第一篇：論新形勢下怎樣加強和推進經偵基礎工作

隨著經偵打擊力度不斷加大和社會防范意識不斷強化，經濟犯罪量大面廣、高發多發的態勢得到遏制，取而代之的是更為狡詐和隱蔽的作案手法，犯罪分子以其所掌握的有關生產、經營、商務等方面的專業知識和經驗，利用商品生產、經營消費各個環節進行非法牟利活動。面對經濟犯罪的這種轉型走向，筆者認為要順應形勢，及時調整工作思路，改進和加強經偵基礎工作，這不僅是掌握工作主動權的重要途徑，也是提高經偵工作水平和攻堅能力的基石。

一、更新觀念，準確定位，充分認識推進經偵基礎工作的必要性

（一）加強經偵基礎工作是改進經偵工作現狀的需要。當前經偵基礎業務工作的現狀不容樂觀，主要存在以下問題：一是基礎工作體制不明確或不健全。刑偵及治安系統的基礎工作，大部分構架在派出所的日常工作之上，經偵系統與其相比，條件就缺乏多了。經濟犯罪不同于其它刑事犯罪，其作案方式的隱蔽性、社交關系的復雜性、本身活動的多變性，使得經濟犯罪人員未能納入派出所民警的視線之內。加之情報信息缺乏支撐、經偵辦案的相對獨立性使得在與其他警種的信息交換上受到制約，難以共享。二是基礎工作考核缺乏制約機制。“可做可不做”缺乏制度制約，從省廳到市局涉及經偵的相關績效考核所占比重甚微。分局經偵大隊雖在信息聯絡員建設、情報信息采集、調研預警信息的發布等方面制定了一些切實可行的規章制度，但是基礎業務工作的其他各環節尚未建立起統一的操作規范，各工作要素之間難以有機結合和協調發展。三是經偵民警的專業化程度偏低。經濟案件辦理對犯罪的定性、證據的收集、案件的分析研判有著不同于一般刑事案件的高要求，辦案民警的素質有待進一步提高。同時，經偵民警的工作崗位有必要保持在一定時期內的穩定性。

（二）加強經偵基礎工作是保持經偵工作可持續發展的需要。經偵相對于刑偵、治安是比較年輕的警種，客觀地講經偵系統的基礎工作相對薄弱，個別方面甚至是空白。幾年的實際工作，我們發現本系統在工作制度、信息交換、協作辦案等方面都有一些實際問題有待解決，并初步有了一些打算和考慮。我們將以基層基礎年為契機，進一步強化經偵辦案制度的建設和落實，提高經偵工作在現實斗爭中的服務和參謀職能，打牢經偵工作基礎，凸現經偵隊伍在經濟領域內預警、防控、打擊的工作實效。

（三）加強經偵基礎工作是打擊經濟犯罪服務現實斗爭的需要。對經濟犯罪危害性的認識，不能僅僅停留在其破壞法律關系的法律問題上和侵犯公私財產權的經濟問題上。經濟犯罪是私欲惡性膨脹的所謂“經濟人”不擇手段地突破法律制度的約束，追求非法利益最大化的極端利己主義行為，其最大危害在于其對經濟體制、社會經濟結構的侵蝕沖擊和對國家經濟安全的威脅作用，包括破壞信用體系、增加交易風險、擾亂社會資源的合理配置和使用、減少國家財政收入等等。同時，當一個經濟犯罪的侵害行為涉及多數公民的利益，將會帶來嚴重的社會穩定問題，其嚴重化的趨勢如不加遏制，必將轉化為社會問題、政治問題。公安機關打擊經濟犯罪，維護經濟安全將是一項長期的、復雜的、艱巨的任務。

二、情報主導，服務先行，增強經濟犯罪防控工作的能力經濟犯罪防控工作必須堅持信息主導、預防在先、政府牽頭、部門聯動、群眾參與的方向。

（一）規范經偵情報信息的收集，加強打擊經濟犯罪工作的對策研究。分局經偵大隊情報信息室專職從事情報信息的采集、傳輸、研判、運用，要圍繞重大經濟政策和改革措施的實施，密切關注經濟領域的發展變化和經濟犯罪活動的態勢，加強對新形勢下經濟犯罪規律特點和發展趨勢的分析預測，研究提出對策措施。治安、經文保等相關部門以及派出所則應重點收集重大項目、重點工程、重點產業的項目洽談、基礎建設、生產經營情況；受過行政執法機關兩次以上行政處罰的單位和個人；建筑、醫療、中介等行業從事非法經營的高危人群等違法犯罪信息，擴充經偵情報信息數據庫，形成全警采集、全警錄入、全警運用的新局面。

