第一篇：稽核審計(jì)考試復(fù)習(xí)內(nèi)容

1.審計(jì)產(chǎn)生和發(fā)展的根本動(dòng)因—受托責(zé)任觀

2.審計(jì)關(guān)系指審計(jì)授權(quán)或委托人、被審計(jì)人、審計(jì)人之間的關(guān)系。

第一關(guān)系人---審計(jì)人，審計(jì)活動(dòng)的執(zhí)行者

第二關(guān)系人---被審計(jì)人，審計(jì)活動(dòng)的對(duì)象

第三關(guān)系人---審計(jì)授權(quán)或委托人，審計(jì)活動(dòng)的發(fā)動(dòng)者

3.審計(jì)的本質(zhì)—對(duì)受托責(zé)任履行情況的檢查和評(píng)價(jià)

4.我國(guó)的審計(jì)組織體系：國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)

5.審計(jì)準(zhǔn)則三個(gè)層次：基本準(zhǔn)則、具體準(zhǔn)則、規(guī)范指南

6.審計(jì)按內(nèi)容和目分類：財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

按審計(jì)時(shí)間分類：事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)

7、西周時(shí)期的司會(huì)是我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的萌芽

8.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》第二條內(nèi)部審計(jì)的定義：稽核審計(jì)工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過(guò)稽核審計(jì)工作，揭示、糾正各種違法違規(guī)行為，預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生；審查評(píng)價(jià)并改善農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和法人治理效果，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展。

9.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》第三條農(nóng)村信用社稽核審計(jì)的目標(biāo)：保證國(guó)家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及各項(xiàng)規(guī)章制度的有效落實(shí)；防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平；改善農(nóng)村信用社的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，增加價(jià)值。

10.內(nèi)部審計(jì)的特征：審計(jì)客體的確定性、審計(jì)范圍的廣泛

性、審計(jì)獨(dú)立的局限性、審計(jì)目的內(nèi)向服務(wù)性、審計(jì)時(shí)間的及時(shí)性、審計(jì)結(jié)論的非強(qiáng)制性

11.我國(guó)《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》要求內(nèi)部審計(jì)人員

應(yīng)遵守四項(xiàng)基本原則：獨(dú)立、客觀、正直、勤勉

12.我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的種類：傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)、近現(xiàn)代的經(jīng)營(yíng)

審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、其他審計(jì)

13.內(nèi)部審計(jì)的職能：監(jiān)督職能、認(rèn)證職能、咨詢職能

14.內(nèi)部審計(jì)的作用：防護(hù)性作用、鑒證性作用、服務(wù)性作

用

15.內(nèi)部審計(jì)在組織內(nèi)部的地位

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與組織的最高管理當(dāng)局之間的關(guān)系，是處

于從屬的助手與參謀的地位。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與其他職能部門之間的關(guān)系，是處于監(jiān)督

協(xié)作者的地位。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與各級(jí)業(yè)務(wù)組織之間的關(guān)系，是處于監(jiān)督

管理者的地位。

16.內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容：財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益

財(cái)經(jīng)法紀(jì)、內(nèi)部控制、其他事項(xiàng)

17.內(nèi)部審計(jì)的程序：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、后

續(xù)階段

18.審計(jì)證據(jù)及質(zhì)量特征

審計(jì)證據(jù)是指審計(jì)人員通過(guò)審計(jì)程序所獲取的用于證

實(shí)審計(jì)事項(xiàng)，作出審計(jì)結(jié)論和建議的依據(jù)。

審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量特征：相關(guān)性、客觀性、合法性、充分

性、重要性。

19.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的作用

對(duì)高級(jí)管理人員的作用:提供有關(guān)經(jīng)營(yíng)和控制的情況；

提供客觀的經(jīng)濟(jì)信息；提供審計(jì)活動(dòng)的信息；提供規(guī)范經(jīng)營(yíng)

操作的信息。

對(duì)業(yè)務(wù)管理人員的作用:提供改善措施實(shí)施的行動(dòng)計(jì)

