第一篇：金稅三期納稅人數據采集填表說明和常見問題解答(一)

納稅人數據采集表

填表說明和常見問題解答

（一）第一部 登錄方式

1．網頁版方式

（1）使用范圍：納稅人，包括廣西地稅網上稅務局注冊用戶和非網上稅務局注冊用戶。（2）登錄方式

納稅人通過互聯網訪問，采用公網IP地址訪問方式進行登錄，網址：http://120.25.127.79:8080/QJSJCJ；網報用戶也可通過網上稅務局鏈接到數據采集平臺。（3）填寫回傳功能

納稅人對數據進行修正、補充、填寫并保存后，系統自動將數據回傳至平臺數據庫中。2．客戶端方式

（1）使用范圍：納稅人、稅務部門。納稅人可在外網中自行下載安裝使用；稅務部門也可進行安裝，給上門的納稅人提供服務。

（2）安裝方式

該軟件在內外網均可安裝使用。納稅人可在廣西地稅網站上進行下載安裝；稅務部門也可將該軟件下載傳送給納稅人安裝使用。稅務部門登錄內網區局FTP進行軟件下載安裝，軟件下載地址：區局FTP//151.16.16.9/計算機/；登錄用戶：jsj_user；登錄密碼：jsj_user。（3）填寫回傳功能

納稅人自行進行數據修正、補充、填寫并保存后，自動回傳稅務機關；納稅人上門提供數據的，主管稅務機關辦稅服務廳或者稅源管理部門在稅務內網使用客戶端，進行數據修正、補充、填寫并保存。

第二部 填表說明

一、為什么要填報信息

自治區地稅局將于9月1日起使用全國統一的“金稅三期”核心征管系統。納稅人本次提供的核對、補充采集信息是否真實、準確、完整，將會影響到以后能否順利辦理納稅申報等涉稅事項，請按要求認真填寫！

二、相關填報時間要求

1.《基礎信息采集表》請在6月15日前填報 2.《基礎信息核對表(個體納稅人)》請在5月28日前填報

3.《基礎信息核對表(單位納稅人)》請在5月28日前填報

三、填表說明(單位)：

1.《基礎信息核對表》是為了對各納稅戶原已申報錄入《廣西地稅信息系統》的基礎數據指標已發生變更應變更而未更新，或采集錄入過程出現的差漏而進行的補充和修正。納稅人或管理員只需對變動的數據指標信息在“需修正或變更數據信息”中填入正確數據信息、沒有變更的指標項目不需填寫；

2.《基礎信息采集表》里面信息為空表示尚未采集信息，請予以補全；

3.不能確定類別等信息請參考下面類別名稱或表格sheet頁表代碼名稱；

4.“納稅人名稱”需填寫工商注冊登記的全稱；

5.分支機構（單位納稅人）、分店（個體）、房產、土地、車輛、船舶信息需填寫詳細信息。比如房產要求單位所有房產都填寫，與企業固定資產賬的房產對應。個體經營戶不申報房產、土地可不填寫房產、土地信息。個體經營戶不用填寫車輛、船舶信息。

6.房地產企業對尚未完工或未全部開具房地產銷售發票的項目填寫《不動產項目登記表》。《不動產項目登記表》要按項目逐一填寫。

7.建筑業企業對尚未完工或未結清工程款項的項目填寫《建筑業項目登記表》。《建筑業項目登記表》要按項目逐一填寫。

8.房產面積單位為㎡。房產原值含購入（自建）價格、裝修價格、土地價格。應稅房產原值：以自用房產原值扣除30% 作為應稅房產原值。

9.匯總納稅需填寫匯總納稅總分支機構類別，匯總（合并）納稅企業需填寫匯總（合并）納稅企業總分機構類別。非 匯總納稅企業不需填寫。

10.出租（承租）人是個人的，填寫個人姓名和身份證號碼。

11.“注冊地址”欄:指工商營業執照或其他有關核準開業證照上的地址。

12.印花稅實行據實征收(按應稅合同金額)和核定征收（按賬面購銷金額的比例）兩種方式；其中據實征收方式選“三自” 納稅和匯總繳納，核定征收方式的選其他。“

四、類別代碼參考

（一）控股類型：1 國有絕對控股 ,2 國有相對控股(含協議控制),9 其他

（二）核算方式：10 獨立核算；11 獨立核算自負盈虧；12 獨立核算統負盈虧；20 非獨立核算；90 其他

（三）單位性質：1.企業； 2 事業單位；3 社會團體；4.民辦非企業單位；5.機關；9其他組織機構

（四）土地性質：國有或集體

（五）土地取得方式：劃撥、出讓、租賃、其他

（六）土地用途：1 商業用地 ； 2 綜合用地 ；3 住宅用地；4 工業用地；5 其他

（七）自有土地情況：

1.地號：為土地使用證上的地號；

2.土地證號：填寫該宗土地的《中華人民共和國國有土地使用證》編號；

3.土地坐落：填寫該宗土地的《中華人民共和國國有土地使用證》編號；

4.地價：包含“取得土地成本 及 土地開發成本”； 5.取得土地使用權支付金：包含“土地購買價款、耕地占用稅、安臵費、拆遷補償款、重新測繪費用、過戶登記費用、契稅等；

6.土地開發成本：包含“三通一平：通水、通路、通電、平整地面費用”；

7.初始取得時間：填寫實際取得該宗土地使用權日期，比如合同載明的日期、土地證發證日期，孰先原則。

8.終止時間：填寫該宗《土地證》載明的使用截止日期； 9.土地等級：請咨詢當地主管稅務機關確認等級；或填寫稅率由稅收管理員修改；

10.土地面積：填寫“合同或《土地證》載明土地使用權面積”。”

（八）承租土地情況：

1.土地使用權人 名稱：填寫《土地證》載明的“土地使用權人”；集體土地所屬的集體名稱；權屬不清的為實際土地管理人；

2.填寫《土地證》編號；集體土地的填寫租賃合同編號；權屬不清的土地填寫合同編號 ；

3.土地坐落：填寫《土地證》載明的“坐落”；集體土地的填寫租賃合同載明的地址；權屬不清的土地填寫合同載明的地址；

4.承租面積：填寫《土地證》載明的“使用權面積”；集體土地的填寫租賃合同載明的承租面積；權屬不清的土地填寫合同載明的承租面積；

5.租金：填寫：租賃期內合同載明的租金。

（九）城鄉標志： 城市；2 縣城；3 建制鎮(經省、自治區、直轄市人民政府批準設立的鎮，不包括縣政府所駐的建制鎮)；4 農村

（十）印花稅繳納方式： 匯總繳納；2 三自繳納；3 其他

（十一）總分支機構類型： 總機構；2 分支機構；3項目部；4 ；總機構獨立生產經營部門

（十二）辦證方式：

國稅獨立辦證,2 地稅獨立辦證,3 國地稅聯合辦證

（十三）稅務證件管理狀態：

00 未發放,01 使用,02 封存,03 繳銷,04 失效,05 丟失,06 損毀,07 核銷,08 流失,99 其他

（十四）非居民企業：

依照外國（地區）法律、法規成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境 內未設立機構場所，但有來源于中國境內所得的企業。

（十五）印花稅“三自”繳納：

納稅人按照應稅憑證的性質和適用的稅目稅率及所記載的金額自行計稅、自行購花、自行貼花并注銷。例如，甲企業向乙企業購買一批總價值為十萬元的鋼材，購銷雙方都應依據購銷合同所載金額按照萬分之三的稅率備購買三十元的印花稅票。

（十六）印花稅匯總繳納：

同一種類應納稅憑證，需頻繁貼花的，納稅人可以根據

實際情況自行決定是否采用按期匯總繳納印花稅的方式。

第三部 常見問題

1、納稅人反映其在金稅三期數據采集系統填完信息保存之后，下次再登陸查看時系統顯示的信息與其原來填寫的信息不一致。比如車輛類型她選了越野車，下次登陸時候就變成了其他.回復：請選擇后，應該按一下回車。