（二）加強情報信息分析研判，建立經濟犯罪監測系統。一是按照社會信用體系建設的要求，與工商等行政執法部門建立完善經濟違法犯罪信息共享機制，通過信息網絡平臺對有經濟犯罪嫌疑企業的注冊情況、經營狀況、納稅情況等加強監控。二是主動加強與人民銀行、銀監會、外匯管理等部門的密切配合，探索建立符合我區特點的反洗錢工作機制，強化對大額可疑資金異動情況的監控分析工作，通過查控可疑資金的流向，及時發現犯罪事實，切斷犯罪分子經濟命脈。

第二篇：淺談新形勢下怎樣加強和推進經偵基礎工作

文章標題：淺談新形勢下怎樣加強和推進經偵基礎工作

隨著經偵打擊力度不斷加大和社會防范意識不斷強化，經濟犯罪量大面廣、高發多發的態勢得到遏制，取而代之的是更為狡詐和隱蔽的作案手法，犯罪分子以其所掌握的有關生產、經營、商務等方面的專業知識和經驗，利用商品生產、經營消費各個環節進行非法牟利活動。面對經濟犯罪的這種轉型走向，筆

者認為要順應形勢，及時調整工作思路，改進和加強經偵基礎工作，這不僅是掌握工作主動權的重要途徑，也是提高經偵工作水平和攻堅能力的基石。

一、更新觀念，準確定位，充分認識推進經偵基礎工作的必要性

（一）加強經偵基礎工作是改進經偵工作現狀的需要。當前經偵基礎業務工作的現狀不容樂觀，主要存在以下問題：一是基礎工作體制不明確或不健全。刑偵及治安系統的基礎工作，大部分構架在派出所的日常工作之上，經偵系統與其相比，條件就缺乏多了。經濟犯罪不同于其它刑事犯罪，其作案方式的隱蔽性、社交關系的復雜性、本身活動的多變性，使得經濟犯罪人員未能納入派出所民警的視線之內。加之情報信息缺乏支撐、經偵辦案的相對獨立性使得在與其他警種的信息交換上受到制約，難以共享。二是基礎工作考核缺乏制約機制。“可做可不做”缺乏制度制約，從省廳到市局涉及經偵的相關績效考核所占比重甚微。分局經偵大隊雖在信息聯絡員建設、情報信息采集、調研預警信息的發布等方面制定了一些切實可行的規章制度，但是基礎業務工作的其他各環節尚未建立起統一的操作規范，各工作要素之間難以有機結合和協調發展。三是經偵民警的專業化程度偏低。經濟案件辦理對犯罪的定性、證據的收集、案件的分析研判有著不同于一般刑事案件的高要求，辦案民警的素質有待進一步提高。同時，經偵民警的工作崗位有必要保持在一定時期內的穩定性。

（二）加強經偵基礎工作是保持經偵工作可持續發展的需要。經偵相對于刑偵、治安是比較年輕的警種，客觀地講經偵系統的基礎工作相對薄弱，個別方面甚至是空白。幾年的實際工作，我們發現本系統在工作制度、信息交換、協作辦案等方面都有一些實際問題有待解決，并初步有了一些打算和考慮。我們將以基層基礎年為契機，進一步強化經偵辦案制度的建設和落實，提高經偵工作在現實斗爭中的服務和參謀職能，打牢經偵工作基礎，凸現經偵隊伍在經濟領域內預警、防控、打擊的工作實效。

（三）加強經偵基礎工作是打擊經濟犯罪服務現實斗爭的需要。對經濟犯罪危害性的認識，不能僅僅停留在其破壞法律關系的法律問題上和侵犯公私財產權的經濟問題上。經濟犯罪是私欲惡性膨脹的所謂“經濟人”不擇手段地突破法律制度的約束，追求非法利益最大化的極端利己主義行為，其最大危害在于其對經濟體制、社會經濟結構的侵蝕沖擊和對國家經濟安全的威脅作用，包括破壞信用體系、增加交易風險、擾亂社會資源的合理配置和使用、減少國家財政收入等等。同時，當一個經濟犯罪的侵害行為涉及多數公民的利益，將會帶來嚴重的社會穩定問題，其嚴重化的趨勢如不加遏制，必將轉化為社會問題、政治問題。公安機關打擊經濟犯罪，維護經濟安全將是一項長期的、復雜的、艱巨的任務。

二、情報主導，服務先行，增強經濟犯罪防控工作的能力

經濟犯罪防控工作必須堅持信息主導、預防在先、政府牽頭、部門聯動、群眾參與的方向。

（一）規范經偵情報信息的收集，加強打擊經濟犯罪工作的對策研究。分局經偵大隊情報信息室專職從事情報信息的采集、傳輸、研判、運用，要圍繞重大經濟政策和改革措施的實施，密切關注經濟領域的發展變化和經濟犯罪活動的態勢，加強對新形勢下經濟犯罪規律特點和發展趨勢的分析預測，研究提出對策措施。治安、經文保等相關部門以及派出所則應重點收集重大項目、重點工程、重點產業的項目洽談、基礎建設、生產經營情況；受過行政執法機關兩次以上行政處罰的單位和個人；建筑、醫療、中介等行業從事非法經營的高危人群等違法犯罪信息，擴充經偵情報信息數據庫，形成全警采集、全警錄入、全警運用的新局面。

