第一篇：反洗錢培訓筆記(重要)

洗錢：為了隱瞞或掩飾犯罪收益的真是來源和性質，通過各種手段使其在形式上合法化的行為。洗錢特征：

1.洗錢是在已經實施犯罪行為并獲得贓款的前提下； 2.洗錢者明知或知道是犯罪所得贓款而清洗

3.轉移、轉換贓款的，可能是犯罪分子本人或者委托他人（單位）實施 4.通過金融機構或其他方式轉移或轉化犯罪所得贓款 5.企圖掩蓋犯罪行為并使得犯罪所得贓款貌似合法

洗錢行為和洗錢犯罪的本質區別：兩者的社會危害性大小不同，取決于洗錢行為的金額、次數、對象來源、目的、時間、危害結果、手段

洗錢行為和洗錢犯罪的判罰區別：洗錢行為——制裁（實施行政制裁或民事制裁，目的：遏制懲罰教育和預防）。社會危害達到一定程度洗錢行為——制裁（刑事犯罪，并規定適當的形式制裁手段）。

洗錢犯罪認定四要素： 1.行為主體（含法人），承認法人的犯罪能力已成為世界性的趨勢。

（上游犯罪不能成為洗錢犯罪主體）國際刑法規范認為上游犯罪主體應成為洗錢犯罪主體，FATF規定，如果本國的基本法律原則要求，各國可以規定洗錢罪不適用于實施上游犯罪的人。2.行為方式，3.主觀要件（過失洗錢無罪）將洗錢犯罪的主觀方面限定于故意的立法模式是國際立法的主要趨勢。4.上游犯罪，2012年FATF《四十項建議》規定，將洗錢行為規定為犯罪，包括最廣泛的上游犯罪。

洗錢危害與方式 危害：

1.為其他犯罪活動提供資金支持 2.嚴重危害經濟健康發展 3.助長和滋生腐敗 4.影響金融市場的穩定

5.危害合法經濟主體的正當權益

6.破壞金融機構穩健經營，加大法律和運營風險（損害聲譽、法律風險、經濟損失、客戶流失、失掉業務機會）

過程：三階段并非缺一不可，也非嚴格遞進順序

1.放置階段：與合法收入混同存入金融機構，購買可流通票據（易發現）

2.離析階段：復雜金融交易（虛假賬戶、虛假貿易）隱瞞和掩飾非法資金來源、性質、受益方（調查難度增加）3.融合階段：化整為零轉入無明顯聯系的組織或個人賬戶

方式：

一、產業投資1.成立空殼公司，2.向現金密集行業投資，3.財務公司、律所等洗錢，二、商品交易；

三、其他：貨幣走私、民間借貸、化整為零 反洗錢意義與趨勢

2008年首次制定《中國反洗錢戰略》（2008-2012）提出了2008-2012年我國反洗錢工作的總體目標：1.2012年前，構建符合國際標準和中國國情的反洗錢工作體制2.建立完善的反洗錢和反恐怖融資法律法規體系，3.建立覆蓋金融業和特定非金融行業的可疑資金交易監測網，4.創建具有中國特色的反洗錢機制（以防為主，打防結合，密切合作，高效務實）最終實現有效防范、打擊洗錢等犯罪活動，維護正常的金融管理秩序，保障國家利益和安全

反洗錢意義

1.是遏制犯罪的客觀需要

2.是維護國家利益履行國際承諾的需要

趨勢：1989年7月成立金融行動特別工作組（FATF）

1990年2月提出《四十項建議》三次修改（2001年10月8項，2004年10月9項，2012年2月整合為40項,2012年2月將稅務犯罪新增為上游犯罪）1995年部分國家成立埃格蒙特集團 2007年6月中國成為FATF成員

截止2012年FATF36個成員，埃格蒙特集團超過130個成員

反洗錢理念：風險為本建立識別、評估、監測、管理、降低風險程序

2015年《保險機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》嚴循風險為本原則，重點考察產品風險，嚴查非面對面交易

反洗錢評估：有效與合規并重

2013年2月FATF發布《四十項建議評估方法》首次要求在對一國反洗錢狀況進行評估時，將一國反洗錢和反恐怖融資體系的有效性和合規性評估并重

有效性：指金融體系和實體經濟降低洗錢、恐怖融資和擴散融資風險和威脅的程度，與之相關的因素包括：政策、法律或強制性措施，執法、監管和情報工作，實施特定措施打擊。有效性評估：是否實現既定目標，實現程度如何

合規性評估：是否滿足特定要求，建議是否滿足所有要素

有效性評估目標11項三方面：降低風險，阻止犯罪資金進入，發現、遏制、懲處 國際反洗錢組織與標準

FATF工作目標：1.向全球所有國家和地區推廣反洗錢網絡

2.總金融行動特別工作組成員內監督執行反洗錢與反恐怖融資建議

3.關注洗錢犯罪手段發展趨勢，探討反洗錢措施

輪值主席任期一年，全體會議每年三次（9-10/2/6決議要一致同意）

FATF成就：反洗錢建議四十項，不合作國家和地區名單，每年發布洗錢類型報告（高官腐敗洗錢，販賣人口和非法移民洗錢，非法煙草貿易洗錢等），反洗錢最佳實踐報告（2012《沒收和資產追回最佳實踐報告》2013《預防和打擊濫用非營利組織最佳實踐報告》

FATF形式的區域性反洗錢國際組織職責： 1.推行FATF反洗錢國際標準 2.通過自平和互評監督執行 3.提供反洗錢技術援助

4.向FATF提交本地區洗錢類型分析報告

聯合國通過有關反洗錢和反恐怖融資的重要公約

《聯合國反腐敗公約》2003

《聯合國制止向恐怖主義提供資助的國際公約》1999

《聯合國打擊跨國有組織犯罪公約》2000即《巴勒莫公約》

《聯合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約》1988 聯合國安理會發布的有關反洗錢和反恐怖融資的代表性決議強制要求所有成員國實行：拒絕給予恐怖集團任何資助，禁止向恐怖分子提供庇護，分享反恐信息，加強反恐合作，盡快簽署相關國際公約和國際協議等 1999年1267號決議，2001年1373號決議，2002年1390號決議

聯合國禁毒署的全球反洗錢計劃向各國政府提供技術支持、國際數據庫、信息網絡

國際金融監管組織：巴塞爾銀行監管委員會、國際證監會組織、離岸銀行業監管集團、國際保險監督管協會（2002年《保險監管機構及經營機構反洗錢指引》2004年《反洗錢和反恐怖融資指導文件》）

埃格蒙特國際集團工作目標:嚴格定義和評估金融情報機構（收集金融情報、分析金融信息、分發金融信息和分析機構、情報交流），金融情報交流。

中國反洗錢體系與職責

1995賦予人行反洗錢職能：全國反洗錢工作的組織協調和監督管理、涉嫌洗錢和恐怖活動資金的監測2003中國人民銀行法明確人行作為金融業反洗錢行政主管部門的地位2006通過反洗錢法，規定人行的反洗錢職責

銀監會證監會保監會反洗錢職責：

1.參與制定所監督管理的金融機構反洗錢規章（共同制定《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》

2.對所監管的金融機構提出按照規定建立健全反洗錢內控制度的要求 3.發現涉嫌洗錢犯罪的交易活動及時向公安機關報告

4.審查增設分支機構內控方案，不符合反洗錢法的不予批準 5.提供反洗錢資金監測信息 6.其他 行協職責：

1.貫徹落實反洗錢政策和監管要求 2.規范反洗錢內部管理 3.強化反洗錢業務自律約束 4.加強溝通交流

5.制定反洗錢工作指引 6.開展反洗錢培訓宣傳 司法部門：相互配合

被監管機構：建立客戶身份識別制度，客戶身份資料和交易保存制度，大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務。

反洗錢法律與制度

1990年2月反洗錢四十項建議

2001年10月針對打擊恐怖融資提出8項特別建議，后增加到9項 2012年2月整合40+9

反洗錢法律制度中的嚴與寬

1.制度內容涉及更寬預防與打擊并重

2.洗錢犯罪的內涵和外延不斷外擴（上游犯罪、行為方式認定、主觀要件、追責更嚴）

3.義務主體范圍擴展：從金融機構到特定非金融機構（律師、公證人、會計師、信托服務、賭場、房地產代理商、金屬和寶石交易商

反洗錢法律制度形式淵源

1.立法機關制定的專門反洗錢法律 2.政府或政府部門授權頒布的行政法規

3.金融監管部門制定的規章或具有法律效力的反洗錢規章或政策指引 刑事法律規范、民事法律規范、行政法律規范 反洗錢組織法和反洗錢行為法（《反洗錢法》）懲罰性法律規范、預防性法律規范