劃；支持上級(jí)管理層關(guān)注問(wèn)題；提供及時(shí)了解業(yè)務(wù)狀況的窗

口；為評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)提供客觀基礎(chǔ)。

對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的作用：總結(jié)審計(jì)工作的目的、范圍和

結(jié)果；促使組織采取強(qiáng)化控制的必要措施；為審計(jì)人員的教

育培訓(xùn)提供方便；為評(píng)價(jià)審計(jì)人員工作成績(jī)提供依據(jù)；為審

計(jì)的后續(xù)工作提供基礎(chǔ)。

對(duì)其他組織的作用：為外部審計(jì)人員提供有效信息；為

外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供有益信息。

20.內(nèi)部控制概念

內(nèi)部控制是指組織內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保證信息真實(shí)

可靠，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，遵循國(guó)家法律法規(guī)，提高運(yùn)營(yíng)的效率及效果而采取的各種政策和程序。

應(yīng)從目的性、動(dòng)態(tài)性、系統(tǒng)性、人本性和時(shí)空性方面全面理

解這個(gè)概念

21.內(nèi)部控制的目標(biāo)

⑴ 遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和組織內(nèi)部規(guī)章制度

⑵ 信息的真實(shí)、可靠

⑶ 資產(chǎn)的安全、完整

⑷ 經(jīng)濟(jì)有效的使用資源

⑸ 提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

22.內(nèi)部控制的組成要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。

23.按控制分類

按控制范圍不同分類：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部管理控制。

按控制方式不同分類：預(yù)防性控制、察覺(jué)性控制、糾正

性控制、指導(dǎo)性控制、補(bǔ)償性控制指。

24.賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)常用方法

順查法：按照記賬程序發(fā)生順序正向進(jìn)行檢查。

逆查法：按照記賬程序發(fā)生順序相反方向進(jìn)行檢查。

25.賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)的具體方法（六類）

書面文件檢查、實(shí)物檢查、觀察、查詢、計(jì)算和分析。

26.我省農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)

省聯(lián)社：審計(jì)委員會(huì)、稽核審計(jì)部、省聯(lián)社稽核大隊(duì)、省聯(lián)社稽核員

辦事處：稽核審計(jì)科、辦事處稽核大隊(duì)

縣聯(lián)社：審計(jì)委員會(huì)、稽核審計(jì)部門

27.我省農(nóng)村信用社審計(jì)項(xiàng)目的類別和實(shí)施單位

項(xiàng)目類別實(shí)施單位

序時(shí)稽核縣聯(lián)社

專項(xiàng)審計(jì)省聯(lián)社、辦事處、縣聯(lián)社

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)省聯(lián)社、辦事處、縣聯(lián)社

28.我省農(nóng)村信用社已下法實(shí)施內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度有幾

個(gè)？最基本的制度是什么？

13個(gè)。《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》

29.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)處罰規(guī)定》對(duì)違規(guī)責(zé)任人的處罰包括六類：責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)、賠償損失、沒(méi)收

違規(guī)違紀(jì)所得、罰款、建議降低職級(jí)或撤銷榮譽(yù)稱號(hào)、建議

調(diào)離崗位或給予行政處分。

30.針對(duì)稽核處罰，被稽核單位及責(zé)任人享有的權(quán)利是有權(quán)

進(jìn)行陳述和申辯。

31.稽核處罰從重處罰情況：嚴(yán)重違規(guī)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或

嚴(yán)重后果的；拒不執(zhí)行稽核審計(jì)處罰決定的；直接或變相破

壞、抗拒、阻撓稽核檢查的；明知故犯或?qū)也閷曳傅模患薜?/p>

于人、打擊報(bào)復(fù)的。

32.稽核處罰從輕處罰情況：違規(guī)問(wèn)題輕微的；積極配合稽核檢查的；自己主動(dòng)檢查并及時(shí)糾正的。

33.被稽核單位或個(gè)人對(duì)處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后多少天之內(nèi)向上一級(jí)的稽核審計(jì)部門申請(qǐng)復(fù)議？復(fù)議期間稽核處罰如何執(zhí)行？

