第一篇：項目部財務管理辦法

項目部財務管理辦法

為了加強、規范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發揮財務在項目部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據新《會計法》、《企業會計制度》和總公司《財務管理制度細則》的規定，結合項目經理部實際情況，制定本財務管理辦法。

第一條 會計和出納的職責

1、會計的職責：

（1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。

（2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

（3）審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

（4）緊密聯系工程計量部，準確核算聯合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。

（5）與設備部、材料部保持緊密聯系，協助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。

（6）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。

（7）遵守職業道德規范，不得泄露項目部機密。（8）每月編制資金使用情況表，交項目經理審核。（9）完成項目部領導交給的其他任務。

2、出納的工作職責

（1）認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。

（2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。（4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（5）配合會計做好各種帳務處理。

（6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。（7）完成經理部領導交給的其他任務 第二條、財務日常工作辦法

1、項目經理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理監管。

2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

3、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票,不能取得正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票,特殊情況的經項目經理同意后,由財務辦理。

4、發票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發票專用章或財務專用章。

5、發標反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收人或在發票粘貼薄反面注明事由，并根據有關規定辦理報帳手續。

6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經項目經理批準后方可購買。

7、職工醫療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。

8、發票張數多的需用發票粘貼薄,由財務會計審核后,項目經理簽字報銷。

9、材料部購買固定資產、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發票必須由項目經理簽字報帳。

10、一切罰款，應該寫明具體情況，并有人證明，經項目經理簽字后，可報銷50％，列為間接費用。

11、出租車車票，視具體情況報銷。

12、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發獎勵，由行辦造冊。

13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據→會計初步審核同意→項目經理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。

14、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。

15、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。

16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。

17、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。

18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統一用于生活費開支，不再造冊發放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。

第三條、備用金及借款程序管理

1、采購人員、駕駛員、對外聯系業務人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定為：項目經理、項目副經理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負責人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→項目經理簽字同意→會計出憑證→出納付款。

3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人向財務借支。

4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。

6、備用金使用過程中，1000元以內的經濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經理同意，否則不給予報帳。

7、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借支款后報項目經理審批，預防不良超支現象發生。

上述相關規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經項目經理簽字同意后，靈活變通處理。

第四條支票領用管理

1、為嚴格控制現金使用量，超過現金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現金結算，應事先征得財務部門的同意，并經項目經理同意后，方可進行現金支付。財務部將拒絕支付一切，未經項目經理審批的，超過結算起點的大額現金。

2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經領導審批后領用，并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。

3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。

4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。

5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。

6、出納開具支票，應填寫收款人欄目。

7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發生的差錯負全責。

第五條業務招待費和誤餐費

1、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。

2、因辦理經理部相關業務事項，發生的誤餐費，可以報銷。

3、業務招待費和誤餐費必須取得正式發票，并在發票后注明時間、經辦人及證明人。

4、業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發生業務招待費前應告知項目經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經理反映審批后方可發生，報銷程序按財務日常工作辦法執行。

5、業務招待過程中發生的無票支出，由項目經理同意后，財務統一辦理。

6、項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。第六條、差旅費的報銷

1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領導和主要負責人，由項目經理根據事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷;其余人員按火車（硬臥）標準報銷,緊急情況下，項目經理特批者除外。未經同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經辦人自行承擔。

2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發放，不再享受效益工資和各種補貼。探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內不允許報銷飛機票。

3、住宿費標準，執行總公司《管理辦法》的相關規定。

4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發生的其他費用，要單獨報銷。

5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發放工資福利的依據；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。

第七條、計價單的開具

1、經理部發生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。

2、《工程計價領款書》由計價者根據工程部門相關業務的原始單據，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。

3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經理簽字同意后，方可作為記帳憑據。

4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。

5、《工程計價領款書》采用總公司統一印制的。第八條、工資核算

1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。

2、標準工資按照總公司《項目經理部工資改革方案》執行。特別說明，根據總公司《項目經理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。

3、加班費計算方法：

（1）法定節假日加班，按下列公式計發加班費：（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數（2）法定節假日以外的加班,按下列公式計發加班費:（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數x一定基數 每月按8天計算加班費,法定節假日按國家相關規定執行。

4、效益工資的評定由各部門負責人根據職工的能力、工作表現、工作態度來評定，各部門負責人由項目經理評定。

5、每月發放工資，由會計根據行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發放單》，經項目經理簽字審批后，由出納發放。

6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,假期超過15天者，只發放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發放。職工一次請假時間超過30天者，或一年內有3次請假時間超過15天者，項目部只發放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發放；一年內請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發放。

7、業主獎金的分配辦法：業主獎金x總公司管理費x40%的余額在經理部進行分配。分配原則采用職工所存擔的風險比例進行。

8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執行。第九條、材料及固定資產核算

1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財務部提供規定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經材料部兩人簽字，主管項目副經理審核，項目經理審批。

2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經理審核。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。

3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發出時，一律采用“加權平均法”計。

4、月末已經入庫，未取得發票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。

5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。

6、周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。

7、固定資產的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產管理辦法》執行。對于固定資產的增減變動，設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門。固定資產行政辦公部份，應經行辦簽認。

8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務部以此為依據，登記材料帳。

9、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據，最后經材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務部以此為依據，進行材料成本核算，并核銷材料帳。

10、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經理審批。低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依據財務部提供的數據進行賬務處理。

第十條、車輛使用費和辦公用品管理

1、經理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權限參照備用金管理的相關規定執行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件,車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。

2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結帳報銷一次，并附采購清單，說明結帳時的折扣情況。

3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領取登記工作，定期與財務核對實物帳。

第十一條、實施

1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經理部財務部。

2、本財務管理辦法經項目經理簽字同意后生效，自 年 月 日起實行。

第二篇：項目部財務管理辦法

項目財務管理暫行辦法

為規范項目部的各項經濟活動，理順各項費用支出的審批報銷程序，合理調動和使用資金，對內實施有效的監督控制，實現經濟效益最大化，確保各項經濟指標的順利實現，結合本項目的實際情況，特制定本辦法。

一、經費及資產管理

項目部經費開支管理采取預算控制、部門分管和責任到人的總體管理思路。年初，項目部對集團公司批復的本級管理費預算指標進行分解，各部門開支必須履行先申請后開支的管理程序。具體管理辦法如下：

1、項目財務部年初根據公司制定的開支標準編制本級管理費開支預算上報審批，經批準后的本級管理費預算作為經費開支的控制目標。

2、為有效地控制支出，項目財務部把管理費劃分為固定費用和變動費用兩大部分進行管理。固定費用統一由項目財務部負責管理，具體費用項目如下：1)工資、津貼及獎金；2)職工福利費；3)工會經費；4)職工教育經費；5)各種勞動保險費；6)住房公積金；7)固定資產折舊費；8)稅金。變動費用實行部門分管、責任落實到人或明確分管領導負責的管理辦法。各部門要對分管的費用制定出切實可行的控制辦法，能夠包干到個人的費用，可由具體分管的部門制定出包干辦 法，經項目部例會通過后實施，部門領導為第一責任人。對變動費用分管情況如下：綜合辦公室共分管13項費用：1)會議費，2)書籍報刊費，3)房租水電費，4)辦公設備、房屋及生活用具修理費，5)文具紙張費 6)差旅交通費，7)車輛使用費(過路費、過橋費、停車費)，8)微機使用費（含打印機耗材等）9)低值易耗品購臵費，10)業務招待費，11)通訊費（座機及傳真機費用），12)宣傳費，13)黨團活動經費（工會經費）；財務部共分管3項費用：1)電話費，2)賬表印刷及復印費，3)車輛保險費，4)。物資設備部共分管4項費用：1)車輛修理費； 2)油料費；3)車輛養路費；4)車輛年檢及駕駛證年審費。安質部共分管2項費用1)公安消防費，2)勞動保護費。工程管理部共分管2項費用。1)技術開發及圖紙資料費；2)試驗及檢測費。計劃合同部共分管3項費用。1)投議標及合同變更索賠費用；2)招標手續費。

