第一篇：金稅三期網頁申報控件安裝方法及常見問題解答

金稅三期網頁申報控件安裝方法及

常見問題解答

青島市國家稅務局

2016.6

目錄

一、控件安裝..............................................................................................................3

（一）自動安裝..................................................................................................3

（二）手動安裝..................................................................................................8

二、控件升級............................................................................................................10

三、無法訪問稅稅通................................................................................................11

（一）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面..............................................11

（二）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面......................................11

（三）windowsXP系統Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金稅三期稅稅通主頁面......................................................................................................11

（四）添加信任站點........................................................................................11

四、控件安裝問題....................................................................................................12

（一）控件安裝之后提示重新啟動計算機....................................................12

（二）使用離線安裝包的情況........................................................................12

（三）清理緩存之后安裝控件........................................................................13

（四）檢測到計算機中已經安裝了與網頁申報相同的控件........................17

（五）控件安裝時提示異常............................................................................18

（六）其他備用瀏覽器....................................................................................18

三、支持熱線..............................................................................................................18

金稅三期版本網頁申報系統采用了全新的技術架構進行設計開發，納稅人初次使用系統時需要進行控件的安裝才可使用，日常使用過程中在極特殊情況下可能出現控件升級提示，納稅人只需按照提示進行升級即可。

一、控件安裝

納稅人可以通過兩種方式進行控件的安裝，當第一次登陸網頁申報系統后會自動提示納稅人進行控件的安裝，納稅人參照提示進行安裝即可，也可以下載控件的安裝包進行手動的安裝。

注：

1．如果自動安裝過程出現異常或控件安裝失敗，納稅人可以嘗試手動方式安裝控件；

2．推薦使用360安全瀏覽器（兼容模式）運行網頁申報系統。下文以360安全瀏覽器安裝控件為例進行說明。

下載地址：http://se.360.cn/。

（一）自動安裝

1．登錄金稅三期版青島市國家稅務局網上辦稅廳 地址：https://sst.qd-n-tax.gov.cn/dzswj/

2．進入網上申報系統

3．打開申報表

4．按照提示完成控件安裝

鼠標點擊上圖紅色邊框標注的提示信息（兩個區域任意一個都可以），出現選擇提示框，選擇“為此計算機上的所有用戶安裝此加載項”，如下圖：

出現如下界面，點擊【重試】按鈕。

重新打開申報表。

出現數據加載界面，如下圖

等待約5秒~1分鐘后彈出如下提示框，點擊【安裝】按鈕完成安裝。

頁面將繼續處在數據加載界面，等待約10秒～1分鐘后，出現報表界面，控件安裝成功，如圖：

（二）手動安裝

1．從網頁申報系統下載控件安裝包。

2．下載后運手動行此程序，按提示完成安裝即可。

3．離線控件安裝包安裝完成后，即可進入申報系統填寫申報數據。

二、控件升級

日常使用過程中在極特殊情況下可能出現控件升級提示，納稅人只需按照提示進行升級即可，操作方式同自動安裝方式相同。

三、無法訪問稅稅通

（一）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面

我局這次進行金稅三期改造，為了保障信息安全，按照總局網上辦稅技術規范的要求，采用了HTTPS協議，采用的安全算法與安全協議IE 6都不支持，納稅人必須盡快升級到IE8以上的瀏覽器。

IE6是2001年隨著Window XP操作系統一同推出的，到現在已經有15年了。IE6支持的安全算法與協議由于強度不足，已經被認為是不安全的，而且從2011年起，微軟公司也已經不再對IE 6瀏覽器進行升級。為了保障個人的信息安全，建議納稅人在訪問其他網站時也不要使用IE6瀏覽器。

（二）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面

部分納稅人可能使用簡潔版IE8瀏覽器，可能會導致IE8瀏覽器或者電腦上其他使用IE內核的瀏覽器（如360瀏覽器）無法正常訪問采用HTTPS協議的稅稅通主頁面，可在青島市國家稅務局門戶網站“下載中心”板塊，下載IE升級補丁IE8-WindowsXP-x86-CHS.2728888507.exe升級IE瀏覽器。

（三）windowsXP系統Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金稅三期稅稅通主頁面

windowsXP系統Service Pack 3版系統如果無法訪問稅稅通，可在青島市國家稅務局門戶網站“下載中心”板塊，下載Windows補丁 WindowsXP-KB968730-x86-CHS.exe升級系統。

（四）添加信任站點

部分納稅人的計算機在方位稅稅通網站時提示添加信任站點，由于稅稅通是黨政機關的網站，選擇“是”即可。

四、控件安裝問題

（一）控件安裝之后提示重新啟動計算機

系統在進入報表時自動安裝控件時提示“安裝”/“不安裝”，選擇安裝后提示需重啟電腦，根據提示選擇“立即重新啟動”后即可正常使用網頁申報報表。

（二）使用離線安裝包的情況

1．安裝過程出現“復制文件lua5.1.dll時出現錯誤”

樣例：Win7（非管理員用戶）32位、IE8，提示安裝，安裝過程出現“復制文件lua5.1.dll時出現錯誤”的提示（如圖），這種情況，需要更換使用管理員用戶登錄系統進行操作，按照提示進行安裝，可安裝成功。

2．安裝過程出現“復制文件Libeay32.dll時出現錯誤”

關閉提示后，出現以下提示（如圖）

再出現以上2種情況時需要下載網頁申報控件的離線安裝包，關掉瀏覽器，使用離線安裝包進行安裝，安裝結束后啟動瀏覽器進入網頁申報系統。

（三）清理緩存之后安裝控件

部分納稅人計算機采取以上情況仍然無法安裝的情況下，需要清理瀏覽器的緩存之后在進行安裝。

樣例：360清理緩存操作（如圖）

IE清理緩存操作（如圖）

（四）檢測到計算機中已經安裝了與網頁申報相同的控件

系統若是檢測到該情況，則給出詳細提示：

“尊敬的納稅人：系統檢測到您的計算機上裝有與網頁申報系統相同的控件，但版本不一致，在同一計算機上運行網頁申報系統可能會產生沖突！

如果確認在本機使用網頁申報系統，請從<基本信息>頁面的[控件及文檔下載]功能中手工下載并安裝網頁申報控件!”