2、納稅人反映金稅三期系統很難登錄？

回復：由于近期使用人數相對多，所以就如假期的高速路一樣的問題，請大家耐心等待或錯開上班時間進行登錄。

3、金稅三期數據采集系統什么時候可以從網上稅務局鏈接？

回復：已可以鏈接，在納稅人在線申報的登錄界面右下角，有金三數據采集版塊。

4.納稅人接到短信后登陸系統填寫核對信息后發現基礎信息補充采集表無法填寫問題

回復：請您提供納稅人代碼、識別號信息，以及聯系電話給稅收管理員或12366，由相關部門進行及時的處理。5.納稅人反映登陸以后表格無法打開，頁面空白，并顯示“操作錯誤”，是什么原因？

回復：此問題的確是程序問題，現已進行程序的完善，應該

得到了解決，如果您還遇到此問題，可能是納稅人的狀態不屬于數據核查的范圍，現在進行核查的納稅人是正常的單位和個體納稅人，對進行注銷的和認定為非正常戶的不進行核查。

6.基礎信息核對表第二列中的“辦證方式”有三個選項：國地稅聯合辦證、地稅獨立辦證、國稅獨立辦證，在國、地稅都辦證的納稅人(企業)應該如何選擇？

回復：選擇國地稅聯合辦證，此項在以后金三正常使用后，當納稅人在國稅、或者地稅進行登記時，系統會先到相對的地稅或國稅去核查對方是否已進行登記，如果登記有的，會將相應的信息調出來的。

7.基礎信息核對表中第一列“文化事業建設費繳費信息登記”是指什么？（是否繳納文化事業建設費？還是營改增時進行的文化事業建設費登記？）

回復：文化事業建設費繳費信息登記是指營改增時繳納義務人、扣繳義務人向主管稅務機關辦理的繳費登記。8.基礎信息核對表中第二列的“匯總納稅企業機構類別”如何填寫：純管理型總機構、獨立生產經營總機構、母公司，這三個如何選擇？

回復：匯總（合并）納稅企業機構類別有六個選項：純管理型總機構、自具獨立生產經營能力總機構、就地預繳分支機構、不就地預繳分支機構、母公司、子公司，根據企業自身

情況對應選擇。

9.基礎信息核對表中第二列的“企業規模”中各類選項的標準是什么？建議在填表說明中羅列清楚。回復：企業規模：

企業規模劃分標準如下，詳細的在客戶端軟件的幫助里面有相應的說明，但在網頁暫時還沒有，但將會進行改進。

（一）農、林、牧、漁業。營業收入20000萬元以下的為中小微型企業。其中，營業收入500萬元及以上的為中 型企業，營業收入50萬元及以上的為小型企業，營業收入50萬元以下的為微型企業。

（二）工業。從業人員1000人以下或營業收入40000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入300萬元及以上的為小型企業 ；從業人員20人以下或營業收入300萬元以下的為微型企業。

（三）建筑業。營業收入80000萬元以下或資產總額80000萬元以下的為中小微型企業。其中，營業收入6000萬 元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業；營業收入300萬元及以上，且資產總額300萬元及以上的 為小型企業；營業收入300萬元以下或資產總額300萬元以下的為微型企業。

（四）批發業。從業人員200人以下或營業收入40000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員20人及以上，且營業收入5000萬元及以上的為中型企業；從業人員5人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為小型企業；從業人員5人以下或營業收入1000萬元以下的為微型企業。

（五）零售業。從業人員300人以下或營業收入20000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員50人及以上，且營業收入500萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。

（六）交通運輸業。從業人員1000人以下或營業收入30000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人 及以上，且營業收入3000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入200萬元及以上的為小 型企業；從業人員20人以下或營業收入200萬元以下的為微型企業。

（七）倉儲業。從業人員200人以下或營業收入30000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以 上，且營業收入1000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企

業；從業人員20人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。

（八）郵政業。從業人員1000人以下或營業收入30000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以 上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企 業；從業人員20人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。

（九）住宿業。從業人員300人以下或營業收入10000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以 上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。

（十）餐飲業。從業人員300人以下或營業收入10000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以 上，且營業收入2000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企 業；從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。

（十一）信息傳輸業。從業人員2000人以下或營業收入100000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員 100人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為中型企業；

從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的 為小型企業；從業人員10人以下或營業收入100萬元以下的為微型企業。

（十二）軟件和信息技術服務業。從業人員300人以下或營業收入10000萬元以下的為中小微型企業。其中，從 業人員100人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入50萬元及 以上的為小型企業；從業人員10人以下或營業收入50萬元以下的為微型企業。

（十三）房地產開發經營。營業收入200000萬元以下或資產總額10000萬元以下的為中小微型企業。其中，營 業收入1000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上的為中型企業；營業收入100萬元及以上，且資產總額 2000萬元及以上的為小型企業；營業收入100萬元以下或資產總額2000萬元以下的為微型企業

（十四）物業管理。從業人員1000人以下或營業收入5000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人 及以上，且營業收入1000萬元及以上的為中型企業；從業人員100人及以上，且營業收入500萬元及以上的為小 型企業；從業人員100人以下或營業收入500萬元以下的為微型企業。

（十五）租賃和商務服務業。從業人員300人以下或資

產總額120000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業 人員100人及以上，且資產總額8000萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且資產總額100萬元及以 上的為小型企業；從業人員10人以下或資產總額100萬元以下的為微型企業

（十六）其他未列明行業。從業人員300人以下的為中小微型企業。其中，從業人員100人及以上的為中型企業 ；從業人員10人及以上的為小型企業；從業人員10人以下的為微型企業。

10.基礎信息核對表中第二列的“印花稅繳納方式”中自行申報的納稅人應該選擇“匯總繳納”還是“三自繳納”？ 回復：印花稅“三自”繳納：

納稅人按照應稅憑證的性質和適用的稅目稅率及所記載的金額自行計稅、自行購花、自行貼花并注銷。例如，甲企業向乙企業購買一批總價值為十萬元的鋼材，購銷雙方都應依據購銷合同所載金額按照萬分之三的稅率備購買三十元的印花稅票。

印花稅匯總繳納：

同一種類應納稅憑證，需頻繁貼花的，納稅人可以根據實際情況自行決定是否采用按期匯總繳納印花稅的方式。

請您根據企業的實際情況進行選擇。

11.填寫完整后是否每個表都要按一次保存？還是只需

要按一次保存就可以完成整個信息的存儲？信息保存后是否還可以修改？在哪里修改？

回復：只需要在填完后，點擊保存。保存后，是可以修改的，也在相應的地方進行修改

12.開戶銀行情況表中“銀行行別”如何填寫？ 回復：銀行行別就是各關商業銀行、金融機構名稱 13.租用房產中含有土地的，是否還需要填寫“承租土地情況表”？如何填寫？

回復：對土地房產的采集是根據不同情況有不同的表格的，納稅人應將房產、土地分別選擇表格進行填寫。

14.分公司由總公司法人成立，但注冊資本是0的，投資方要怎么填？填0可以保存，但是不是控股方不應該填總公司啊？

回復：單位納稅人投資人信息。企業成立時，誰出資，誰就是投資人，投資額、投資比例等信息按照實際情況填寫。

15．金稅三期數據采集系統中的“從業人數”怎么填寫？臨時工是否包含在內？是填納稅人現在的從業人數還是按照企業所得稅年報上從業人數的計算方法來計算填寫？

回復：填納稅人現在的從業人數。

16．納稅人變更了工商營業執照但是未進行稅務登記的變更，這種情況下納稅人在填寫金稅三期數據采集系統時是

填工商營業執照的信息還是稅務登記證上的信息？

回復：工商營業執照按變更后的信息填寫。

17．數據采集中的開戶銀行信息，是否只需要填寫基本戶？還是需要填寫完所有的銀行賬戶信息？有效期起止時間怎么填，是否可以不填？什么是“代繳庫賬戶”，如何填寫？

回復：原則上企業的所有開戶銀行信息都要填寫。有效期起止不可為空。代繳庫賬戶是待解稅金對應的賬戶。

18．數據采集系統中的“代扣代繳”中的“代扣代繳業務內容”如何填寫？填什么內容？

回復：填寫納稅人實際代扣代繳的業務。如代扣代繳工資薪金所得個人所得稅。代扣代繳車船稅。

19．納稅人在同一處房產登記了多家企業，其中一家企業已經繳納完該房產的房產稅和城鎮土地使用稅，這種情況下這幾家企業應該如何填寫房產信息？

回復：房產土地信息按實際情況填寫。幾家企業在同一處房產地辦公，應按照各自的申報納稅義務分別申報，不能由一家企業全部申報。

20．納稅人填寫完畢提交后，如何確認信息已提交成功？

回復：每填寫完一類信息，點擊保存，信息就會保存在數據庫。

21．企業投資方超過40個的，如何填寫？ 回復：按照實際投資方逐一填寫。

22．區局數據清洗有關問題解答（0526）5.9中要求納稅人對沒有信息的行填“無”以表示審核過，但數據采集分析平臺的填表說明中卻要求沒有變更的指標項目不需填寫，納稅人究竟應如何填報？

