前，我曾先后就職于幾家大的公司，有著3年多的工作經驗，爾今又擔任起了相對熟悉的職務，我絲毫沒有“我什么都懂，我什么都會”的傲慢心態，而是以一種謙虛、謹慎的空杯心理，努力學習著這個新公司的章程、遵循著公司設立的財務慣例，積極主動的從點滴做起，不懂就耐心的去詢問老員工及上層領導，一直把自己擺在一個新人、學徒的位置。同時還在平時的散步聊天中，主動安撫開導那些心理上對公司有抱怨的同事，讓他們也能擁有一顆陽光健康的心態，共同為交建奉獻自己。

二、做個有責任心的員工

我的責任心首先表現在財務工作中，“愛崗敬業、誠實守信、廉潔自律、堅持原則、提高技能、參與管理、強化服務”是會計的職業道德，我恪守著這份職業道德。每日末及時登記和清理日記賬，做好現金盤點，確保賬證相符；每月末主動向片區主管會計核對往來明細賬，確保往來賬準確無誤。對上述工作中發現的長短款、及往來不準確事件，發現的當日無論多晚，我都必須找出原因，及時補登或向主管會計要求補調。期間有“鄭州**實業發展有限公司”一家供應商，公司登記的往來帳和我的帳目不相符，我努力尋找，整晚絲毫沒有合眼，把項目自成立至當時的所有記賬憑證逐筆翻出予以核對，還是沒能找出原因，當時是寒冷的十一月，可身著單衣的我卻在那個晚上被汗水濕透了衣衫。熬到第二天天剛蒙蒙亮，我就把電話打到了片區主管會計那兒，那時才得知原來是公司因某些原因暫沒有把項目會計報銷的票據及時做賬，這才讓我深深的松下了一口氣。

另在面對當地供應商前來結算及索款時，我既堅守原則維護公司利益又努力不激化也許能左右工程能否順利開展的這種關系，做到了真正的有禮有節。

其次我的責任心表現在考勤及其他日常管理中。項目考勤工作是在項目經理的大力支持下開展，嚴格按照“以事實為依據，以規定為準繩”的原則予以登記，無論經理還是一線員工，我都據實填寫，堅持原則、不畏人情。使得整個項目形成了很好的出勤風氣。最大程度上讓相對慵散的建筑施工項目隊伍有了有了比較規范的風貌。同時在日常工作中，我主動幫助身邊同事解決電腦問題，及時提醒他們報考對他們職業規劃有利的考試，使得整個項目團隊有了互幫互助又積極向上的陽光氣息。

最后，我的責任心表現在日常生活的零星小事中。我會主動把某些員工因疏忽而沒有關閉的電器關掉，會把洗過衣服的水端到廁所沖掉廁所的污穢，還會把院內的垃圾及時清理到院外的垃圾場。這些零星影響著身邊的同事，讓他們也懂得了節省、懂得了衛生。

三、熟練掌握工作技能，更好奉獻

我在工作之余，還一直沒有忘記看書學習。我不僅努力學習著財

務方面的知識，報考了今年十月份的中級會計師，還經常翻看法律、管理方面的書籍，同時還在去年考過了二級建造師中的兩門，努力在今年把剩下的一門也考過，真正的做個有文化、有素質的全方位人才，更好的為交建事業奉獻。

四、出現的問題及改正措施

回首過往，用心過、也努力過，但是，因為任職時間短，也因為當初的財務交接過于倉促，在去年成本核算及財務審計中，沒能很好的給他們提供相關數據，這讓我非常的慚愧。不過我保證，在2012年及以后的日子里，只要我在交建，我經手的每筆賬目都必須是清晰的、完整的，我任何時間都會對自己的賬目負責，再不會有不清楚、不知道的聲音答出。

最后，我想說，感謝這9個多月來***經理對我工作的支持和信任，感謝身邊其他的同事對我的幫助和配合，我會在接下來的日子里，和大家一道，以更加飽滿的熱情、積極主動的做好自己的本質工作，為公司獲得更好的經濟效益做出努力。2012-4-25 項目部：***篇二：工程項目財務工作總結

個人年總財務工作總結

時間如梭，轉眼間又跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，歷了不少不平凡的考驗和磨礪

今年是到xxxxx的第二個年頭，今年的xxx是一個檢查年、審計年。通過這一年的內外部大小的檢查和總結，自查自糾，項目財務知識水平得到了不斷的積累和充實。

今年集團公司通過傳真電報精神和公司也出臺了相應的財務管理辦法及相關規章制度，結合xxxx項目部財務工作的實際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對資金管理和運用上，項目各部室按月報送資金使用計劃，匯總到項目財務部，項目財務部按時向局指報送資金使用計劃及流向。根據公司傳真電報精神，我們堅持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對xxxxx部財務反復的進行自查自糾檢查。

年輕的xxxx財務在經過2009年的青澀稚嫩，2010年我覺得隨著年齡的增長，財務知識和職業技能熟練程度的提高，我漸漸開始學會怎樣去思考每一筆經濟業務，思考它發生的來龍去脈，思考賬務處理的常態性合理性，怎樣做才能把財務帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚頓挫。

雖然在穩步將每項工作逐步走向正軌，但是還是存在很多問題有待解決和處理。第一，前期會計基礎工作做的不到位，憑證裝訂不美觀，有些往來的經濟業務手續、合同內容、簽字不齊全，憑證附件