網頁申報控件是兼容用友系列軟件的，若是納稅人不確認計算機中還安裝了其他類型的軟件，則建議納稅人更換機器安裝，以免影響原有已安裝系統功能。若納稅人沒有條件更換電腦，可以嘗試以下方式解決：

在納稅人先安裝網頁申報控件之后再安裝第三方軟件時會導致網頁申報控件失效，但是先安裝第三方軟件再安裝網頁申報控件時兩種都可正常使用。所以納稅人需要同時操作第三方軟件與網頁申報時，需要先安裝第三方軟件再安裝網頁申報控件。此情況建議使用網頁申報控件離線安裝包。

（五）控件安裝時提示異常

控件安裝過程如果電腦有軟件正在占用控件安裝的內容時，會提示異常。建議有異常錯誤時關閉電腦中不必要的瀏覽器或者其他軟件之后再次安裝控件，如提示中斷時可點擊忽略，忽略之后查看報表可否正常打開。

（六）其他備用瀏覽器

若是納稅人在使用推薦的瀏覽器有困難時，可以被選搜狗瀏覽器（兼容模式），QQ瀏覽器（IE8兼容模式）。

三、支持熱線

控件安裝升級技術咨詢電話：80975090

第二篇：網頁申報控件安裝方法與常見問題

金稅三期網頁申報控件 安裝方法與常見問題

青島市國家稅務局

2016.6

目錄

一、控件安裝.......................................................3

（一）自動安裝.................................................3

（二）手動安裝.................................................8

二、控件升級......................................................10

三、常見問題......................................................11

（一）安裝網頁申報控件之后再安裝其他軟件出現網頁申報系統的報表無法打開.........................................................11

（二）控件安裝時中斷或異常....................................11

（三）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面..................11

（四）windowsXP系統Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面.....................................................11

（五）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面......................11

（六）主表刪除后，附表數據未能自動傳入主表....................12

（七）增值稅附表一金額填寫之后稅額會自動計算，但是與真實數據有差異.............................................................12

（八）打印報表時，會打印所有標簽頁的報表，包含不需要的報表....12

（九）新辦三證合一納稅人在測試申報時提示“納稅人不存在”......12

四、技術支持熱線..................................................13

金稅三期版本網頁申報系統采用了全新的技術架構進行設計開發，納稅人初次使用系統時需要進行控件的安裝才可使用，日常使用過程中在極特殊情況下可能出現控件升級提示，納稅人只需按照提示進行升級即可。

一、控件安裝

納稅人可以通過兩種方式進行控件的安裝，當第一次登陸網頁申報系統后會自動提示納稅人進行控件的安裝，納稅人參照提示進行安裝即可，也可以下載控件的安裝包進行手動的安裝。

注：

1．如果自動安裝過程出現異常或控件安裝失敗，納稅人可以嘗試手動方式安裝控件；

2．推薦使用360安全瀏覽器運行網頁申報系統。下文以360安全瀏覽器安裝控件為例進行說明。

下載地址：http://se.360.cn/。

（一）自動安裝

1．登錄金稅三期版青島市國家稅務局網上辦稅廳 地址：https://sst.qd-n-tax.gov.cn/dzswj/

2．進入網上申報系統

3．打開申報表

4．按照提示完成控件安裝

鼠標點擊上圖紅色邊框標注的提示信息（兩個區域任意一個都可以），出現選擇提示框，選擇“為此計算機上的所有用戶安裝此加載項”，如下圖：

出現如下界面，點擊【重試】按鈕。

重新打開申報表。

出現數據加載界面，如下圖：

等待約5秒~1分鐘后彈出如下提示框，點擊【是】按鈕完成安裝。

頁面將繼續處在數據加載界面，等待約10秒～1分鐘后，出現報表界面，控件安裝成功，如圖：

（二）手動安裝

1．從網頁申報系統下載控件安裝包。

下載后運手動行此程序，按提示完成安裝即可。

二、控件升級

日常使用過程中在極特殊情況下可能出現控件升級提示，納稅人只需按照提示進行升級即可，操作方式同自動安裝方式相同。

三、常見問題

（一）安裝網頁申報控件之后再安裝其他軟件出現網頁申報系統的報表無法打開

納稅人電腦上如果安裝有其他使用華表控件的軟件，可能會導致網頁申報控件的自動安裝失敗，此時關閉瀏覽器與其他使用華表控件的軟件之后，手動下載控件安裝包，安裝控件之后，重新進入網頁申報就可以了。

（二）控件安裝時中斷或異常

控件安裝過程如果電腦有軟件正在占用控件安裝的內容時，會提示異常。建議有異常錯誤時關閉電腦中不必要的瀏覽器或者其他軟件之后再次安裝控件，如提示中斷時可點擊忽略，略過之后查看報表可否正常打開。