回復：核對表信息中要求填“無”是指采集部分的信息，如分支機構、分店、合伙人、房產、土地等，這部分信息不是每個納稅人都有，填“無”表示納稅人已經看過，并不是漏填。《核對表》核對部分信息沒有變更的指標項目不需填寫。

第二篇：金稅三期操作手冊-納稅人管理

納稅人管理常用業務操作手冊

目錄

第1章 登 記..............................................................................................................................3

1.1設立稅務登記........................................................................................................................3

1.1.1單位納稅人登記.........................................................................................................3 1.1.2個體經營登記...........................................................................................................10 1.1.3臨時稅務登記...........................................................................................................17 1.1.4自然人登記...............................................................................................................21 1.1.5組織臨時登記...........................................................................................................22 1.1.6扣繳稅款登記...........................................................................................................23 1.1.7停業登記...................................................................................................................27 1.1.8復業登記...................................................................................................................28 1.1.9變更稅務登記..........................................................................................................29 1.1.10注銷稅務登記........................................................................................................31 1.2報告備案信息管理..............................................................................................................38 1.2.1存款賬戶賬號報告...................................................................................................38 1.3非正常戶管理......................................................................................................................39 1.3.1非正常戶認定...........................................................................................................39 1.3.2非正常戶解除...........................................................................................................46 1.4證件增補發..........................................................................................................................48 第2章

稅收減免場景............................................................................................................50

2.1稅收減免審批......................................................................................................................50 2.2稅收減免備案受理..............................................................................................................58 2.3稅收減免備案（自然人）..................................................................................................61 2.4稅前扣除備案......................................................................................................................70 2.5稅前扣除審批......................................................................................................................72 2.6稅收優惠資格取消..............................................................................................................76 2.7職工名冊采集......................................................................................................................77

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第3章

不動產項目管理........................................................................................................79

3.1不動產項目登記..................................................................................................................79 3.2變更不動產項目登記..........................................................................................................82 3.3注銷不動產項目登記..........................................................................................................83 第4章

房屋、土地、車船管理............................................................................................86

4.1房屋、土地、車船稅源管理..............................................................................................86 4.1.1房屋情況登記及變更..............................................................................................86 4.1.2土地情況登記及變更..............................................................................................88 4.1.3車船情況登記及變更..............................................................................................90 4.1.4注銷房屋、土地、車船情況登記..........................................................................91 4.2房屋、土地、車船申報......................................................................................................93 4.2.1自用住房房產稅申報..............................................................................................93 4.2.2出租住房房產稅申報..............................................................................................95 4.2.3無租使用住房房產稅申報......................................................................................97 4.2.4跨區房產稅申報....................................................................................................100 4.2.5個人住房房產稅申報............................................................................................104 4.2.6城鎮土地使用稅申報............................................................................................108 4.2.7車船稅申報............................................................................................................114 第5章

小型微利企業認定及申報......................................................................................120 第6章

所得稅抵免管理......................................................................................................125

6.1所得稅抵免資格備案........................................................................................................125 6.2所得稅抵免稅額備案........................................................................................................130 第7章

國際稅收管理..........................................................................................................137

7.1代扣代繳稅款及換開完稅憑證........................................................................................137 7.2非居民企業減按10%征收企業所得稅............................................................................144 7.3服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明................................147 7.4非居民企業認定................................................................................................................150

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第1章 登 記

1.1設立稅務登記

1.1.1單位納稅人登記

各類企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，應當在規定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理稅務登記。

1.1.1.1業務流程

受理——證件發放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.1.2操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【單位納稅人登記】，點擊進入統一受理界面。B.在搜索欄輸入【單位納稅人登記】，快速查找,進入統一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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圖 0-1 ①操作員錄入納稅人名稱、組織機構代碼、法定代表人身份證件號碼、國地管戶類型，點擊【驗證】按鈕，校驗通過后，操作員繼續錄入納稅基本信息； ②如果納稅人存在總機構或者分支機構信息，點擊頁面上方總分機構信息Tab頁面，頁面變化為如下圖:

圖 0-2 a.錄入總機構納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示總機構基本信息；

b.點擊【增行】按鈕，錄入納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示分支機構信息。

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③操作員點擊【保存】按鈕，系統保存數據，提示“保存成功，是否啟動調查巡查”。

a.操作員點擊【否】按鈕，不啟動調查巡查； b.操作員點擊【是】按鈕，啟動調查巡查。

④操作員點擊【推送】按鈕，系統彈出下一環節辦理人員，操作員選擇推送人員，點擊確定，任務流轉到發放環節。第二步：證件發放

3.操作員雙擊【待辦任務】中的稅務證件發放任務，如下圖： 4.操作員點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

圖 0-3

5.操作員選擇證件名稱、錄入領取日期、原因等，點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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圖 0-4

6.操作員點擊【退出】按鈕，系統關閉彈出頁面。

7.操作員點擊【增行】，選擇稅務登記證正本或者稅務登記證副本，點擊【制發】，頁面進入如下圖頁面

圖 0-5

8.操作員點擊【打印】，打印稅務登記證，不制發稅務證件正副本，就無法推送到下一步。只打印稅務事項通知書也不能推送至下一步。

9.操作員點擊【推送】按鈕，選擇下一環節辦理人員，任務流轉到補錄環節。第三步：補錄信息

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10.操作員從待辦任務列表中，雙擊選中的待辦任務，頁面進入如下圖頁面，頁面有5個Tab頁組成，分別如下圖：

圖 0-6

圖 0-7

圖 0-8

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圖 0-9

圖 0-10

11.將稅務登記信息采集表中的數據錄入到界面，點擊【保存】按鈕，系統顯示保存成功。

12.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。系統提示啟動【管戶分配】。第四步：管戶分配

13.操作員點擊【首頁】-【待辦任務】找到待辦任務里面【管戶分配-啟動】的相關條目。進入受理頁面后,點擊【保存】，彈出對話框點擊【是】，系統提示保存成功點擊【確定】,然后【推送】至負責管戶分配的所長。

14.所長在待辦任務打開【管戶分配-分配】進入界面，選擇【稅收管理員】，【稅管員有效期起時間】及 【稅管員有效期止時間】（可以不選擇），點擊【保存】，彈出對話框點擊【是】，系統提示保存成功，點擊【確定】-【推送】-【結束】。15.管戶分配流程結束，接收管戶的管理員待辦任務里會出現稅（費）種認定任務。第五步：稅（費）種認定

16.操作員在待辦任務里選中相應的【稅（費）種認定】任務，點擊進入統一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示納稅人信息。

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17.操作員點擊【增加主稅】按鈕，錄入主稅征收項目、征收品目、預算科目、預算級次、有效期起等。

18.操作員選中主稅，點擊【附征】按鈕，系統自動增加主稅對應的附稅。

19.操作員根據稅（費）種認定表，補充錄入相應信息。20.操作員點【保存】按鈕，系統保存數據，提示保存成功。

21.操作員點擊【重置】按鈕，清空界面，進行下一戶稅（費）種認定。22.操作員點擊【關閉】按鈕，關閉頁面。

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1.1.1.3注意事項

1.操作員錄入的開業日期如果比受理日期大15天，則系統會自動觸發“稅收違法行為處理”流程。

2.稅務登記證信息采集時，錄入總機構和分支機構信息前，必須先選擇納稅人總分機構類型。

3.注銷原因為：生產經營地址變更的，才能恢復設立登記。

4.國地稅聯合辦證，國地管戶類型選擇“國地共管”，系統自動將稅務登記基本信息傳至對方征收管理科主管稅務機關管戶分配崗待辦任務。

5.進行批量管戶分配時，待分配納稅人清冊前面的勾選框是為了方便刪行而設定的并不表示勾選;沒有刪除的行不管是否勾選都會被視為要進行后續的操作。6.可以通過稅（費）種認定修改之前已經維護好的稅（費）種認定信息。如果這條稅種已經產生過申報記錄，則不能修改此稅（費）種認定信息，但是可以修改其認定有效期止。