3、項目財務部根據公司批復的管理費預算，按照各部門分管的項目進行指標分解，各分管部門根據所分管的管理費各項開支指標，要認真安排，采取切實可行的控制措施。財務部將在下月3日前向各分管部門反饋上月各項經費的開支情況，各分管部門要對超支項目及時進行分析，形成書面材料于6日前報財務部，財務部將對各分管部門提供的各種情況進行匯總分析，10日前報項目部主管領導。

4、各部門需要購臵辦公用品及其他物品時，必須先列 出購臵計劃，送分管部門負責人簽署意見，呈項目部主管領導審批。最后，經批準的購臵計劃要送交財務部簽署具體結算方式，不準個人墊資采購，尤其是超過結算起點以上個人用現金支付的，財務部將不予審核報銷。

5、常用的或一次購臵數量較大的辦公用品及其他物品，要實行統一采購，統一保管，簽字領用的管理辦法。采購前要由承辦部門、分管部門進行必要的市場調查，進行貨比三家，實行詢價采購，在價格合理的情況下要首先保證質量。凡尚有庫存或已經規定統一采購的辦公用品及其他物品，任何部門或個人一律不準零星采購。各項物品的采購都必須嚴格控制在預算控制的標準內，特殊情況超預算標準的，必須經例會研究通過后方可采購，違反此規定的由經辦人承擔責任。

6、各個部門對直接采購或領用單位價值100元以上的耐用品（使用時間超過六個月的），各分管部門和財務部要同時登記臺賬，避免重復購臵，丟失或損壞要負賠償責任。對公用辦公用品及設備管理的責任人為各部門的負責人，人員變動時要有移交手續。

7、對于平時用量大或單位價值較大的辦公用品及低值易耗品如：復印紙、打印機用墨盒、硒鼓，復印機用碳粉和存儲用光盤等，實行統一采購和簽字領用制度。沒有特殊需要，各部門不準申請購臵和使用彩色墨盒及高檔打印紙等。購買以上用品，使用部門除提供規格型號外，還可建議采購地點和提出質量要求等。低值易耗品購臵必須嚴格執行物品驗收制度，購買物品必須有經辦人、驗收人簽字，不準一人經辦報銷。

8、每年年底，財務部將組織有關部門對各部門的公用辦公用品及設備進行一次清查，對于丟失或損壞的要及時做出處理。人員調離時，辦公室要指定專人及時收回調離前歸個人使用的物品，對于丟失、損壞以及更換的要做出適當的處理。

9、凡到財務部報銷的票據，要求開發票時要嚴格按票據所列的“單位名稱”、“日期”、“品名規格”、“單位”、“數量”、“單價”、“金額”、“開票人”等內容詳細填寫，并且“金額”的大小寫必須一致且沒有涂改的痕跡、印章清晰可辨，否則財務部門將按不合規票據處理。報銷購買圖書、藥品、技術資料等無明細的發票時，必須附有經辦人、驗收人等簽字的與發票總金額相符的物品驗收單。對購買的公用圖書和技術規范等資料，使用部門和財務要同時登記臺賬。個人購臵的一切書籍，一律不準報銷。

10、項目部的電話費將實行包干管理的辦法，固定電話費包干到部門，責任人為使用單位的部門負責人，移動電話費包干到個人。移動電話費將按照職級和實際工作的需要核定指標，每個月按核定指標以現金的形式發個人移動電話 費。對個人移動電話費采取：超支不補，節余不扣，包干到底。電話費的管理辦法由財務部負責制定。

11、差旅費的開支標準除按司財(2012)35號文的有關規定執行外，項目部根據實際情況做以下強調和補充：

1)項目員工出差需乘坐飛機、高鐵一等座、火車軟臥時，事先必須請示指揮長批準，否則財務比照正常標準報銷，超支部分自理。

2)員工探親路費的報銷，按集團公司的有關規定執行。由于路途遙遠，有員工改乘飛機的，可憑飛機票比照火車特快臥鋪（船三等艙）的票價報銷，差額部分由個人承擔。

3)臨時工休假只報銷普通火車硬座車票及長途汽車票。4)工作人員出差，一般情況不準乘坐出租車，按規定每人每天計發市內交通費15元后不再憑票報銷市內交通費。由于工作需要，在市內辦事返往次數較多的，或乘坐出租車的，必須按規定詳細列出清單并說明情況，經部門負責人和項目經理審批后給予報銷，此種情況不再計發每天15元的市內交通費。

5)工作人員外出辦事，由于特殊原因不能及時歸隊就餐的，可按規定標準計發伙食補助費或按規定標準核銷餐費。有招待任務或其他原因統一就餐的，不計發伙食補助。

12、修理費開支實行部門分管，指標控制責任落實到人的管理辦法。項目部車輛維修前應由司機填寫“車輛維修申 請報告”，經物資設備部對需維修的車輛進行檢查鑒定，并在“車輛維修申請報告”上簽署意見，呈項目經理批示。經項目經理批準后，由物資設備部和司機協商確定修理方式或地點，批復后的報告交財務部作為審核報銷修理費時的附件。最后，由財務部和物資設備部負責結算，物資設備部經辦人和司機要在票據上簽字。電視機、復印機、傳真機、攝像機、照相機、洗衣機、食堂用具、水、暖、電及房屋的維修由辦公室負責聯系承辦，維修前承辦部門要寫報告呈項目經理批示，批復后的報告或合同協議等要交財務部備案，作為財務部審核預支款的依據。維修后由財務部和辦公室共同負責結算。計算機、打印機和掃描儀等辦公設備由各使用部門自行報批維修，由財務部和各承辦部門負責結算。報批程序和結算辦法同上。

13、控制業務招待費開支的主管部門為綜合辦公室，責任人為綜合辦公室主任，責任領導為負責審批的項目經理。各部門的招待原則上必須在項目部食堂按規定標準安排，特殊情況需要在外面招待的，必須事先經項目經理批準。招待要厲行節約，嚴禁鋪張浪費，否則費用自理。超規格和標準的高檔煙酒、茶、娛樂費用一律不準報銷。在節約的原則下，發生支出不得超過公司批準限額。具體管理辦法及開支標準由辦公室負責制定。食堂管理員每月26日前要將當月（截至時間為每月的25日）在食堂發生的招待費按財務部的要 求匯總，填寫“業務招待費申請列銷報告”，報辦公室和項目經理簽字審批，批準后的報告交財務部做賬務核銷處理。項目部接待用煙、茶和水果等由辦公室和財務部負責聯系采購，經點驗后由辦公室按有關規定負責發放，辦公室要建立臺賬履行簽字領用手續。在無法取得發票的地點（如大市場或路邊）采購接待用品（如水果等）由食堂管理員負責，履行入庫、出庫等簽字領用手續，每月隨食堂招待費匯總報賬。凡在外面發生的招待費，每次招待金額在500元以上的支出，要附點菜單并書面說明情況。任何人不準借招待之機拿煙、酒等，發現后項目部除扣回其所拿煙、酒價款外，還應給予批評。

14、項目部車輛用油統一由物資設備部負責管理，一律使用加油卡加油，非特殊情況不準使用現金結算。辦公室每月要對每臺車的行駛里程、油料消耗的數量等指標進行統計。辦公室要會同物資設備部研究確定每臺車的百公里油耗指標，然后根據各臺車的實際耗油情況進行百公里油耗指標考核，考核結果交財務部一份，作為獎罰司機的依據。具體獎罰辦法由辦公室負責制定。