客戶身份識別制度

確認：交易目的，交易性質，資金來源和用途，職業/經營背景，真實身份

了解你的客戶措施包括四個基本要素：客戶接受政策，風險管理，對高風險正虎視是持續監測，驗證客戶身份

大額交易和可疑交易報告制度$10000 大額交易報告制度：

1.確定反洗錢需要關注的行業、區域和交易種類等 2.確定可疑交易是否涉嫌犯罪 3.提供資金去向的有關線索

4.發現涉嫌犯罪活動的資金交易線索

客戶身份資料和交易記錄保存制度 FATF要求至少保存五年

現金、無記名有價證券及貴金屬的出入境管理制度

1.通過申報和披露制度發現現金和不記名可轉讓金融工具的跨境攜帶活動 2.如果發現與恐怖融資等、有權阻止或現值法定權利

3.確保對虛假申報或披露個人采取有效適當和勸誡性處罰措施 4.各國應當采取沒收相關現金或金融工具的措施

隱私保護和反洗錢平衡

1.實施身份識別制度主要在反洗錢高發領域 2.報告大額和可疑交易應有明確的標準和必要的豁免 3.金融情報機構必須集中統一且具有一定的獨立性 4.客戶身份資料的交易信息應明確的實用范圍 5.必須嚴格保守反洗錢工作秘密

反洗錢現行法律要求：

法律（4+1）加強反恐不工作有關問題決定、中國人民銀行法、刑事訴訟法、反洗錢法、刑法

行政法規：現金管理暫行條例，個人存款賬戶實名制規定，非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法，金融違法行為處罰辦法，外匯管理條例，攜帶現金無記名有價證券以及貴重金屬出入境管理制度

部門規章5：金融機構反洗錢規定，大額交易和可疑交易報告管理辦法，報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法，客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法，涉及恐怖活動資產凍結管理辦法

重要文件：金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引（2013.1.5確定基本原則：風險相當、全面性、同一性、動態管理、自主管理和保密；要求建立包括客戶特性、地域、業務、行業四要素的風險指標體系），關于進一步加強金融機構反洗錢工作的通知，關于明確可疑交易報告制度有關執行問題的通知，關于加強金融從業人員反洗錢履職管理及相關反洗錢內控建設的通知，保險機構和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引，保險業反洗錢工作管理辦法（保險專業代理公司，保險經紀公司，建立反洗錢內控制度，禁止來源不合法資金投資入股。反洗錢機制包括：保單實名制—客戶身份識別，大額交易和可疑交易，客戶身份資料和交易記錄保存。），保險稽查審計指引第八號：反洗錢分冊

反洗錢犯罪認定4罪：

刑法上游犯罪：毒品、黑社會、恐怖活動、走私、貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙 犯洗錢罪：沒收、五年有期或拘役（情節嚴重5-10年）、并處或單處5%-20%罰金（情節嚴重并處）///單位：沒收、罰金、直接負責人和其他負責人5年以下或拘役，情節嚴重5-10年 掩飾隱瞞：3年/拘役/管制（情節嚴重3-7年），并處或單處罰金（情節嚴重并處）窩藏、轉移、隱瞞毒品、毒臟：3年（3-10年//共犯）

資助恐怖活動：5年/拘役/管制/剝奪政治權利（嚴重5年以上），并處罰金（嚴重并處罰金，沒收財產）。嚴重：多次，多個，大額，后果嚴重，惡劣影響

反洗錢內部控制：制度、措施、程序、方法的靜態形式；事先防范，事中監控、事后監督和糾正的動態過程和機制 1.金融機構（業務規模，自身機構，風險特點）配備反洗錢專兼職人員 2.經營管理，風險管理，業務流程結合 3.不斷發展：發現問題，解決問題

4.軟控制：高管管理風格、企業合規文化、風險意識 5.不能提供絕對保障

內控要素

1.控制環境（誠信程度，職業操守，專業勝任能力，態度，認識，管理措施 2.風險評估

3.控制活動:政策、程序、方法 4.信息交流

5.監督與糾正 業務部自我監督評價，接受合規管理部門監督檢查，稽核部門獨立內審

必要性

1.符合依法經營內在需要 2.符合接受外部監管要求 3.金融業安全的保障基礎 4.參與國際競爭的重要前提

反洗錢內控制度建設的基本原則

1.雙全：覆蓋范圍全面，制度內容全面

2.審慎性原則：核心，有效防范洗錢風險（充分考慮各種困可能的洗錢風險，出發點落腳點：識別評估防范洗錢風險；把防反洗錢風險納入總體風險的控制框架內；與金融機構的經營規模，業務范圍和風險特點相適應）3.有效性：預防遏制、發現報告、協助查處、協助其他

4.獨立性：檢查評價部門獨立于制定和執行部門，并有直接向董事會和高管報告的渠道

內控制度主要內容： 1.核心管理制度：

1）客戶身份識別制度：地域、業務、行業、客戶是否為外國政要等因素建立客戶風險等級 2）客戶身份資料和交易記錄保存制度：客戶身份識別、異常交易分析 3）大額和可疑交易報告制度：系統預警的異常交易 2.其他：

1）反洗錢工作責任制 2）考核（納入業績考核）、評估（每年一次）、內部審計（內審職責，檢查重點，檢查要求，報告，后續）3）積極開展培訓

客戶身份識別

身份：標識和稱謂，地位和資格

保護客戶資金安全提供信息支持，增強金融機構資金監測的有效性，反洗錢資源向高風險客戶傾斜 五性原則：真實、有效、完整、持續、差異

流程：了解--核對--登記--流程（1.￥10000或$1千現金財險，￥2萬或$2千現金人身合同，￥20或$2萬轉賬的合同需要四流程2.賠償：￥1萬或$1千3.保單借款。三種情形須完整四流程///部分識別：信托—了解核對登記，客戶代理業務--核對登記，退保￥1萬或$1千--核對，變更職業等、強制車險理賠業務、大病補充醫療保險、法院判決理賠--登記）

時機：客戶與保險機構第一次訂立保險合同初次識別、持續識別（動態關注，提示更新）、重新識別（1.變更基礎信息2.與協查相同時3.前后不一致4.行為交易異常5.存在疑點6.洗錢嫌疑時7.其他）

了解：實際控制人、受益人、真實身份、背景、目的、性質、資金來源和用途、履約能力等 途徑：口頭、提供證明、實地查訪、回訪、媒體、網絡 核對：合法、真實、有效

登記：基本信息，紙質介質&電子介質（業務系統，反洗錢系統等），優化流程設計、改進內部系統功能、共享信息資源等避免重復登記、留存，需記錄更新日志 留存：一般情形：復印掃描拍照

特殊情形：1.投保標的為貸款辦理，銀行為第一受益人，承保時可不留存受益人有效身份證件；理賠時可不留存投保人有效身份證件，須核對貸款合同留存復印件，2.運輸公司受益為掛靠方車主，承保理賠可不留，須核對車輛掛靠協議并留存復印件，3.受益方為汽車修理公司，理賠不留投保人證件，4.市政設施維修公司為受益方，承保理賠可不留，核對委托書并留存

保險公司、代理人、其他，代理銷售保險產品履行客戶身份義務，未履行由保險公司承擔責任。委托協議明確雙方客戶身份識別方面的職責，確保隨時獲取信息。

客戶洗錢風險分類管理

根據四十項建議和指引文件完成客戶身份識別的基礎上結合客戶特性、地域、行業、業務種類（結合行業特點，業務類型，經營規模，客戶范圍確定各要素下的風險子項），開展洗錢風險評估工作，劃分不同的風險等級，采取不同的盡職調查和風險管理措施，合理配置反洗錢資源，提高反洗錢工作成效。

含義：金融機構按照客戶涉嫌洗錢風險因素和涉嫌恐怖融資活動特征通過識別、分析、判斷的方法分類采取措施的過程。

金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引，工作原則：風險相當，全面性，同一性，保密，動態管理，自主管理。總體要求：風險管理政策，組織管理措施，技術保障措施，代理業務管理

影響客戶特性風險子項：客戶信息的公開程度，金融機構與客戶建立或維持業務關系的渠道，客戶所持身份證件種類，反洗錢交易監測記錄，機構客戶的故股權或控制權結構，涉及客戶的風險提示信息或權威媒體報道信息 地域：（衡量客戶地域風險，酌情考慮客戶實際受益人或實際控制人業務相關境外金融機構地域風險）反洗錢反恐怖融資監控或制裁情況、風險提示信息，上游犯罪狀況，上游監管風險 業務種類：（電銷，投資連結，團險保全，保單質押，大額交易，辦理行為和習慣（不匹配））與現金關聯程度，非面對面交易，代理交易，特殊業務交易頻繁

行業：高風險行業，行業先進密集度，與特定洗錢的關聯度。自主研發風險及聯工具或方法，定性定量分析

風險評估操作流程：信息收集（勤勉盡責原則）--篩選分析信息--初評--復評 客戶洗錢風險評估與分類：等級不少于三級

風險等級劃分時機：10個工作日內劃分，動態追蹤。低一等級客戶的審核期限不高于上一級客戶審核期限時長的兩倍，風險等級最高客戶的審核期限不得高于半年，初次確定其風險等級后的三年內至少進行一次復核。