15日。復(fù)議期間仍按原稽核審計(jì)處罰決定執(zhí)行。

34.責(zé)任人包括：違規(guī)行為的決定人員和直接經(jīng)辦人員，35.責(zé)任人具體界定：誰(shuí)直接違規(guī)，誰(shuí)就是責(zé)任人；單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過(guò)程中未提出異議或不抵制、不報(bào)告的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人；由于經(jīng)辦人員、信用社或部門提供情況不實(shí)，導(dǎo)致決策失誤的，經(jīng)辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；應(yīng)由決策人進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé)，偏聽(tīng)下級(jí)提供情況導(dǎo)致決策失誤的，決策人為責(zé)任人；經(jīng)過(guò)集體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人，其他人員為次責(zé)任人；凡發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清時(shí)，經(jīng)辦人員與其直接上級(jí)的主要負(fù)責(zé)人同為責(zé)任人；稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責(zé)任人。

第二篇：稽核審計(jì)考試復(fù)習(xí)內(nèi)容

1.審計(jì)產(chǎn)生和發(fā)展的根本動(dòng)因—受托責(zé)任觀

2.審計(jì)關(guān)系指審計(jì)授權(quán)或委托人、被審計(jì)人、審計(jì)人之間的關(guān)系。

第一關(guān)系人---審計(jì)人，審計(jì)活動(dòng)的執(zhí)行者

第二關(guān)系人---被審計(jì)人，審計(jì)活動(dòng)的對(duì)象

第三關(guān)系人---審計(jì)授權(quán)或委托人，審計(jì)活動(dòng)的發(fā)動(dòng)者 3.審計(jì)的本質(zhì)—對(duì)受托責(zé)任履行情況的檢查和評(píng)價(jià) 4.我國(guó)的審計(jì)組織體系：國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì) 5.審計(jì)準(zhǔn)則三個(gè)層次：基本準(zhǔn)則、具體準(zhǔn)則、規(guī)范指南 6.審計(jì)按內(nèi)容和目分類：財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

按審計(jì)時(shí)間分類：事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)

7、西周時(shí)期的司會(huì)是我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的萌芽

8.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》第二條內(nèi)部審計(jì)的定義：稽核審計(jì)工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過(guò)稽核審計(jì)工作，揭示、糾正各種違法違規(guī)行為，預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生；審查評(píng)價(jià)并改善農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和法人治理效果，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展。9.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》第三條農(nóng)村信用社稽核審計(jì)的目標(biāo)：保證國(guó)家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及各項(xiàng)規(guī)章制度的有效落實(shí)；防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平；改善農(nóng)村信用社的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，增加價(jià)值。

10.內(nèi)部審計(jì)的特征：審計(jì)客體的確定性、審計(jì)范圍的廣泛性、審計(jì)獨(dú)立的局限性、審計(jì)目的內(nèi)向服務(wù)性、審計(jì)時(shí)間的及時(shí)性、審計(jì)結(jié)論的非強(qiáng)制性

11.我國(guó)《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》要求內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵守四項(xiàng)基本原則：獨(dú)立、客觀、正直、勤勉 12.我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的種類：傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)、近現(xiàn)代的經(jīng)營(yíng)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、其他審計(jì) 13.內(nèi)部審計(jì)的職能：監(jiān)督職能、認(rèn)證職能、咨詢職能 14.內(nèi)部審計(jì)的作用：防護(hù)性作用、鑒證性作用、服務(wù)性作用

15.內(nèi)部審計(jì)在組織內(nèi)部的地位

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與組織的最高管理當(dāng)局之間的關(guān)系，是處于從屬的助手與參謀的地位。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與其他職能部門之間的關(guān)系，是處于監(jiān)督協(xié)作者的地位。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與各級(jí)業(yè)務(wù)組織之間的關(guān)系，是處于監(jiān)督管理者的地位。