15、項目部工作人員一律不準在外面賒購物品及賒欠飯費等。

16、建立資產登記和資產定期清查制度。

1)財務部和相關部門要同時建立固定資產管理臺賬，臺 賬要能反映出固定資產的基本情況以及調入、調出等有關情況。

2)財務部要同時和辦公室建立單位價值100元以上的耐用品的登記臺賬，同時和工程部等部門建立公用圖書和技術資料的登記臺賬。

3)財務部要和辦公室負責建立炊事用具登記臺賬，對于報廢的炊事用具每月管理員要隨食堂庫存物資盤點表等資料報財務部。

4)財務部和物資設備部每個月要核對一次賬面盤存物資和實際庫存物資情況，對于盤盈和盤虧情況，物資設備部要及時寫出報告說明情況，并提出處理意見報項目經理，經例會研究批復后由財務部做賬務處理。

5)除上級統一布臵的資產清查外，項目部每半年由財務部牽頭進行一次資產清查。對于清查出的問題，由財務部在清查后7天內形成材料，通過項目部例會研究做出處理。

二、資金管理

1、計劃合同部要在對上驗工計價和季度施工計劃批復后及時應將驗工計價表和施工計劃送交財務部。財務部應及時與建設（業主）單位財務部門取得聯系，盡快收回驗工計價工程款和預付進度款。

2、對下撥款計劃由項目經理辦公會研究確定，財務部根據批準的計劃掌握撥款。

3、建立貨幣資金支付審批制度。員工借款一律由經辦人寫借款報告，經財務部簽署意見后報項目經理審批，項目經理不在位時可由分管財務副經理與項目經理電話溝通后先辦理。

4、加強備用金管理。沒有正當開支理由的，財務部不予審批借款。沒有特殊情況不提前預支工資。借用的備用金必須在辦理完業務3日內報銷清賬，前賬不清，不準再借。對未按要求報賬還款人員，從本人工資、獎金中逐月扣回。借款人員因工作變動、離職的，應將備用金清理完畢，否則不予辦理調動或離職手續，內部調動且確實無法在原單位清理完備用金的，應將備用金及時轉至下一單位。

5、建立貨幣資金安全保障制度。出納員提取現金時要有必要的安全防范措施，不超儲現金。嚴格執行庫存現金限額制度。根據司財務[2012]28號文件要求，每日庫存現金不得超過10萬元。存放現金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門窗，并要有一定的安全保障措施。存取現金款數額較大（超過5萬元）或離銀行較遠時，必須有專用車輛接送，存取現金途中不得辦理其他事項或逗留。辦理銀行業務時必須由本單位會計人員親自到銀行柜臺辦理，嚴禁委托他人代辦。1)定期進行銀行對賬（每月至少3次），由會計人員索取銀行對賬單，并根據對賬情況編制銀行存款余額調節表，經核對無誤后，由出納、會計及財務負責人履行 簽字手續，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。會計人員每月要及時逐筆核對銀行賬目，按時編制銀行存款余額調節表。2)定期進行現金盤點（每月至少3次），由會計人員進行盤點并編制現金盤點表，并履行相關簽字手續。

6、加強貨幣資金的計劃管理，按規定使用貨幣資金。實行貨幣資金管理“六不準”制度，嚴格按《現金管理暫行條例》及有關銀行結算制度使用貨幣資金。按時編制資金使用計劃，按期足額地完成公司上交款。

7、建立應收款催收責任制，對已完和在建工程項目，由財務部負責與建設（業主）單位核對拖欠工程款的數額，具體由項目經理負責催要。對于由工程投標或材料采購等原因形成的應收款，由具體經辦人負責催收。

8、建立對所屬分部資金管理定期檢查制度。根據資金管理的有關規定，對所屬分部的資金管理，從健全制度方面，從合理使用方面，從安全管理方面，從資金流向以及是否存在“小金庫”等方面進行定期檢查，確保這些單位管好用好資金，防止資金外流，充分發揮資金在施工中的保障作用。

9、對于建設資金監管，嚴格按三方資金監管協議執行。

三、有關費用審批報銷辦法

1、凡需到財務部報銷的票據，第一步，要先到財務部審核票據，財務部對審核后的票據進行分類，經財務人員對票據進行規范性粘貼或由本人按規范要求進行粘貼，先由經 辦人自己計算票據金額及附件張數，然后經財務人員進行復核，按復核后的金額和附件張數，由經辦人根據實際情況和財務要求填寫審批報告單；第二步，由本部門負責人簽字；第三步，由項目分管領導簽字；第四步，由項目經理審批。購臵物品圖書等需按規定登記臺賬，登記后的臺賬需經財務人員審核簽章。

2、司機報銷過路費、過橋費和停車費之前要經辦公室主任審核，然后呈項目經理簽字批準。平時出車發生的過路費、過橋費等每月26日前匯總報銷一次（截至時間為每月的25日），長途出車所發生的費用，要在歸隊后5日內及時到財務部審核報賬。

3、項目部人員公出所發生的差旅費及其他費用，要在歸隊后5日內及時到財務部審核報賬，做到“一事一清”。凡是沒有及時到財務部審核報賬而后面公出繼續請求借款的，財務將不予借款，即“前事不清，后事不借”。

4、工作人員外出發生的長途交通費、市內交通費和住宿費，必須按規定分別填寫明細表，供財務部和辦公室審核。任何人不準隨意承攬報銷本單位范圍以外人員的交通費及住宿費等。交通費票面金額大于實際發生金額的，個人報銷前要主動扣除。

四、財務監督

1．各級財務部門要嚴格執行財經紀律，不準擅自提高 或降低開支標準，擴大或縮小開支范圍。

2．各級財務部門要自覺抵制各種違法亂紀行為，維護項目資產的安全完整；對項目的經濟活動進行會計監督，對違法的收支，不予辦理；對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

3．各類經濟業務未經財務部審核，不得付款。出納員憑經批準的付款報告辦理付款手續。

4．各類經濟業務均要納入財務統一核算，嚴禁收支不入賬、體外循環現象。堅持收支兩條線，嚴禁坐收坐支。

5．項目部在簽訂內、外承包合同時，要嚴格遵守總公司、集團公司的要求，采取為建設單位、總公司、集團公司認可的承包模式，杜絕使用“包工頭”和以包代管現象，積極倡導架子隊管理模式。

6．要加強對行政章、財務專用章的管理。對由于印鑒導致的經濟糾紛，均由印鑒管理人員負責。

7.項目部要加大對各分部財務監督、檢查力度，對發現的問題的要堅決制止、糾正。

本“項目財務管理辦法”由項目財務部負責解釋，自下發之日起執行。

第三篇：項目部管理辦法.doc

單位工程管理辦法

為積極相應公司的各項改革措施，全面貫徹公司的管理方針和經營理念。進一步加強項目部的生產經營管理工作，嚴格落實安全生產管理，進一步規范工程質量管理工作，將技術管理進一步規范化、制度化，全面促進和提高文明施工現場管理水平，進一步加強工程工期管理。在新的改革形式下，不斷增強項目部的信譽和市場競爭力，樹立項目部的良好社會形象，特制定本辦法。

一、項目部生產、管理人員職責

1、工地負責人崗位職責：負責項目部的生產、安全、質量、工期及行政方面的全面管理工作。負責對外聯系工程，與甲方、監理及各有關單位的關系處理。貫徹執行企業質量方針和目標，按質量體系的文件要求組織協調質量體系的運行，領導項目部質量活動，不斷提到項目部建設工程質量水平，對項目部施工的工程質量負責。做好成本管理的監督、控制、核算、分析工作，參與合同評審及投標工作，抓好工程落實，完成公司下達的各項任務指標。