（三）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面

部分納稅人可能使用簡潔版IE8瀏覽器，可能會導致IE8瀏覽器或者電腦上其他使用IE內核的瀏覽器（如360瀏覽器）無法正常訪問采用HTTPS協議的稅稅通主頁面，可在青島市國家稅務局門戶網站“下載中心”板塊，下載IE升級補丁IE8-WindowsXP-x86-CHS.2728888507.exe升級IE瀏覽器。

（四）WindowsXP系統Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面

Windows XP系統Service Pack 3版系統如果無法訪問稅稅通，可在青島市國家稅務局門戶網站“下載中心”板塊，下載Windows XP補丁 WindowsXP-KB968730-x86-CHS.exe升級系統。

（五）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面

我局這次進行金稅三期改造，為了保障信息安全，按照總局網上辦稅技術規范的要求，采用了HTTPS協議，采用的安全算法與安全協議IE 6都不支持，納稅人必須盡快升級到IE8以上的瀏覽器。

IE6是2001年隨著Windows XP操作系統一同推出的，到現在已經有15年了。IE6支持的安全算法與協議由于強度不足，已經被認為是不安全的，而且從2011年起，微軟公司也已經不再對IE 6瀏覽器進行升級。

為了保障個人的信息安全，建議納稅人在訪問其他網站時也不要使用IE6瀏覽器。

（六）主表刪除后，附表數據未能自動傳入主表

在填寫附表并保存時，附表部分數據會自動轉入主表相應欄次。當主表刪除掉之后附表的數據不會自動轉入主表，需要重新保存附表，保存的同時會將數據再次轉入主表。

（七）增值稅附表一金額填寫之后稅額會自動計算，但是與真實數據有差異

現在增值稅附表一增加稅額自動計算功能，是按照填寫的金額與行次稅率自動計算出稅額，但是部分企業由于防偽稅控系統發票稅額是單張發票四舍五入之后累加起來的，會與總金額乘以稅率有誤差。這里報表稅額自動計算，但是可以手動修改，有差異的納稅人手動修改稅額即可。

（八）打印報表時，會打印所有標簽頁的報表，包含不需要的報表

新版報表的打印功能在點打印時，可以選擇打印當前頁或者打印全部頁，在這里選擇打印當前頁即可。

（九）新辦三證合一納稅人在測試申報時提示“納稅人不存在”

由于測試系統并非實時同步正式環境數據，所以新辦三證合一納稅人會在用戶庫無記錄，數據會定期做數據同步，納稅人在第二天之后嘗試登陸即可。

四、技術支持熱線

控件安裝升級技術咨詢電話：80975090、80975050、80975055

第三篇：申報金稅三期操作

申報金稅三期操作

1、企業所得稅

路徑：申報征收--申報—居民企業所得稅申報

注意事項：

1、居民企業（查賬征收）企業所得稅月度申報，只需錄入本期金額的營業收入、營業成本、利潤總額。

2、居民企業（核定征收）企業所得稅月度申報，只需錄入收入總額。原征收管理系統錄入的是月度收入，金三系統中要求錄入本累計收入。

2、通用申報

路徑：申報征收—申報—通用申報 注意事項：

1、金三系統通用申報適用于納稅人申報營業稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會經費和殘保金。其他稅種有單獨模塊申報。

2、申報過程中出現屬期、品目等錯誤，多是稅費中認定過程中出現問題，請及時聯系稅管員。

3、城鎮土地使用稅和房產稅申報

路徑：申報征收—申報—城鎮土地使用稅申報

申報征收---申報—房產稅申報

注意事項：

1、城鎮土地使用稅申報時，輸入納稅人識別號后，如果該納稅人有多個稅源項目，選擇此次申報對應土地稅源進行申報。

2、房產稅申報時，選擇相應的房源項目。

3、城鎮土地使用稅和房產稅是按年計算、按季征收，請在1、4、7、10月提醒納稅人及時申報。

4、個人所得稅

路徑：

1、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—扣繳個人所得稅申報表

2、個人稅收管理—申報—代口代繳申報—代扣代繳信息導出及申報

注意事項：

1、扣繳個人所得稅報告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復制粘貼否則公式改變后會導入失敗，表格中所得項目、稅率為選擇項不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導出及申報是由個稅申報軟件制作而成的一個壓縮包，直接導入。因與個人所得稅報告表都是壓縮包形式，請注意區分。

5、車船稅

路徑：

1、保險公司代扣代繳車船稅的申報，申報征收—申報—其他代扣代繳、代收代繳申報—通用代扣代繳、代收代繳申報

2、申報征收—申報—車船稅申報

注意事項：

1、路徑1的申報方式適用于保險公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報；路徑2的申報方式適用于個人納稅人上門申報。

2、路徑1申報方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報告表后導入申報數據，該報告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報方式，需要對上門申報的個人納稅人首先進行自然人登記（個人稅收管理—登記—自然人登記），其次進行車輛情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報時注意選擇屬期為相應年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報征收—申報—契稅申報

2、耕地占用稅：申報征收—申報—耕地占用稅申報

注意事項：

1、土地契稅申報，首先進行土地情況登記（管理服務—稅源管理項目登記—土地情況登記及變更），然后在進行契稅申報。

2、存量房契稅申報，首先進行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集存量房信息時房屋地址填寫具體，因為會出現在契稅完稅證上；上次取得房屋時間按照上手契稅票或房產證填寫，是判別房屋是否超過5年的標識；采集結束保存時應在是否房屋交易申報選項選擇否。