缺失，等等問題。針對這些問題，我做了大量的工作總結，積累了相關的工作經驗，對所有憑證和與之相關的原始資料進行整理和補充。第二，各部門的運作感覺都是各自為政，各部門之間的銜接上存在問題，導致各個對口部門對于上報資料和信息溝通上存在數據提供不準確、信息反饋滯后等問題，這些問題的出現最終反映到的就是財務部門，使得財務工作量非常大，財務工作完成時間上也受拖累。為了更好的與部門溝通，我在完成本職工作的同時，發揚協作精神，積極配合各對口部門的工作，為隨后數據的歸集、核對、匯總然后形成一整套會計信息做好充分及時的準備。第三，經濟活動分析能力不足，由于會計報表只能概括地反映項目部的財務現狀，如果不將報表上所列的數據進一步加以剖析，就不能充分理解數字的含義，無法對項目的財務狀況是否良好做出有事實根據的結論。只有運用會計報表分析，揭示各項數據的經濟含義，觀測項目的營運績效、獲利能力，為項目的管理提供正確衡量現狀的依據。

通過總結，我看到自身工作中的不足和缺陷，同時也明確了努力和奮斗的方向和目標。做好一份工作不容易，所要掌握的知識不僅僅是熟練的職業技能，還要學會靈活的運用自己的頭腦，與人相處的能力，工作的熱情和在工作實踐中所積累點滴經驗。又是半年的工作，半年的學習，覺得自己已經能基本熟悉工作的流程和業務處理，但是失誤和漏洞仍然很多，要學習的東西很多東西，未來的工作道路還很長，還有很多的知識技能等待在實踐工作學習掌握。項目部的每一人身上都有很多可以學習借鑒的，做為xxxx司的員工，我得繼承和發 揚前輩們鐵軍精神，做好財務的各項工作，為更好的把xxxxx建設成為一流的xxxx奉獻自己的一份力量。篇三：項目部財務辦2010年工作總結 *******項目部財務辦2010年工作總結

尊敬的各位領導： 在工程局及分局兩級財務部門的業務指導下，以年初分局提出的工作思路為指導，以提高企業效益為核心，以增強企業綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，毛灘工程項目部全面落實預算治理，強基礎，抓規范，實現了全年業務制度規范化，經營治理科學化，企業效益最大化，有力地推動了項目部財務治理水平的進一步提高，充分發揮了財務人員在企業管理中的核心作用。現將2010年本項目部的財務工作總結如下：

一、主要指標完成情況

1、（一）資產狀況：截止2010年底，企業資產總額****萬元，流動資產*****萬元，占資產總額的****%。其中貨幣資金****萬元，占資產總額的****%，銀行存款****萬元，因業主支付了兩期工程預付款共計*****萬元，且業主要求專款專用，形成年末銀行存款金額較大。應收賬款*****萬元，其中質保金***萬元、民工工資保證金****萬元、安全文明保證金***萬元。存貨****萬元，其中未完施工***萬元，預計在2011年全部結回。

（二）負債狀況：截止2010年底，企業負債總額***萬元，流動負債總額****萬元，占負債總額的***%。其中應付賬款****萬元，預收賬款****萬元，應交稅費****萬元，其他應付款****萬元，內部往來 ****萬元。可以看出，應付賬款和預收賬款在負債總額中所占比重較大，分別占負債總額的***%、***%。應付工程款****萬元，占應付賬款****%。應付購貨款****萬元，占應付賬款****%。

（三）所有者權益變動情況：2010年實現凈利潤****萬元，歸屬于母公司所有者權益*****萬元。

二、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高 隨著集團公司上市前準備工作進一步深入，企業中財務的治理職能逐漸增強。今年，工程局和分局又加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助工程局和分局的考核體系，以年底工程局召開的2010年財務決算及2011年財務預算會議為基礎，做好了項目部2010年的財務決算和2011年的財務預算工作。

三、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點

隨著財務治理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對項目的各項財產物資的治理，通過物資部等部門的現場清查和新領用登記，建立了臺帳。加強對庫存物資進的盤點核查，規范材料治理基礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高材料物資的利用效能。自開展“管理創新年”活動起，針對此項要求的各個方面我項目

部財務工作進行了全面及時的自查自清，關于對分局的上交費用包括工資管理費、勞務管理費、產值管理費、人身及車輛保險費、固定資產設備折舊使用費等做到了及時上交，規范了我項目部財務上交費用。

四、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率

自進場以來，為加強對資金的統一歸口治理，規范運作，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險，項目部嚴格按照指揮部資金管理部的要求付款，嚴格執行付款審批制度，認真核查收款人的賬號與合同賬號是否相符，對于賬戶變更、單位名稱變更的情況要求提供變更說明，并根據工程局的要求索要收款收據。資金安排方面盡量做到合理合規、高效利用，減少因供應商起訴帶來的損失，提高項目部的資金流轉率。

五、2011年財務工作計劃

為全面搞好2010年全面預算治理與財務治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

(一)根據工程局及分局下達的預算指導意見，進一步搞好預算治理工作。預算治理作為財務治理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強項目部的預算指導與預算治理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算治理真正成為全員預算治理，讓預算真正發揮其應有的作用。(二)結合項目部的實際情況，當好領導的參謀，確保完成項目部的竣工結算、變更、索賠等工作。隨著毛灘工程項目部的工程進展進