重新評定客戶風險等級：客戶變更重要身份信息，客戶設計權威媒體的案件報道，司法機關調查本機構客戶等。例外情形：較低且能控制風險低風險，不得具有以下特征：

1.同一金融機構金融資產凈值自然人超過20萬，非自然人超過50萬 2.與金融機構建立了信托等高風險業務關系

3.客戶為非居民或使用了境外發放的身份證件或證明文件 4.涉及可疑交易報告

5.由非職業性中介機構或無親屬關系的個人代理客戶與金融機構建立業務關系 6.拒絕配合金融機構依法開展客戶盡職調查工作 以下特殊情況最高級： 1.我國黑名單

2.外國政治公眾人物或其親屬密切關系人，3.客戶實際控制人是前列范圍 4.多次涉及可疑交易報告 5.拒絕調查工作 6.其他

客戶洗錢風險分類控制措施 2012四十項建議措施: 1.利用可靠獨立來源文件數據信息核實客戶身份

2.識別受益所有人身份，金融機構充分了解受益人。對法人和法律協議，金融機構應了解其所有權和控制權結構 3.了解并視情況獲得關于業務目的和真實意圖的信息

4.對業務關系采取持續的盡職調查，對整個業務關系期間發生的交易進行詳細審查，以確保交易符合金融機構所掌握的客戶身份信息、經營業務情況及風險狀況，必要時對交易資金來源進行審查 我國指引措施：高風險強化

1.進一步調查客戶及其實際控制人實際受益人情況 2.進一步深入了解客戶經營活動狀況和財產來源

3.適度提高客戶及其實際控制人實際受益人信息的收集或更新頻率

4.對交易及其背景情況做更為深入調查，詢問客戶交易目的，核實客戶交易動機 5.適度提高交易監測的頻率及強度

6.經高管批準或授權后在為客戶辦理業務或建立新的業務關系

7.按照法律規定或與客戶事先約定，對客戶的交易方式交易規模交易頻率等實施合理限制 8.合理限制客戶通過非面對面辦理業務的金額，次數，業務類型 9.對其交易對手及經辦業務的金融機構采取盡職調查措施 低風險簡化

1.建立業務關系后再核實身份 2.適當延長資料更新周期 3.降低頻率或強度

4.合理推測交易目的或性質而無需收集相關材料

客戶身份資料與交易保存制度原則及內容 1.保存制度：杜絕非法修改客戶資料。2.保存原則：完整（全面完整）、真實（真實準確）、安全（管理措施技術措施：多介質保存，異地備份，規范調閱流程）、從嚴（遵循規定）

3.保存內容：身份資料、交易記錄 4.保存期限：一般期限（至少五年），特殊期限（涉及反洗錢調查；不同保存期限按最長期；同一客戶資料；法規要求；破產移交指定機構）

5.法律責任：1.未按規定保存，中國人民總行及地市級以上分支機構責令限期改正，情節嚴重的，二十萬以上五十萬以下罰款，直接責任人一萬以上五萬以下罰款；2.致使洗錢后果發生，五十萬以上五百萬以下，直接責任人五萬以上伍拾萬以下，情節特別嚴重，責令停業整頓或吊銷營業執照。保存具體措施：

1.保存方式：1.備份制度（多介質備份：紙質、電子、磁帶、不可更改介質—系統數據庫中賬戶管理、客戶信息、報表管理、交易信息等備份必須轉儲到不可更改介質上進行保存；異地備份）2.應急處理機制 2.保存環境：紙質（防霉防蛀防火）；磁帶等（防磁防潮）3.調閱管理：借閱登記；不得涂改等；按期歸還（辦理續借）；及時催還，當面驗清，及時放回原處，嚴格掌握調閱范圍和履行調閱手續；知密范圍最小化；按規定領取流轉反饋

4.檔案資料的銷毀：定期鑒定銷毀；經主管領導審批，2人監銷，簽字，檔案材料銷毀登記表應歸檔保存

大額交易和可疑交易識別與報告 1.交易報告制度的含義

2.交易報告法律依據：反洗錢法，反洗錢規定，大額機構和可疑交易報告管理辦法，金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法，金融機構客戶身份識別和客戶身份資料和交易記錄保存管理辦法，中國人民銀行關于明確可疑交易報告制度有關執行問題的通知。明確交易報告接收機構，交易報告主體，交易報告保密。3.交易報告接收機構：中國人民銀行設立中國反洗錢監測分析中心收集大額交易和可疑交易（特殊情況：1與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的交易同時報告人行當地機構，2涉嫌犯罪書面形式報告公安機關和人行）4.交易報告主體：金融機構（保險公司/保險資產管理公司的總部或總部制定管理機構）

5.交易報告保密：依法履行反洗錢義務獲得的客戶身份資料、交易信息、報告的大額交易和可疑交易，非依法律規定，不得向任何單位和個人提供 大額交易報告的標準：

單位單筆或當日累計轉賬—￥200萬/$20萬，個人￥50萬/$10萬 單位單筆或當日累計大額現金：￥20萬/$1萬現金繳存支取。大額交易報告的要素：30項

大額交易報告的程序：5個工作日內，通過總部或指定機構以電子方式報送，要素不全或錯誤補正通知5高工作日內補正。

開發有關報送程序-抽取并檢驗數據-對符合規定的大額交易數據進行上報

可疑交易報告標準：1.涉嫌洗錢犯罪2.該交易、客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他有關3.客戶與黑名單有關4.不提供身份文件。可疑原因：與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符，原因不明

例外：1.保險人理賠2.第三責任險向第三方賠付，3.分攤賠款4.法院判決向第三方賠償

可疑交易報告程序：10個工作日內(構成可疑交易的最后一筆交易發生日起計算)5個工作日內補正

個人壽險業務常見洗錢風險點 1.業務拓展環節：不能履行協議約定內容，不能有效識別客戶身份，忽視客戶資金來源

2.投保承保：保險期限短，返還保額大，退保有特別約定，追溯保單生效日，資料不真實，保費支出與其經濟狀況不符；

3.繳納保費：大額現金，交付中介公司轉賬，第三人代繳

4.保單保全：猶豫期退保、保險合同生效后短期退保，頻繁變更受益人，要求變更繳費渠道。可疑行為：損失型，轉退型（退保費給第三方），集中分散戶轉型（分散投保退保或集中投保分散退保），無理由大額追加型 5.滿期給付和理賠：支付給第三方

團體壽險業務常見洗錢風險點：投保人與被保險人分離（單位為少數成員購買高額保單，退保時轉至個人賬戶）1.投保承保：（先收費后核保，溢交保費，首期保費或躉交保費）個體虛構團體，空殼公司，編造年齡（滿期給付）2.保全：現金退保，退回非繳費賬戶，謊稱投保單位解散等申請團體轉個體 3.理賠：補充醫療保險特殊金--為個別特殊人員提供發票報銷

財險業務洗錢風險點

1.投保承保：投保標的來源是否合法，價值與投標人財務狀況明顯不符，無可保利益，洗錢風險程度，大額高風險業務放任風險因素

2.繳款：現金，躉交大額保費，繳款對象異常（第三人），3.批改退：全額退保，減少被保險人從而減少保額，增加保險金額或增加保費，退保保費與繳費人不是同一人 4.理賠：假騙賠案（車險，財產險，船舶貨運險），現金或支票或委托他人代領，反恐怖融資

恐怖融資：任何手段、直接、間接、非法或故意為恐怖主義活動提供和募集資金 有意圖即資助恐怖活動事實成立

資金來源：非法收益，商業活動、非營利組織募集資金、接受贊助獲取合法收益

缺乏有效反洗錢措施的國家和地區：恐怖主義資金的主要來源國和中轉國或自身存在嚴重恐怖主義活動 對恐怖融資的資金活動檢測標準及監管要求反洗錢與反恐怖融資完全重疊，反洗錢行政主管部門承擔反恐怖融資職責 有效控制洗錢是預防和打擊恐怖主義的重要手段，反洗錢基本措施（洗錢行為刑法化，建立內控，識別客戶身份，報告可疑交易，保存交易記錄）對發現和打擊恐怖融資活動具有積極作用 反恐怖融資與反洗錢區別

反洗錢措施監控犯罪來源的恐怖融資活動，針對金融機構制定

恐怖融資很大一部分資金來源于合法捐贈，利用非正規資金轉移體系和非營利組織達到融資目的 國際社會在充分利用控制洗錢機制的基礎上，還在紙質恐怖融資方面采取專門針對性措施： 1.聯合國《制止向恐怖主義提過資助的國際公約》 2.FATF制定針對反恐怖融資的專門建議

3.我國《刑法修正法案3》將恐怖主義犯罪列為洗錢罪的上游犯罪，反洗錢法36，金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法，關于加強反恐不工作有關問題的決定—明確要求對涉恐資產進行凍結