1.1.2個體經營登記

個體工商戶應當在規定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理稅務登記。

1.1.2.1業務流程

受理——證件發放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.2.2操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【個體經營登記】，點擊進入統一受理界面；2）在搜索欄輸入“個體經營登記”，可快速查找。進入統一受理界面，如下圖所示：

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圖 0-1

2.操作員點擊【補正內容】按鈕進入打印補正內容通知書的界面； 3.操作員點擊【不予受理】按鈕進入打印不予受理通知書的界面；

4.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入個體經營登記受理環節的界面，如下圖

圖 0-2

a.錄入關鍵信息，紅星標注為必錄項。其中證照名稱、證照號碼沒有錄入時，批準設立機關不可以選工商部門。錄入完信息后點擊【驗證】后，關鍵信息帶入至下方的納稅人基本信息，納稅人基本信息變為可錄。圖 0-3

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b.錄入完信息后點擊【保存】，系統提示保存成功后。點擊【推送】選擇下一環節辦理人員，點擊【確定】推送至下一環節，如圖：

圖 0-4

第二步：證件發放

5.發放環節操作員雙擊待辦任務中的發放任務，打開發放環節界面，如圖：

圖 0-5

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圖 0-6

6.操作員點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

圖 0-7 7.操作員選擇證件名稱、錄入領取日期、原因等，點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖：

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圖 0-8

8.操作員點擊【退出】按鈕，系統關閉彈出頁面。

9.操作員點擊【增行】，選擇稅務登記證正本或者稅務登記證副本，點擊【制發】打印對應的證件，進入如下圖頁面

圖 0-9

10.打印完成后點擊【推送】選擇補錄環節辦理人員，如圖：

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圖 0-10

點擊【確定】將任務推送至補錄人員待辦任務中。第三步：補錄信息

11.補錄環節辦理人員從待辦任務中雙擊打開補錄任務，補錄界面有三個tab頁組成，其中灰色為自動帶出信息項，紅星標注項為必填項。

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圖 0-11

圖 0-12

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圖 0-13

12.錄入完信息后點擊【保存】，系統提示保存成功后，點擊【推送】結束流程，則此納稅人完成個體經營納稅人登記流程。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費）種認定（同單位納稅人）

1.1.2.3注意事項

1.當錄入開業（設立）日期時，系統將受理日期減開業（設立）日期是否大于30天，如大于30天，則系統提示“該戶超期辦證”。并在后臺自動觸發“違法違章登記”。

1.1.3臨時稅務登記

根據《稅收征收管理法》及實施細則和《稅務登記管理辦法》的規定，納稅

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人發生下列情形之一的，應當在規定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理臨時稅務登記。

（一）從事生產、經營的納稅人領取臨時工商營業執照的；

（二）有獨立的生產經營權、在財務上獨立核算并定期向發包人或者出租人上交承包費或租金的承包承租人；

（三）境外企業在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的；

（四）從事生產、經營的納稅人，應辦而未辦工商營業執照，或不需辦理工商營業執照而需經有關部門批準設立但未經有關部門批準的（簡稱無照戶納稅人）；

（五）非正常戶納稅人的法定代表人或經營者申報辦理新的稅務登記的；

1.1.3.2業務流程

受理——證件發放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.3.3操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【臨時稅務登記】，點擊進入統一受理界面。B.在搜索欄輸入【臨時稅務登記】，快速查找,進入統一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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3.操作員錄入納稅人基本信息，點擊【保存】按鈕，系統保存數據，提示“保存成功”。如果操作納稅人存在總機構或者分支機構信息，點擊頁面上方總分機構信息Tab頁面，錄入總機構納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示總機構基本信息；點擊【增行】按鈕，錄入納稅人識別號，回車，系統查詢并顯示分支機構信息。

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4.操作員點擊【推送】按鈕，系統彈出下一環節辦理人員，操作員選擇推送人員，點擊確定，任務流轉到發放環節。第二步：證件發放

操作員雙擊【待辦任務】中的稅務證件發放任務

5.操作員點擊【增行】，選擇臨時稅務登記證正本或者臨時稅務登記證副本，點擊【制發】打印對應的證件。

6.操作員點擊【推送】按鈕，選擇下一環節辦理人員，任務流轉到補錄環節。第三步:補錄信息

7.操作員從待辦任務列表中，雙擊選中的待辦任務，進入補錄界面。

8.將稅務登記信息采集表中的數據錄入到界面，點擊【保存】按鈕，系統顯示保存成功。

9.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。系統提示啟動【管戶分配】。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費）種認定（同單位納稅人）

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1.1.3.4注意事項

(1)稅務登記證信息采集時，錄入總機構和分支機構信息前，必須先選擇納稅人總分機構類型。

(2)臨時稅務登記轉稅務登記，直接進入單位納稅人登記（個體經營登記）受理界面辦理。1.1.4自然人登記 1.1.4.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【自然人登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【自然人登記】，快速查找,進入統一受理界面。

2.選擇“自然人登記類型”，勾選需要提交的材料列表,點擊【下一步】。3.選擇“身份證件類型”，輸入“身份證號碼和姓名”，點擊【查詢】,如果該自然人之前未登記，點擊 【下一步】，如已經 登記,系統將提示“已經進行登記”。

4.完善基礎信息,填寫完畢之后點擊【提交】。

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1.1.4.2注意事項

帶*號的資料為必錄項，有些未帶*號的資料為二選一必填。

1.1.5組織臨時登記

1.1.5.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記管理】-【其他登記管理】-【組織臨時登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【組織臨時登記】，快速查找,進入統一受理界面。

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2.填寫帶*號的必錄項，點擊【保存】生成納稅人識別號。3.點擊【推送】結束流程。

1.1.6扣繳稅款登記

1.1.6.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【扣繳稅款登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【扣繳稅款登記】，快速查找,進入統一受理界面。

2.操作員錄入納稅人識別號，回車，點擊下一步。如下圖所示：

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（1）操作員錄入辦稅人、扣繳義務發生日期、代扣代繳代收代繳稅款內容等信息，點擊【保存】按鈕，系統保存數據，提示保存成功。（2）操作員點擊【推送】按鈕，系統結束此流程任務。

3.操作員輸入納稅人識別號（此納稅人完成了自然人登記），回車，系統顯示出納稅人信息。操作員選擇附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面，頁面由2個Tab頁組成，24 / 151

（1）操作員錄入辦稅人、扣繳義務發生日期、代扣代繳代收代繳稅款內容等信息，點擊【保存】按鈕，系統保存數據，提示保存成功；（2）操作員點擊【推送】按鈕； 1）系統結束此流程；

2）系統彈出下一環節選人界面，選擇相應的辦理人員，點擊【確定】按鈕。4．操作員選擇附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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（1）操作員將《扣繳稅款登記表（未辦證）》中的數據采集到系統，點擊【保存啟動】按鈕，系統保存數據，并啟動流程；（2）操作員點擊【推送】按鈕； 1）系統結束此流程；

2）系統彈出下一環節選人界面，選擇相應的辦理人員，點擊【確定】按鈕。

1.1.6.2注意事項

1．如果納稅人已經辦理過稅務登記，應該輸入納稅人識別號，查詢出納稅人信息后，在點擊行【下一步】按鈕。如果操作員直接點擊【下一步】按鈕，則表示此納稅人沒有完成稅務登記。

2．如果納稅人已完成稅務登記，直接點擊【下一步】按鈕，將會導致后面無法保存數據。

3．如果納稅人沒有完成稅務登記，且是否臨時發生扣繳義務選擇“否”，且是否自然人為“否”，且代扣代繳稅種包括“個人所得稅”，則點擊推送時，會出現下一環節選人界面，流程將會流轉到發放節點，有發放人員發放扣繳稅款登記證。發放人員打開任務會進入稅務證件發放用例功能，與單位納稅人登記中證件發放操作一樣，具體操作步驟見單位納稅人登記中發放操作。

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1.1.7停業登記

1.1.7.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【停業、復業登記】-【停業登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【停業登記】，快速查找,進入統一受理界面。