（二）加強情報信息分析研判，建立經濟犯罪監測系統。一是按照社會信用體系建設的要求，與工商等行政執法部門建立完善經濟違法犯罪信息共享機制，通過信息網絡平臺對有經濟犯罪嫌疑企業的注冊情況、經營狀況、納稅情況等加強監控。二是主動加強與人民銀行、銀監會、外匯管理等部門的密切配合，探索建立符合我區特點的反洗錢工作機制，強化對大額可疑資金異動情況的監控分析工作，通過查控可疑資金的流向，及時發現犯罪事實，切斷犯罪分子經濟命脈。三是加強經偵秘密力量和經偵信息員布建工作，強化派出所經偵聯絡員隊伍的建設工作，協調社會有關部門、相關警種和基層單位探索建立公秘結合、管控結合、有結構、有層次的陣地控制工作體系，努力拓展社會監控觸角，拓寬情報信息搜

集渠道。

（三）建立完善經濟犯罪情況報告、預警通報和信息發布制度。分局經偵大隊要通過辦公自動化系統及時將研判成果向上級領導報告，為領導決策提供依據；通過預警提示及時向相關領域、行業、部門發布預警性告示；按季定期向相關警種和派出所轉遞經濟犯罪預警信息，提高情報信息引領實戰的精確性、指導防范的有效性、服務決策的前瞻性，使情報信息工作發揮應有效能。

三、加強溝通，協作配合，建立防范打擊經濟犯罪的會商協調機制

經偵部門要加強橫向聯系，使案件來源更加廣泛，利于打擊范圍的擴展，帶動社會效益的提升。在外部，分局經偵大隊要進一步加強與人民銀行、審計、監察、工商、銀監、證監、技監、保監、煙草、藥監等行政執法部門和經濟管理部門的溝通協作，建立規范的聯席會議、信息通報、線索移送、案件協查等工作機制，逐步推進行政執法單位和社會公共信息平臺建設。增進與檢察院、法院在法律適用、證據規格和案件管轄等方面的溝通，建立完善案件移送辦法和移送案件證據標準，不斷統一執法思想，提高協作水平。在內部，一方面分局經偵大隊要主動加強與行動技術、刑偵、治安、經文保等警種、部門的情況交流和工作協作，形成工作合力。另一方面要強調經嫌調控工作與派出所的日常人口、單位管理緊密結合，派出所民警有必要熟悉經偵類案件的基本情況和基本工作要求，以便在特殊情況下做好案件的受理接待工作，杜絕因業務類別的差異造成不必要投訴和工作的被動局面。要建立派出所的經偵聯絡員隊伍，充分發揮屬地優勢以加強陣地控制，及時發現案件線索，徹底擺脫經偵部門單打獨斗、孤軍作戰的困境。

四、高標定位，積極創新，探索適合經偵特點的偵查手段和方法

（一）實行辦案“搭檔制”。兩人搭檔制就是指在經偵探組中確立2名偵查員為搭檔，以主辦偵查員為主，偵查搭檔獨立完成從立案到移送起訴的整個案件偵辦過程，并對此承擔偵查工作運行機制主要責任。近年來，由于經濟犯罪案件總量呈持續上升之勢，經偵部門打擊破案的壓力逐年增加，原有的大兵團作戰式的偵查工作運行機制已經不能適應現實斗爭的需求，這就要求經偵部門從隊伍內部挖掘潛力，探索建立一套新的效率更高的偵查工作運行機制。兩人搭檔制確立了偵查員在偵查工作中的中心地位，給偵查員創造了一個充分發揮自身價值的空間，實現了偵查責任與偵查權力的統一，從而有利于挖掘偵查個體的潛能，提高辦案效率。年內，通過自身工作發現犯罪案件線索并破獲案件數要占破案總數的30以上。

（二）建立陣地控制體系。要物建一批有效的秘密力量，發現有價值的線索，做到主動進攻，先發制敵。

（三）經偵刑事技術的重點和應用。經偵刑事技術是指在經濟案件偵查過程中，利用自然科學的理論和結果，發現、記錄、提取、檢驗、鑒定與犯罪相關聯的物證，為偵查破案提供線索和證據的科學技術。可以預見隨著智能化、職業化、團伙化流竄犯罪的逐漸增多，犯罪主體組織將會越來越嚴密，反偵查能力越來越強。因此，對犯罪嫌疑人曾經工作、居住、停留過的場所以及簽發、蓋章、接觸過的文件書證要進行手印、足跡等痕跡提取和筆跡、紙張、印章等文件檢驗，將得出的結果、結論在情報資料網絡上進行共享和比對，為經濟犯罪的偵查、追逃工作提供方便。同時，要依托網監部門，充分利用計算機偵控技術，對經濟犯罪利用的計算機進行恢復，及時、全面獲取經濟犯罪的證據；充分利用網絡追蹤技術，對使用網絡傳輸經濟犯罪信息的情報進行跟蹤，迅速確定犯罪嫌疑人準確位置，為打擊經濟犯罪提供基礎數據。