入大干高潮階段，期間的工作非常繁重，不僅要配合其他部門做好項目部的索賠、變更、結算等工作，還要加強項目部的各項財產的管理、廢舊物資的回收、各種押金和保證金的收回、會計檔案的保管等具體的工作。

總之，今年財務辦的工作在工程局和分局財務部門的大力支持與幫助下，在項目部領導和各部門的配合下，按照分局的總體部署和安排，認真組織落實，取得了一定的成績。但是，來年的任務會更重，壓力會更大，我們財務辦全體成員將變壓力為動力，做好2011年工作計劃，積極進取，開拓創新，充分發揮財務治理在企業治理中的核心作用，為分局的發展做出新的貢獻!********財務辦篇四：荒溝項目部財務年終工作總結

（2015）年終工作總結

時間總是在悄無聲息中流逝，很快這一年已經接近尾聲。就在年末終了時我對我這一年的工作做了如下的總結，便于在以后的工作中能更好地完成財務上的）作，提升綜合素質，找到更好的方式方法去迎接下一年的到來的到來。

財務部門是公司最重要的部門之一，也是一個公司核心，所以我很感謝領導對我的信任，將我調到如此重要的崗位上，給我一個學習的機會，使我增長了很多業務知識，當我4月份踏上荒溝這片土地，來到荒溝項目部從事財務工作的時候我自己身感要想做好財務工作，不但要有過硬的業務能力，還要有較好的認知能力和良好的道德水平，這樣才能算是一名合格的財務人員，回首2014年在單位領導正確領導下順利的完成本的工作任務。介于我們目前的管理制度，項目部的財務工作主要有以下幾方面。1.現金，項目部的備用金主要是用來支付本項目部日常發生的管理費用，根據每日發生的經濟業務情況，認真做好現金日記賬，逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。認真審核外來原始憑證和自制原始憑證的準確性、真實性、可靠性，不真實的發票一律退還，嚴格管理現金，督促即時報賬，至使沒有出現大額庫存現金。2.銀行付款，根據公司資金管理文件要求，凡是單筆款項超過2000元的一律走銀行付款，極大的控制了現金流。3.施工隊撥付款，對于局指揮部每一筆代付款做到及時登記，以免有漏記錯記的現象，定期與局指財務對賬，與施工隊對賬。做到每一筆款有根有據的付出。從物資部門了解施工隊材料的領用情況和計劃部門對施工隊當月的計價以免款項發生超撥。4.工資、獎金,做好項目部的工資發放工作，根據崗位做好工資，使員工得到應得的報酬！及時發到員工的手中。5.管理費核算，根據項目部發生的管理費，做到每月匯總歸類，報給領導，盡可能的降低管理費用浪費以便更好的控制管理費用過多的發生。6.工程款項的結算，根據公司《資金管理》文件的規定，項目上工程款結算后需上劃資金回流總部，以便公司能夠很好地掌握并控制項目上的資金流。7.每月月末時編寫本月財務情況說明，對未完施工情況作出相應的解釋。以便公司了解項目的經營情況，從而更好地制定對策，方便今后的工作。8.定期編制各類財務報表，財務報表是體現項目經營情況的最好依據，通過財務報表，能夠及時發現問題，預測財務風險及經營風險，從而作出應對風險的策略。

回顧過去一年的工作，雖然取得了不少的成績，但我仍感自己有不少不足之處：只是滿足自身任務的完成，業務素質提高不夠快速。雖然已經從事財務工作七年有余，但是當來到荒溝項目部這邊時，由于工作環境的改變，在面對新環境下發現自身業務能力尚需提高；在當前的形勢下處理問題并不完善，甚至出現工作停頓等問題，對新業務知識的了解不夠透徹。希望能在以后的工作中，能夠積極進取，發現自身問題并很好地去解決，我將努力改進自己的不足，爭取獲得更好的成績。

以上是我個人2015年工作總結，俗話說：“點點滴滴，造就不凡”，在以后的工作中，不管工作室枯燥的還是多彩多姿的，我都要不斷積累經驗，勤奮的工作，努力提高業務水平，為了單位的發展做出最大的貢獻。

荒溝抽水蓄能電站工程項目部篇五：2013財務工作總結及2014計劃 2013財務工作總結及2014計劃 2013，財務部在公司領導的正確指導和各部門的大力支持下，財務工作取得了一定的進展。現將2013財務工作總結如下：

一、會計核算工作

眾所周知，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。隨著公司業務的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標準化、科學性和合理性，成為我們財務工作的新課題。為努力實現這一目標，財務部主要開展了以下工作：

1、建立會計核算標準規范，實現會計核算的標準化管理。財務部根據路橋工程項目核算的需要、根據納稅申報的需要、根據資金預算的需要，設立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，并且對各個科目的核算范圍進行了明確規定。

具體有以下幾點：（1）、規范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續完備、數字準確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。

（2）、定期與項目部會計核對現金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領用、報廢。

（3）、準確及時登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數據，嚴格按照財務管理制度工作流程進行工作。

2、引入用友網絡版財務軟件，全面實施會計電算化。經過前期加班加點數據初始化，終于將財務數據系統建立起來。財務部各個崗位基本掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。大大地提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。

3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現在的財務部內部會計核算流程更加突出了內部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規定。保證了財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現象減少了，財務報告的及時性得到了有效地保障。

4、加強各業務單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。同時加強應收工程款的追討，如省路橋公司、環安公司和新疆、宿州的款項。