2.在統一受理界面中錄入識別號點擊回車后，點擊左上角【下一步】進入界面。

3.錄入相關信息，點擊【保存】系統提示保存成功，點擊【推送】系統提示推送成功，該納稅人完成停業登記流程。

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1.1.7.2注意事項

1.點擊保存時，證件狀態變為“封存”；點擊提交時，如果停業期限起是當前日期，納稅人狀態變為停業。

2.主要是指對實行定期定額征收方式的個體工商戶進行停復業管理。

3.結清應納稅款、滯納金、罰款。稅務機關應收存其稅務登記證件及副本、發票領購簿、未使用完的發票和其他稅務證件。4.納稅人的停業期限不得超過一年。

5.在停業期間發生納稅義務的，應當申報繳納稅款。

6.納稅人稅務登記內容發生變化的，應當申報辦理變更稅務登記。

7.納稅人停業期滿不能及時恢復生產經營的，應當在停業期滿前向稅務機關提出延長停業登記申請。

8.納稅人停業期滿未按規定申請復業又未申請延長停業的，主管稅務機關應通知納稅人申報辦理復業登記，領回稅務機關代保管的稅務登記證件、發票領購簿及其停業前繳回的發票。

1.1.8復業登記

1.1.8.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【停業、復業登記】-【復業登記】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【復業登記】，快速

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查找,進入統一受理界面。

2.錄入納稅人識別號，點擊回車，如果識別號校驗通過，則系統自動帶出納稅人基本信息，【下一步】按鈕變為可用，點擊【下一步】進入復業受理界面。

3.錄入信息完成后點擊【保存】系統提示保存成功。

4.點擊【推送】系統提示推送成功后，則納稅人完成復業登記流程

1.1.8.2注意事項

1.納稅人停業期滿不能及時恢復生產經營的，應當在停業期滿前向稅務機關提出延長停業登記申請。

2.納稅人停業期滿未按規定申請復業又未申請延長停業的，主管稅務機關應通知納稅人申報辦理復業登記，領回稅務機關代保管的稅務登記證件、發票領購簿及其停業前繳回的發票。

1.1.9變更稅務登記

納稅人稅務登記內容發生變化的，應當向原稅務登記機關申報辦理變更稅務登記。

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1.1.9.1業務流程

受理——發放

1.1.9.2操作步驟

第一步：受理環節

1．進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【變更稅務登記】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“變更稅務登記”，可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，點擊回車，點擊【下一步】；

3.操作人員錄入辦稅人員姓名，點擊增行，填寫變更稅務登記事項，點擊【保存】，30 / 151

提示“保存成功”，點擊【推送】，確定后提示“推送成功”，結束流程。如果變更事項涉及稅務登記證件內容，則推送到證件發放環節。第二步：發放環節

4.操作員雙擊【待辦任務】中的變更稅務登記發放任務，選擇是否收繳納稅人證件，保存后點擊【稅務證件發放】，增行選擇需要發放的稅務證件，點擊【制發】打印對應的證件。提示“保存成功”，點擊【推送】，提示“推送成功”，流程結束。

1.1.9.3注意事項

變更稅務登記事項涉及稅務登記證件內容，才需要發放打印稅務登記證件。

1.1.10注銷稅務登記

根據《稅收征收管理法》及實施細則和《稅務登記管理辦法》的規定，納稅人發生下列情形之一的，應到主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記：

（一）因經營期限屆滿而發生解散。

（二）因改組、分設、合并等原因而撤銷企業。

（三）企業破產。

（四）因遷移住所和經營地點而脫離主管稅務機關的管轄區。

（五）納稅人被工商行政管理部門吊銷營業執照。

（六）納稅人依法終止納稅義務的其他情形。

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（七）非境內注冊居民企業經稅務總局確認終止居民身份的，應當自收到主管稅務機關書面通知之日起15日內向主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記。

1.1.10.1業務流程

受理——核準——發放

1.1.10.2操作步驟

第一步：受理環節

1．進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【注銷登記】-【注銷稅務登記】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“注銷稅務登記”，可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，點擊回車，點擊【下一步】；

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3.操作人員填寫注銷稅務登記申請表（注銷原因，申請理由，自動帶出收繳稅務證件情況及收繳稅務資料情況）；

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4.點擊【保存啟動】，彈出界面，是否逾期注銷登記（選擇是，觸發違法違章流程；選擇否，不觸發），保存，點擊【打印注銷稅務通知書】，點擊【推送】至核準環節；

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第二步：核準環節

5.相應辦理人員，打開待辦任務，填寫審批意見，【推送】至發放環節；

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第三步：發放環節

6.相應辦理人員，打開待辦任務，點擊【打印通知書】，點擊【推送】，流程結束。

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1.1.10.3注意事項

1.選擇核準意見時，系統檢索納稅人是否存在未辦結的稅務事宜（包括發票、申報、稅務證件、稅務資料、違法違章、稅款）。如果納稅人存在未繳銷發票、未收繳證件資料、未申報稅種、未繳納稅款、違法違章行為的，提示：“該納稅人存在未辦結的稅務事宜，不能核準注銷”，不允許選擇“同意”。

2.選擇核準意見時，系統檢索納稅人是否有欠稅。當納稅人注銷原因為破產且剩余資產不足繳稅時，核準意見可選“同意”；否則核準意見不能選擇“同意”。當納稅人注銷原因為破產且剩余資產不足繳稅時，核準意見可選“同意”，轉入下一節點；否則提示：“該納稅人存在未辦結的稅務事宜，不能核準注銷”，不允許選擇“同意。

3.錄入納稅人識別號時，系統監控納稅人是否存在未終止的委托代征協議信息。如果納稅人存在委托代征協議信息，則系統自動提示‘該納稅人存在委托代征協議，是否終止？’，如選擇‘是’，系統自動觸發‘012006 委托協議終止’流程；如選擇‘否’，在注銷稅務登記核準角色批準注銷后，系統自動將《受托方基本信息登記表（已登記）》遷移到《受托方基本信息登記表（未登記）》中。

4.錄入納稅人識別號時，系統監控納稅人是否存在未注銷的社保費登記信息。當納稅人存在未注銷的社保費登記信息時，系統提示‘該納稅人有未注銷的社會

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保險費登記信息，是否注銷？’，如選擇‘是’系統自動觸發‘011015 注銷社會保險費登記’流程；如選擇‘否’，則保留社保費登記信息。

5.在核準同意納稅人注銷稅務登記申請后，如果注銷的為分支機構，分支機構核準注銷后，對于總分機構在同一數據平臺的，系統自動將分支機構注銷信息傳遞給總機構所在地稅務機關，提醒總機構所在地稅務機關變更總機構登記信息，系統自動取消該納稅人原享受的稅收優惠資格和稅務認定資格。

1.2報告備案信息管理

1.2.1存款賬戶賬號報告

1.2.1.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統菜單】-【登記】-【稅務登記】-【存款賬戶賬號報告】進入統一受理界面。（2）在搜索欄輸入【存款賬戶賬號報告】，快速查找,進入統一受理界面。

2.操作員錄入納稅人提交的存款賬戶賬號報告，點擊【保存啟動】按鈕，系統保存數據并啟動流程。

3.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。

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1.2.1.2注意事項

1.操作員錄入報告日期比開戶日期、變更日期大于15天，則系統會自動觸發“稅收違法行為處理”流程。

2.選擇銀行營業網點前，需要先選擇行政區劃和銀行行別，否則銀行營業網點下來列表是沒有數據的。

1.3非正常戶管理

1.3.1非正常戶認定

已辦理稅務登記的納稅人或者應辦未辦營業執照的納稅人未按照規定的期限申報納稅，在稅務機關責令其限期改正后，逾期不改正的，稅務機關派員實地檢查，查無下落的納稅人，如有欠稅且有可以強制執行的財物的，稅務機關應按照《稅收征收管理法》第四十條的規定采取強制執行措施；納稅人無可以強制執行的財物或雖有可以強制執行的財物但經采取強制執行措施仍無法使其履行納稅義

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務的，認定為非正常戶，由檢查人員制作非正常戶認定書，存入納稅人檔案，稅務機關暫停其稅務登記證件、發票領購簿、發票和稅控裝置的使用。