恐怖融資的表現形式： 融資主體劃分 1.自身融資行為

2.其他組織或個人協助恐怖活動融資行為 融資目的劃分

3.資助恐怖主義或恐怖活動融資行為 4.資助恐怖組織或恐怖分子的融資行為

恐怖融資界定原則：盡最大努力切斷恐怖組織或恐怖分子的一切資金來源，從經濟上徹底消除恐怖活動犯罪的生存土壤，從而達到有效遏制恐怖活動的目的

涉恐資金需求

1.實施特定恐怖活動所需資金：恐怖活動所需直接費用：生活費，培訓費，通訊費等 2.維持組織的基本運作以及宣揚恐怖組織的意識形態所需要的費用 涉恐資金籌資方式：

合法：慈善機構或合法企業（現金密集型企業）、宗教名義、暴力恐怖分子個人收入、國家優惠政策 非法渠道：毒品、宗教幌子收取保護費、非法宗教活動要求捐款 境外組織支持涉恐資金入境：恐怖分子直接攜帶、參雜正常貿易中

涉恐黑名單來源：國務院有關部門和有關機構，司法機關，聯合國安理會決議，人行 2006.6人行轉發聯合國安理會1267委員會制裁名單

涉恐黑名單的監測和報告

涉恐黑名單內部控制風險管理制度：涉恐黑名單嵌入業務管理系統，匹配比對名單，及時更新，事前預警，事中監控，及時報告。制度包括：名單包括的范圍，世紀名單人員身份識別，涉及名單人員可疑交易分析報告，涉及名單人員開戶審批流程，管理權限，風險登記管理，信息保密等工作

具體操作：1.將涉恐黑名單嵌入業務系統2.辦理業務匹配比對名單3.及時提交可疑交易報告4.采取適當的后續處理措施（風險為本，建議暫停交易）

非涉恐黑名單資金監測與報告 提交可疑交易報告：

1.懷疑客戶為恐怖****募集或企圖募集資金 2.************提供或企圖提供***** 3.***********保存管理運作****** 4.交易對手為*** 5.資金來源于*** 6.資金用于*** 7.其他

涉恐資產凍結和報告

人行、公安部、國家安全部2014.1發布《涉及恐怖活動資產凍結管理辦法》明確涉恐資產凍結的程序和要求，規定公安部公布恐怖或總組織及恐怖活動人員名單后，金融機構、特定非金融機構對名單所列組織和人員的資產應立即采取凍結措施。

金融機構制定凍結及恐怖活動資產的內部操作規程和控制措施，對分支機構執行情況進行監督管理；制定專門機構或專人關注并及時掌握恐怖活動組織恐怖活動人員名單的變動情況；完善客戶身份信息加強交易監測。凍結措施：終止金融交易、拒絕資產提取轉移轉換、停止金融賬戶的開立變更撤銷和使用 凍結資產及凍結資產產生的孳息及其他收益，受償債權，名單公布前生效的交易指令

書面報告縣級公安機關，市縣國家安全機關，人行分支機構，報告內容包括資產數額，權屬，位置，交易信息 境外分支機構和附屬機構按所駐地監管要求報告總部，總部報告公安機關，安全機關，抄報人行

涉恐資產的解凍及被解凍：不得擅自解除凍結，以下除外 1.名單調整

2.錯誤，書面通知

3.資產處理另有要求書面通知 4.裁決處理有要求 5.其他

被凍結資產使用：所有人，控制人，管理人向縣級公安機關申請，層報公安部，30日內審查處理

按人行、銀監會、證監會、保監會規定執行，無規定的參照公安機關，國家安全機關，檢察機關規定執行 凍結異議可向資產所在地公安機關提出，層報公安部30日內審查處理，有誤書面通知解除凍結

境外部門要求境內機構凍結資產，提供客戶身份信息和交易信息，境內機構應當告知通過外交途徑或司法途徑提出請求，不得擅自凍結等，人行檢查

違反的，人行及其他地市中心支行以上分支機構按反洗錢法31，32及中國人民銀行有關規定處罰

反洗錢監管配合 反洗錢工作思路的重點：風險為本，強化對法人金融機構的監管，通過洗錢類型風險提示提高監管效率；合規監管和風險監管并重，風險監管為主；權責分明、平衡制約、制度健全、運作有序的體系 人行開展反洗錢監管工作主要包括：現場檢查，風險評估，約見談話

反洗錢現場檢查：收反洗錢法賦予反洗錢行政主管部門-人行的監督管理權（金融機構執行反洗錢制度規定履行反洗錢報告義務，金融系統防止被洗錢犯罪利用，維護金融秩序）

是掌握金融機構開展反洗錢工作的第一手資料，推動金融機構深入開展反洗錢工作的一項重要手段

反洗錢現場檢查，是指人行通過進駐被檢查單位辦公場所運用一系列檢查手段，監督被檢查單位執行國家反洗錢法律制度、履行反洗錢義務、預防洗錢的一種常用監管方式 反洗錢現場檢查目的：

1.評價履行反洗錢義務的合規性 2.評估控制管理洗錢風險的適當性

3.督促針對存在的問題進行整改，提高合規水平和控制風險能力 4.引導檢查單位理解和適應洗錢監管政策

人行在確定反洗錢現場檢查對象時主要考慮的因素包括： 1.年度反洗錢工作重點及轄區內實際需求 2.被檢查單位風險控制狀況

3.反洗錢日常監管評級或評估結果 4.偵查機關、相關部門的通報涉案情況 5.其他監管部門通報的違規及風險異動 6.群眾舉報信息等

重點對存在以下問題情形的機構進行現場檢查：

1.發生性質嚴重、危害程度較高的重大案件或被通報重大案件 2.經評估認定為洗錢風險控制能力薄弱或合規風險高 3.涉及特定的高風險業務

4.涉及重大金融案件，且與洗錢失職有聯系 洗錢現場檢查全面檢查： 1.內部控制體系建設 2.客戶身份識別情況

3.客戶身份資料及交易記錄保存制度執行

4.大額交易和可疑交易報告制度執行 5.宣傳培訓 6.內部審計監督 7.保密制度執行

洗錢現場檢查專項檢查： 1.客戶識別 2.內部控制建設

3.某項高風險業務：大宗交易、資產管理、代銷業務等

接受檢查單位依法維護自身合法權益

1.拒絕檢查權：檢查人員少于2人；為出示執法證和檢查通知書

2.對檢查事實作出解釋或提出申辯意見權：接受檢查詢問后有權對記錄內容和對；有錯誤和遺漏可提出更正或補充；可以就發現問題作出解釋；可以在規定時限內提出陳述和申辯 3.監督舉報權 現場檢查措施： 1.進入保險業金融機構進行檢查

2.詢問保險機構工作人員，要求其對有關檢查事項做出說明

3.查閱復制與檢查事項有關文件資料，對可能被轉移銷毀隱匿或篡改的文件資料予以封存 4.檢查保險業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統 現場檢查準備階段配合措施：

1.提供被查時間段內客戶信息和交易記錄，及時準備所需資料，在規定時間內提交檢查組 2.準備好與反洗錢檢查相關的制度，文件和會計憑證等資料，以備檢查組現場作業時查閱 現場檢查實施階段配合措施

1.提供檢查工作場所和必要條件（獨立辦公場所，技術設備）2.制定配合檢查的聯絡人員（專人負責，協調聯絡）

3.及時提供資料（客戶身份資料，客戶交易記錄，開展反洗錢客戶身份識別工作記錄，識別分析可疑交易的調查記錄，完整真實）

4.配合做好檢查會談，接受有關詢問（組織進場會談離場會談，主動如實報告反洗錢工作情況，如實回答呢詢問問題）

5.協助封存有關資料

6.保密要求（遵守保密規定，做好保密工作，不得擅自向無關人員透露檢查信息）現場檢查處理階段配合措施：

1.規定時限內對《現場檢查事實認定書》進行確認，認為不實的書面按反饋并附資料 2.按要求全面整改，制定專門的部門負責監督整改措施落實

不配合需承擔的法律責任：違反保密規定，拒絕阻礙檢查，故意提供虛假材料---限期改正；嚴重20-50罰款，直接人1-5萬；致使先錢后果發生的，依法采取更為嚴厲措施 其他監管措施配合：

1.報告系前相關數據資料：主動回報進展；積極提交資料；保證資料準確完整有效

2.報送主體資格申請及維護：申請大額和可疑交易報告主體資格；申領報送數字證書；加強規范管理，及時按規定申領更換

3.配合做好反洗錢約見談話 4.配合現場走訪 5.其他

金融機構配合反洗錢調查是指金融機構根據人行或其省一級分支機構（主體）的調查要求，對有關可以客戶及可疑交易的情況（客體）配合進行調查和反饋.可疑交易：狹義—人行總行或其省一級分支機構發現的可疑交易活動需要調查核實的 廣義—符合反洗錢法律法規規章及規范性文件中可疑交易標準的資金活動

反洗錢調查的目的：人行查閱資料，核實信息，查證嫌疑可疑交易費屬實，是否涉嫌洗錢犯罪

配合調查現實意義：有效打擊洗錢及其上游犯罪，對于維護社會穩定具有重要作用，及時發現自身經營管理中的薄弱環節和不足之處，及時采取有效措施防范風險 配合調查權利和義務