3、增量房契稅申報，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報征收—資料報送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進行契稅申報。在采集增量房信息時，開票方選擇承受方；保存后房源編號自動生成。

4、耕地占用稅申報，首先進行土地情況登記，然后進行耕地占用稅申報。

5、兩稅稅申報時應先點擊打印，打印出申報表，納稅人確認無誤后再進行征收開票操作。

7、申報更正及稅庫銀處理

情景1，申報數據已經扣款且少扣：申報更正（申報征收—申報更正—申報錯誤更正）可補扣稅款

情景2，申報數據未扣款：申報作廢（申報征收—申報更正—申報作廢）

情景3，已申報未繳款：

1、一般征收開票（申報征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經產生申報數據未繳款。

2、預繳開票（申報征收—征收開票—預繳開票），適用于代開發票環節已經產生申報數據未繳款。

情景4，已申報已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報征收—稅票處理—納稅憑證轉開）。

2、若扣款失敗則進行稅庫銀處理（申報征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機繳稅憑證處理），

第四篇：金稅三期操作手冊-申報

申報類常用業務操作手冊

目錄

第1章 申報.................................................................................................................3

1.1 一般申報.....................................................3

1.1.1 營業稅申報...............................................3

1.1.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報.............5

1.1.3 居民企業（查賬征收）企業所得稅申報...................8

1.1.4 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報......11 1.1.5 關聯業務往來報告申報................................14 1.1.6 居民企業清算企業所得稅申報..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報..........................................18 1.1.8 土地增值稅預繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報..............................................26 1.2 簡易申報....................................................28 1.2.1 簡易申報................................................28 1.3 申報錯誤更正和申報作廢......................................31 1.3.1 申報錯誤更正............................................31 1.3.2 申報作廢................................................36 1.4 催報處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報處理................................................40 1.5 資料報送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報

1.1 一般申報

1.1.1 營業稅申報

1.1.1.1 業務流程

稅務登記---營業稅稅費種認定---營業稅申報

1.1.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【營業稅申報】進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業稅申報”可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點擊【下一步】，進入具體操作界面。

/ 49

3.打開附表樹，點擊要錄入的附表，錄入附表數據，完成后，點擊【確定】。

4.錄入附表“運輸業申報表”錄入數據，點擊【確定】。數據返回主表。

5.系統自動計算出本期應納稅稅額。

6.系統自動帶出附加稅費。

/ 49

1.1.1.3 注意事項

1.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

3.只有認定稅費種時認定了附加稅費才能夠自動帶出。

1.1.2 居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.2.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.2.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

/ 49

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資料，點擊【下一步】鈕按鈕，進入申報頁面。

3.確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

/ 49

4.點擊左上角的“附表樹”，點擊進入“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數據，也可以點擊主表頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。點擊主表下方【保存】按鈕，系統提示保存成功，是否進行征收開票，點擊【是】，轉向征收開票流程，點擊【否】，結束本流程。

1.1.2.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業信息備案數據，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

/ 49

4.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

5.“累計金額”部分的數據是通過與上期數據累計而來的；

6.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

8.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新申報表。（待優化）。

1.1.3 居民企業（查賬征收）企業所得稅申報

1.1.3.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報

1.1.3.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（查賬征收）企業所得稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人相關信息，勾選相應的附送資 8 / 49

料，點擊【下一步】按鈕，進入申報頁面。

3.申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，點擊【確定】。

/ 49

4.在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數據后，點擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數據，也可以點擊主頁面下方【導入】按鈕，把已有的XML數據文件，導入系統。錄入數據完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕，系統提示保存成功，本流程結束。

1.1.3.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統一保存。

3.如果納稅人是總分機構，則需要填寫總分支機構情況附表，填寫完畢附表信息會回寫到主表。（目前總分機構取的是稅務登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業信息備案數據，在進行分支機構情況錄入時，計算錯誤，和主表也無關系）

4.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

5.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

7.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新 10 / 49

申報表。（待優化）。

8.可以通過涉稅通-企業版生成XML文件導入申報。

9.在填列申報表附表時，會提示未打開附表三和附表八，直接點擊確定跳過。

1.1.4 居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報

1.1.4.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—企業所得稅核定（依職權）或（依申請）--居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）度及申報

1.1.4.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業（核定征收）月季度及申報】，進入統一受理界面，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識別號”，回車，系統帶出納稅人基礎信息，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入相關信息，選擇申報類型，一般情況下選擇“正常申報”，如果存在自查補報通知書，則申報類型選擇“自查補報”，彈出“納稅評估自查補報通知書”，選擇信息，點擊【確定】。錄入申報信息后，點擊【保存】按鈕。

4.錄入申報表信息。可手工錄入數據，也可以點擊頁面下方【導入】按鈕，把已 12 / 49

有的XML數據文件，導入系統。數據錄入完成，點擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點擊【確定】，系統提示是否進行征收開票，點擊【是】進入征收開票流程，點擊【否】結束本流程。

1.1.4.3 注意事項

1.納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及申報前，必須先做設立稅務登記.企業所得稅稅種認定-核定企業所得稅相關流程。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統給與提示。

3.在金稅三期和DS3.0申報表區別，在三期中法定稅率25%永遠不會變，如有小型微利企業或者西部大開發優惠時，直接計算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報當期所得稅時，必須要確保上期或以前納稅期的企業所得稅已申報。