2、項目部副經理職責：抓好現場各項工作，對現場安全、質量、進度、文明施工進行嚴格要求；協調好建設單位、監理單位之間的關系，抓好項目部各項生產工作。每天組織召開一次安全、質量、進度生產例會，布置安排工作，并確保有安排、有考核、有落實。做好材料計劃的控制和管理。收集成本數據為每月15號。每月16號將本人負責的工地范圍內的成本填制“工程成本、產值及外欠款明細表”（附表1）及：“月度成本匯總表”（附表2）收集并

整理好各類材料原始單據、自購材料單據、賒欠材料單據及考勤表，必須保證本月發生的所有成本當月入賬。如有遺漏雙倍入本部成本。做好本部所有管理人員和施工人員的考勤，班組的考勤表后必須附上“工程量結算單”（附表3）工資計算原則不能突破工程產值的20%。每月17號上午要將報表報到項目經理處，（發送到項目部公共郵箱）并參加項目部組織召開的“成本分析會”，書面及口頭匯報本工地的成本控制情況。分析要透徹、深入、切中要害。報表拖期一天罰款50-200元。

3、項目部技術負責人職責：協助生產經理執行貫徹質量體系文件，質量要素的實施，處理好甲方、監理生產工作的關系。組織貫徹執行國家、行業有關技術標準、規范，組織實施施工組織設計和技術交底，組織編制施工措施，解決工程施工技術問題，把好材料進場關。進行工程圖紙會審，參加工程定位放線，辦理開工報告。組織本項目部質量檢查和分部工程的質量檢驗評定工作。組織工程技術人員進行業務學習，落實公司技術文件、政策。督促技術人員整理技術資料并對本項目部施工的工程技術資料和工程質量負技術責任。負責每月的形象進度工程量申報、倒排工程工期計劃、材料計劃。15號前與預算員、生產經理一起辦理好各種隱蔽、簽證手續。對出現的技術指導不到位，技術安全交底不及時，因技術問題耽誤生產的將對技術員進行50—300元的罰款。簽證辦理不及時拖期一天罰款100-200元。

4、項目部安、質員職責：負責檢驗、核定本單位分項、分部

工程質量，掌握質量情況，分析質量動態，提出采取的措施，負責從施工準備到工程竣工驗收各個環節進行質量的嚴格檢查，嚴把工序驗收關。及時落實分項質量預防措施和糾正措施，控制工程出現不合格品，把質量隱患消滅在施工過程中。按照標準嚴把質量關，依章行使“三權”，對可能出現質量事故的情況，有停工上報權、整改權、獎優罰劣權。對新來人員做好崗前安全培訓工作。參加施工組織設計中有關質量的措施審查，并提出改進措施。參與優良工程的質量檢驗評定，參與質量事故的分析，填好各種質量報表、臺帳、記錄等。指導施工隊組織搞好自檢、互檢、交接檢活動。當好“三員”即：檢查員、質量宣傳員、技術操作輔導員，對質量好的隊組和個人，對質量低劣的隊組和個人及時建議領導給予獎懲。協助技術員、材料員抓好材料進場驗收工作，防止不合格材料進場。做好工程質量回訪工作，及時反饋用戶意見認真學習各類安全規范，執行上級有關文件精神貫徹落實安全制度和安全規范。開好安全生產會，交代施工中安全用品佩戴是否規范。施工過程中，對各部位進行安全檢查并對具體關鍵部位進行實測。有違章現象應及時進行處理。發現不安全因素應立即停止施工，處理完畢后方可進行施工。對因安質員檢查不到位，責任落實不到位而出現安全、質量問題，項目部將對安質員進行50~200元不等的罰款。

5、項目部預算員職責：認真學習執行上級部門頒布的預算定額及文件規定。及時了解和掌握上級下達的文件和定額取費變動情況。參加新開工程的設計交底與圖紙會審、合同洽商；掌握新開工

程現場及“四通一平”的情況，發現和預算不符的問題要及時與有關人員商定，做好簽證記錄防止漏項。認真編制施工圖預算及工程增減預算，做到當月增加的施工項目，當月有預算，以滿足成本控制的使用要求。預算員還要根據施工圖、施工組織設計、技術措施、技術定額編制分項工程量清單。對分包工程，要認真收集、整理外包隊內部結算的有關資料，以利于在工程竣工時對外辦理結算。認真做好工程竣工結算。工程竣工前會同有關人員，清理并核對施工圖預算，進行工程量增減調整。整理好的原始記錄和原始資料同工程決算一起上報。認真收集整理新材料、新技術、新工藝的有關數據。使補充定額單位的內容完整、單位取定換算合理。提供更為準確的預結算。建立健全單位工程預算臺帳，做好內部業務資料的的檔案管理，保證資料齊全完整。協助項目部經理做好合同評審及招投標工作。掌握統計技術，及時提供各種數據和分析。及時做好公司內部每月的工程形象進度、下月計劃報表，每月25號前負責上報建設單位進度預算的編制，每月15號協助生產經理做好分包班組的結算工作。協助技術員及時準確的辦理各項工作變更及簽證。在簽證辦理過程中，因預算員指導、把關不到位，簽證辦理失誤或對項目部造成嚴重損失時，項目部對預算員進行100-200元不等的罰款。

6、項目部資料員職責：必須做到工程技術資料與工程同步。及時收集整理工程中使用到的各種材料的合格證。工程中用到的各種材料及時送檢，嚴格按照《將建設工程文件歸檔整理規范》整理

資料，并真實準確的反映工程實體資料。對上級有關單位檢查出了問題及時整改落實，每出現一次關于資料的罰款u，項目部將視情節嚴重對資料員進行30-200的罰款。

7、項目部施工隊長職責：抓好工程中各項工作的落實，負責工程的現場管理工作。對人員做到合理分工，組織好各項生產工作。對工程安全負直接管理責任，加強對職工的安全教育，杜絕安全漏洞的出現。將安全隱患消滅在萌芽狀態。搞好現場的文明施工及材料節約。工完料凈場地清，從每件小事抓起，實現真正意義上的節支降耗。對安全管理不到位，質量預控不到位，人員分配不合理，現場施工混亂，材料浪費嚴重的，項目部將對該隊長進行50-500元的不等罰款。

8、項目部材料員職責：根據生產經理及施工隊長、預算員提取的材料計劃，要及時保障入場，堅持計劃指導生產，每月15號前要將各類土產材料及時進行結算，并開具驗收單，后附收料單；小型工具材料、自購及賒欠、總部領用的，注明單價、數量后，每月分類向生產經理處匯集,并建立臺帳；周轉材料、設備租賃費也要及時到相關單位對帳，每月16號分類匯集到生產經理處，拖期一天罰款50元。

二、項目部安全生產管理(一)安全目標：

1、消滅重傷及以上人身事故

2、杜絕重大及以上機電事故，高空墜人墜物，傷人和重大僥

幸事故

3、杜絕重大火災事故

4、清傷事故率控制在千分之三以下；

（二）工作措施

1、堅持不斷提高知識、統一思想，增強抓安全的自覺性，堅持“安全第一、預防為主的方針”，從嚴管理，在落實上下功夫。

2、項目部每周一次安全活動，總結上周安全工作，安排下周安全工作。貫徹上級安全文件精神，并做好記錄。

3、項目部每旬組織有關人員進行一次安全大檢查，總結、分析、研究、落實項目部的工作。

4、施工隊每天一次安全活動，排查薄弱人物，安排每天作業部位的安全要求，并做好記錄，隊長對施工隊的安全生產負直接責任。

5、執行安全技術培訓制度。對新上崗的員工必須進行崗前安全教育，對技術工種，特種作業人員，必須進行安全培訓教育，經考試合格取得操作證，并持證上崗，違反本規定罰款50~100元。