財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的服務，基本上滿足了各部門對財務的要求。公司資金流量一直很大,尤其是在年底春節前，在回收工程款和結算支付材料、工程款、工資等工作中，現金流量巨大，財務部本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，各項資金收付安全、準

確、及時。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。

二、內控管理

1、建立了出納通核算系統，各項目部會計在經濟業務發生當日 及時登賬，真正做到日清日結，便于公司統一控制，為公司統一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。

2、建立了材料核算系統，各項目部在當天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統，便于總部動態掌握各項目部的材料使用情況及庫存數，做到周轉快，庫存少，盡量少占用資金。

3、財務部全體人員通過學習公司財務流程及支付管理辦法，大大地增長了業務知識，有效地改善了前期支付勞務、租賃、工程款手續有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務只是被動付款等等不規范行為。同時實現了收支同步、債權債務關系及時反映 并能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領導。

4、開展有多部門參與的資產清查工作，與資產管理部門密切配合，將財務賬面資產與現有資產核對開展實地清查。使公司資產利用率得到提高，有效地盤活了資產，并合理地做出折舊方案，合理地計算經營成本。

在內控方面，財務部相繼提出了關于財產管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。

三、稅務籌劃與融資

1、財務部除了負責處理公司內部財務關系外，為達成公司的目標任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。2013我們相繼和多家擔保公司合作，建立了良好的合作伙伴關系。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實力雄厚的單位也都建立了優良的銀企關系。

2、與稅務部門建立了良好的稅企關系，并圓滿完成了對稅務、銀行、統計局、街道、建委等相關部門所需資料的申報。

3、在日常資金管理上，財務部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網上銀行業務，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況；建立了資金日報體系，每日向公司領導上報頭天的公司資金狀況，為公司領導進行資金調度提供了依據；每月定期編制各家銀行的銀行余額調節表，保證了公司資金的準確性和安全性；不定期地對庫存現金進行盤點；在付款流程上增加了對出納填制的付款單據的復核程序；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性及安全性大大提高，使財務部在資金管理的規范化方面上了一個新的臺階。

四、財務部存在的問題及解決方法

1、有關制度和規定執行力度不夠，比如我們在資金支付和費用報銷方面要真正發揮財務的監督職能，對于不符合規定的堅決不予支付。

2、固定資產賬務系統未建立起來，要充分利用現有固定資產模塊建立明細賬，便于公司對固定資產的日常核算管理。

3、財務人員來自各行各業，需加強財務人員內訓，通過學習、培訓、交流來逐步提高自我，促進內部溝通，更好地做到上傳下達。2014工作計劃 2014年在一如既往地做好日常財務核算工作的同時，要更進一步加強財務的監督和管理職能，做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。

1、資金調度和信貸工作：今年隨著公司業務量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領導下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報告，與銀行、擔保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實處。

2、與稅務的對接：結合新會計準則的實施，新稅法的動態，密切關注營改增及相關政策是否與本企業有關，并認真學習稅法，及時與相關稅務人員溝通，確保在稅改變動的情況下及時銜接。

第四篇：項目部財務工作總結

項目部財務工作總結(精選多篇)

2014年終工作總結

尊敬的公司領導：

又一年過去了，時間總是在悄無聲息中流逝。值此辭舊迎新的時節對一年來的工作做一個總結，更多地便于自己以后的工作中總結今年的經驗教訓，提升綜合素質，找到更好的方式方法去迎接2014的到來。

財務部門是公司最重要的部門之一，也是一個公司核心，所以我很感謝領導對我的信任，將我調到如此重要的崗位上，給我一個學習的機會，使我增長了很多業務知識，當我3月份踏上xx這片土地，來到xxxxx從事財務工作的時候我自己身感要想做好財務工作，不

但要有過硬的業務能力，還要有較好的認知能力和良好的道德水平，這樣才能算是一名合格的財務人員，回首2014年在單位領導正確領導下順利的完成本的工作任務。介于我們目前的管理制度，項目部的財務工作主要有以下幾方面：

一．現金，項目部的備用金主要是用來支付本項目部日常發生的管理費用，根據每日發生的經濟業務情況，認真做好現金日記賬，逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。認真審核外來原始憑證和自制原始憑證的準確性、真實性、可靠性，不真實的發票一律退還，嚴格管理現金，督促即時報賬，至使沒有出現大額庫存現金。

二．銀行付款，根據局指揮部和資金管理要求，在凡是單項一筆款超2014元的款項一律走銀行付款，極大的控制了現金

流。

三．施工隊撥付款，對于局指揮部

每一筆代付款做到及時登記，以免有漏記錯記的現象，定期與局指財務對賬，與施工隊對賬。做到每一筆款有根有據的付出。從物資部門了解施工隊材料的領用情況和計劃部門對施工隊當月的計價以免款項發生超撥。

四．工資、獎金,做好項目部的工資發放工作，根據崗位做好工資，使員工得到應得的報酬！及時發到員工的手中。

五．管理費核算，根據項目部發生的管理費，做到每月匯總歸類，報給領導，盡可能的降低管理費用浪費以便更好的控制管理費用過多的發生。

回顧過去一年的工作，雖然取得了不少的成績，但我仍感自己有不少不足之處：只是滿足自身任務的完成，業務素質提高不夠快速。對新業務知識仍然是不夠多、不夠透徹，在以后的工作中，請領導給予我監督與建議，我將努力改進自己的不足，爭取獲得更好的成績。