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第三篇：經偵工作相關文檔

經偵大隊扎實開展“三考”工作

12月份以來，經偵大隊根據總隊《關于落實公安部經偵局<開展全國公安經偵系統“三考”工作實施方案>的通知》要求，結合大隊工作實際，統籌兼顧，合理安排時間，科學組織實施，扎實開展“三考”工作，取得了明顯成效，有力地推動了經偵“三基”工程建設的深入開展。

一、周密部署，精心組織，有序開展“三考”工作

經偵大隊將“三考”工作作為深入推進“三基”工程建設的重要抓手，把握“三考”工作的關鍵環節，周密部署，精心組織，確保各項工作措施落實到位。首先，加強組織領導，確保“三考”工作的針對性和實效性。省廳經偵總隊下發《關于落實公安部經偵局<開展全國公安經偵系統“三考”工作實施方案>的通知》后，經偵大隊領導高度重視，先后3次召開隊務會，學習公安部經偵局、省廳經偵總隊有關“三考”工作通知精神，并結合大隊實際，認真研究經偵系統“三考”工作，對經偵系統“三考”工作作了部署，明確考試內容、參考對象、考試方式，同時要求全隊通過“三考”工作，不斷提高隊伍整體的法律知識水平，有力促進各項經偵工作的開展。其次，進行充分發動，增強做好“三考”工作的責任感和緊迫感。按照市經偵系統“三考”工作的通知，大隊經召開動員會，開展廣泛深入的動員，組織民警認真學習上級機關有關“三考”工作的通知精神，充分認識“三考”工作的重要性，把“三考”工作和“三基”工程建設緊密結合起來，以考促學，以學促用，進一步提高隊伍整體素質和執法水平，全面推進經偵系統“三基”工程建

設。

二、把握重點，深化練兵，扎實推進“三考”工作

大隊緊密結合經偵工作特點，以基本法律知識考試為重點，認真制定學習計劃，采取自學、集體學、專題輔導、組織考試等多種措施，扎實開展“三考”工作。大隊充分利用網上培訓、考試系統，組織民警開展自學、自練、自測工作，加強“三考”基本法律知識訓練。大隊針對大隊內老同志較多，記憶力不是很好的情況，組織全體民警利用每星期一學習會，學習基本法律知識，并對全國經偵系統“三考”題庫內容進行了練習。大隊組織全隊民警系統地學習了基本法律知識練習題庫的重點內容，緊緊抓住學法、用法、考核這三個基本環節，積極引導民警在干中學，學中干。大隊組織全體民警學習了“三考”法律法規匯編和練習題庫中的重點內容，并要求每位民警獨立完成“三考”基本法律知識摸底考試卷，并對有歧義的題目進行了針對性輔導。2008年1月7日，大隊全體民警參加了市經偵支隊組織的“三考”法律基礎知識考試，以考促學，形成良好的練兵氛圍。

三、聯系實際，促進工作，有效檢驗“三考”工作

大隊緊密聯系工作實際，把推動經偵工作作為“三考”工作的出發點和落腳點。第一，有力促進年底各項工作。克服臨近年終，各項工作繁忙的情況，統籌兼顧，精心組織，通過開展“三考”工作，有力地促進了各項經偵工作的開展，在偵查破案、追逃追贓等工作方面，取得了一定的實效，確保了全年目標任務的圓滿完成。第二，全面提高經偵隊伍素質。通過“三考”工作，切實提高了隊伍的政治素質、業務素

質和實戰能力，使經偵隊伍素質明顯增強，經偵民警的執法水平和執法效能明顯提高。第三，精心謀劃明年“三考”工作。為把經偵系統“三考”工作持之以恒地開展下去，大隊從工作實際出發，對“三考”工作作了長遠部署。大隊多次召開隊務會，研商2008年經偵工作思路，明確要圍繞以“基本法律知識考試、執法辦案卷宗考評、信訪工作考查”為內容的“三考”工作，以考促學，以學促用，全面加強經偵隊伍素質建設，不斷提高經偵隊伍的整體戰斗力。