5.進入申報表，如所屬時間有誤無法填列，必須修改所屬時間止，系統才會刷新申報表。（待優化）。

6.可以通過涉稅通-企業版生成XML文件導入申報。

7.核定征收企業所得稅月季度和申報是同一張申報表，只需修改所屬時間即可。

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1.1.5 關聯業務往來報告申報

1.1.5.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—企業所得稅申報--關聯業務往來報告申報

1.1.5.2 操作步驟

1.進入方式： 1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【關聯業務往來報告申報】，點擊紅框中的菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

3.在報告表信息區中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數據，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數據。系統提示保存成功。

附表一關聯關系表：

1.1.5.3 注意事項

納稅人完成同屬期居民企業或非居民企業所得稅申報之后才能進行關聯業務往來報告申報。

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1.1.6 居民企業清算企業所得稅申報

1.1.6.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—注銷申請---企業所得稅申報--居民企業清算企業所得稅申報

1.1.6.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業所得稅申報】—【居民企業清算企業所得稅申報】，進入統一受理界面，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.在統一受理界面，錄入納稅人識別號，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數據，也可點擊頁面下方【導入】按鈕，將已有的XML數據文件，導入申報表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個申報表信息。

附表一：資產處置損益明細表

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1.1.6.3 注意事項

1.在做清算時候需要完成月季度及年報，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務登記第一步才能完成年報。

2.清算完成后，需要納稅人繼續完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報

1.1.7.1 業務流程

進行耕地占用稅的納稅申報在金三中的流程為：耕地占用稅申報

1.1.7.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【耕地占用稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2.在統一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統自動帶出納稅人基本信息后，點擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報信息，確認無誤后，點擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項

1.納稅人在進行耕地占用稅申報前，必須先做設立稅務登記.耕地占用稅稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

1.1.8 土地增值稅預繳

1.1.8.1 業務流程

土地增值稅預繳在金稅三期中的業務流程為：土地情況登記——不動產項目登記——分項目通用申報——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動產項目登記

略。

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3.分項目通用申報

參與者通過分項目通用申報菜單打開分項目通用申報統一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統跳轉到分項目通用申報申報界面，點擊增加行，將稅源標志選擇成不動產項目編號，系統自動彈出該納稅人所擁有的不動產項目信息讓參與者選擇，確認不動產項目信息后，將征收項目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動產項目選擇為另外的一個不動產項目，錄入收入總額后點擊保存，形成分項目通用申報數據。后續土地增值稅清算時，可以分項目提取出土地增值稅預繳的稅款信息。

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4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項

1.土地情況登記

略。

2.不動產項目登記

略。

3.分項目通用申報

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（1）用分項目通用申報實現土地增值稅預繳的前提條件是該納稅人擁有不動產項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號提取出預繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規及土地增值稅有關政策規定，計算房地產開發項目應繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報表》，向主管稅務機關提供有關資料，辦理土地增值稅清算手續，結清該房地產項目應繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業務流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業務流程為：土地增值稅預繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統一受理界面，輸入納稅人識別號回車帶出納稅人信息，點擊下一步，系統跳轉到土地增值稅清算申報界面，雙擊不動產項目編號，彈出該納稅人所擁有的不動產項目列表，選擇要清算的不動產項目，將不動產項目編號帶回主表頁面，選擇要清算的應稅產品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統自動將附表數據經過計算后帶到主表頁面，并將要清算的不動產項目、征收品目以前預繳的稅額也自動帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時產生應征信息。

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3.一般征收開票

略

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1.1.9.3 注意事項

1.土地增值稅預繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動產項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；

（2）分項目通用申報完成土地增值稅預繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號、征收品目提取出預繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復申報的監控判斷條件為：不動產項目編號、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會產生應征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報

在中華人民共和國境內開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個月，由主管稅務機關根據實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。

1.1.10.1 業務流程

資源稅申報在金三中的業務流程為：資源稅申報

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1.1.10.2 操作步驟

1．進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【一般申報】—【資源稅申報】，點擊菜單進入統一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.統一受理界面，輸入納稅人識別號，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點擊【下一步】按鈕，進入具體申報頁面。

3.選擇所屬日期和申報類型。根據計稅方式不同，填寫受理頁面不同區域數據。

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4.系統自動監控錄入數據。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統提示，納稅人不具有減免稅額資格，點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數據。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統彈出提示框，點擊【確定】按鈕。重新錄入。數據錄入完畢，核實相關人員信息，點擊【保存】按鈕。

6.系統提示保存成功，是否開票，點擊【是】轉入征收開票流程，點擊【否】按鈕，結束本次流程。

1.1.10.3 注意事項

1.納稅人在進行資源稅申報前，必須先做設立稅務登記.資源稅稅種認定。

2.納稅人只有申請優惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.已繳稅額等相關信息，否則系統給與提示，不允許錄入數據。

3.資源稅稅率可由區局自行在“征收品目參數表”維護本區的稅率

1.2 簡易申報

1.2.1 簡易申報

實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規規定的期限或者在稅務機關依照法律.行政法規的規定確定的期限內繳納稅款的，稅務機關可以視同申報。

1.2.1.1 業務流程

企業登記→定期定額核定→簡易申報

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1.2.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊【申報】—【簡易申報】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”，可快速查找。

2.在統一受理界面，輸入納稅人識別號，按回車，自動帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務事項，點擊【下一步】按鈕進入具體申報界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉入開票流程，點擊【確定】按鈕，進入征收開票流程。

6.簡易申報，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項

納稅人需要做設立稅務登記.認定征收方式為簡易征收.進行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報錯誤更正和申報作廢