以上是我個人2014年工作總

結，俗話說：“點點滴滴，造就不凡”，在以后的工作中，不管工作室枯燥的還是多彩多姿的，我都要不斷積累經驗，勤奮的工作，努力提高業務水平，為了單位的發展做出最大的貢獻。

xxx項目部

xxx

2014年10月份青島項目部財務工作總結

10月份是我在青島項目部工作的第5個月，在王主管，現場李總，雷總領導及各位同事的支持下，基本按質按量完成了本月的工作，工作中積累了一定的經驗，也積累了一些需要財務及相關部門解決的問題，現將本月的工作做如下總結。

一,本月的完成的工作:

在本月完成的項目會計崗位職責規定的日常工作中，著重闡述以下幾個方面的工作：

1，根據與青島市規劃局簽訂的合同規定，協助處理了青島項目部保函，收據，外經證的辦理工作；

2，咨詢了當地地稅局開票須準備的資料及稅率；

3，協助法務部處理澳門花園房租及押金的退還工作；

4，辦理了山東招投標青島分公司我公司青島市城鄉規劃館項目投標保證金余額的清退工作；

5，熟悉了公司與青島市規劃局簽訂的主合同及各分包合同。二，為加強工作能力所做的工作：

1，重新溫故了《會計基礎工作規范》，加強了對日常工作 的指導，運用及監督；

2，重點溫學習了《施工企業會計實務》，為銜接財務各個

環節的工作儲備必要的知識技能；

3，為進一步熟悉公司整個的業務流程，潛心熟悉各部門的

相關職能及基本知識。

雖然進公司時間不長，對業務的熟悉程度也與日俱增，但隨著業務的深入，一些問題也隨之浮現出來:由于項目主要負責人不是常駐項目上，報賬的審批流程不能在項目上一次走完；雖然嚴格審核把關，但是還是有些不合規，不合法的報銷憑證不能杜絕；還有就是項本月由于有中秋，國慶長假，有部分駐項目人員休假不在項目上，其項目補貼怎么計算以及新來部分項目常駐人員的補貼標準的如何確定；另外，澳門花園的房子退掉也有一個多月了，其房東還沒聯系上，項目工期越來越短了，希望兄弟部門拿出更強有力的措施解決，本部門將密切配合解決為盼。

總之，問題是會在發展中不斷得到解決與完善，相信青島項目部的財務工作會在各位領導的關心，支持，各位同事的鼎力配合下圓滿完成，我對此深信不疑。

上海華凱青島項目部

2014/10/31

*******項目部財務辦2014年工作總結

尊敬的各位領導：

在工程局及分局兩級財務部門的業務指導下，以年初分局提出的工作思路為指導，以提高企業效益為核心，以增強企業綜合競爭力為目標，以成本治理和資金治理為重點，毛灘工程項目部全面落實預算治理，強基礎，抓規范，實現了全年業務制度規范化，經營治理科學化，企業效益最大化，有力地推動了項目部財務治理水平的進一步提高，充分發揮了財務人員在企業管理中的核心作用。現將2014年本項目部的財務工作總結如下：

一、主要指標完成情況

1、資產狀況：截止2014年底，企業資產總額****萬元，流動資產*****萬元，占資產總額的****%。其中貨幣資金****萬元，占資產總額的****%，銀行存款****萬元，因業主支付了兩期工程預付款共計*****萬元，且業主要求專款專用，形成年末銀行存款金額較大。應收賬款*****萬元，其中質保金***萬

元、民工工資保證金****萬元、安全文明保證金***萬元。存貨****萬元，其中未完施工***萬元，預計在2014年全部結回。

負債狀況：截止2014年底，企業負債總額***萬元，流動負債總額****萬元，占負債總額的***%。其中應付賬款****萬元，預收賬款****萬元，應交稅費****萬元，其他應付款****萬元，內部往來

****萬元。可以看出，應付賬款和預收賬款在負債總額中所占比重較大，分別占負債總額的***%、***%。應付工程款****萬元，占應付賬款****%。應付購貨款****萬元，占應付賬款****%。

所有者權益變動情況：2014年實現凈利潤****萬元，歸屬于母公司所有者權益*****萬元。

二、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高

隨著集團公司上市前準備工作進一步深入，企業中財務的治理職能逐漸

增強。今年，工程局和分局又加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助工程局和分局的考核體系，以年底工程局召開的2014年財務決算及2014年財務預算會議為基礎，做好了項目部2014年的財務決算和2014年的財務預算工作。

三、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點

隨著財務治理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對項目的各項財產物資的治理，通過物資部等部門的現場清查和新領用登記，建立了臺帳。加強對庫存物資進的盤點核查，規范材料治理基

礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高材料物資的利用效能。自開展“管理創新年”活動起，針對此項要求的各個方面我項目

部財務工作進行了全面及時的自查自清，關于對分局的上交費用包括工資管理費、勞務管理費、產值管理費、人身及車輛保險費、固定資產設備折舊使用費等做到了及時上交，規范了我項目部財務上交費用。

四、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率

自進場以來，為加強對資金的統一歸口治理，規范運作，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規避資金風險，項目部嚴格按照指揮部資金管理部的要求付款，嚴格執行付款審批制度，認真核查收款人的賬號與合同賬號是否相符，對于賬戶變更、單位名稱變更的情況要求提供變更說明，并根據工程局的要求索要收款收據。資金安排方面盡量做到合理合規、高效