義務：必要的支持義務；如實提供信息義務；信息資料保密義務 權利：拒絕檢查權；核對補充更正詢問筆錄（無誤簽名或蓋章）；清點封存資料并保留清單（一式二份，簽名或蓋章月份交保險金融機構一份附卷備查）；逾期自動解除凍結（48小時無繼續凍結通知有權立即解除凍結）；獲得救濟的權利（申請行政復議，提起行政訴訟等）現場調查流程配合：

1.前期準備（場地，設備，數據資料）；

2.現場調查接洽（檢查人數，核對證件，核對通知）

3.配合開展現場調查（協助安排人員接受詢問，協助查閱或復制有關文件資料，協助封存有關資料強化保管措施）書面調查流程配合：

1.接洽：收到反洗錢調查通知書，指定專人負責配合開展反洗錢調查，審核通知書的有效性和真實性 2.配合實施調查：按照內部協查管理制度，經審批后予以辦理，按照知密最小化原則配合調查 資料反饋要求：

１．了解要求，確定范圍，安規調取

２．分析整理：反饋資料齊全完整，無錯漏，符合要求；可疑交易分類整理，以客戶為單位匯總報單；分析報告分析可疑交易活動特點得出分析結論；資料目錄整理后一并反饋 ３．保險與金融機構應將保單申請資料交易憑證資料等資料整理成冊

４．提供賬戶交易信息時，應嚴格按照要求提供完整的項目信息（協調上級機構獲取）５．調查結果反饋：規定時間和渠道，真實完整，未達項書面說明

６．保險業金融機構反洗錢部門應建立配合開展反洗錢調查的登記制度，登記配合開展反洗錢調查的信息及反饋信息 反洗錢調查保密

1.涉及在偵案件，被洗錢分子知曉，導致案件線索中斷，證據滅失，影響相關人員安危 2.泄密屬于嚴重違法犯罪，影響預防監控打擊洗錢犯罪的有效性 保密內容：

1.調查工作的任務背景和目的，2.被調查客戶名單

3.被調查客戶保單信息和交易記錄 4.提交書面材料和電子文檔 5.其他

保密制度

1.內控制度：保密制度--建立完善配合反洗錢調查和保密制度，明確內部保密責任；工作流程—按照知密最小化原則嚴格控制知密范圍，以最少環節保障配合調查工作

2.人員配置：專門部門和人員（配合調查人員，必要科技業務人員，審批人員）3.資料獲取的審批：本級獲取的，不得向上級機構申請，不得要求分支機構提供 4.資料封存管理：不得擅自轉移等；調查資料移交調查組人員，不得泄漏 5.嚴格按照保密要求保管處理與配合調查有關的各種資料和信息 6.對于涉密調查，嚴格按照涉密文件處理流程配合開展調查

7.調查中，相關人員不得直接向可疑交易主體核實客戶身份信息等

第二篇：反洗錢相關重要概念[范文模版]

反洗錢相關重要概念

反洗錢內部控制

反洗錢內部控制指金融機構為保證反洗錢工作的有效開展而制定并組織實施的，制約內部各部門和人員并使之相互協調的一系列制度、措施、程序和方法（靜態形式），以及利用這些制度、措施、程序和方法對相關風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

客戶身份識別

客戶身份識別也稱“了解你的客戶”，指履行反洗錢義務的機構對其客戶的真實身份進行了解。這包含三層含義，其一，了解客戶本人的真實身份；其二，了解客戶的交易目的和交易性質、資金來源和用途；其三，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人。

一次性金融服務

一次性金融服務是相對于開立賬戶建立長期客戶關系而言，指政策性銀行、商業銀行、農村合作銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等金融機構和從事匯兌業務的機構為不在本機構開立賬戶的客戶提供的現金匯款、現鈔兌換、票據兌付等金融服務。

經常項目

經常項目是指國際收支中涉及貨物、服務、收益及經常轉移的交易項目等。

資本項目

資本項目是指國際收支中引起對外資產和負債水平發生變化的交易項目，包括資本轉移、直接投資、證券投資、衍生產品及貸款等。

客戶洗錢風險分類管理

客戶洗錢風險分類管理是指金融機構按照客戶涉嫌洗錢風險因素或涉嫌恐怖融資活動特征，通過識別、分析、判斷等方法，將客戶劃分為不同風險等級，并針對不同風險等級制訂和采取不同措施的過程。正常類客戶

正常類客戶指所處的國家、地區、行業、職業等均不涉及洗錢風險，以及身份背景情況正常、交易符合其身份情況的客戶可列為正常類客戶。

關注類客戶

關注類客戶指所處的國家、地區、行業、職業等均不涉及洗錢風險，但銀行在客戶身份識別、交易監測及報告工作中發現其有異常或可疑情形，被作為可疑交易上報的賬戶所涉及的客戶。

可疑類客戶

可疑類客戶指來自反洗錢、反恐怖融資監管薄弱的國家或地區的非居民客戶，或與反洗錢、反恐怖融資監管薄弱的國家、地區的客戶發生頻繁大量交易的客戶；還可包括國內經執法機關偵查或調查的涉嫌洗錢上游犯罪的客戶。

禁止類客戶

禁止類客戶一般指聯合國決議、OFAC全面禁止的客戶或發布的恐怖組織和恐怖分子名單的客戶，以及我國認定的“東突”等恐怖組織，如公安部發布的恐怖組織和恐怖分子。

標準型盡職調查

標準型盡職調查指識別客戶身份的一般程序，這是對金融機構全體客戶都應履行的盡職調查程序，如核對客戶的身份證明文件。

加強型盡職調查

加強型盡職調查不僅要對客戶身份進行識別，而且還應了解該客戶或有關賬戶涉及的資金來源、資金用途、經濟狀況或者經營狀況等，了解公司客戶的所有人或實際控制、擁有該賬戶的人。

交易報告制度

指金融機構等承擔反洗錢義務的機構將其在業務經營過程中經辦的達到規定金額或有洗錢嫌疑的金融交易信息（包括可疑客戶信息）報告給中國人民銀行的制度。

大額交易報告

大額交易報告是指金融機構按照規定的標準、范圍及程序，將達到規定金額的交易信息報告給中國人民銀行的行為。

可疑交易報告

可疑交易報告是指金融機構將符合可疑交易報告標準、或經分析有洗錢嫌疑的金融交易信息報告（包括可疑客戶信息）給中國人民銀行的行為。

重點可疑交易報告

指金融機構有合理理由認為與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的交易或者客戶，應當上報重點可疑交易報告。

現金大額交易

人民幣20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金交易，包括現金繳存、支取、結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付等。

單位大額交易

法人、其他組織和個體工商戶賬戶間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。

個人大額交易

自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬以上或者外幣等值10萬美元以上的轉賬。

跨境大額交易

交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。

判斷可疑交易的客觀標準

客觀標準指反洗錢規章中明確列出的可疑交易報告標準。

判斷可疑交易的主觀標準

判斷可疑交易的主觀標準是反洗錢規章明確列出的客觀標準以外的，金融機構工作人員認為合理的判斷可疑交易的標準。

大額現金交易

暫定為單位賬戶月累計發生額在50萬元以上、個人賬戶月累計發生額在20萬元以上的人民幣現金存入或支取。非現金存取業務暫未列入監測范圍。

大額現金監測

特指從反洗錢角度，對單位或個人賬戶大額現金交易進行持續地監控和系統地分析。通過確定重點關注對象，查找異常現金交易背后的真實動機。對于涉嫌違法犯罪的，要及時向司法機關移交。

反洗錢非現場監管

反洗錢非現場監管是指中國人民銀行及其分支機構依法收集金融機構報送的反洗錢信息，分析評估其執行反洗錢法律制度的狀況，根據評估結果采取相應的風險預警、限期整改等監管措施的行為。

金融機構反洗錢非現場監管信息

金融機構反洗錢非現場監管信息是指能全面如實反映金融機構反洗錢工作的各類信息，包括反洗錢統計表、信息資料、交易數據、工作報告以及內部審計報告中與反洗錢工作有關的內容。

反洗錢現場檢查

全面檢查——根據檢查計劃所實施的對金融機構執行反洗錢法規情況的全方位檢查，包括內控體系建設情況、客戶身份識別客、戶身份資料和交易記錄保存制度執行情況、大額和可疑交易報告制度執行情況、宣傳培訓情況、審計監督情況等。