6、安全設施、安全防護應符合有關規定，在有較大危險因素的生產場所和有關設備、設施上，必須設置明顯的安全警示標志，違反本規定的罰款50~100元。

7、施工作業人員，必須按章作業，正確佩戴和使用勞動防護用品，違反本規定的罰款50~200元。

8、機械設備安裝、使用，必須符合規定安全裝備齊全有效；

機械嚴禁帶病運轉，嚴禁超負荷運轉，違反本規定的罰款100~200元。

9、鏟車司機、攪拌機司機、提升機司機、塔吊司機、各種機械設備使用司機，實行崗位責任制，包機包人。任何人不準擅自操作使用，否則罰款100~200元。

10、現場機械維修工，對施工現場的機械設備，全面負責管理。尤其是臨時用電，嚴格按施工現場管理規定，所有電纜、電線必須吊掛整齊，各種機電設備都必須有接零接地。配電箱的漏電保護器、空氣開關及時檢查，保證其靈敏可靠。配電箱要上鎖，專人管理，違反本規定的罰款50~200元。

11、電氣設備安裝要有符合規程要求的安全保護裝置，并要可靠，否則停止使用，并對違規使用者罰款100~200元。

三、項目部工程質量管理

1、嚴把原材料、成品、半成品材料進場質量關，堅持使用三證齊全的工程材料。施工中發現使用不合格的材料，罰款200—500元。

2、堅持一工程一措施，一施工一交底，嚴格按施工措施、技術交底組織人員進行施工，不按技術交底施工的罰款100—200元。

3、基礎工程：無論是什么形式的基礎必須符合實際要求及質量驗收標準，并堅持按程序組織驗收。對基槽（坑）開挖時，必須設置龍門樁，標注軸線及標高，凡不符合規定的罰款100—200元。

4、砌體工程：按規范及質量標準進行施工，軸線位移、幾何

尺寸及標高，必須符合設計要求。安、質員必須實測實量，凡是由一處（點）主控項目達不到質量標準的必須返工整改，并在當日或合理的時間內整改完畢。未大面積施工前，必須先砌樣板墻，砂漿標號、灰縫、留槎位置、拉結筋放置、圖紙規定的預留、預埋，必須符合圖紙及相關規范標準的規定否則罰款100—500元。

5、模板工程：安裝的模板要刷好隔離劑，拼縫嚴密，表面平整，保證幾何尺寸準確，該標上標高線的要彈上墨線，支撐的模板必須牢固，具有足夠的剛度及穩定性。禁止過早拆模板，若造成粘結混凝土表面出現麻面、掉角、漏筋,發現一處罰款50-100元。

6、鋼筋工程：水泥、鋼筋、骨料及各種添加劑必須有合格證及試驗報告，鋼筋的綁扎，必須按照規范驗收標準施工，混凝土澆注時必須計量，嚴格按照配比施工，嚴格控制水灰比及振搗時間。

7、抹灰工程：依據現行質量標準，墻面、頂棚、陰陽角、地面，其平整度、垂直度風度凡是超出規范及質量標準的必須返工整改，內外墻面、地面及頂棚不得有空鼓裂紋、起砂，否則，每發現一處不合格，給予罰款20～100元。

8、油漆涂料工程：必須保證在2米內，用肉眼看不到漏底、流墜、凹凸不平，陰陽角必須方正，其偏差必須控制在2mm內，經檢查發現一處不整改一處，否則每發現一處罰款10～50元。

9、鑲貼材料：墻面瓷磚的平整度及橫豎不得超出規范及質量標準，否則返工整改，凡是拐角處必須將瓷磚割成45度角進行對縫鑲貼，并不得有空鼓現象。地磚鑲貼，一般地磚，其灰縫必須控

制在2mm內，對中、高級地磚要控制在1mm內，凡超出規定的必須返工整改，發現一處縫超標，且不整改，罰款20～80元，鋪設的地磚不得有空鼓，經檢驗有空鼓的必須返工整改。

10、凡是施工完畢的墻地磚不允許有掉角、裂紋、色差，每發現一塊，若不更換罰款50元。

11、屋面及衛生間防水及墻體滲漏，對屋面及衛生間防水施工，必須做24小時放水試驗，不做放水試驗，進行下道工序，處以罰款100～500元。

12、對于水、電（強、弱電）、暖、煤氣、管道、輸變電線路、設備安裝工程的施工，必須嚴格按照設計要求及質量標準規范施工。

13、對于給排水、采暖一定要做好管道除銹、清洗、打壓、灌水、防腐、保溫等施工工序。

14、對強、弱電的施工，一定要嚴格施工管理，加強對電工技術的管理力度，以防意外事故的發生。磚墻內的穿線管、接線盒必須用無齒鋸切割留置，位置要準確，整齊規范，并用水泥砂漿找補密實、整齊，發現一處不合格罰款20元。

工程施工一定要嚴格執行操作規程、標準規范和施工措施，落實質量“三檢”，對因工程質量問題返工的，所有損失均由施工班組承擔，項目部同時追究施工隊長及專職安質員的連帶責任，視情節輕重給予50～300元不等的罰款。

四、項目部技術管理

（一）工程施工的技術管理

1、單位工程和分部分項工程施工前，施工隊技術員要向施工隊傳達施工組織設計（施工措施）及技術交底，講清楚該工程的特點、施工工藝、安全技術措施、規范要求、質量標準等，并由雙方簽字。

2、工程定位放線，由技術負責人和建設單位、施工隊技術員一同參加，應做好記錄，并簽證齊全，存入技術檔案。

3、凡設計、規范規定做沉降觀測的工程，施工隊技術員應在基礎完成后開始按規范規定觀測，記錄要齊全真實，并有沉降平面布置圖和沉降曲線。

4、施工過程中，在監理工程師的監護下按規定向試驗室送交所用材料試件，經試驗合格后方能使用。

5、隱蔽工程完工后，技術員應在隱蔽前二十四小時前通知監理單位、建設單位的有關人員進行驗收，并形成驗收記錄。

6、工程達到竣工驗收條件，自檢合格后，通知監理單位對工程進行初驗，初驗合格后，向建設單位的有關部門提出書面竣工驗收報告進行初驗；對竣工初驗提出的問題整改合格后，由建設單位組織有關部門進行竣工驗收，并辦理有關工程認證。

（二）技術資料的管理

1、資料員應按照《建設工程文件歸檔整理規范》，及時整理施工技術資料和辦理有關簽證手續的，保證施工技術資料與工程形象進度同步，真實準確地反映工程內在質量。

2、技術資料要按照《建設工程文件歸檔整理規范》要求裝訂成冊，資料整理除按規范要求向建設單位和監理單位及其他單位移交的份數處，應保證有一套完整資料交公司施工科存檔。

（三）技術員的職責

1、參與并編制施工組織設計或施工安全技術措施和成品、半成品保護措施，并組織實施。

2、參加圖紙會審、變更、工程定位放線等工作，現場定位放線測量準確。

3、協助施工隊長、安質員搞好現場文明施工和質量、安全檢查。

4、負責工程在施工過程中的技術質量把關，組織施工班組開展工程質量檢查活動。

5、在工程施工過程中，技術員有權對任何人的違章指揮、違章操作、不按技術質量規范、標準要求進行施工的行為進行制止，甚至停工。

6、要與施工隊長一起辦理好各種隱蔽手續的簽證。

（四）技術事故的處理

1、工作中出現技術性錯誤，影響結構安全，耽誤生產或給項目部造成重大損失的，根據情節輕重給予300～600元罰款。

2、在施工當中發現問題不上報，故意隱瞞，留下安全質量隱患，一經發現，罰款200～800元。

3、各種原材料報驗不及時，試塊制作不及時（制作批量不夠），技術交底不及時，義底不清、不細、沒有針對性，工程定位放線不正確、不及時，沒按規定進行沉降觀測，影響正常施工，每發現一次罰款50元。