利用，減少因供應商起訴帶來的損失，提高項目部的資金流轉率。

五、2014年財務工作計劃

為全面搞好2014年全面預算治理與財務治理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

根據工程局及分局下達的預算指導意見，進一步搞好預算治理工作。預算治理作為財務治理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強項目部的預算指導與預算治理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算治理真正成為全員預算治理，讓預算真正發揮其應有的作用。

結合項目部的實際情況，當好領導的參謀，確保完成項目部的竣工結算、變更、索賠等工作。隨著毛灘工程項目部的工程進展進

入大干高潮階段，期間的工作非常繁重，不僅要配合其他部門做好項目部的索賠、變更、結算等工作，還要加強

項目部的各項財產的管理、廢舊物資的回收、各種押金和保證金的收回、會計檔案的保管等具體的工作。

總之，今年財務辦的工作在工程局和分局財務部門的大力支持與幫助下，在項目部領導和各部門的配合下，按照分局的總體部署和安排，認真組織落實，取得了一定的成績。但是，來年的任務會更重，壓力會更大，我們財務辦全體成員將變壓力為動力，做好2014年工作計劃，積極進取，開拓創新，充分發揮財務治理在企業治理中的核心作用，為分局的發展做出新的貢獻!

********財務辦

1.本市項目工程財務管理工作程序

1.1建立財務成本專人管理制度。

1.2支票領用人及成本管理人，必須將項目經理授權書及身份證復印件交財務部。

1.3每張支票領用須由項目經理簽發付款憑證，并附經稅務機關監制的發

票，方可使用。

1.4工程款必須控制使用，使用額度為收到工程款的85%

1.5限額支票領用須在控制數內，領用后三日內銷帳。如有違反，即刻取消領用限額支票的權利。

1.6每月上旬必須對上月的項目成本進行對賬，確保成本的正確性及可控性。

1.7工程項目竣工后，必須先進行成本對賬，并上交未付工程工料款清單。

以上二項工作未完成將不出具審價意見。

1.8審價完畢，工程款收取95%后，必須結賬，工程保修款部分，將由項目部承擔，其余扣除稅金及管理費后余款可一次結清。

2.外省市項目工程財務管理工作程序

2.1在項目工程所在地不開設銀行賬戶的項目工程

2.1.1在項目工程所在地不開設銀

行賬戶的項目工程其財務管理原則同第三條1.1~1.7

2.2在項目工程所在地開設銀行賬戶的項目工程

2.2.1經公司領導批準，在項目工程當地開設銀行帳戶的，須有專人管理。

2.2.2在外地開設銀行賬戶的，且公司派專人管理的，其財務管理原則同地三條1.1~1.7

2.3.3在外地開設銀行賬戶的，且公司派專人管理的，工程項目負責人必須交納風險保證金，保證金金額為合同金額的5%，或以等額的房產證以及其他資金證明，明確承擔資金的風險責任。

2.3.4外地工程資金及成本管理人須將身份證復印件及項目管理授權書交財務部，到公司辦公室辦理賬戶印簽章領用手續。

2.3.5工程款原則上全部劃入公司財務部，然后，根據收到工程款的85%部分，由項目經理簽發付款憑證，及經稅務部門監制的發票限額使用。

2.3.6工程竣工后，必須進行成本對賬，并上交未付工料款清單，工程審價完畢后，必須進行結賬，工程保修款5%部分將由項目部承擔，在扣除稅金及管理費后，余款一次結清。并將所開銀行帳號關閉，所有印簽章交還公司辦公室。

2.4財務管理

2.4.1建立財務成本專人管理制度

2.4.2支票領用人及成本管理人，必須將項目經理授權書及身份證復印件交財務部。

2.4.3每張支票領用須由項目經理簽發付款憑證，并附經稅務機關監制的發票，方可使用。

2.4.4工程款必須監控使用，使用額度為收到工程款的85%

2.4.5限額支票領用須在控制數內，領用后三日內銷帳，如有違反，即刻取消，領用限額支票權利

2.4.6一至二月后必須進行項目成本對賬，確保成本的正確性及可控性。

2.4.7工程項目竣工后，必須先進行成本對賬，并上交未付工程工料款清單，以上二項工作未完成將不出具審價意見。

審價完畢，工程款收取95%后，必須結賬，工程保修款5%部分，將由項目部承擔，其余扣除稅金及管理費后余款可一次結清。

2.5外地工程項目財務管理

2.5.1在項目工程所在地不開設銀行賬戶的，其財務管理原則同2.4.1~2.4.7

2.5.2經公司領導同意，在項目工程當地開設銀行賬戶的，須有專人管理。

2.5.3在外地開設銀行帳戶的，而公司未派專人管理的，工程項目負責人必須交納風險保證

金，保證金金額為合同金額的5%，或以等額的房地產證以及其他資金證明，明確承擔資金風險責任。

2.5.4外地工程資金及成本管理人須將身份證復印件及項目管理授權書交

財務部，到公司辦公室辦理賬戶印簽章領用手續。

2.5.5工程款原則上全部劃入公司財務部，然后，根據收到工程款的85%部分，由項目經理簽發付款憑證，及經稅務部門監制的發票限額使用。

2.5.6工程竣工后，必須進行成本對賬，并上交未付工料款清單，工程審價完畢后，必須進行結賬，工程保修款5%部分將由項目部承擔，在扣除稅金及管理費后，余款一次結清，并將所開銀行帳號關閉，所有印簽章交還公司辦公室。