專項檢查——針對反洗錢工作的某個方面（如客戶識別、內控建設、可疑交易報告等）或者具體某項高風險業務（如電子銀行、銀行卡、代理匯款業務等）所進行的專門檢查。

反洗錢現場調查

人民銀行反洗錢調查人員直接到金融機構辦公或營業場所現場實施反洗錢調查的調查方式。

反洗錢書面調查

人民銀行反洗錢調查人員不到金融機構現場，而是書面通知金融機構提供有關資料的調查方式。反洗錢臨時凍結

反洗錢調查中的臨時凍結，是指在調查可疑交易活動過程中，當客戶要求將調查所涉及的賬戶資金轉往境外時，中國人民銀行依法暫時禁止客戶提取該賬戶資金的強制措施。

金融機構配合開展反洗錢調查

金融機構配合開展反洗錢調查是指金融機構根據人民銀行的要求，對有關可疑客戶、可疑賬戶及可疑交易的情況協助進行調查和反饋。

第三篇：反洗錢培訓學習筆記——反恐怖融資

反恐怖融資

一、恐怖融資與反恐怖融資

（一）恐怖融資概念

恐怖融資就是資助恐怖主義。恐怖融資具體是指任何人以任何手段直接或間接的，非法或故意的，為恐怖主義活動提供和募集資金，其意圖是將全部或部分資金用于或者明知全部或部分資金將用于恐怖主義活動。當有關資金還沒有被實際用于實施恐怖活動時，不影響資助恐怖活動事實的成立和犯罪性。

試圖資助恐怖活動、以共犯身份資助；試圖資助恐怖活動、組織或指使他人資助恐怖活動、組織團體資助恐怖活動的，都能被定義為恐怖融資。

（二）資金來源

第一，通過販毒、走私、軍火貿易、人口販賣等有組織犯罪獲取非法收益。第二，利用商業組織從事經營活動、非營利性組織募集資金或接受支持者贊助獲取合法收益。

恐怖組織不僅需要隱瞞、掩飾非法收益的來源和性質，而且需要掩蓋、混淆有關資金流向的恐怖主義目的，使之成為貌似合法的資金流動，從而最終為恐怖主義所利用，所以恐怖主義和洗錢有著天然聯系。凡是缺乏有效反洗錢措施的國家和地區，要么是恐怖主義資金的主要來源國和中轉國，要么自身就存在嚴重的恐怖主義活動。

（三）反恐怖融資與反洗錢關系

反恐怖融資與反洗錢有聯系，美國遭到911恐怖襲擊之后，國際社會對將反恐怖融資與反洗錢作為一項并列的工作，達成了共識。從實踐方面看，對恐怖融資的資金活動監測標準以及監管要求等，反洗錢與反恐怖融資基本上是重疊的，各國和地區反洗錢行政主管部門同時也承擔反恐怖融資的監管職責。

第一，有效控制洗錢是預防和打擊恐怖主義的重要手段；

第二，反洗錢的基本制度和措施，如洗錢行為刑罰化、建立內部控制制度、識別客戶身份、報告可疑交易、保存交易記錄等，對于發現和打擊恐怖融資活動具有積極作用；

第三，反恐怖融資和反洗錢也有明顯的區別。反洗錢措施只能監控犯罪來源的恐怖融資活動，而恐怖融資的很大一部分資金來源于合法的捐贈。傳統的反洗錢措施是針對金融機構制定的，但恐怖融資多利用非正規的資金轉移體系和非營利組織達到融資目的。國際社會在充分利用控制洗錢機制的基礎上，還在制止恐怖融資方面采取了專門的針對性舉措。例如：聯合國制定《制止向恐怖主義提供資助的國際公約》，金融行動特別工作組制定針對反恐怖融資的專門建議、我國《刑法修正案

（三）》將恐怖主義犯罪列為洗錢罪的上游犯罪、《反洗錢法》第三十六條規定，對涉嫌恐怖活動資金的監控適用本法；其他法律另有規定的，適用其規定。我國還頒布了《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》，通過了《關于加強反恐怖工作有關問題的決定》，明確要求對涉恐資產進行凍結。這一系列措施，對于掐斷恐怖融組織的資金活動，遏制恐怖主義，發揮著重要作用。

二、恐怖融資的表現形式

（一）哪些行為我們可以界定為恐怖融資呢？

《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》第二條將恐怖融資的表現形式分為四類：第一，恐怖組織、恐怖分子自身的融資行為；第二，其他組織或個人協助恐怖活動的融資行為。以資金或其他形式財產協助恐怖組織、恐怖分子以及恐怖主義、恐怖活動犯罪。金融機構的客戶即使不是恐怖組織或恐怖分子，也可能涉及恐怖融資。第三，資助恐怖主義或恐怖活動的融資行為。為恐怖主義和實施恐怖活動犯罪占有、使用以及募集資金或者其他形式財產；第四，資助恐怖組織或恐怖分子的融資行為。為恐怖組織、恐怖分子占有、使用以及募集資金或者其他形式財產。較第三類融資行為更為廣泛，即使該項資金或財產沒有真正用于恐怖主義和恐怖活動犯罪的實施，但只要是實際接收和使用資金或財產的對方是恐怖組織或恐怖活動，金融機構都應將其確定為恐怖融資行為。

（二）恐怖融資界定遵循的原則是

盡最大努力切斷恐怖組織或恐怖分子的一切資金來源，從經濟上徹底消除恐怖活動犯罪的生存土壤，從而達到有效遏制恐怖活動的最終目的。

三、涉恐資金需求

（一）《金融行動特別工作組恐怖融資類型研究報告》認為，恐怖融資需求包括兩類：一是實施特定的恐怖活動所需的資金；二是維持組織的基本運作以及宣傳恐怖組織的意識形態所需要的費用。恐怖活動所需直接費用還包括恐怖分子成員的培訓費用、生活費用及通信費用等。

（二）近年來幾次恐怖襲擊所花費的直接費用

除直接費用外，恐怖組織還需要有維護恐怖組織基本運作的費用，如招募成員、采購物資、發展組織、恐怖宣傳等。這部分資金需求按美國國家遭遇恐怖襲擊委員會對基地組織911襲擊以前的估計，每年大概花費3000萬美元。可見，維持恐怖組織運作的資金需求遠大于直接實施恐怖活動所需資金，是金融業反恐怖融資機制重點監控的方向，也符合提前發現，預防暴力恐怖事件發生的處臵原則。

四、涉恐資金的籌資方式

（一）合法渠道

1.通過恐怖組織所有的或控制的慈善機構或合法企業，獲得的收益部分或全部被用來作為支持恐怖活動的資金來源。特別是現金密集型企業，如新疆南北疆季節性的大額農產品及干鮮果蔬的收購、珠寶玉石的加工與買賣、牛羊肉及皮革等附屬制品的采購與銷售。

2.通過利用宗教名義，或冠以宗教課稅的形式獲取錢財和物品。基地組織經費來源的很大一部分就來源于清真寺的捐款箱。

3.來源于暴力恐怖活動分子個人的積蓄、收入，甚至是發給個人的低保收入。4.享受國家優惠政策，先富起來的少部分具有極端宗教思想的人群將其經營活動過程中的合法收入提供給恐怖組織作為活動經費。

（二）非法渠道

主要指恐怖活動資金來源是通過各種犯罪活動取得，如搶劫、詐騙、偷竊以及毒品犯罪所得。1.恐怖分子通過販賣毒品籌集資金

2.恐怖組織及其成員打著宗教的幌子，向本民族個體經營商戶收取“保護費”

3.恐怖分子私設“講經堂”，進行非法宗教活動，并要求信教群眾捐款，作為恐怖組織活動經費。

（三）境外組織支持涉恐資金入境的渠道

1.由恐怖分子非法越過我國邊疆漫長的國境線，直接攜帶入境，再通過地下美元黑市，兌換成人民幣；

2.將資金摻雜在正常跨境貿易中，甚至通過虛構貿易的方式，經合法結算通道進入國內。

五、涉恐黑名單來源

涉嫌恐怖融資監測難點在于沒有特別的行為特征和規律。借助行為和交易特征來識別恐怖融資的難度非常大。通過涉恐黑名單開展監測是一項有效的方法。

（一）涉恐黑名單的來源

定義：涉恐黑名單是指有關組織和部門列明的恐怖組織、恐怖分子名單。涉恐黑名單通常來源于國務院有關部門和機構、司法機關、聯合國安理會決議、中國人民銀行。

2006年6月中國人民銀行轉發了聯合國安理會1267委員會制裁名單，該名單要素包括名稱、稱號、職務、出生日期、出生地、高匹配型名字、低匹配型名字、國籍、護照號碼、身份證號、地址、列入名單時間、其他信息。

六、涉恐黑名單的監測與報告

金融機構應制定涉恐黑名單內部控制風險管理制度，將涉恐黑名單嵌入業務系統，在辦理業務時匹配比對名單，實現黑名單及時更新、事前預警、事中監控和事后報告管理功能，對于符合名單信息的客戶，應當及時報告。

就名單中包括的范圍、涉及名單人員開戶的審批流程、管理權限、涉及名單人員身份識別、風險等級管理、涉及名單人員可疑交易分析報告、信息保密工作等作出明確的規范。

（一）具體涉恐黑名單的監測和報告步驟包括四部： 1.將涉恐黑名單嵌入業務系統

金融機構在收到有關部門印發的涉恐黑名單之后，應當立即將名單所列個人信息、實體信息要素嵌入業務系統。當名單更新時，金融機構應當相應更新系統中的名單，完善客戶，包括控制客戶的自然人，或交易的實際受益人身份識別制度，采取持續的客戶身份識別措施。對于恐怖組織或恐怖分子的多個名字，須在名單匹配系統中全部體現。如果主管部門轉發聯合國安理會涉恐黑名單，金融機構也可查詢中國人民銀行網站反洗錢網頁的風險提示與金融制裁欄目，鏈接到聯合國安理會網站，下載有關名單的電子版。