4、對各種隱蔽工程記錄、隱蔽手續，辦理不全、不及時的，對技術員罰款50～100元。

5、加工構件所提供的數量、規格、型號、尺寸、質量要求不正確，或耽誤生產的，罰技術員100～300元。

6、工作不積極主動、拖拖拉拉、酒后上崗，對甲方、監理不禮貌，每發現一次罰款50元。

五、項目部文明施工管理

（一）現場勞動紀律管理

1、凡進入施工工地現場均須戴安全帽，高空作業必須佩帶安全帶，不戴安全帽每發現一人次罰款人民幣100元，屢教不改將其個人清理出場，主管人員處500元罰款；工地現場不得隨地亂倒臟物臟水和大小便，每發現一人次罰款人民幣200元；防止勞務人員之間糾紛、矛盾、打架斗毆等現象發生，每發現一次罰款人民幣1000～5000元。

2、工地現場材料、設備堆放應根據現場布局要求，整潔、整齊、規范堆放和保存；若有亂堆亂放，每發現一次罰款人民幣200元；

3、建筑垃圾應指定區域集中堆放并及時清理外運，若有亂堆亂放或久不清理，每發現一次罰款人民幣200～1000元；

4、施工過程中，如果出現人身傷害或傷亡以及其他安全事故的，由分包人負責并承擔所有費用。

5、現場管理人員及施工人員必須注意自己的形象，不允許赤膊、穿背心、短褲、拖鞋上班。

6、管理人員在對內工作及對外接洽中，應做到著裝整潔、舉止文雅，談吐大方、文明禮貌，對造成不良影響的人員罰款20元。

（二）施工現場管理規定

1、施工現場做到工完料凈場清，未按要求施工的對施工隊長處罰200元、施工班組處罰200元。

2、現場的周轉架料和材料必須按規劃指定的地點堆碼整齊，按照尺寸的長短分類堆碼，并以一邊平齊，未按要求作業的對主要責任人罰款200元。

3、任何材料不得阻礙道路交通，確保施工場地人員安全通行，現場不得有積水，否則對責任人罰款200元。

六、施工現場和生活區嚴禁隨地亂扔亂吐，垃圾必須倒在指定的桶內或指定位置，由專人清理，違者一次罰款50-200元。

4、嚴禁在廁所以外的任何地方大便，違者罰款200元，并責令其掃干凈并打掃工地衛生半天。對抓獲隨地大便者給予100元獎勵。每天對施工現場廁所落實專人清掃、消毒、消滅蚊蠅。

5、施工現場入口處應掛“五牌一圖”，施工現場周邊應設置高度不低于2m的圍墻，實行封閉式施工。

6、工地的大門要牢固可靠，門扇開關靈活，大門里側應設門衛室和保衛人員。

7、各項臨時設施、材料和機具設備等，應按施工總平面圖布置堆放整齊，施工現場道路應堅實暢通，場地平整、無積水，供水閥不得長流水，要及時清理建筑垃圾，保持場地整潔。

8、除設有符合規定的裝置外，不得在施工現場溶化瀝青或焚燒油氈、油漆等易產生有毒煙塵和惡毒氣體的物質。

9、施工車輛、混凝土攪拌車、砂漿攪拌機等施工完畢后要用水清理干凈，避免凝固后損傷機械。

10、遵守國家有關環境保護的法律規定，采取有效措施，控制施工中各種粉塵、廢氣、固體廢棄物以及噪音、振動對環境的污染和危害。

11、施工現場生活區域分割開，在建工程內部不得安排住人。宿舍、食堂等臨時建筑要按規定要求搭建。符合衛生、采光、通風和防火等規定。

12、施工現場清潔衛生由施工隊長進行片區劃分，各責任人必須隨時保持所管區內的清潔衛生，對廁所、溝道實行重點清理。對衛生工作不負責者一次罰款50元，直至停

止工作或開除。

18、文明施工的管理是各施工隊長是本工地的第一負責人，安全質量檢查員有權對各施工隊進行文明施工檢查，并對責任人進行處罰和獎勵。

（三）文明施工目標及組織機構

1、文明施工目標：規范有序、整潔文明

2、文明施工管理機構：

組 長： 項目生產經理

副組長：安全質量檢查員、技術負責人

組 員：項目部各管理人員、施工隊、班組負責人、機電維修工

（四）、文明施工措施

1、做好文明施工規劃，現場臨建搭設、材料堆放、設備安置和臨時用電線路必須按本施工組織設計中的施工布置圖進行布置。臨時設施設置應整齊，在現場入口處按規定設圖牌和宣傳廚窗。（具體內容包括：安全十大禁令、安全十項措施、文明施工規定、消防管理規定等等）施工現場應具備文明施工的條件，方可進行施工。

2、施工工地沿現場設置圍墻，對工地進行封閉式管理，設專人值勤；劃分文明施工責任區，以便檢查監督，但要加強教育，提高每個施工人員的文明意識，處處講究文明。

3、設備、材料放置整齊有序，標識明顯并有防護措施，符合防火規定。施工機具維護完好、清潔、停放規律；施工圖紙、質量記錄等技術、文件資料管理有

4、各類牌板具體規定：按標準設置各類牌板，牌板為淺藍底，字體為宋體，牌板內線條及字均為白色，上方加注“

”字樣，并設企業標志，采用噴繪方式加工。尺寸為800×600，后附鋁板及鐵板封好繃緊，使用專用角鋼架掛設。牌板分為：警示標志牌、包機牌、操作規程牌、材料標識牌、配合比牌、宣傳標語牌。多層建筑物每個樓層及各類機械設備防護棚沿外設置黃、黑相間斜度45度，色帶寬度15厘米的警示帶，多層建筑物設置高度標示。

5、施工現場使用的各種機械，均應按要求掛設包機牌和操作規程牌及崗位責任制三個牌板。

6、封閉圍擋四周根據實際情況掛設各種警示標志和宣傳標語。

7、施工現場大門按標準制作。

8、臨時用電按“施工現場臨時用電技術規范”執行，檢查過程中每發現一次達不到要求，罰款200—1000元。

六、本辦法規定的罰款和沒收的非法所得，在工資及工程款中扣除。設專戶管理，實行專款專用，獎勵在生產工作中表現好的工地和個人。

七、項目部本辦法與其它辦法規定不一致時，按本辦法執行。

八、本辦法解釋權屬。

九、本辦法自發布之日起執行。

貴州越晨建設有限公司 2017年10月10日 17

第四篇：某建筑安裝企業項目部財務管理辦法

財務管理制度細則

為了加強、規范經理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發揮財務在經理部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據新《會計法》、《企業會計制度》和總公司《財務管理制度細則》的規定，結合經理部實際情況，制定本財務管理辦法。

第一條 會計和出納的職責

1、會計的職責：

（1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。

（2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

（3）緊密聯系工程計量部，準確核算聯合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。

（4）與設備部、材料部保持緊密聯系，協助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。

（5）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。

（6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。

（7）每月編制資金使用情況表，交項目經理審核。

（8）完成經理部領導交給的其他任務。

2、出納的工作職責

（1）認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。

（2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。

（4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

（5）配合會計做好各種帳務處理。

（6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密

（7）完成經理部領導交給的其他任務

第二條、財務部門的職責與權利

1、財務部門的職責：依法組織與實行經理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

3、財務部直接對項目經理負責。

第三條、財務日常工作辦法

1、項目經理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理監管。

2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

3、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票,不能取得正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票,特殊情況的經項目經理同意后,由財務辦理。