泰興經偵開展“保護幼苗企業”行動

10月23日，從泰興市公安局經偵大隊傳來消息，自今年7月份以來，該大隊開展的“護幼”行動初顯成效，為企業避免直接經濟損失200多萬元。

據了解，今年來，泰興市公安局經偵大隊積極開展平安企業創建活動，主動轉變工作理念，擴大“走進企業、走進社區、走進市場”的經偵“三走進”活動。7月份，該大隊啟動了經偵“保護幼苗企業”行動，將服務的觸角向剛剛起步的資金較少、經營規模較小，防范市場風險能力不強的個私小型企業延伸，通過適時梳理不同時期出現的可能影響企業正常經營或誘發經濟案件的現象和問題，及時向企業發布方面性、多發性、傾向性的預警信息，幫助企業排查防范存在的漏洞和薄弱環節，完善內部管理制度，指導企業建立健全內部安全防范機制，有效預防了企業內部經濟案件的發生。同時，經偵民警主動上門，向這些企業負責人宣傳經濟法律法規，倡導守法經營理念，講授防范常見經濟犯罪的方法和措施。活動開展三個月以來，泰興市經偵大隊已向百余家個私小型企業發放《防范意見書》37份，成功預防針對個私小型企業幼苗企業的“委托代理商、冒充部隊簽訂所謂‘高科技產品’”詐騙案件14起，手機短信詐騙案件6起，信用卡詐騙案件3起，并妥善處置加工合同明顯不平等的誘騙案件2起，避免幼苗企業直接經濟損失200多萬元。

最新統計數據表明，今年1至10月份，泰興涉企案件較往年同期相比發案率下降了41.8％。

第四篇：怎樣去經偵報案

怎樣去經偵報案

公安有刑偵和經偵，怎樣去經偵報案納第一部分：經濟犯罪報案的基本原則

一、管轄：經濟犯罪案件由犯罪地的公安機關管轄，犯罪地包括犯罪行為發生地、犯罪行為實施地、犯罪結果發生地和實際財產取得地。報案人可到犯罪地的公安局經偵支隊/經偵大隊報案。

二、為使公安機關能清楚地了解案件基本情況，及時立案偵查，報案時盡量提供以下資料：

1、本人的有效身份證明文件，單位報案的同時帶齊營業執照原件及其復印件1份，并應在復印件上注明提供時間及寫上“由本單位復印提供，與原件相同”，加蓋單位印章，經辦人簽字(捺指紋)，非法人代表報案應攜法人代表授權書及本人工作證件。

2、提供有關涉案人的照片、證件、通訊號碼、地址、體貌特征等材料。

3、請提供本人及其他協助人的聯系電話，以便隨時聯系。

三、報案提供材料時，應盡量同時提供有關證明材料的原件及其復印件。

四、非緊急情況下不得委托他人代理報案，被害人或經辦人本人應當向公安機關如實提供證言。

五、報案前同一事實已由人民法院受理的，要如實提供法院受理的有關證明材料。

六、復印件應說明來源出處，并由受害單位加蓋公章或受害提供人簽名。書面報案材料須詳細說明案發的時間、地點，對犯罪嫌疑人的了解知道的情況。第二部分：十五種常見經濟犯罪案件報案應提供的證據清單