16.內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容：財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益 財(cái)經(jīng)法紀(jì)、內(nèi)部控制、其他事項(xiàng)

17.內(nèi)部審計(jì)的程序：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、后續(xù)階段

18.審計(jì)證據(jù)及質(zhì)量特征

審計(jì)證據(jù)是指審計(jì)人員通過(guò)審計(jì)程序所獲取的用于證實(shí)審計(jì)事項(xiàng)，作出審計(jì)結(jié)論和建議的依據(jù)。

審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量特征：相關(guān)性、客觀性、合法性、充分性、重要性。

19.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的作用

對(duì)高級(jí)管理人員的作用:提供有關(guān)經(jīng)營(yíng)和控制的情況；提供客觀的經(jīng)濟(jì)信息；提供審計(jì)活動(dòng)的信息；提供規(guī)范經(jīng)營(yíng)操作的信息。

對(duì)業(yè)務(wù)管理人員的作用:提供改善措施實(shí)施的行動(dòng)計(jì)劃；支持上級(jí)管理層關(guān)注問(wèn)題；提供及時(shí)了解業(yè)務(wù)狀況的窗口；為評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)提供客觀基礎(chǔ)。

對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的作用：總結(jié)審計(jì)工作的目的、范圍和結(jié)果；促使組織采取強(qiáng)化控制的必要措施；為審計(jì)人員的教育培訓(xùn)提供方便；為評(píng)價(jià)審計(jì)人員工作成績(jī)提供依據(jù)；為審計(jì)的后續(xù)工作提供基礎(chǔ)。

對(duì)其他組織的作用：為外部審計(jì)人員提供有效信息；為外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供有益信息。20.內(nèi)部控制概念

內(nèi)部控制是指組織內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保證信息真實(shí)

可靠，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，遵循國(guó)家法律法規(guī)，提高運(yùn)營(yíng)的效率及效果而采取的各種政策和程序。

應(yīng)從目的性、動(dòng)態(tài)性、系統(tǒng)性、人本性和時(shí)空性方面全面理解這個(gè)概念 21.內(nèi)部控制的目標(biāo)

⑴ 遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和組織內(nèi)部規(guī)章制度

⑵ 信息的真實(shí)、可靠

⑶ 資產(chǎn)的安全、完整

⑷ 經(jīng)濟(jì)有效的使用資源

⑸ 提高經(jīng)營(yíng)效率和效果

22.內(nèi)部控制的組成要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。23.按控制分類

按控制范圍不同分類：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部管理控制。按控制方式不同分類：預(yù)防性控制、察覺(jué)性控制、糾正性控制、指導(dǎo)性控制、補(bǔ)償性控制指。24.賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)常用方法

順查法：按照記賬程序發(fā)生順序正向進(jìn)行檢查。

逆查法：按照記賬程序發(fā)生順序相反方向進(jìn)行檢查。25.賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)的具體方法（六類）

書面文件檢查、實(shí)物檢查、觀察、查詢、計(jì)算和分析。26.我省農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)

省聯(lián)社：審計(jì)委員會(huì)、稽核審計(jì)部、省聯(lián)社稽核大隊(duì)、省聯(lián)社稽核員

辦事處：稽核審計(jì)科、辦事處稽核大隊(duì) 縣聯(lián)社：審計(jì)委員會(huì)、稽核審計(jì)部門

27.我省農(nóng)村信用社審計(jì)項(xiàng)目的類別和實(shí)施單位 項(xiàng)目類別 實(shí)施單位

序時(shí)稽核 縣聯(lián)社

專項(xiàng)審計(jì) 省聯(lián)社、辦事處、縣聯(lián)社

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 省聯(lián)社、辦事處、縣聯(lián)社 28.我省農(nóng)村信用社已下法實(shí)施內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度有幾個(gè)？最基本的制度是什么？