4、發票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨

單位發票專用章或財務專用章。

5、發標反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收人或在發票粘貼薄反面注明事由，并根據有關規定辦理報帳手續。

6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經項目經理批準后方可購買。

7、職工醫療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。

8、發票張數多的需用發票粘貼薄,由財務會計審核后,項目經理簽字報銷。

9、材料部購買固定資產、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發票必須由項目經理簽字報帳。

10、一切罰款，應該寫明具體情況，并有人證明，經項目經理簽字后，可報銷50％，列為間接費用。

11、出租車車票，視具體情況報銷。

12、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發獎勵，由行辦造冊。

13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據→會計初步審核同意→項目經理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。

14、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。

15、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。

16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。

17、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。

18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統一用于生活費開支，不再造冊發放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。

第四條 備用金及借款程序管理

1、采購人員、駕駛員、對外聯系業務人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定為：項目經理、項目副經理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負責人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→項目經理簽字同意→會計出憑證→出納付款。

3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人向財務借支。

4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。

6、備用金使用過程中，1000元以內的經濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經理同意，否則不給予報帳。

7、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借支款后報項目經理審批，預防不良超支現象發生。

上述相關規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經項目經理簽字同意后，靈活變通處理。

第五條 支票領用管理

1、為嚴格控制現金使用量，超過現金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現金結算，應事先征得財務部門的同意，并經項目經理同意后，方可進行現金支付。財務部將拒絕支付一切，未經項目經理審批的，超過結算起點的大額現金。

2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經領導審批后領用，并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。

3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。

4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。

5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。

6、出納開具支票，應填寫收款人欄目。

7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發生的差錯負全責。

第六條、業務招待費和誤餐費

1、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。

2、因辦理經理部相關業務事項，發生的誤餐費，可以報銷。

3、業務招待費和誤餐費必須取得正式發票，并在發票后注明時間、經辦人及證明人。

4、業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發生業務招待費前應告知項目經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經理反映審批后方可發生，報銷程序按財務日常工作辦法執行。

５、業務招待過程中發生的無票支出，由項目經理同意后，財務統一辦理。

6、項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。

第七條 差旅費的報銷

１、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領導和主要負責人，由項目經理根據事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷;其余人員按火車（硬臥）標準報銷,緊急情況下，項目經理特批者除外。

未經同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經辦人自行承擔。

２、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發放，不再享受效益工資和各種補貼。

探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內不允許報銷飛機票。

3、住宿費標準，執行總公司《管理辦法》的相關規定。

4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發生的其他費用，要單獨報銷。

5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發放工資福利的依據；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。

第八條 計價單的開具

1、經理部發生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。

2、《工程計價領款書》由計價者根據工程部門相關業務的原始單據，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。

3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經理簽字同意后，方可作為記帳憑據。

4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。

5、《工程計價領款書》采用總公司統一印制的。

第九條 工資核算

1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。

2、標準工資按照總公司《項目經理部工資改革方案》執行。

特別說明，根據總公司《項目經理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。

3、加班費計算方法：

（1）法定節假日加班，按下列公式計發加班費：

（本人月工資ｘ300%）÷20.92天ｘ加班天數

（2）法定節假日以外的加班,按下列公式計發加班費:

（本人月工資ｘ200%）÷20.92天ｘ加班天數ｘ一定基數

每月按8天計算加班費,法定節假日按國家相關規定執行。

4、效益工資的評定由各部門負責人根據職工的能力、工作表現、工作態度來評定，各部門負責人由項目經理評定。

5、每月發放工資，由會計根據行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發放單》，經項目經理簽字審批后，由出納發放。

6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,假期超過15天者，只發放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發放。職工一次請假時間超過30天者，或一年內有3次請假時間超過15天者，項目部只發放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發放；一年內請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發放。

7、業主獎金的分配辦法：業主獎金ｘ總公司管理費ｘ40%的余額在經理部進行分配。分配原則采用職工所存擔的風險比例進行。

8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執行。

第十條 材料、固定資產核算

1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財務部提供規定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經材料部兩人簽字，主管項目副經理審核，項目經理審批。２、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經理審核。

以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。

３、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發出時，一律采用“加權平均法”計價。

４、月末已經入庫，未取得發票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。

５、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。

６、周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。

７、固定資產的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產管理辦法》執行。對于固定資產的增減變動，設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門。

固定資產行政辦公部份，應經行辦簽認。

８、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務部以此為依據，登記材料帳。

9、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據，最后經材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務部以此為依據，進行材料成本核算，并核銷材料帳。

10、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經理審批。

低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依

據財務部提供的數據進行賬務處理。

第十一條 車輛使用費和辦公用品管理

1、經理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權限參照備用金管理的相關規定執行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。

２、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結帳報銷一次，并附采購清單，說明結帳時的折扣情況。

３、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領取登記工作，定期與財務核對實物帳。

第十二條 實施

1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經理部財務部。

2、本財務管理辦法上報總公司審核、備案。

3、本財務管理辦法經項目經理簽字同意后生效，自****年**月**日起實行

第五篇：項目部財務工作總結

篇一：項目部會計2014年述職報告(工作總結)尊敬的領導您好!忙忙碌碌的生活很容易讓人忘記歲月的流逝，在這個春末夏初的槐月驀然回首，發現自己到交建已9個月有余，談起這9個多月的工作情況，我總結如下：

一、以陽光的心態工作

加盟**公司之前，我曾先后就職于幾家大的公司，有著3年多的工作經驗，爾今又擔任起了相對熟悉的職務，我絲毫沒有“我什么都懂，我什么都會”的傲慢心態，而是以一種謙虛、謹慎的空杯心理，努力學習著這個新公司的章程、遵循著公司設立的財務慣例，積極主動的從點滴做起，不懂就耐心的去詢問老員工及上層領導，一直把自己擺在一個新人、學徒的位置。同時還在平時的散步聊天中，主動安撫開導那些心理上對公司有抱怨的同事，讓他們也能擁有一顆陽光健康的心態，共同為交建奉獻自己。

二、做個有責任心的員工

我的責任心首先表現在財務工作中，“愛崗敬業、誠實守信、廉潔自律、堅持原則、提高技能、參與管理、強化服務”是會計的職業道德，我恪守著這份職業道德。每日末及時登記和清理日記賬，做好現金盤點，確保賬證相符；每月末主動向片區主管會計核對往來明細賬，確保往來賬準確無誤。對上述工作中發現的長短款、及往來不準確事件，發現的當日無論多晚，我都必須找出原因，及時補登或向主管會計要求補調。期間有“鄭州**實業發展有限公司”一家供應商，公司登記的往來帳和我的帳目不相符，我努力尋找，整晚絲毫沒有合 眼，把項目自成立至當時的所有記賬憑證逐筆翻出予以核對，還是沒能找出原因，當時是寒冷的十一月，可身著單衣的我卻在那個晚上被汗水濕透了衣衫。熬到第二天天剛蒙蒙亮，我就把電話打到了片區主管會計那兒，那時才得知原來是公司因某些原因暫沒有把項目會計報銷的票據及時做賬，這才讓我深深的松下了一口氣。

另在面對當地供應商前來結算及索款時，我既堅守原則維護公司利益又努 力不激化也許能左右工程能否順利開展的這種關系，做到了真正的有禮有節。

其次我的責任心表現在考勤及其他日常管理中。項目考勤工作是在項目經理的大力支持下開展，嚴格按照“以事實為依據，以規定為準繩”的原則予以登記，無論經理還是一線員工，我都據實填寫，堅持原則、不畏人情。使得整個項目形成了很好的出勤風氣。最大程度上讓相對慵散的建筑施工項目隊伍有了有了比較規范的風貌。同時在日常工作中，我主動幫助身邊同事解決電腦問題，及時提醒他們報考對他們職業規劃有利的考試，使得整個項目團隊有了互幫互助又積極向上的陽光氣息。