一、金融憑證詐騙案

1、書面報案材料，單位報案應加蓋公章。

2、受害人、經手人等當事人如實陳述案發經過情況的書面材料。

3、提供犯罪嫌疑人使用的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結算憑證的原件。

4、所損失物品的特征、照片(可提供同類物品的照片)。

5、受害單位資金、物品進出的會計資料、憑證復印件，并加蓋單位印章、注明出處。

6、本罪起點：個人10000元以上;單位100000元以上。

二、信用卡詐騙案

1、書面報案材料，單位報案應加蓋公章。

2、受害人、經手人等當事人如實陳述案發經過情況的書面材料。

3、犯罪嫌疑人在辦卡開戶時的登記資料或被盜用、冒用信用卡用戶的資料。

4、被騙款項的銀行帳單，銀行催收通知憑據。

5、其他所掌握的證明犯罪嫌疑人利用信用卡詐騙的證據。

6、本罪起點：5000元以上，惡意透支10000以上。

三、票據詐騙案

1、書面報案材料，單位報案應加蓋公章。

2、受害人、經手人等當事人如實陳述案發經過情況的書面材料。

3、提供犯罪嫌疑人使用的原始票據及合同協議、收付單據、承諾保證書和其他證據材料。

4、所損失物品的特征、照片(可用同類物品的照片))。

5、受害單位資金、物品進出的會計資料、憑證原件和復印件。

6、本罪起點：個人10000元以上;單位100000元以上。

四、貸款詐騙案

1、書面報案材料，單位報案應加蓋公章。

2、受害人、經手人等當事人如實陳述案發經過情況的書面材料。

3、報案單位的經營許可證、工商營業執照復印件并加蓋公章。貸款的原始合同和復印件，犯罪嫌疑人貸款時留下的文件、證明材料等資料。

4、犯罪嫌疑人開戶資料，開戶時留下的文件資料。

5、騙取貸款后資金流向的票據、憑證、銀行帳頁等相關證據。復印資料應由提供單位加蓋印章并注明出處。

6、本罪起點：20000元以上。

五、合同詐騙案

1、書面報案材料，單位報案應加蓋公章。

2、受害人、經手人等當事人如實陳述案發經過情況的書面材料。

3、報案單位的工商營業執照及經營許可證復印件(加蓋公章)。

4、犯罪嫌疑人使用留下的工商營業執照復印件等相關證明材料。

5、涉案合同和擔保方文件的原件和復印件。

6、擔保、抵押、支付等使用的票據、收付單據、承諾保證書或其他證據。

7、所損失物品的特征、照片(可提供同類物品的照片)，可能的請提供實物樣品。

8、受害單位資金、物品進出的會計資料、憑證原件和復印件。

9、其他可提供的相關證明材料。

10、本罪起點：20000元以上。

六、挪用資金案

1、單位報案的書面報案材料并加蓋公章。

2、知情人員如實陳述案發經過的書面材料。

3、報案單位的工商營業執照復印件(加蓋公章)，犯罪嫌疑人是本單位職工的相關證明材料，如錄用、聘用合同、本人填寫的登記表、任命書、犯罪發生期間的工資單及簽收、福利發放及簽收等。

4、涉案的發票、借貸憑證、物品庫存、收據、財務帳冊、領(用)款憑證、銀行出庫、提貨憑證等原件和復印件。

5、犯罪嫌疑人的簽名(偽造簽名)或使用的印章的原件和復印件。

6、犯罪嫌疑人擔任與犯罪有關的職務、職責的證明材料。

7、本罪起點：挪用本單位資金10000-30000元以上，超過三個月未還的或進行營利活動的;挪用本單位資金5000-20000元以上，進行非法活動的。

七、職務侵占案

1、單位報案需提供書面報案材料，加蓋公章。

2、知情人員如實陳述案發經過。

3、報案單位的工商營業執照復印件，犯罪嫌疑人是本單位職工的相一關證明材料，如錄用、聘用合同、任命書、工資單及簽收、福利發放及簽收等。

4、涉案的發票、收據、財務帳冊、領(用)款憑證、銀行借貸憑證、物品庫存、出庫、提貨憑證等原件和復印件。

5、犯罪嫌疑人的簽名(偽造簽名)或使用的印章的原件和復印件。

6、犯罪嫌疑人擔任與犯罪有關的職務、職責的證明材料。

7、本罪起點：5000-10000元以上。

八、集資詐騙案

1、書面報案材料，單位報案的應加蓋公章。

2、受害人、經手人等當事人如實陳述案發經過情況的書面材料。

3、犯罪嫌疑人(單位)使用的證明文件、高額回報的書面承諾資料、宣傳資料、收款憑證、受騙者的名單、虛構項目和虛構用途的書面資料等原件或復印件。

4、受騙者已支取的資金及尚未取得資金的相關憑證。

5、資金流向。

6、本罪起點：個人100000元以上;單位500000元以上。

九、生產、銷售偽劣商品案

1、書面報案材料或如實陳述案發經過。

2、單位報案的要提供書面報案材料，并加蓋公章。

3、提供偽劣產品的實物或照片、產品說明書、產品質量標準、假生產許可證、產銷合同、生產計劃書等物證和書證。

4、提供合格產品的實物或照片、產品說明書、產品質量標準等書證。

5、犯罪嫌疑人(單位)使用的證明文件、生產、銷售偽劣產品的地點、數量、價值、銷售去向。

6、可能的話提供權威部門的鑒定結論。

7、本罪起點：銷售金額50000元以上。

十、虛開增值稅專用發票案

1、書面報案材料或如實陳述犯罪嫌疑人的犯罪事實。

2、單位報案的應提供書面報案材料，并加蓋公章。

3、犯罪嫌疑人(單位)的基本情況、納稅人性質。

4、提供虛開的增值稅專用發票的發票聯、抵扣聯或存根聯、記帳聯，如無則提供發票號碼或開票單位、受票單位名稱。

5、虛開增值稅專用發票的份數、稅額。

6、涉及虛開增值稅專用發票的記帳憑證、稅務申報資料。

7、本罪起點：虛開的稅款數額在10000元以上或者致使國家稅款被騙數額在5000元以上的。

十一、假冒注冊商標案

1、書面報案材料或如實陳述案發經過。

2、單位報案的應提供書面報案材料，并加蓋公章。

3、犯罪嫌疑人(單位)的基本情況。

4、提供注冊商標證書及商標合法有效性的相關材料。

5、真實的注冊商標商品樣品或照片。

6、涉嫌假冒注冊商標商品的樣品或照片。

7、提供已知假冒注冊商標商品的數量、數額依據。

8、盡可能提供假冒注冊商標的鑒定結論。

9、本罪起點：A、非法經營數額在50000元以上或者違法所得數額在30000元以上的;B、假冒兩種以上注冊商標，非法經營數額在30000元以上或者違法所得數額在20000元以上的;C、其他情節嚴重的情形。