2.辦理業務時匹配比對名單

搜查確定客戶是否屬于涉恐黑名單上的人員。3.及時提交涉恐可疑交易報告

將上兩個環節篩查出的人員納入反洗錢業務系統監控名單，并將其涉及的交易資料及時形成可疑交易報告，在規定的時間內向中國反洗錢監測分析中心和中國人民銀行當地分支機構報告。

4.采取適當的后續處理措施

金融機構對符合聯合國安理會涉恐決議名單的交易，應根據風險為本的原則，建議考慮暫行交易等限制措施，控制風險。

（二）涉恐黑名單監測報告的案例

A國金融機構從聯合國安理會獲得了恐怖人員和恐怖組織名單，名單中的一個組織在許多國家以同一名稱的不同變體進行運作，該組織屬于非營利性組織，其宣稱的目的是在全世界范圍內運作人道主義救濟項目，聯合國名單列出了該組織分支機構的多個地址，其中幾個分支機構位于A國，金融情報中心接到某金融機構提交的關于該非營利組織的可疑交易報告，報告顯示了該組織在A國的銀行賬戶以及擁有控股權的三個自然人股東的地址，其中一個人M先生的地址與聯合國涉恐名單中所表明的地址相同，其他兩個人的地址在另外兩個不同的國家，金融情報中心調查后發現，M先生與這些組織及其他四個國際非營利性組織有聯系，金融情報中心接收到的報告詳細指出從上述慈善機構的各個分支機構發出了多次電匯，匯款的收款人均為M先生。

七、非涉恐黑名單資金監測與報告

（一）根據《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》第八條：

（二）在哪些情況下金融機構須提供可疑交易報告？

1.懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子以及恐怖活動犯罪募集或者企圖募集資金或者其他形式財產的。

2.懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動的人以及恐怖活動犯罪提供或者企圖提供資金或者其他形式財產的。

3.懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子保存、管理、運作或者企圖保存、管理、運作資金或者其他形式財產的。

4.懷疑客戶或者其交易對手是恐怖組織、恐怖分子以及從事恐怖融資活動人員的。

5.懷疑資金或其他形式財產來源于或將來源于恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員的。

6.懷疑資金或者其他財產用于或者將用于恐怖融資、恐怖活動犯罪及其他恐怖主義目的，或者懷疑資金或其他形式財產被恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員使用的。

7.金融機構及其工作人員有合理理由懷疑資金、其他形式財產、交易、客戶與恐怖主義、恐怖活動犯罪、恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員有關的其他情形。

目前，最常用的涉恐資金轉移方式是：通過慈善機構和非營利性組織進行轉移，不僅轉移迅速，手續簡便，還能達到掩飾最終收款人的目的。因此保險業金融機構應特別關注涉及慈善機構、非營利性組織的保險合同。

具體的報告要素、報告格式、填報要求，參照《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》。

（三）案例

某人為M國公民，在N國有一個活期賬戶、一個儲蓄賬戶，上述賬戶開戶行注意到其賬戶從2001年4月底開始不斷取出存款，于是決定對其賬戶進行更進一步關注，該開戶行的懷疑很快得到了印證，有個與此人名字非常相似的名字出現在聯合國安理會對阿富汗有關個人和實體制裁的綜合名單中，該銀行立即向N國金融情報中心進行了報告，N國金融情報中心通過從該銀行獲取的記錄，分析了與該客戶賬戶有關的金融活動，發現兩個賬戶皆為此人1990年開立，其資金來源主要是現金存入，2000年3月，此人從他的儲蓄賬戶轉了一大筆錢到他的支票賬戶、活期賬戶，這些錢用來購買一份躉繳的人壽保險保單以及存款憑證。2001年4月中旬以后，此人從儲蓄賬戶轉了多筆大額資金到他的活期銀行賬戶，這些資金被轉給了臨近國家及一些其他地區的個人、公司。2001年5月和6月，此人將其前期購買的存款憑證賣出，將所得收益轉往一些亞洲公司和M國的一家公司，此人還在其人壽保險單到期之前，提取了現金價值，存入其國內一家銀行的某賬戶中。最后一筆交易是在2001年8月30日（美國911事件前不久），最后M國反洗錢部門通報了關于此人以及接收其匯款的公司存在可疑交易的有關信息，其中有許多名字也出現在N國金融情報中心的檔案中。

八、涉恐資產的凍結與報告

中國人民銀行、公安部、國家安全部 2014年1月聯合發布《涉及恐怖活動資產凍結管理辦法》（【2014】第1號令），明確了涉恐資產凍結的程序和要求，規定公安部公布恐怖活動組織及恐怖活動人員名單后，金融機構，特定非金融機構對名單所列組織和人員的資產應立即采取凍結措施。

金融機構應當制定凍結涉及恐怖活動資產的內部操作規程和控制措施，對分支機構執行情況進行監督管理。指定專門機構或人員關注并及時掌握恐怖活動組織、恐怖活動人員名單的變動情況。完善客戶身份信息和交易信息管理，加強交易監測。

同時履行資產凍結義務，一旦發現恐怖活動組織、恐怖活動人員擁有或控制的資產，應當立即采取凍結措施，對恐怖活動組織、恐怖活動人員與他人共同擁有的或控制的資產，采取凍結措施，但該資產在采取凍結措施時，無法分割或無法確定份額的，金融機構應當一并采取凍結措施。

凍結措施是指金融機構為防止其持有、管理或控制的有關資產被轉移、轉換、處臵而采取的必要措施。包括終止金融交易、拒絕資產的提取、轉移、轉換，停止金融賬戶的開立、變更、撤銷和使用等。

資產的范圍包括：銀行存款、匯款、郵政匯款、房屋、車輛、船舶、貨物、信用證、提單、旅行支票、倉單、銀行支票、股票、匯票、保單、債券等其他以電子或者數字形式證明資產所有權、其他權益的法律文件、證書。

對按規定收取的以下款項或受讓的資產，金融機構也應當采取凍結措施：1.收取被采取凍結措施的資產產生的孳息以及其他所以；2.受償債券；3.為不影響正常的證券、期貨交易秩序，執行恐怖活動組織及恐怖活動人員名單公布前生效的交易指令。

金融機構采取凍結措施以后，應當立即以書面形式報告資產所在地縣級以上公安機關和市、縣國家安全機關，同時抄報資產所在地中國人民銀行分支機構，內容包括：資產數額、權屬、位臵、交易信息等情況。

金融機構的境外分支機構和附屬機構也應當按照駐在國家（地區）法律規定和監管要求，對涉及恐怖活動的資產采取凍結措施，并將相關情況及時報告金融機構總部。金融機構總部收到報告后，還應當及時報告總部所在地公安機關和國家安全機關，同時抄報總部所在地中國人民銀行分支機構。

金融機構采取凍結措施后，除另有規定外，應當及時告知客戶并說明理由和依據。金融機構有合理理由懷疑客戶或其交易對手相關資產涉及恐怖活動組織及恐怖活動人員的，應當根據中國人民銀行的規定報告可疑交易，并依法向公安機關、國家安全機關報告。金融機構及其工作人員應當依法協助、配合公安機關、國家安全機關的調查、偵查，提供與恐怖活動組織及恐怖活動人員有關的信息、數據以及相關資產情況。

金融機構及其工作人員對與采取凍結措施有關的工作信息應當保密。不得違反規定向任何單位及個人提供和透露，不得在采取凍結措施前通知資產的所有人、控制人或者管理人。

中國人民銀行及其分支機構、公安機關、國家安全機關工作人員，違反規定泄露工作秘密，導致有關資產被非法轉移、隱匿，凍結措施錯誤造成其他財產損失的，依照有關規定給予處分，涉嫌構成犯罪的，已送司法機構，依法追究刑事責任。

九、恐怖資產的解凍及被凍結資產的管理

（一）金融機構不得擅自解除凍結措施，但符合下列情形之一的應立即解除凍結：

1.公安部公布的恐怖活動組織及恐怖活動人員名單有調整，不再需要采取凍結措施的；

2.公安部或國家安全部發現金融機構采取凍結措施有錯誤并書面通知的；

3.公安機關或國家安全機關依法調查、偵查恐怖活動，對有關資產的處理另有要求并書面通知的；

4.人民法院作出的生效裁決對有關資產的處理有明確要求的； 5.法律行政法規規定的其他情形；

（二）在被凍結資產的使用、管理及處臵方面的明確規定 因基本生活支出以及其他特殊原因需要使用被凍結資產的，資產所有人、控制人、管理人可以向資產所在地縣級公安機關提出申請，受理申請的公安機關應當按照程序呈報公安部審核，公安部在收到申請之日起30日內審查處理，審查核準的，應當要求相關金融機構按照特定用途、金額、方式等處理有關資產。金融機構對根據此辦法，對采取凍結措施的資產的管理及處臵應當按照中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會的相關規定執行，沒有規定的，參照公安機關、國家安全機關、檢察機關的相關規定執行。