最后，我的責任心表現在日常生活的零星小事中。我會主動把某些員工因疏忽而沒有關閉的電器關掉，會把洗過衣服的水端到廁所沖掉廁所的污穢，還會把院內的垃圾及時清理到院外的垃圾場。這些零星影響著身邊的同事，讓他們也懂得了節省、懂得了衛生。

三、熟練掌握工作技能，更好奉獻

我在工作之余，還一直沒有忘記看書學習。我不僅努力學習著財

務方面的知識，報考了今年十月份的中級會計師，還經常翻看法律、管理方面的書籍，同時還在去年考過了二級建造師中的兩門，努力在今年把剩下的一門也考過，真正的做個有文化、有素質的全方位人才，更好的為交建事業奉獻。

四、出現的問題及改正措施

回首過往，用心過、也努力過，但是，因為任職時間短，也因為當初的財務交接過于倉促，在去年成本核算及財務審計中，沒能很好的給他們提供相關數據，這讓我非常的慚愧。不過我保證，在2012年及以后的日子里，只要我在交建，我經手的每筆賬目都必須是清晰的、完整的，我任何時間都會對自己的賬目負責，再不會有不清楚、不知道的聲音答出。

最后，我想說，感謝這9個多月來***經理對我工作的支持和信任，感謝身邊其他的同事對我的幫助和配合，我會在接下來的日子里，和大家一道，以更加飽滿的熱情、積極主動的做好自己的本質工作，為公司獲得更好的經濟效益做出努力。2012-4-25 項目部：*** 篇二：項目部財務工作總結1 2010年終工作總結

尊敬的公司領導：

又一年過去了，時間總是在悄無聲息中流逝。值此辭舊迎新的時節對一年來的工作做一個總結，更多地便于自己以后的工作中總結今年的經驗教訓，提升綜合素質，找到更好的方式方法去迎接2011的到來。

財務部門是公司最重要的部門之一，也是一個公司核心，所以我很感謝領導對我的信任，將我調到如此重要的崗位上，給我一個學習的機會，使我增長了很多業務知識，當我3月份踏上xx這片土地，來到xxxxx從事財務工作的時候我自己身感要想做好財務工作，不但要有過硬的業務能力，還要有較好的認知能力和良好的道德水平，這樣才能算是一名合格的財務人員，回首2010年在單位領導正確領導下順利的完成本的工作任務。介于我們目前的管理制度，項目部的財務工作主要有以下幾方面：

一．現金，項目部的備用金主要是用來支付本項目部日常發生的管理費用，根據每日發生的經濟業務情況，認真做好現金日記賬，逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。認真審核外來原始憑證和自制原始憑證的準確性、真實性、可靠性，不真實的發票一律退還，嚴格管理現金，督促即時報賬，至使沒有出現大額庫存現金。

二．銀行付款，根據局指揮部和資金管理要求，在凡是單項 一筆款超2000元的款項一律走銀行付款，極大的控制了現金 流。

三．施工隊撥付款，對于局指揮部每一筆代付款做到及時登記，以免有漏記錯記的現象，定期與局指財務對賬，與施工隊對賬。做到每一筆款有根有據的付出。從物資部門了解施工隊材料的領用情況和計劃部門對施工隊當月的計價以免款項發生超撥。

四．工資、獎金,做好項目部的工資發放工作，根據崗位做好工資，使員工得到應得的報酬！及時發到員工的手中。

五．管理費核算，根據項目部發生的管理費，做到每月匯總歸類，報給領導，盡可能的降低管理費用浪費以便更好的控制管理費用過多的發生。

回顧過去一年的工作，雖然取得了不少的成績，但我仍感自己有不少不足之處：只是滿足自身任務的完成，業務素質提高不夠快速。對新業務知識仍然是不夠多、不夠透徹，在以后的工作中，請領導給予我監督與建議，我將努力改進自己的不足，爭取獲得更好的成績。

以上是我個人2010年工作總結，俗話說：“點點滴滴，造就不凡”，在以后的工作中，不管工作室枯燥的還是多彩多姿的，我都要不斷積累經驗，勤奮的工作，努力提高業務水平，為了單位的發展做出最大的貢獻。xxx項目部 xxx 篇三：工程項目財務工作總結

個人年總財務工作總結

時間如梭，轉眼間又跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，歷了不少不平凡的考驗和磨礪

今年是到xxxxx的第二個年頭，今年的xxx是一個檢查年、審計年。通過這一年的內外部大小的檢查和總結，自查自糾，項目財務知識水平得到了不斷的積累和充實。

今年集團公司通過傳真電報精神和公司也出臺了相應的財務管理辦法及相關規章制度，結合xxxx項目部財務工作的實際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對資金管理和運用上，項目各部室按月報送資金使用計劃，匯總到項目財務部，項目財務部按時向局指報送資金使用計劃及流向。根據公司傳真電報精神，我們堅持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對xxxxx部財務反復的進行自查自糾檢查。

年輕的xxxx財務在經過2009年的青澀稚嫩，2010年我覺得隨著年齡的增長，財務知識和職業技能熟練程度的提高，我漸漸開始學會怎樣去思考每一筆經濟業務，思考它發生的來龍去脈，思考賬務處理的常態性合理性，怎樣做才能把財務帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚頓挫。

雖然在穩步將每項工作逐步走向正軌，但是還是存在很多問題有待解決和處理。第一，前期會計基礎工作做的不到位，憑證裝訂不美觀，有些往來的經濟業務手續、合同內容、簽字不齊全，憑證附件

缺失，等等問題。針對這些問題，我做了大量的工作總結，積累了相關的工作經驗，對所有憑證和與之相關的原始資料進行整理和補充。第二，各部門的運作感覺都是各自為政，各部門之間的銜接上存在問題，導致各個對口部門對于上報資料和信息溝通上存在數據提供不準確、信息反饋滯后等問題，這些問題的出現最終反映到的就是財務部門，使得財務工作量非常大，財務工作完成時間上也受拖累。為了更好的與部門溝通，我在完成本職工作的同時，發揚協作精神，積極配合各對口部門的工作，為隨后數據的歸集、核對、匯總然后形成一整套會計信息做好充分及時的準備。第三，經濟活動分析能力不足，由于會計報表只能概括地反映項目部的財務現狀，如果不將報表上所列的數據進一步加以剖析，就不能充分理解數字的含義，無法對項目的財務狀況是否良好做出有事實根據的結論。只有運用會計報表分析，揭示各項數據的經濟含義，觀測項目的營運績效、獲利能力，為項目的管理提供正確衡量現狀的依據。

通過總結，我看到自身工作中的不足和缺陷，同時也明確了努力和奮斗的方向和目標。做好一份工作不容易，所要掌握的知識不僅僅是熟練的職業技能，還要學會靈活的運用自己的頭腦，與人相處的能力，工作的熱情和在工作實踐中所積累點滴經驗。又是半年的工作，半年的學習，覺得自己已經能基本熟悉工作的流程和業務處理，但是失誤和漏洞仍然很多，要學習的東西很多東西，未來的工作道路還很長，還有很多的知識技能等待在實踐工作學習掌握。項目部的每一人身上都有很多可以學習借鑒的，做為xxxx司的員工，我得繼承和發 揚前輩們鐵軍精神，做好財務的各項工作，為更好的把xxxxx建設成為一流的xxxx奉獻自己的一份力量。