2014年年終工作總結

轉眼2014年即將接近尾聲,回顧過去一年來，我項目部在公司的領導和各部門的支持關懷下，憑借自身辛勤的努力，克服了施工環境惡劣、項目工期緊、甲方資金不到位等諸多困難，較順利完成了各項施工任務。現將本項目部工作情況匯總如下，總結過去，找出不足，為以后的施工積累更多經驗。

一、抓好工程質量，保障工程質量創優目標實現

1、明確質量目標從管理人員做起。項目管理人員是項目質量目標實現的具體指揮者，其首先要明確項目質量目標的具體標準，要心中有底，指揮有數，這樣才能在各自 的工作崗位上充分發揮優勢，取長補短，把實現項目質量目標作為項目部的一項義不容辭的義務和責任，作到人盡其責。

2、把項目質量目標貫穿在分部分項工程施工工藝標準制定及具體實施中。在每一分部分項工程施工前，我項目部技術負責人都依據施工組織設計及圖紙的具體要求并結合現場的實際情況寫出詳盡的有針對性、可操作性的施工技術交底。并書面交接到各施工班組組長手中，最終監督落實到施工過程之中。

二、重視安全生產，狠抓不松懈

安全生產是施工企業永恒的主題，是工程順利進行的有力保障。越是工期緊，任務重，越要重視安全工作。

我項目部每次在進入施工現場開始，就已經把安全工作擺到日常議事日程上來，在安全生產上狠抓落實，加強培訓，認真檢查，踏踏

實實的做好安全生產工作。做好安全技術交底，簽安全協議。一是加強組織領導建設，建立安全組織機構，建立安全生產保障體系，明確項目經理是安全生產的第一責任人，管生產必須管安全，營造一級對一級負責，層層抓安全，人人懂安全的安全生產氛圍，創建了“專管成線，群管成網”的安全生產環境，凝聚了“人人為我，我為人人”安全生產動力。二是健全安全生產規章制度。健全安全生產規章制度不是根本，根本是落實，才能發揮它的行為準則作用，我們在這方面做到鐵面無私，違反者必須受到相應的處罰。三是加強施工安全檢查，安全檢查是一項綜合性的安全生產管理措施，是建立良好的安全生產環境，做好安全生產工作的主要手段，也是防止事故發生，減少因安全問題而造成不必

要損失的有效辦法。

三、2014年工作思路

2014年我項目部要深化管理，加快工期進度，增強項目部管理能力，提高工程施工質量，提高項目部競爭能力。以新管理、新思路謀求項目部的新發展。認真落實公司的各項規章制度，落實各崗位職責制，獎罰分明，各司其職，各就各位，以項目經理為核心的管理模式。使項目部保持良好的運作狀態。

回顧過去，雖然我項目部在施工任務中，遇到了不少困難，但在公司領導關懷和支持下，我們都已經一步一個腳印走了過來。在以后的工作中，我們要保持本項目部吃苦耐勞的優良傳統，穩扎穩打，把所有工程的后續工作完善好，繼續為公司奉獻出自己熱情與激情！為公司的建設錦上添花！

呈貢洛龍河項目部

2014年11月30日

第五篇：項目部財務管理制度范文

項目部財務管理制度

為加強項目部的資金管理，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，促使項目部財務管理工作制度化、程序化、規范化，特制訂本制度。

第一章 財務開支管理

一、財務開支計劃

項目部的財務開支必須根據項目部的工程進度合理制定實用的計劃，由項目部經理及時組織施工員、財務、技術、預算、采購、辦公室等負責人制訂，并提交《項目部資金預算需求計劃表》報公司總經理和財務總監批準備案。財務按以下順序進行開支。

1、計劃工程進度用材料款。

2、計劃工程進度用機械設備租賃費。

3、勞務施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、財務開支進度管理

項目部的財務開支在計劃內執行，由項目部經理全權審批。財務人員完善財務手續。

1、材料款：按照項目部制訂的計劃，采購員憑項目部的《材料采購申請單》聯系商家，在向對方索要發票或收據、銀行帳號的同時通知公司財務人員辦理匯款或開具支票。

2、機械設備租賃費：按照項目部制訂的計劃，由機械設備負責人填好支付單，辦理好項目部的簽字手續，向對方索要發票或收據后通知財務人員辦理匯款或開具支票或現金支付。

3、勞務班組工資：依據項目部的《勞務用工合同》或《施工承包合同相關支付條款，勞務班組憑《項目負責人簽的勞務用工簽證單(結算聯)》到辦公室核對，辦公室則依據《項目部勞務用工計劃表》和《建設方簽的施工進度簽證單(結算聯)》存根進行核實，并為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場施工員或相關管理人員和財務到工地監督發放工資。

4、備用金：申領人必須填寫《借支單》說明借款事由，由項目經理簽字后到財務領款。備用金實行定額標準：施工現場負責人為2000元，采購員為10000元，其他成員為1000元。報銷時財務人員應督促做到借支一次，報銷一次，做到一次一清。食堂管理員按照項目部的就餐人數每人每天15元的標準，每10天借支和報銷一次。

5、項目部管理人員的工資：每月底項目部辦公室將當月的員工考勤和績效考評報送公司總部，由總部統一造表，財務審核，總經理簽字批復后統一發放。

6、項目部

三、財務日常管理辦法

1、項目經理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理監管。

2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

3、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票不能取得正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票特殊情況的經項目經理同意后由財務辦理。