操作人員調用納稅人的欠稅、發票、證件、稅控裝置等信息，并進行相應處理，處理完后納稅人被認定為非正常戶。

1.3.1.2業務流程

催報處理——責令限改——非正常戶認定——非正常戶公告——宣告證件失效

1.3.1.3操作步驟

第一步：催報處理（見申報域）第二步：責令限期改正（見法制域）第三步：非正常戶認定

1.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶認定】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶認定”，可快速查找。進入統一受理界面

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圖 0-1

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2.在納稅人基本信息中錄入納稅人識別號點擊回車，系統自動帶出納稅人基本信息

圖 0-2

3.錄入完啟動信息后，點擊【保存】系統提示保存成功，保存信息成功后，點擊【推送】，系統提示推送成功后，納稅人完成非正常戶認定。第四步:非正常戶公告

4.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶公告】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶公告”，可快速查找。進入統一受理界面

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圖 0-3

5.錄入查詢條件點擊回車查詢非正常戶信息。在非正常戶公告分戶清冊信息中顯示查詢結果。

6.點擊【保存啟動】保存信息。

7.點擊【推送】選擇下一環節辦理人員，推送至下一環節。8.辦理人員從待辦任務中雙擊打開非正常戶公告界面。

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圖 0-4 點擊【打開非正常戶公告界面】查看非正常戶公告信息

圖 0-5

9.錄入非正常戶公告發布表信息：選擇是否公告、填寫備注

10.點擊【保存】系統提示保存成功，點擊【推送】系統提示推送成功，則非正常戶公告完成。

第五步：宣告非正常戶證件失效

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11.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【宣告非正常戶證件失效】，點擊進入統一受理界面；b.在搜索欄輸入“宣告非正常戶證件失效”，可快速查找。進入統一受理界面

圖 0-6

12.錄入查詢條件，點擊【查詢】查詢宣告證件失效納稅人信息。13.點擊【保存啟動】保存信息 系統提示保存成功。

14.點擊【推送】選擇下一環節辦理人員，形成待辦任務推送至下一環節。15.宣告失效人員雙擊待辦任務進入宣告證件失效辦理界面。

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圖 0-7 點擊【保存】保存信息，點擊【推送】，系統提示推送成功，完成宣告證件失效流程。

1.3.1.4注意事項

1.納稅人無逾期未申報信息的，系統提示“該納稅人無逾期未申報信息，不予認定”并不予保存。

2.實地調查且查無下落是非正常戶認定啟動的前提條件。3.應在非正常戶認定的次月啟動非正常戶公告。

4.非正常戶認定已達到三個月的納稅人，啟動非正常戶證件失效流程。對已核準的失效證件在系統中給予“失效”標記。

1.3.2非正常戶解除

已被認定為非正常戶的納稅人，自行申報繼續履行納稅義務或是被稅務機關追查到案繼續履行納稅義務的，由稅務機關解除其非正常戶認定，對其按正常戶處理。

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1.3.2.1業務流程

（無）

1.3.2.2操作步驟

1.進入方式：a.點擊【系統菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶解除】，點擊進入統一受理界面；2）在搜索欄輸入“非正常戶解除”，可快速查找。進入統一受理界面：

圖 0-1

2.錄入納稅人識別號點擊回車查詢納稅人基本信息，選擇‘非正常戶解除類別’。3.點擊【保存啟動】保存信息，系統提示保存成功后，點擊【推送】系統提示推送成功結束流程，則完成對此納稅人非正常戶的解除。

1.3.2.3注意事項

（無）

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1.4證件增補發

納稅人需要增加稅務證件數量或重新發放證件的，經納稅人申請，稅務機關批準，可以對納稅人增補發稅務證件，稅務證件包括《稅務登記證》正、副本，《臨時稅務登記證》正、副本，《委托代征稅款證書》、《個人所得稅扣繳稅款登記證》、《發票領購簿》等。

1.4.1業務流程

進入方式：依次選擇相關崗位-【證件增補發】，點擊進入統一受理界面 在搜索欄輸入“證件增補發”，可快速查找。

1.4.2操作步驟

輸入納稅人識別號，回車，點擊【下一步】；

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填寫稅務證件申請信息，填寫受理情況，點擊【保存啟動】，點擊 【推送】至發放環節；

打開待辦任務，點擊【增行】，選擇要增發的證件并制發； 點擊【打印】領取通知單，點擊【推送】，流程結束。

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1.4.3注意事項

無

第2章 稅收減免場景

2.1稅收減免審批

2.1.1業務流程

受理——審批——發放

2.1.2操作步驟

（一）受理

1、在搜索欄輸入“稅收減免審批”，可快速查找“稅收減免審批受理”模塊。

2、點擊進入后，錄入納稅人識別號回車，帶出納稅人基本信息；

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第三篇：金稅三期個人所得稅扣繳說明

金稅三期個人所得稅扣繳系統版本發布說明

尊敬的納稅人您好：

2018年06月，《金稅三期個人所得稅扣繳系統》需升級至2.1.343版本，升級內容如下，請您查看完畢后再進行申報：

需求調整：

1、按要求，個稅客戶端允許歷史月份數據（近1年）更正網絡在線申報，軟件也增加提示，如圖：

2、分部門設置位置調整至申報表報送右上角，如圖：

3、人員登記：境外人員證件類型【外國人永久居留證】改為【外國人永久居留身份證（外國人永久居留證）】，如圖：

4、外籍人申報（清算）管理：菜單改為“外籍人申報”，位置調整至頻道處，如圖：

5、備案表：新增“科技成果轉化備案”功能，同時調整原來一級菜單“分期繳納備案”、“遞延納稅備案”為現在二級菜單，如圖：

6、全年一次性獎金界面新增提示，如圖：

7、為貫徹落實《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》和相關公告，“工資薪金”和“勞務報酬”所得界面增加“其他-稅延養老保險費”，如圖：

8、為貫徹落實《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》和相關公告，“其他附表”增加“稅延養老保險附表”，如圖：

9、為貫徹落實《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》和相關公告，所得項目增加“其他所得-稅收遞延型商業養老金所得”，如圖：

請確保網絡穩定，軟件登錄會自動升級；若軟件升級失敗，可咨詢40071-12366

億企贏網絡科技有限公司江蘇分公司

2018.6.1

第四篇：金稅三期網頁申報控件安裝方法及常見問題解答

金稅三期網頁申報控件安裝方法及

常見問題解答

青島市國家稅務局

2016.6

目錄

一、控件安裝..............................................................................................................3

（一）自動安裝..................................................................................................3

（二）手動安裝..................................................................................................8

二、控件升級............................................................................................................10

三、無法訪問稅稅通................................................................................................11

（一）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面..............................................11

（二）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面......................................11

（三）windowsXP系統Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金稅三期稅稅通主頁面......................................................................................................11

（四）添加信任站點........................................................................................11

四、控件安裝問題....................................................................................................12

（一）控件安裝之后提示重新啟動計算機....................................................12

（二）使用離線安裝包的情況........................................................................12

（三）清理緩存之后安裝控件........................................................................13

（四）檢測到計算機中已經安裝了與網頁申報相同的控件........................17

（五）控件安裝時提示異常............................................................................18

（六）其他備用瀏覽器....................................................................................18

三、支持熱線..............................................................................................................18

金稅三期版本網頁申報系統采用了全新的技術架構進行設計開發，納稅人初次使用系統時需要進行控件的安裝才可使用，日常使用過程中在極特殊情況下可能出現控件升級提示，納稅人只需按照提示進行升級即可。

一、控件安裝

納稅人可以通過兩種方式進行控件的安裝，當第一次登陸網頁申報系統后會自動提示納稅人進行控件的安裝，納稅人參照提示進行安裝即可，也可以下載控件的安裝包進行手動的安裝。