1.3.1 申報錯誤更正

納稅人.扣繳義務人辦理納稅申報后，發現申報表填寫的數字.征收品目等存在錯誤，使用本業務進行修改更正。

1.3.1.1 業務流程

申報→開票/入庫→申報錯誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找。

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2.進入統一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下一步】按鈕。進入具體申報頁面。

3.進入具體操作界面。選擇申報表種類、申報日期、所屬時期等條件，輸入完成后，點擊“查詢”。

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4.系統顯示出符合條件的已申報完成的所有報表。

5.選擇要進行更正的一個報表，點擊“更正”。

6.系統跳轉到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改。

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7.對選擇的附表進行修改，完成后，點擊【確定】按鈕。

8.修改后的數據自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關信息。點擊【保存】按鈕。

9.步驟8點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點擊【是】按鈕，進入開票流程。點擊【否】按鈕，結束本次業務流程。

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10.步驟9中點擊【是】按鈕，跳轉到征收開票頁面。核實納稅人信息。選擇開票范圍，系統自動勾選更正的業務。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關信息，完成后點擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區域，顯示待開票信息。點擊“開票”。進行票證打印。結束本次業務流程。

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1.3.1.3 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據.征收項目等填寫有錯誤，并且已對后續業務產生影響，走申報錯誤更正。

這里有幾種情況需要區分：

1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額小，可走更正申報補差額。

2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應繳稅額大，不能走更正申報。

3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。

此業務流程不包括個人所得稅相關業務，個人所得稅相關業務更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。

1.3.2 申報作廢

申報→開票→作廢票證→作廢申報

1.3.2.1 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【申報錯誤更正】—【申報作廢】；2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。

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2.進入統一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統自動帶出納稅人基本信息。

3.點擊【下一步】按鈕，進入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結果過多分作幾頁顯示，寫入頁數點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數內容。

6.顯示查詢結果。選擇作廢報表。“重置”按鈕，清空輸入內容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請作廢理由和相關人員信息，點擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。

9.提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項

納稅人在稅（費）申報完成后，發現數據.征收項目等填寫有錯誤，但對后續業務沒有產生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。

pos機刷卡失敗：需先作廢銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點擊“詳細信息”查看失敗原因，再進行后續操作。

1.4 催報處理

1.4.1 催報處理

稅務機關對未按規定期限辦理納稅申報.報送財務報表等有關資料（指資產負債表.利潤表.企業財務信息采集表等）的納稅人.扣繳義務人按規定生成催報清 40 / 49

冊，采用科學.合理的辦法對納稅人進行催報處理。

1.4.1.1 業務流程

逾期未申報/ 逾期未報表→生成催報清冊→催報處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】—【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息。納稅機關依職權選擇催繳信息。

3.點擊【催報】按鈕。

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4.彈出提示框“催報成功”，點擊【確定】按鈕，結束流程。系統發送待辦任務至稽查域。

1.4.1.3 注意事項

該流程的前提是系統生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）

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1.5 資料報送與信息采集

1.5.1 企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集

財務會計信息采集是指稅務機關將納稅人每年報送的財務會計報表信息采集到系統中的過程，財務會計信息采集是稅務機關對財務會計報表數據進行處理﹑分析﹑應用的基礎。財務會計報表是指會計制度規定編制的資產負債表.利潤表.現金流量表和相關附表。

1.5.1.1 業務流程

資料報送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進入方式：1）【系統菜單】—【申報】—【資料報送與信息采集】，點擊菜單進入受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.輸入納稅人識別號按回車，錄入相關數據，帶出小類應報送資料清單，勾選材料。進入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務報告報送與信息采集”，“資料報送小類”選擇“企業會計準則（一般企業）財務報表報送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統會自動監控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統提示是否更正。點擊【是】按鈕，資料信息采集可進行重復報送。重復報送會覆蓋上一次報送信息。勾選完成，點擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉到采集頁面，點擊【是】按鈕。

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4.點擊【打印受理回執】。彈出“稅務事項受理回執（資料報送）”。點擊不同按鈕，執行打印預覽、打印、退出等動作。

5.跳轉到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點擊表單名稱（藍色帶下劃線字體）彈出對應表單。

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6.步驟5中，點擊“資產負債表”，錄入數據，錄入完成后點擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點擊【保存】按鈕，保存的是當前納稅人報送的資料信息，采集是否成功等相關信息。

9.系統提示采集成功，點擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項

納稅人要進行設立稅務登記，并且企業會計制度為企業會計準則（一般企業）。

小企業會計制度財務報表報送與信息采集、企業會計制度財務報表報送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業務流程

稅務登記—稅費種認定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進入方式：1）選擇【優惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點擊進入統一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統帶出納稅人信息。征收項目中自動帶出稅費種認定里已認定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務事項點擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點擊【保存】系統提示保存成功。點擊【推送】選擇備案環節辦理人員，點擊【確定】系統形成待辦任務流轉至備案環節。

3.審批環節辦理人員從待辦任務中打開審批任務，審批環節界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關信息

2)點擊【保存】系統提示保存成功，點擊【推送】直至終審崗，點擊【確定】形成待辦任務流轉至發放環節

4.發放環節辦理人員從待辦任務中打開發放任務，發放環節界面如圖所示： 48 / 49

點擊【打印通知書】打印稅務事項通知書，最后結束。

1.6.1.3 注意事項

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進行西部大開發備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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第五篇：廣東省國稅局“金稅三期”系統熱點問題解答