十二、保險詐騙案

1、書面報案材料并加蓋單位公章。

2、簽訂的保險合同原件或復印件。

3、犯罪嫌疑人(單位)的基本情況。

4、索賠申請材料。

5、已支付的保險金相關憑證。

6、保險事故調查報告。

7、證明行為人保險詐騙行為的證據。

8、本罪起點：個人10000元以上;單位50000以上。

十三、逃稅案

1、書面報案料或如實陳述犯罪嫌疑人的犯罪事實。

2、單位報案的要提供書面報案材料并加蓋公章。

3、犯罪嫌疑人(單位)的工商營業執照、稅務登記資料的原件或復印件。

4、偽造、變造、隱匿的帳冊、記帳憑證、票據、假產品入庫單等書證的原件或復印件。

5、偷逃稅款的數額。

6、本罪起點：A、納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款，數額在50000元以上并且占各稅種應納稅總額10%以上，經稅務機關依法下達追繳通知后，不補繳應納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的;B、納稅人五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數額在50000元以上并且占各稅種應納稅總額10%以上的;C、扣繳義務人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額在50000元以上的。

十四、非國家機關工作人員受賄案

1、書面報案材料或如實講述案發經過。

2、單位報案的應提供書面報案材料并加蓋公章。

3、當事人陳述詳細經過的書面材料。

4、犯罪嫌疑人的基本情況、職務證明。

5、受賄數額及相關的書面證據。

6、受賄后為他人謀取何種利益以及給公司、企業造成的影響。

7、本罪起點：5000元以上。

十五、非法吸收公眾存款案

1、書面報案材料或如實陳述案發經過。

2、存款憑證、記帳憑證、宣傳單、廣告、說明書等書證。

3、存款人已取得的資金憑證、尚未取得應得資金的相關憑證。

4、犯罪嫌疑人吸收公眾存款后的資金去向。

5、本罪起點：A、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數額在100萬元以上的;B、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的;C、個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的;D、造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的

第五篇：論新時期如何規范經偵執法

［ 內容 摘要］作為維護 社會 主義市場 經濟 秩序為主要職能的經偵部門，應如何積極探索工作思路，創新工作 方法，提高執法素質和能力，才能更好地履行打擊經濟領域違法犯罪，是擺在基層公安機關及每個經偵民警面前的重要課題。本文就經偵執法特點、存在 問題 等方面作一粗淺 分析，提出自己的觀點和工作建議，與讀者共勉。［關 鍵 詞］經偵執法 能力素質 規范

經偵部門作為公安機關履行刑事執法職能的重要部門，擁有為履行維護社會主義市場經濟秩序職能而依法實行的強制力量。

近年來，各級經偵部門充分發揮職能作用，在打擊各類經濟犯罪、維護社會穩定工作中堅持與時俱進、開拓創新，勇于探索經偵工作思路和方法，強化執法規范化建設，不斷提高執法質量，增強辦案能力，確保了嚴厲打擊各類經濟犯罪的高壓態勢，取得了較好的 法律 效果、社會效果和經濟效果。實踐證明，嚴格、公正、文明執法是經偵工作的生命線，也是 影響 群眾對經偵部門信任度的重要因素。筆者結合德清公安經偵實際和自己的經偵工作實踐，就規范經偵執法辦案工作淺抒已見。

一、經偵執法工作與其他公安執法工作相比具有以下特點

1、工作對象范圍廣，層次高。根據公安機關管轄的77種經濟犯罪案件范圍來看，經偵工作的對象從普通農民、無業人員到企事業單位的高級管理人員以及國家工作人員都有，并且隨著對外開放的深入，中外合資 企業、外資獨資企業進一步增多，經偵工作的對象有時也涉及到在我國經商、務工的外國公民，在辦理涉外案件時，我們深刻體會到外國人對法律的嚴謹性，對權利的敏感性，如未嚴格依照程序辦案，往往會使自己處在一種尷尬的境地，所以經偵工作更要與世界接軌才能適應現實需要。

