第一篇：會計出納職責分離內容

會計出納需要負責銀行賬戶的日常結算，登記好銀行存款日記賬，并做到日清月結;以下是小編精心收集整理的會計出納職責分離，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。

會計出納職責分離11、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每日報告資金情況表;

2、認真審查報銷單據的金額和批準手續,按照費用報銷流程的有關規定,辦理費用報銷業務;

3、跟進業務收款,并及時進行匯報;

4、月味與會計清點現金,及核對銀行帳戶余額;

5、登記和跟進借支還款報銷情況;

6、負責及時更新應收跟蹤表,并提醒收款人員跟進應收未收項目;

7、定期盤點在管資金,確保資金帳戶應收應付資金滿足日常正常開支;8、負責各公司各證件的更換及年審工作;

9、完成上級交代的其他事項。

會計出納職責分離21、每日財務票據的整理等工作;

2、負責公司各部門的費用報銷業務手續的完善;

3、部門領導安排的其他任務

會計出納職責分離31、財務類賬務處理;

2、日常辦公用品采購及固定資產管理;

4、負責公司檔案的管理;

5、協助配合領導安排的其他事宜;

會計出納職責分離4

1.及時完成供應商貨款及員工報銷支付工作。

2.做好收、付款及票據管理業務。

3.按時完成現金、銀行日記賬、保證每天存款月準確性，并做好相關記賬憑證的編制。

4.并編制應收賬款記賬憑證。

5.監控應收賬款的回款情況，及時預警逾期貨款。

會計出納職責分離51、銀行供應商匯款工作，費 用報銷匯款工作;

2、工資發放工作，銀行理財工作;

3、現金收支工作;

4、財務與生產部門、采購部門以及其他相關業務部門之間的溝通、協調工作。

會計出納職責分離6

1.核算管理：負責現金、銀行、商業承兌匯票等收付款業務，及時處理各項收付款單據，及時準確進行賬務處理

2.按規定進行財務憑證、帳簿等資料檔案的裝訂、保管

3.負責財務證照、法人章及財務章日常使用管理工作

4.資金管理：負責公司資產日常管理，如制定資金收支計劃、理財籌劃以及國際收支申報業務等

會計出納職責分離71、財務單據的審核;

2、應付賬款的審核;

3、現金日記賬;

會計出納職責分離內容

第二篇：會計出納職責分離內容

會計出納職責分離內容

1、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每日報告資金情況表;

2、認真審查報銷單據的金額和批準手續,按照費用報銷流程的有關規定,辦理費用報銷業務;

3、跟進業務收款,并及時進行匯報;

4、月味與會計清點現金,及核對銀行帳戶余額;

5、登記和跟進借支還款報銷情況;

6、負責及時更新應收跟蹤表,并提醒收款人員跟進應收未收項目;

7、定期盤點在管資金,確保資金帳戶應收應付資金滿足日常正常開支;8、負責各公司各證件的更換及年審工作;

9、完成上級交代的其他事項。

會計出納職責分離21、每日財務票據的整理等工作;

2、負責公司各部門的費用報銷業務手續的完善;

3、部門領導安排的其他任務

會計出納職責分離31、財務類賬務處理;

2、日常辦公用品采購及固定資產管理;

4、負責公司檔案的管理;

5、協助配合領導安排的其他事宜;

會計出納職責分離4

1.及時完成供應商貨款及員工報銷支付工作。

2.做好收、付款及票據管理業務。

3.按時完成現金、銀行日記賬、保證每天存款月準確性，并做好相關記賬憑證的編制。

4.并編制應收賬款記賬憑證。

5.監控應收賬款的回款情況，及時預警逾期貨款。

會計出納職責分離51、銀行供應商匯款工作，費

用報銷匯款工作;

2、工資發放工作，銀行理財工作;

3、現金收支工作;

4、財務與生產部門、采購部門以及其他相關業務部門之間的溝通、協調工作。

會計出納職責分離6

1.核算管理：負責現金、銀行、商業承兌匯票等收付款業務，及時處理各項收付款單據，及時準確進行賬務處理

2.按規定進行財務憑證、帳簿等資料檔案的裝訂、保管

3.負責財務證照、法人章及財務章日常使用管理工作

4.資金管理：負責公司資產日常管理，如制定資金收支計劃、理財籌劃以及國際收支申報業務等

會計出納職責分離71、財務單據的審核;

2、應付賬款的審核;

3、現金日記賬;

第三篇：會計出納分離

會計和出納的崗位分離

會計是從事財務工作的統稱，一般包括出納會計、總賬會計和成本會計等。因此出納是會計的一個種類，是專門負責現金和支票的會計；而會計是包括各類會計的統稱。會計是一個比較大的概念，而出納是一個比較小的概念。

出納與會計之間的關系：

1、賬、錢、物分管：前者只能管貨幣資金、登兩個賬（現金日記賬和銀行存款日記賬）不能兼管稽核。后者不能管錢、物。會計職能：兼管稽核、會計檔案、編制會計憑證、登明細賬、總賬、編制會計報表和稅務報表等。