廣東省國稅局“金稅三期”系統熱點問題解答

1．問：2015年1月征期截止至哪一天？

答：為盡可能減少金稅三期系統上線給納稅人帶來的不便，按照國家稅務總局有關規定，2015年1月份征期調整為2015年1月8日至1月23日。

2．問：按照廣東省國稅局、地稅局的聯合公告，2015年1月8日重新開通涉稅（費）事項的辦理，納稅人辦稅需要注意什么？

答：按照國家稅務總局的統一安排，2015年1月8日8:30起，金稅三期系統正式啟用，全省各級稅務機關辦稅服務廳等辦稅場所恢復辦理各類涉稅（費）事項。

（1）屆時部分涉稅（費）業務填制的表證單書會根據金稅三期系統要求而變化，稅務機關已做好新表單的印制工作，請納稅人辦理業務時注意表單的更新。

（2）由于系統切換期間延緩了部分涉稅業務的辦理，金稅三期系統上線初期辦稅服務廳業務量及納稅人輪候時間可能會有所增加，可能會出現業務辦理集中、辦稅擁堵的現象。建議納稅人合理安排，在業務事項允許的前提下，推遲辦理或采取預約辦稅方式，避免辦理業務過于集中。感謝納稅人對金稅三期系統上線工作的支持和理解！

3．問：原已提交稅務部門的涉稅（費）事項申請，稅務機關未辦結的，需要重新申請辦理嗎？

答：納稅人已提交的涉稅（費）事項申請，稅務機關將做好相關涉稅信息在新舊系統間的遷移，不需要重新提交。

4．問：金稅三期系統上線后將為納稅人帶來哪些便利？

答：金稅三期系統上線后，將打造更好的納稅服務平臺，為納稅人提供及時、便捷、規范、優質、全方位、多渠道的納稅服務。屆時服務內容更加豐富，如實現個性化政策咨詢等；并將支持多元申報，建立起以網上申報為主體，電話申報、郵寄申報、代理申報、辦稅服務廳窗口申報、自助終端申報等方式為補充的多元化申報體系；同時建設網上稅務局，不斷拓展網上辦稅業務范圍，大大簡化辦稅手續；而且，今后納稅人將依托稅務機關的公眾服務平臺及前臺獲得稅務資訊和納稅輔導，獲得信息的渠道將更為統一，資訊將更為權威和專業。

5．問：金稅三期系統上線后，如果出現網上申報和電話申報電子繳稅業務無法使用的情況，該怎么辦？

答：納稅人可以到各個辦稅服務廳前臺辦理或預約辦理。

6．問：納稅人已在前臺辦理申報繳稅手續，但發現銀行賬戶并沒有扣款，那么辦稅業務是否完成？

答：在系統上線初期，可能會出現聯網繳稅系統故障，導致暫時未能成功辦理實時扣款。只要納稅人已在前臺辦理了申報繳稅手續，核心征管系統即已記錄納稅人的申報情況，待系統問題解決后會自動扣款繳稅。請納稅人提前為扣稅賬戶備足款并留意賬戶余額變動情況。

7．問：增值稅一般納稅人抄報稅期限是否與征期一致？

答：2015年1月份，國稅征管的稅費的征期統一調整為1月8日至1月23日。但要注意的是，增值稅一般納稅人抄報稅期限與征期不一致，抄報稅期限為2015年1月21日，請相關納稅人按期完成抄報稅。

8．問：增值稅防偽稅控開票系統抄報稅需注意哪些問題？

答：

1、增值稅一般納稅人必須在2015年1月21日前完成增值稅專用發票抄報稅、貨物運輸業增值稅專用發票和稅控機動車銷售統一發票抄報稅工作。

2、對需在2015年1月15日至23日開具增值稅專用發票的增值稅一般納稅人，應在1月15日前完成增值稅專用發票的抄報稅工作。

3、對需在2015年1月19日至23日開具貨物運輸業增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的增值稅一般納稅人，應在1月19日前完成貨物運輸業增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的抄報稅工作。

9．問：在系統切換期間，稅務機關暫停對外辦理所有涉稅事項，如有增值稅抵扣憑證需認證和申請抵扣如何處理？

答：在系統切換期間，納稅人仍可進行增值稅抵扣憑證的認證和抵扣（包括增值稅專用發票、貨物運輸業增值稅專用發票、稅控機動車銷售統一發票認證和海關進口增值稅專用繳款書申請抵扣業務）。對上述增值稅抵扣憑證需認證和申請抵扣的，可持紙質抵扣憑證或載有抵扣憑證電子數據的數據盤到主管稅務機關辦稅服務廳進行認證和申請抵扣。

10．問：新舊系統切換停機期間，納稅人可以正常開具發票嗎？

答：新舊系統切換不會影響納稅人開具發票。無論是使用普通發票管理系統開票的納稅人還是使用防偽稅控系統開票的納稅人，均可以正常開具發票。

11．問：金稅三期系統中普通發票驗舊如何操作？

答：金稅三期系統的驗舊操作較之以前更簡便，可以通過開票軟件納稅人端口按照金稅三期系統的數據導出格式，自動導出驗舊數據（數據為發票存根聯數據、發票匯總驗舊數據）。之后在辦稅服務廳或網上辦稅大廳進行驗舊數據導入，完成發票驗舊。