資產所有人、控制人、管理人對金融機關采取的凍結措施有異議的，可以向資產所在地縣級公安機關提出異議，受理異議的公安機關應當按照程序呈報公安部，公安部在收到異議申請之日起30日內作出審查決定，并書面通知異議人。確屬錯誤凍結的，應當決定解除凍結措施。

境外有關部門以涉及恐怖活動為由，要求境內金融機構凍結相關資產、提供客戶身份信息、提供交易信息的，金融機構應當告知對方通過外交途徑或司法途徑提出請求，不得擅自采取凍結措施，不得擅自提供客戶身份信息及交易信息。人民銀行對金融機構執行《涉及恐怖活動資產凍結管理辦法》實施監督檢查。

金融機構及其工作人員違反該辦法的，由中國人民銀行及其地市中心支行以上分支機構按照《反洗錢法》第31條、32條，以及中國人民銀行的有關規定給予處罰，涉嫌構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

第四篇：說明文筆記(重要)

說明文

一、分類 :

1、從說明對象的角度：事物性說明文、事理性說明文。

2、從說明文語言特征：平實的說明文、生動的說明文。

二、說明的順序

時間順序、空間順序、邏輯順序

邏輯順序具體分為：從主到次、從原因到結

果、從現象到本質、從特征到用途、從一般到個別、從概括到具體、從整體到局部。

三、典型考題：本文使用了什么說明順序？有

何作用？

標準化答題格式：本文使用了__________的說明順序對__________加以說明，使說明更有條理性。（第一空應該填具體的 說明順序，第二空應該填寫具體的事物名稱或說明的事理。如果是事理性說明文，但又不能準確表述，可用“事理”、“科學事理”等模糊性的語言表述。

1、常見的說明方法有：舉例子、分類別、下定義、摹狀貌、作詮釋、打比方、列數字、列圖表、引用說明。

2、常見說明方法的作用：

①、舉例子：通過舉具體的實例對_________（事物）的特征（事理）加以說明，從而使說明更具體，更有說服力，（更客觀的說明了_________（事物））。

四、說明的方法

②、分類別：（對將被說明的對象，按照一定的標準劃分成不同的類別，一類一類地加以說明，這種說明方法叫分類別。）把________（事物）的特征（事理）分門別類加以說明，使說明更有條理。

③、作比較：（說明某些抽象的或者是人們比較陌生的事物，可以用具體的或者大家已經熟悉的事物和它比較，使讀者通過比較得到具體而鮮明的印象。）把__________和__________加以比較，突出強調了_________（事物）的特征（事理）。

④、作詮釋：（從一個側面，就事物的某一個特點做些解釋，這種方法叫詮釋法）作用：對__________（事物）的特征（事理）加以具體的解釋說明，使說明更通俗易懂

⑤、下定義：（用簡明的語言對某一概念的⑥、本質特征作規定性的說明叫下定義。下定義能準確揭示事物的本質，是科技說明文常用的方法。）用簡明科學的語言對__（說明的對象或科學事理）加以揭示，從而更科學、更本質、更概括地揭示__（事物）的特征（事理）。摹狀貌：（為了使被說明對象更形象、具體，可以進行狀貌摹寫，這種說明方法叫摹狀貌。和描寫要區分開,兩者雖一樣,不過是在不同的文體中的。）對_____（事物）的特征（事理）加以形象化的描摹，使說明更具體形象。

⑦、打比方：（利用兩種不同事物之間的⑧、列數字：（為了使所要說明的事物具相似之處作比較，以突出事物的形狀特點，增強說明的形象性和生動性的說明方法叫做打比方說明文

中的打比方的說明方法，同修辭格上的比喻是一致的。不同的是，比喻修辭有明喻、暗喻、和借喻，而說明多用明喻和暗喻，借喻則不宜使用。）將_________比作_______，從而形象生動地說明了_________（事物）的特征（事理）。

體化，還可以采用列數據的方法，以便讀者理解。需要注意的是，引用的數字，一定要準確無誤，不準確的數字絕對不能用，即使是估計 ⑨、的數字，也要有可靠的根據，并力求近似。）用具體的數據對__________（事物）的特征（事理）加以說明，使說明更準確更有說服力。

列圖表：（為了把復雜的事物說清楚，還可以采用圖表法，來彌補單用文字表達的缺欠，對有些事物解說更直接、更具體。）用列圖表的方式對________（事物）的特征（事理）加以說明，使說明更簡明更直觀。

⑩、引用說明：（為了使說明的內容更充實具體，可以引資料說明。引資料的范圍很廣，可以是經典著作，名家名言，公式定律，典故諺語等）引用說明有以下幾種形式——

A、引用具體的事例；（作用同舉例子）

B、引用具體的數據；（作用同列數字）

C、引用名言、格言、諺語；作用是使說明更有說服力。

D、引用神話傳說、新聞報道、謎語、軼事趣聞等。作用是增強說明的趣味性。（引用說明在文章開頭，還起到引出說明對象的作用。）

五、說明文的語言品析

1、對整篇文章語文的品析，一般從二個角度談：A、準確；B、形象生動或簡明平實。

A是一般說明文的共同特點。B是針對不同語文風格的角度談。做這種評析整篇文章語言特點的題目，一定要結合文章具體內容談，比如可以選擇一句話為例子。

規范性的答題格式如下：這篇文章充分體現了語文準確/生動形象/簡明平實的特點，如“……”一句，就準確/生動形象/簡明平實地說明了事物“……”的特征/事理，像這樣的例子文章中還有很多。

2、對具體篇/句/詞的評析

篇/句的作用基本同上。

字詞作用有以下考查形式：

A、加點字詞有何作用？

B、能否替換為另一個詞語？ C、加點詞語能否刪去？

這種題目往往要結合說明語言的準確性（有時是體現語言生動性）的特點答題。第二種題型還要在答題中比較二者的區別。第三種題型還要加上“刪去后不符合人們認識客觀事物的規律或與客觀事實不符合”之類的表述。

六、說明文寫法分析

1、結合說明方法談

這篇文章主要運用了______的說明方法，說明了_______（內

容：事物特征或事理），使說明______（作用：參考前面說

明方法，明確其作用）

2、結合修辭手法談 這是一篇生動的說明文，大量地使用了各種修辭手法，說明了________（內容），使文章的說明形象生動。

3、結合表達方式談

記敘、描寫使說明更具體形象；抒情、議論使說明更有感情。

那么，從這個角度分析說明文的寫法，答題的規范性格式如下： 這篇文章綜合運用多種表達方式，除了說明外，還有……（從“記敘、描寫、說明、議論”根據內容選擇），如……（具體舉例），就是……（表達方式）的運用，使說明更具體形象/充滿感情。

七、說明語段的作用

這種題目答題的角度有三：

（1）、結構、內容作用：引出下文、承上啟下、總結全文/前文。有時在文章開頭，還起著引出說明對象/說明事理的作用。

（2）、結合說明方法談。

通過……的說明方法，說明了……特征或事理），使說明……（作用）。

（事物

第五篇：反洗錢培訓

第五十九期

（總第一百八十八期）

二〇一一年十一月一日

加強培訓學習提高反洗錢業務技能

為加強對反洗錢法律法規學習，進一步提高全員反洗錢工作能力，2011年10月26日晚,我行在金龍會議室召開了反洗錢業務培訓會。會議由副行長王展新主持，特別邀請人行遂寧市中心支行會計科謝迎春重點就反洗錢工作中有關可疑交易數據報送相關內容進行培訓，總行會計結算部、公司金融部、審計部、信貸管理部、風險管理部、安全保衛部、總行營業部及各分支行的分管行長及各級會計主管參加了會議，行長劉彥親臨現場指導工作。

會議首先由行長劉彥對我行反洗錢工作目前存在的問題

做出了強調，并對下一步如何開展反洗錢工作提出要求，重點

指出我行反洗錢工作應充分運用科技技術手段履行大額和可

疑交易報送等反洗錢工作義務。

針對反洗錢可疑交易識別、分析、報告工作，謝迎春通過

案例分析講授了多種辯別反洗錢可疑支付交易的形式，并圖文

并茂地分析了識別、報告可疑交易的重要意義，以及如何識別

和報告有價值的可疑交易等。

最后由會計結算部負責反洗錢工作的唐宇菲同志對反洗

錢上報處理平臺在日常操作中易出現的問題及相關要求做出

具體說明。

通過舉辦反洗錢培訓，使員工進一步掌握了反洗錢系統的操作方法和辨別方式，讓參會人員更加清楚的認識到加強反洗

錢工作的重要性和必要性，提高了風險意識，為我行今后扎實

開展反洗錢工作、全面提升洗錢工作水平奠定了基礎。

抄送：董事會，監事會。

內部發送：總行領導，各支行，資陽分行，總行各部。

聯系人：唐宇菲聯系電話：0825－2254475（共印29份）遂寧市商業銀行辦公室2011年11月1日印發