2、執法辦案要求高，難度大。首先經偵工作是公安工作中一個新興部門，經濟犯罪所涉及的罪名近百個，有的罪名在工作中比較常用，如虛開增值稅專用發票罪、偷稅罪、合同詐騙罪、挪用公司資金罪等，針對這些常用的罪名，偵查工作已形成了相對固定完整的模式和體系，在辦案中定性明確、取證有針對性。而有的罪名針對的是特定人或特定物，實際工作中較少碰到，因此辦案工作常處在摸索探討階段，有時對案件的定性會出現意見不一，取證時會出現遺漏或不到位等問題。其次，經濟犯罪的主體呈現白領化、智能化、信息化、專業化，很多犯罪涉及的領域是經偵民警相當陌生的，犯罪分子為逃避偵查會想出各種辦法偽造、涂改、毀滅、隱藏證據，給偵查工作制造各種障礙，因此辦理經濟案件往往是一個與犯罪分子斗智斗勇的過程，也是一個 學習、更新知識的過程。再次，經偵工作涉及的各類人員素質良莠不齊，對經偵工作的認識有偏差，經偵民警在辦案時有的證人很配合，積極提供各類證據、線索，而有的證人卻一副事不關己高高掛起的態度，消極對待辦案人員的詢問、取證工作，給辦案工作帶來較大難度。同時，有些經濟犯罪會因不同程度地涉及到地方、部門及個人的經濟利益而受到地方和部門保護主義的干擾，當地方政府或上級領導人為地對某些案件提出具體的放寬要求時，就會影響辦案質量。

3、案件定性難，司法認識不統一。經濟犯罪是新類型犯罪，罪名多，罪名新，并且新的犯罪客體不斷涌現，很多罪名公、檢、法、司都沒有辦理過。因此在辦案中，就同一案件公、檢、法、司不同機關不同辦案人員有時會出現不同認識和不同看法，尤其對新型經濟犯罪的法律構成要件不明確，定性、定罪以及對案件某些證據規格、體系、證明力都會產生爭議。檢、法部門對經濟犯罪證據要求極高，因此經偵辦案民警必須熟練掌握各種經濟犯罪的構成要素。

二、當前經偵工作面臨的執法環境及問題

1、經濟犯罪的作案特點不斷翻新，辦案難度不斷增大。經濟犯罪是經濟活動的衍生物，其特點將伴隨著經濟和 科技 的 發展 不斷出現新的變化：一是知識經濟和高科技的發展，在新的經濟領域作案，運用高科技手段作案的現象會越來越多，特別是信息、計算 機領域的犯罪增多將不可避免。二是隨著經濟立法的逐漸完善，企業管理機制的逐步強化，作案的難度增加，經濟犯罪主體將更加趨向集團化、智能化，以及拉攏腐蝕內部人員勾結作案。三是隨著縱向、橫向之間經濟聯系的進一步發展，以及我國經濟融入世界經濟軌道，跨省、跨國、涉外的經濟犯罪案件將越來越多, 而且國外的犯罪手段也將通過各種渠道傳播到國內來，屆時我們同經濟犯罪作斗爭的復雜性和辦案難度將大大增加。

2、狹隘的地方主義、部門主義及人治觀念的存在，使執法環境遭到破壞。當前，經濟犯罪的嚴重性、危害性已經引起國家和各級黨委、政府的高度重視，切實加強了領導，也切實在人力、物力、財力等方面實行了傾斜政策，在一定程度上確保了預防和打擊經濟犯罪活動的順利進行。但有些單位、部門和地方也出現了從本地方、本部門利益出發實行“地方保護主義”的錯誤政策，這無疑是從一定程度上支持和保護了經濟犯罪合法化等問題的發生。經濟利益的驅使和狹隘的地方主義、部門主義及人治觀念的存在，使經濟案件偵查工作舉步維艱，執法環境受到破壞。

3、執法權力主體的素質缺陷。案件定罪定性、確立偵查思路與方法等執法行為，往往取決于執法權力主體的主觀判斷，有賴于個人掌握的法律專業知識和偵查技巧能力。“案件定性不準，適用法律錯誤”、“偵查思路方法有誤，案件久偵不破”等經偵執法中的失誤行為，則凸顯出了執法權力主體的素質缺陷。由于經濟犯罪的時空瞬息萬變，作案的手段紛繁復雜，經偵破案大多是在假象叢生的動態條件下進行的，沒有固定的模式和統一的方法可尋。只有具備一定素質的執法人員，才能在錯綜復雜的現象中找到事件的本質和 規律，從而客觀公正地、最大限度地打擊犯罪。執法人員素質不高，將直接影響對案件的主觀判斷，極易在經偵執法活動中出現失誤。

4、執法權力監督的缺失。經偵執法的“高風險性”，決定了執法人員更接近權、利的旋渦，容易受到權力的支配、利益的驅動和金錢的誘惑。在經偵執法活動中，收受賄賂和撈取“好處”，搞權錢交易，徇私舞弊，辦“關系案”、“人情案”、“金錢案”等違法違紀行為時有發生。經偵執法權力的行使，稍有不慎，就有可能侵犯公民的合法權益，破壞法制，損害黨和政府的形象。如果失去監督，則更易滋生執法腐敗。