12．問：金稅三期系統上線后，出口企業還要在金稅三期系統辦理出口貨物退（免）稅資格認定的認定、變更和注銷業務嗎？

答：金稅三期系統上線后，出口企業不需要在金稅三期系統辦理出口貨物退（免）稅資格認定的認定、變更和注銷業務，仍統一在出口退稅審核系統內辦理即可。

13．問：企業電子申報管理系統、普通發票管理系統、普金發票打印管理系統、企業所得稅申報系統等軟件是否需要納稅人自行升級？如果不升級，會有什么影響？

答：上述軟件是金稅三期系統的輔助軟件，都需要納稅人進行升級，如果不升級客戶端，將會導致讀盤失敗、上傳文件無法接收等問題，影響納稅人正常辦稅。因此，請納稅人通過在線或登錄廣東省國稅局門戶網站“軟件下載”欄目，下載軟件升級包及最新操作手冊，并完成相應軟件的升級（軟件升級與使用過程中如有疑問，請聯系軟件開發服務商），其中企業電子申報管理系統和普通發票管理系統提供在線自動升級功能。稅務機關暫停對外辦理涉稅事項期間，不影響上述軟件升級。

14．問：金稅三期系統上線后，網上辦稅大廳的操作是否有變化？

答：網上辦稅大廳大多數操作沒有變化，但需注意：1.稅務登記變更操作在網上辦稅大廳是錄入即生效的，但納稅人仍需在規定時間內提交紙質資料。2.使用網上辦稅大廳進行申報、發票驗舊等操作時，導入文件應采用金稅三期系統要求的最新樣式。

15．問：企業所得稅電子申報軟件升級后需注意哪些事項?

答：1.廣東省企業所得稅申報系統升級版本為V3.796版, 納稅人可登錄廣東省國稅局門戶網站“軟件下載”欄目下載使用。2.該版本適用于2015年1月起企業所得稅月（季）度預繳納稅申報和核定征收企業納稅申報。3.該版本新增了固定資產加速折舊(扣除)預繳情況統計表，提供手工錄入、報表打印等功能。4.從2015年開始，請納稅人停止使用以前的軟件版本。

16．問：金稅三期系統上線后，在企業所得稅申報軟件中使用新版企業所得稅申報表需要注意什么？

答：1.由于企業所得稅申報表（A類，2014版）相關模塊在升級中，辦稅服務廳窗口、網上申報、電子申報、自助辦稅終端等辦稅場所和辦稅系統暫停辦理2014查賬征收企業所得稅匯算清繳申報事宜，恢復時間另行通知。核定征收企業可照常在辦稅服務廳窗口、網上申報、電子申報、自助辦稅終端等辦理2014年匯算清繳申報。

2.企業所得稅申報表（A類，2014版）相關模塊未完成升級期間，對需要辦理注銷的納稅人，請按新的企業所得稅申報表格式填寫紙質申報表，前往辦稅服務廳窗口辦理。

3.網上申報系統、電子申報系統等辦稅系統升級后將相應增加納稅申報表（B類，2014版）附表《稅收優惠明細表》申報功能。享受小型微利企業所得稅優惠的核定征收企業，在報送企業所得稅納稅申報表（B類，2014版）時需同時報送附表《稅收優惠明細表》。

17．問：企業電子申報管理系統需何時完成升級？

答：請增值稅一般納稅人務必在進行1月份申報之前完成企業電子申報管理系統升級，并采用升級后的申報軟件進行申報，保證1月征期申報順利完成。已經安裝了企業電子申報管理系統的納稅人，可直接在線升級。若在線升級不成功，可在廣東省國稅局門戶網站下載“廣東企業電子申報管理系統”最新版安裝包進行解壓安裝。

18.問：在哪里可以找到原企業電子申報管理系統“基礎信息”→“公司資料設臵”菜單？有什么變化？

答：軟件升級后，“公司資料設臵”從原來的“基礎信息”菜單中移到電子申報“首頁”右上角“設臵公司資料”。系統會自動從金稅三期系統獲取以下信息：“登記序號”、“法人姓名”、“電話”、“注冊類型”、“主管稅務機關代碼”、“編碼”、“注冊地址”、“營業地址”，其他信息仍需納稅人補充完整。

19.問：廣東省普通發票管理系統升級后，納稅人原來的發票數據是否需要補錄？

答：納稅人可以在廣東省國稅局門戶網站自行下載新版普通發票管理系統。安裝時如果不改變安裝路徑，原發票數據不會丟失，無須補錄。為防止數據丟失，建議安裝新版系統前先將發票數據進行備份。

20．問：使用廣東國稅自助辦稅終端（ARM）需要注意哪些事項？

答：1.自助辦稅終端（ARM）2015年1月8日8:30正式向納稅人重新開放。金稅三期系統上線前已使用ARM的納稅人，原密碼繼續有效；上線后初次使用ARM的納稅人，請到辦稅服務廳導稅臺咨詢初始密碼。2.ARM支持“增值稅（小規模納稅人、定期定額納稅人）、消費稅、企業所得稅（季報）、文化事業建設費”手工和U盤介質導入申報；支持增值稅（一般納稅人）U盤介質導入申報和財務報表U盤介質導入報送。3.ARM支持增值稅專用發票、增值稅普通發票驗舊；ARM只對正常開具的發票驗舊，作廢和紅字發票驗舊請到前臺辦理。增值稅發票驗舊前請先執行IC卡抄報稅操作，將本月開票數據上報系統。4.使用U盤導入 申報或驗舊文件時，文件統一采用“納稅人識別號_年月日”格式命名，請勿修改文件名稱，否則會導致ARM無法自動讀取U盤內申報或驗舊文件信息。如果U盤上存在多個申報或驗舊文件，請仔細選擇本次申報或驗舊文件，避免選錯。

廣東省國家稅務局 2015年1月8日