注：

1．如果自動安裝過程出現異常或控件安裝失敗，納稅人可以嘗試手動方式安裝控件；

2．推薦使用360安全瀏覽器（兼容模式）運行網頁申報系統。下文以360安全瀏覽器安裝控件為例進行說明。

下載地址：http://se.360.cn/。

（一）自動安裝

1．登錄金稅三期版青島市國家稅務局網上辦稅廳 地址：https://sst.qd-n-tax.gov.cn/dzswj/

2．進入網上申報系統

3．打開申報表

4．按照提示完成控件安裝

鼠標點擊上圖紅色邊框標注的提示信息（兩個區域任意一個都可以），出現選擇提示框，選擇“為此計算機上的所有用戶安裝此加載項”，如下圖：

出現如下界面，點擊【重試】按鈕。

重新打開申報表。

出現數據加載界面，如下圖

等待約5秒~1分鐘后彈出如下提示框，點擊【安裝】按鈕完成安裝。

頁面將繼續處在數據加載界面，等待約10秒～1分鐘后，出現報表界面，控件安裝成功，如圖：

（二）手動安裝

1．從網頁申報系統下載控件安裝包。

2．下載后運手動行此程序，按提示完成安裝即可。

3．離線控件安裝包安裝完成后，即可進入申報系統填寫申報數據。

二、控件升級

日常使用過程中在極特殊情況下可能出現控件升級提示，納稅人只需按照提示進行升級即可，操作方式同自動安裝方式相同。

三、無法訪問稅稅通

（一）IE6瀏覽器無法訪問金三稅稅通主頁面

我局這次進行金稅三期改造，為了保障信息安全，按照總局網上辦稅技術規范的要求，采用了HTTPS協議，采用的安全算法與安全協議IE 6都不支持，納稅人必須盡快升級到IE8以上的瀏覽器。

IE6是2001年隨著Window XP操作系統一同推出的，到現在已經有15年了。IE6支持的安全算法與協議由于強度不足，已經被認為是不安全的，而且從2011年起，微軟公司也已經不再對IE 6瀏覽器進行升級。為了保障個人的信息安全，建議納稅人在訪問其他網站時也不要使用IE6瀏覽器。

（二）IE8瀏覽器無法正常訪問金三稅稅通主頁面

部分納稅人可能使用簡潔版IE8瀏覽器，可能會導致IE8瀏覽器或者電腦上其他使用IE內核的瀏覽器（如360瀏覽器）無法正常訪問采用HTTPS協議的稅稅通主頁面，可在青島市國家稅務局門戶網站“下載中心”板塊，下載IE升級補丁IE8-WindowsXP-x86-CHS.2728888507.exe升級IE瀏覽器。

（三）windowsXP系統Service Pack 3版電腦瀏覽器無法正常訪問金稅三期稅稅通主頁面

windowsXP系統Service Pack 3版系統如果無法訪問稅稅通，可在青島市國家稅務局門戶網站“下載中心”板塊，下載Windows補丁 WindowsXP-KB968730-x86-CHS.exe升級系統。

（四）添加信任站點

部分納稅人的計算機在方位稅稅通網站時提示添加信任站點，由于稅稅通是黨政機關的網站，選擇“是”即可。

四、控件安裝問題

（一）控件安裝之后提示重新啟動計算機

系統在進入報表時自動安裝控件時提示“安裝”/“不安裝”，選擇安裝后提示需重啟電腦，根據提示選擇“立即重新啟動”后即可正常使用網頁申報報表。

（二）使用離線安裝包的情況

1．安裝過程出現“復制文件lua5.1.dll時出現錯誤”

樣例：Win7（非管理員用戶）32位、IE8，提示安裝，安裝過程出現“復制文件lua5.1.dll時出現錯誤”的提示（如圖），這種情況，需要更換使用管理員用戶登錄系統進行操作，按照提示進行安裝，可安裝成功。

2．安裝過程出現“復制文件Libeay32.dll時出現錯誤”

關閉提示后，出現以下提示（如圖）

再出現以上2種情況時需要下載網頁申報控件的離線安裝包，關掉瀏覽器，使用離線安裝包進行安裝，安裝結束后啟動瀏覽器進入網頁申報系統。

（三）清理緩存之后安裝控件

部分納稅人計算機采取以上情況仍然無法安裝的情況下，需要清理瀏覽器的緩存之后在進行安裝。

樣例：360清理緩存操作（如圖）

IE清理緩存操作（如圖）

（四）檢測到計算機中已經安裝了與網頁申報相同的控件

系統若是檢測到該情況，則給出詳細提示：

“尊敬的納稅人：系統檢測到您的計算機上裝有與網頁申報系統相同的控件，但版本不一致，在同一計算機上運行網頁申報系統可能會產生沖突！

如果確認在本機使用網頁申報系統，請從<基本信息>頁面的[控件及文檔下載]功能中手工下載并安裝網頁申報控件!”

網頁申報控件是兼容用友系列軟件的，若是納稅人不確認計算機中還安裝了其他類型的軟件，則建議納稅人更換機器安裝，以免影響原有已安裝系統功能。若納稅人沒有條件更換電腦，可以嘗試以下方式解決：

在納稅人先安裝網頁申報控件之后再安裝第三方軟件時會導致網頁申報控件失效，但是先安裝第三方軟件再安裝網頁申報控件時兩種都可正常使用。所以納稅人需要同時操作第三方軟件與網頁申報時，需要先安裝第三方軟件再安裝網頁申報控件。此情況建議使用網頁申報控件離線安裝包。

（五）控件安裝時提示異常

控件安裝過程如果電腦有軟件正在占用控件安裝的內容時，會提示異常。建議有異常錯誤時關閉電腦中不必要的瀏覽器或者其他軟件之后再次安裝控件，如提示中斷時可點擊忽略，忽略之后查看報表可否正常打開。

（六）其他備用瀏覽器

若是納稅人在使用推薦的瀏覽器有困難時，可以被選搜狗瀏覽器（兼容模式），QQ瀏覽器（IE8兼容模式）。

三、支持熱線

控件安裝升級技術咨詢電話：80975090

第五篇：廣東省國稅局“金稅三期”系統熱點問題解答

廣東省國稅局“金稅三期”系統熱點問題解答

1．問：2015年1月征期截止至哪一天？

答：為盡可能減少金稅三期系統上線給納稅人帶來的不便，按照國家稅務總局有關規定，2015年1月份征期調整為2015年1月8日至1月23日。

2．問：按照廣東省國稅局、地稅局的聯合公告，2015年1月8日重新開通涉稅（費）事項的辦理，納稅人辦稅需要注意什么？

答：按照國家稅務總局的統一安排，2015年1月8日8:30起，金稅三期系統正式啟用，全省各級稅務機關辦稅服務廳等辦稅場所恢復辦理各類涉稅（費）事項。

（1）屆時部分涉稅（費）業務填制的表證單書會根據金稅三期系統要求而變化，稅務機關已做好新表單的印制工作，請納稅人辦理業務時注意表單的更新。

（2）由于系統切換期間延緩了部分涉稅業務的辦理，金稅三期系統上線初期辦稅服務廳業務量及納稅人輪候時間可能會有所增加，可能會出現業務辦理集中、辦稅擁堵的現象。建議納稅人合理安排，在業務事項允許的前提下，推遲辦理或采取預約辦稅方式，避免辦理業務過于集中。感謝納稅人對金稅三期系統上線工作的支持和理解！

3．問：原已提交稅務部門的涉稅（費）事項申請，稅務機關未辦結的，需要重新申請辦理嗎？

答：納稅人已提交的涉稅（費）事項申請，稅務機關將做好相關涉稅信息在新舊系統間的遷移，不需要重新提交。

4．問：金稅三期系統上線后將為納稅人帶來哪些便利？

答：金稅三期系統上線后，將打造更好的納稅服務平臺，為納稅人提供及時、便捷、規范、優質、全方位、多渠道的納稅服務。屆時服務內容更加豐富，如實現個性化政策咨詢等；并將支持多元申報，建立起以網上申報為主體，電話申報、郵寄申報、代理申報、辦稅服務廳窗口申報、自助終端申報等方式為補充的多元化申報體系；同時建設網上稅務局，不斷拓展網上辦稅業務范圍，大大簡化辦稅手續；而且，今后納稅人將依托稅務機關的公眾服務平臺及前臺獲得稅務資訊和納稅輔導，獲得信息的渠道將更為統一，資訊將更為權威和專業。

5．問：金稅三期系統上線后，如果出現網上申報和電話申報電子繳稅業務無法使用的情況，該怎么辦？

答：納稅人可以到各個辦稅服務廳前臺辦理或預約辦理。

6．問：納稅人已在前臺辦理申報繳稅手續，但發現銀行賬戶并沒有扣款，那么辦稅業務是否完成？

答：在系統上線初期，可能會出現聯網繳稅系統故障，導致暫時未能成功辦理實時扣款。只要納稅人已在前臺辦理了申報繳稅手續，核心征管系統即已記錄納稅人的申報情況，待系統問題解決后會自動扣款繳稅。請納稅人提前為扣稅賬戶備足款并留意賬戶余額變動情況。