13個(gè)。《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》 29.《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)處罰規(guī)定》對(duì)違規(guī)責(zé)任人的處罰包括六類：責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)、賠償損失、沒(méi)收違規(guī)違紀(jì)所得、罰款、建議降低職級(jí)或撤銷榮譽(yù)稱號(hào)、建議調(diào)離崗位或給予行政處分。

30.針對(duì)稽核處罰，被稽核單位及責(zé)任人享有的權(quán)利是有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。

31.稽核處罰從重處罰情況：嚴(yán)重違規(guī)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重后果的；拒不執(zhí)行稽核審計(jì)處罰決定的；直接或變相破壞、抗拒、阻撓稽核檢查的；明知故犯或?qū)也閷曳傅模患薜溣谌恕⒋驌魣?bào)復(fù)的。

32.稽核處罰從輕處罰情況：違規(guī)問(wèn)題輕微的；積極配合稽核檢查的；自己主動(dòng)檢查并及時(shí)糾正的。

33.被稽核單位或個(gè)人對(duì)處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后多少天之內(nèi)向上一級(jí)的稽核審計(jì)部門申請(qǐng)復(fù)議？復(fù)議期間稽核處罰如何執(zhí)行？

15日。復(fù)議期間仍按原稽核審計(jì)處罰決定執(zhí)行。34.責(zé)任人包括：違規(guī)行為的決定人員和直接經(jīng)辦人員，35.責(zé)任人具體界定：誰(shuí)直接違規(guī)，誰(shuí)就是責(zé)任人；單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過(guò)程中未提出異議或不抵制、不報(bào)告的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人；由于經(jīng)辦人員、信用社或部門提供情況不實(shí)，導(dǎo)致決策失誤的，經(jīng)辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；應(yīng)由決策人進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé)，偏聽(tīng)下級(jí)提供情況導(dǎo)致決策失誤的，決策人為責(zé)任人；經(jīng)過(guò)集體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人，其他人員為次責(zé)任人；凡發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清時(shí)，經(jīng)辦人員與其直接上級(jí)的主要負(fù)責(zé)人同為責(zé)任人；稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責(zé)任人。

第三篇：2016柜員等級(jí)考試(稽核審計(jì))

2016柜員等級(jí)考試（稽核審計(jì)）

一、單選題 我省農(nóng)村信用社對(duì)高管人員離任審計(jì)的稽核權(quán)限實(shí)行（）的原則。A、上查一級(jí) B、下查一級(jí) C、同級(jí)查同級(jí) D、外部審計(jì)

參考答案:【B】

題目解析:【】 稽核工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、記錄清晰、結(jié)論明確，客觀反映稽核方案的制定及實(shí)施情況，并包括與形成稽核結(jié)論和建議有關(guān)的（）。A、部分事項(xiàng) B、大部分事項(xiàng) C、全部事項(xiàng)

D、所有重要事項(xiàng)

參考答案:【D】 題目解析:【】 《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則》所稱違反規(guī)章制度行為是指本單位員工違反()的行為。

A、國(guó)家法律、法規(guī)、金融規(guī)章

B、各項(xiàng)基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動(dòng)紀(jì)律

C、國(guó)家法律、法規(guī)、金融規(guī)章, 以及本單位各項(xiàng)基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動(dòng)紀(jì)律 D、國(guó)家法律、法規(guī)、管理辦法、操作規(guī)程和勞動(dòng)紀(jì)律

參考答案:【C】

題目解析:【】 下列（）不屬于永久保管的稽核檔案。A、專項(xiàng)稽核類檔案資料 B、離崗離任審計(jì)資料

C、稽核工作制度、辦法、條例、實(shí)施細(xì)則等資料 D、對(duì)重點(diǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)的檢查資料或解剖材料