4、發票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發票專用章或財務專用章。

5、發標反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收人或在發票粘貼薄反面注明事由，并根據有關規定辦理報帳手續。

6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經項目經理批準后方可購買。

7、職工醫療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照公司《公司管理辦法》執行。

8、發票張數多的需用發票粘貼薄,由財務會計審核后,交項目經理簽字報銷。

9、購買固定資產、大型周轉材料，必須向公司打正式的申請報告，經公司審批同意后，機物部才能購買，材料設備發票必須由項目經理簽字報帳。

10、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據→會計初步審核同意 →項目經理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。

11、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。

12、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。

14、發票經辦人事先必須確保發票的真實性，具體可登陸稅務網查明真偽，假票一律不予核銷。

15、采購員辦理業務需使用空白支票的，先請示項目部經理，由項目部經理授權出納辦理。出納必須要對支票采取限額控制措施。采購員歸隊后24小時內必須到財務交驗回執。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務采取補救措施，向項目部作出書面說明，并承擔由此造成的經濟損失。

第二章 報銷制度

1、報銷的簽字：項目部所有的報銷單據最終由項目部經理簽字，財務按照項目經理的批示給予報銷。

2、報銷時間規定：所有發生的直接或間接費用開支報銷時間為 15天，超過一個月后的報銷單據財務不再受理。

3、貼發票：貼發票一律用《費用報銷單》，單據和發票按照從大 到小，從下往上粘貼。

4、差旅費：項目部員工出差、公休假差旅費報銷一律執行公司相 關制度。往來的車、船、住宿費用憑票據實報銷，在無特殊事由的情 況下原則上不予報銷出租車票。

5、招待費：業務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業務招待費的報銷權限僅限于項目部經理、施工現場負責人。一次性預計超過500元人民幣的業務招待必須提前向總經理申請批準。

6、辦公費：辦公用品由項目部辦公室計劃并填寫《材料采購申請 單》經項目經理批準后統一購買。采購后必須填寫《入庫單》辦理入 庫手續，以便財務人員定時盤庫。發放到員工手中的辦公用品必須填 寫《辦公用品領用登記表》，領用人簽字后辦公室備案。

7、燃油、維修費：項目部成員用車發生的所有費用由辦公室核實后，報項目經理簽字報銷。車輛維修、保養前應向項目經理提交《車輛維修請示單》，維修后憑修理廠打印的修理清單和發票附《車輛維修請示單》，據實報銷。

第三章 采購入庫及報銷流程

1、采購員憑各部門遞交的經項目經理簽字的《材料采購申請單》 按要求及時采購。原則上不見單不采購。

2、采購時盡量做到貨比三家，遵循質量第一、價格優惠的原則。必要時可請專業人員一同前往把握質量、技術關。

3、購回材料交項目現場施工庫房辦理入庫手續，項目負責驗收的成員必須在入庫前進行驗收。在雙方或三方的對票清點后規類存放，同時，施工負責人必須清點所采購材料核對清單、發票或收據內容然后在《入庫單》上簽字確認交與采購員。

4、采購員報銷費用時必須將所購批次的經項目經理簽字的《材料 采購申請單》和《入庫單》一同與發票或收據粘貼，交項目經 理審核批準后到財務報賬。

5、報銷流程：采購員粘貼票據→←財務預審→項目經理審核簽字→財務復審付款.第四章 獎懲措施

為保障項目部財務工作順利、及時地完成，公司本著獎罰分明的 原則，特制訂本措施：

1、項目部所有人員報銷不及時，超過一個月不報銷的，財務不再 給予報銷，費用自己承擔。

2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件用品沒有登記，沒有落實到人頭，或者有登記遺漏的，每 一項罰責任人100元人民幣。

3、辦公室對項目部的合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號的，一項罰款100元人民幣。

4、材料采購手續不完善，采購后點驗入庫不清楚、單據報銷不及時的一次罰款200元。

5、項目部出納員有下列事實之一的，一項罰款100元人民幣：(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的；(2)單據保管不當，造成單據遺失的；

(3)經盤點現金庫存，現金和銀行賬戶與賬面不符的；若經核實挪用公司資金，除了交回挪用資金外，視情節可追加至5000元人民幣的罰款。

(4)空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當的。若給公司造成經濟損失，除了及時彌補公司損失外，視情節可追加至5000元人民幣的罰款。

6、項目部會計有下列事實之一的，一項罰款200元人民幣。(1)收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的；(2)不按時與出納核對資金賬的；

(3)不按時與公司相關部門和領導核對業主往來賬目的；(4)不按時與采購員和庫管員核對材料入庫、出庫及消耗報表的；(5)不按時與采購員核對客戶的往來債務的；

(6)相關合同保管不規范，收集合同不完全，合同沒有登記編號的。

8、財務相關人員有下列突出表現之一的，視成績給予獎勵100元至 5000元人民幣：

(1)主觀行為避免或減少因外在原因讓公司經濟受到損失的；(2)因他人工作不力造成公司經濟損失而采取可行措施減少或追回經濟損失的；

(3)工作中主動協助他人解決項目部往來資金方面的難題的；(4)完成本職工作并臨時兼任其他職位，成績優秀的。

以上財務規定若有不足、遺漏、不合理的事項，項目部成員可以提議進行補充或以后公司有新的財務規定需添加的，現有財務規定項目部成員必須嚴格遵守。

眾一消防辦事處

2015年4月22日