7．問：增值稅一般納稅人抄報稅期限是否與征期一致？

答：2015年1月份，國稅征管的稅費的征期統一調整為1月8日至1月23日。但要注意的是，增值稅一般納稅人抄報稅期限與征期不一致，抄報稅期限為2015年1月21日，請相關納稅人按期完成抄報稅。

8．問：增值稅防偽稅控開票系統抄報稅需注意哪些問題？

答：

1、增值稅一般納稅人必須在2015年1月21日前完成增值稅專用發票抄報稅、貨物運輸業增值稅專用發票和稅控機動車銷售統一發票抄報稅工作。

2、對需在2015年1月15日至23日開具增值稅專用發票的增值稅一般納稅人，應在1月15日前完成增值稅專用發票的抄報稅工作。

3、對需在2015年1月19日至23日開具貨物運輸業增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的增值稅一般納稅人，應在1月19日前完成貨物運輸業增值稅專用發票或機動車銷售統一發票的抄報稅工作。

9．問：在系統切換期間，稅務機關暫停對外辦理所有涉稅事項，如有增值稅抵扣憑證需認證和申請抵扣如何處理？

答：在系統切換期間，納稅人仍可進行增值稅抵扣憑證的認證和抵扣（包括增值稅專用發票、貨物運輸業增值稅專用發票、稅控機動車銷售統一發票認證和海關進口增值稅專用繳款書申請抵扣業務）。對上述增值稅抵扣憑證需認證和申請抵扣的，可持紙質抵扣憑證或載有抵扣憑證電子數據的數據盤到主管稅務機關辦稅服務廳進行認證和申請抵扣。

10．問：新舊系統切換停機期間，納稅人可以正常開具發票嗎？

答：新舊系統切換不會影響納稅人開具發票。無論是使用普通發票管理系統開票的納稅人還是使用防偽稅控系統開票的納稅人，均可以正常開具發票。

11．問：金稅三期系統中普通發票驗舊如何操作？

答：金稅三期系統的驗舊操作較之以前更簡便，可以通過開票軟件納稅人端口按照金稅三期系統的數據導出格式，自動導出驗舊數據（數據為發票存根聯數據、發票匯總驗舊數據）。之后在辦稅服務廳或網上辦稅大廳進行驗舊數據導入，完成發票驗舊。

12．問：金稅三期系統上線后，出口企業還要在金稅三期系統辦理出口貨物退（免）稅資格認定的認定、變更和注銷業務嗎？

答：金稅三期系統上線后，出口企業不需要在金稅三期系統辦理出口貨物退（免）稅資格認定的認定、變更和注銷業務，仍統一在出口退稅審核系統內辦理即可。

13．問：企業電子申報管理系統、普通發票管理系統、普金發票打印管理系統、企業所得稅申報系統等軟件是否需要納稅人自行升級？如果不升級，會有什么影響？

答：上述軟件是金稅三期系統的輔助軟件，都需要納稅人進行升級，如果不升級客戶端，將會導致讀盤失敗、上傳文件無法接收等問題，影響納稅人正常辦稅。因此，請納稅人通過在線或登錄廣東省國稅局門戶網站“軟件下載”欄目，下載軟件升級包及最新操作手冊，并完成相應軟件的升級（軟件升級與使用過程中如有疑問，請聯系軟件開發服務商），其中企業電子申報管理系統和普通發票管理系統提供在線自動升級功能。稅務機關暫停對外辦理涉稅事項期間，不影響上述軟件升級。

14．問：金稅三期系統上線后，網上辦稅大廳的操作是否有變化？

答：網上辦稅大廳大多數操作沒有變化，但需注意：1.稅務登記變更操作在網上辦稅大廳是錄入即生效的，但納稅人仍需在規定時間內提交紙質資料。2.使用網上辦稅大廳進行申報、發票驗舊等操作時，導入文件應采用金稅三期系統要求的最新樣式。

15．問：企業所得稅電子申報軟件升級后需注意哪些事項?

答：1.廣東省企業所得稅申報系統升級版本為V3.796版, 納稅人可登錄廣東省國稅局門戶網站“軟件下載”欄目下載使用。2.該版本適用于2015年1月起企業所得稅月（季）度預繳納稅申報和核定征收企業納稅申報。3.該版本新增了固定資產加速折舊(扣除)預繳情況統計表，提供手工錄入、報表打印等功能。4.從2015年開始，請納稅人停止使用以前的軟件版本。

16．問：金稅三期系統上線后，在企業所得稅申報軟件中使用新版企業所得稅申報表需要注意什么？

答：1.由于企業所得稅申報表（A類，2014版）相關模塊在升級中，辦稅服務廳窗口、網上申報、電子申報、自助辦稅終端等辦稅場所和辦稅系統暫停辦理2014查賬征收企業所得稅匯算清繳申報事宜，恢復時間另行通知。核定征收企業可照常在辦稅服務廳窗口、網上申報、電子申報、自助辦稅終端等辦理2014年匯算清繳申報。

2.企業所得稅申報表（A類，2014版）相關模塊未完成升級期間，對需要辦理注銷的納稅人，請按新的企業所得稅申報表格式填寫紙質申報表，前往辦稅服務廳窗口辦理。

3.網上申報系統、電子申報系統等辦稅系統升級后將相應增加納稅申報表（B類，2014版）附表《稅收優惠明細表》申報功能。享受小型微利企業所得稅優惠的核定征收企業，在報送企業所得稅納稅申報表（B類，2014版）時需同時報送附表《稅收優惠明細表》。

17．問：企業電子申報管理系統需何時完成升級？

答：請增值稅一般納稅人務必在進行1月份申報之前完成企業電子申報管理系統升級，并采用升級后的申報軟件進行申報，保證1月征期申報順利完成。已經安裝了企業電子申報管理系統的納稅人，可直接在線升級。若在線升級不成功，可在廣東省國稅局門戶網站下載“廣東企業電子申報管理系統”最新版安裝包進行解壓安裝。

18.問：在哪里可以找到原企業電子申報管理系統“基礎信息”→“公司資料設臵”菜單？有什么變化？

答：軟件升級后，“公司資料設臵”從原來的“基礎信息”菜單中移到電子申報“首頁”右上角“設臵公司資料”。系統會自動從金稅三期系統獲取以下信息：“登記序號”、“法人姓名”、“電話”、“注冊類型”、“主管稅務機關代碼”、“編碼”、“注冊地址”、“營業地址”，其他信息仍需納稅人補充完整。

19.問：廣東省普通發票管理系統升級后，納稅人原來的發票數據是否需要補錄？

答：納稅人可以在廣東省國稅局門戶網站自行下載新版普通發票管理系統。安裝時如果不改變安裝路徑，原發票數據不會丟失，無須補錄。為防止數據丟失，建議安裝新版系統前先將發票數據進行備份。

20．問：使用廣東國稅自助辦稅終端（ARM）需要注意哪些事項？

答：1.自助辦稅終端（ARM）2015年1月8日8:30正式向納稅人重新開放。金稅三期系統上線前已使用ARM的納稅人，原密碼繼續有效；上線后初次使用ARM的納稅人，請到辦稅服務廳導稅臺咨詢初始密碼。2.ARM支持“增值稅（小規模納稅人、定期定額納稅人）、消費稅、企業所得稅（季報）、文化事業建設費”手工和U盤介質導入申報；支持增值稅（一般納稅人）U盤介質導入申報和財務報表U盤介質導入報送。3.ARM支持增值稅專用發票、增值稅普通發票驗舊；ARM只對正常開具的發票驗舊，作廢和紅字發票驗舊請到前臺辦理。增值稅發票驗舊前請先執行IC卡抄報稅操作，將本月開票數據上報系統。4.使用U盤導入 申報或驗舊文件時，文件統一采用“納稅人識別號_年月日”格式命名，請勿修改文件名稱，否則會導致ARM無法自動讀取U盤內申報或驗舊文件信息。如果U盤上存在多個申報或驗舊文件，請仔細選擇本次申報或驗舊文件，避免選錯。

廣東省國家稅務局 2015年1月8日