參考答案:【A】

題目解析:【】 紀(jì)檢監(jiān)察信息系統(tǒng)的錄入員原則上應(yīng)為各級(jí)機(jī)構(gòu)的（）擔(dān)任，審核員原則上應(yīng)為各級(jí)機(jī)構(gòu)的（），審批員原則上應(yīng)為各級(jí)機(jī)構(gòu)的（）。A、工作人員 紀(jì)檢監(jiān)察人員 分管領(lǐng)導(dǎo)

B、工作人員 紀(jì)檢監(jiān)察人員 紀(jì)檢監(jiān)察部門的負(fù)責(zé)人 C、紀(jì)檢監(jiān)察人員 紀(jì)檢監(jiān)察部門的負(fù)責(zé)人 分管領(lǐng)導(dǎo) D、紀(jì)檢監(jiān)察人員 紀(jì)檢監(jiān)察部門的負(fù)責(zé)人 一把手

參考答案:【C】

題目解析:【】 稽核過(guò)程中，開(kāi)展（）是為了進(jìn)一步掌握被稽核單位的整體運(yùn)行情況、存在的主要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)、管理層的經(jīng)營(yíng)思想；掌握高級(jí)管理層對(duì)本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的熟悉程度，并作為對(duì)其管理能力和管理水平進(jìn)行評(píng)價(jià)的一部分。A、調(diào)閱憑證 B、查看登記簿 C、進(jìn)點(diǎn)會(huì)談 D、實(shí)地看點(diǎn)

參考答案:【C】

題目解析:【】 7 基層行社應(yīng)按照專業(yè)化、年輕化、作風(fēng)優(yōu)良的要求從稽核后備隊(duì)伍中選配專職稽核人員，受到記過(guò)以上紀(jì)律處分的員工，在處分期滿后()年內(nèi)不得進(jìn)入稽核隊(duì)伍。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【B】

題目解析:【】 福建省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)堅(jiān)持（）。A、持證上崗制度 B、委派制度 C、選拔制度 D、推薦制度

參考答案:【A】

題目解析:【】 全省每位員工均為福建省農(nóng)信二代稽核審計(jì)系統(tǒng)的系統(tǒng)用戶，登錄用戶名統(tǒng)一采用（A、柜員號(hào)

B、個(gè)人身份證號(hào)碼 C、員工號(hào) D、姓名

參考答案:【B】

題目解析:【】 稽核審計(jì)的基本性質(zhì)是什么()。A、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督 B、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) C、經(jīng)濟(jì)鑒證 D、其他

參考答案:【A】

題目解析:【】 高級(jí)管理人員，由（）做出處理決定。A、所在的行社 B、辦事處 C、省聯(lián)社 D、銀監(jiān)局

參考答案:【C】

題目解析:【】 《中國(guó)共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》自（）起施行。A、印發(fā)之日 B、2015/10/12 C、2015/10/22 D、2016/1/1 參考答案:【D】

題目解析:【】 專職突擊替崗人員數(shù)量應(yīng)與各行社轄內(nèi)機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)、人員相匹配，原則上不少于（A、一 B、二 C、三 D、四

參考答案:【B】）。）人 題目解析:【】 根據(jù)《福建省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的相關(guān)要求：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要時(shí)可以開(kāi)展（），檢查被審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定的執(zhí)行情況。A、專項(xiàng)審計(jì) B、財(cái)務(wù)審計(jì) C、內(nèi)控評(píng)價(jià) D、后續(xù)審計(jì)

參考答案:【D】

題目解析:【】 高管人員離任審計(jì)應(yīng)以()為稽核期間。A、上推一個(gè)會(huì)計(jì)期間 B、任職時(shí)間

C、本屆任職時(shí)間 D、離任當(dāng)月時(shí)間

參考答案:【B】

題目解析:【】 信訪件轉(zhuǎn)辦是指（）。

A、將不屬于紀(jì)檢監(jiān)察部門工作范圍內(nèi)的信訪舉報(bào)件，轉(zhuǎn)給有關(guān)部門或單位辦理 B、將屬于本部門管轄的信訪舉報(bào)件轉(zhuǎn)下級(jí)部門辦理 C、對(duì)交辦的信訪舉報(bào)件進(jìn)行跟蹤辦理 D、對(duì)信訪舉報(bào)件進(jìn)行分析、初步核實(shí)