2、既相互依賴又相互牽制：核算依據都是原始憑證、記賬憑證。出納和會計對賬。

會計與出納工作的最根本的區別是：會計管賬（賬務核算，財務管理），出納管錢（日常資金收支，銀行票據保管）。會計與出納屬于不相容職務，所以單位里這兩個崗位不能由一人擔任。會計工作崗位一般包括：會計機構負責人或者會計主管人員，出納，財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來結算，總帳報表，稽核，檔案管理等。出納只是會計崗位的一種,主要負責現金的收付工作。

會計職責:

1、嚴格執行上級規定的有關會計業務的法律法規，負責預算內外一切帳目及固定資產總帳的帳務處理，行使會計職責職權，嚴格從事會計業務、會計核算、會計監督活動，當好領導的參謀。

2、按照會計制度規定設置帳目、審核單據、填制憑證，按時結帳對帳，編制會計報表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結，帳證帳務相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確，報送及時。

3、管理和監督所需的各項資金，嚴格按照財務管理制度從事一切業務活動，保證收入合乎標準，支出合乎手續。

4、建立和管理財務檔案，依照國家“會計檔案管理辦法”建立健全會計檔案，做到資料齊全、保密。

5、加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度。

6、堅持坐班制，有事向主管負責人請假。

出納職責：

1、根據審核簽章的記帳憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務。

2、及時登記現金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。

3、嚴格支票使用管理，辦理對外結算業務，不簽發空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現金。

4、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調節表。

第四篇：會計出納職責

會計出納崗位職責（試行）

一．會計崗位職責：

1、按照《會計法》第二章規定，進行會計核算；按第三章規定，實行會計監督。

2、嚴格遵守國家財務制度和財經紀律，堅決執行會計法規，廉潔奉公，忠于職守，保護國家財產物資的完整，對不符合國家財經政策的收支，要依法制止。

3、掌握學校財務收支指標，控制學校各部門經費包干指標及分配計劃，分清資金渠道，合理使用資金。嚴格審核原始憑證，對違反國家規定的收支，應拒絕辦理；對內容不齊全、手續不完備、數字有差距、書寫不清楚的憑證，應予退回補填、更正；遇有偽造單據、涂改憑證、虛報冒領款項等行為，應及時向領導報告，予以處理。

4、按有關規定，正確設置會計科目、會計憑證、會計帳薄。根據經過審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證；根據記帳憑證登記各類明細帳和總帳，月終依據總帳科目余額編制月表，做到帳帳相符、帳表相符；根據核算無誤的總帳和明細帳編制報表，年終編制會計決算報表和財務情況說明書，切實做到數字真實、準確、及時、完整，書寫規范，帳目清楚，分析詳盡。

5、對上級機關、財政、審計、銀行、稅務等單位來校了解情況和檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。

6、按照《會計檔案管理辦法》規定，認真做好會計檔案管理、編號、裝訂，定期移交會計檔案。

7、定期向領導匯報財務工作，爭取領導支持，當好領導參謀。

二．出納員崗位職責：

學校出納員在總務主任領導下，負責學校現金及票證的管理工作，其主要職責是：

1、熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍和標準，嚴格把關，對任意降低或提高收費標準的行為和擴大范圍，提高標準支出，要依法制止。

2、認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定的應拒絕辦理，內容不全、手續不完備、數字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規范等，均應退回補填、更正或重寫。遇有偽造單據、涂改憑證、虛報冒領款項的行為，應及時報請領導處理。

3、根據合法的原始憑證，登入現金帳，做帳時要做到數字準確、摘要清楚、書寫整潔、逐日登記。

4、嚴格遵守現金管理制度。庫存現金，不得超過定額，不座支，更不得私自挪用現金，未經領導批準的借款和白紙單據，不得抵銷庫存現金，要保持庫存現金數與現金帳面數的一致。

5、貫徹執行銀行結算制度和貨幣管理制度，控制辦理托收、承付、匯款等結算業務。加強銀行支票管理，負責支票簽發，不得簽發空頭支票，并按規定簽發空白支票。

6、負責辦理經費領撥、支付，及時或者按期與有關往來單位辦理現金往來結算。

7、嚴格執行安全制度，認真管理好現金、票證，各種印章、空白支票、空白收據。“三木”（木桌、木箱、木柜）內不準存放現金及有價證券，如有違反制度而造成損失，則由出納員自己負責。

中學

2011-8-31

第五篇：會計出納職責

出納職責

1．辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、總經理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

2．辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。簽發支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經常總簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

3．認真登日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

4． 每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給會計。

5.應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，并結出余額。登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。

6.每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。

7.每星期要填報資金收入及支出的明細表。

8.印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。

會計職責

1.按國家統一會計制度規定設置會計科目。

2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。

3.劃清費用的開支范圍及營業內外收入。

4.認真計算財務成果及各種稅金。

5.按財務制度規定正確核算利潤分配。

6.按期繳納各種稅款。

7.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。

8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對商場的財務檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

11.嚴格遵守財經紀律及商場制定的各項制度，發現問題及時上報主管經理。