參考答案:【A】

題目解析:【】 審計(jì)部門在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違反規(guī)章制度的行為，建議對(duì)責(zé)任人行政處理的應(yīng)移交（）。

A、人事部門

B、業(yè)務(wù)主管部門 C、監(jiān)察部門 D、保衛(wèi)部門

參考答案:【C】

題目解析:【】 對(duì)阻撓、刁難信訪舉報(bào)和案件查處工作的，給予有關(guān)責(zé)任人（）。A、警告至記過(guò)處分 B、警告至記大過(guò)處分 C、記過(guò)至留用察看處分 D、記大過(guò)至留用察看處分

參考答案:【A】

題目解析:【】 利用他人資金或自有資金代客戶還舊借新貸款，從中牟利的，給予有關(guān)人員（）處分。A、警告至記大過(guò) B、警告至撤職 C、警告至記過(guò) D、記過(guò)至撤職

參考答案:【D】

題目解析:【】 復(fù)核部門受理受紀(jì)律處分員工的復(fù)核請(qǐng)求，應(yīng)在（）日內(nèi)做出復(fù)議決定。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【C】

題目解析:【】 凡在崗稽核人員()年以上未實(shí)際從事稽核審計(jì)工作的，視為年檢不合格。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【A】

題目解析:【】 私自代保管客戶已簽章的合同、借據(jù)、協(xié)議等資料的，給予有關(guān)人員（）處分。A、記過(guò)至撤職 B、警告至記大過(guò) C、記過(guò)至開(kāi)除 D、警告至撤職

參考答案:【A】

題目解析:【】 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察部門案件調(diào)查處理工作意見(jiàn)》，調(diào)查方案主要包括（）；應(yīng)當(dāng)查明的問(wèn)題和線索；調(diào)查步驟、方法和措施等內(nèi)容。A、調(diào)查原因

B、調(diào)查人員的組成 C、調(diào)查事項(xiàng) D、調(diào)查時(shí)間

參考答案:【B】

題目解析:【】 檢查人員形成的事實(shí)確認(rèn)書下發(fā)后，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)登錄福建省農(nóng)信稽核審計(jì)系統(tǒng)查看事實(shí)確認(rèn)書并在（）天內(nèi)進(jìn)行反饋。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【C】

題目解析:【】 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》規(guī)定，各級(jí)行社黨委會(huì)、理（董）事會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)班子辦公會(huì)等會(huì)議研究決策“三重一大”事項(xiàng)時(shí)，必須有（）參加或列席。A、辦公室人員

B、紀(jì)檢負(fù)責(zé)人或指派紀(jì)檢監(jiān)察人員 C、相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員 D、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

參考答案:【B】

題目解析:【】 福建省農(nóng)信二代稽核審計(jì)系統(tǒng)將于（）年起全面實(shí)行稽核審計(jì)業(yè)務(wù)線上操作。A、2014 B、2015 C、2016 D、2017 參考答案:【B】

題目解析:【】 27 因違規(guī)行為導(dǎo)致發(fā)生重大事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛,按應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任扣減直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人的操守基金或風(fēng)險(xiǎn)保證金，同時(shí)涉及2件（含）以上重大事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛的，（）扣減操守基金或風(fēng)險(xiǎn)保證金。A、按所涉及的事件中責(zé)任最重的 B、按所涉及的事件中責(zé)任最輕的

C、分別扣減,但不得超過(guò)賬戶內(nèi)余額的一半 D、分別

參考答案:【D】

題目解析:【】 按照《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則》，受到記大過(guò)處分的，按（）分積分。A、9 B、12 C、15 D、18 參考答案:【D】

題目解析:【】 因違規(guī)受到留用察看處分的,留用察看期間停發(fā)（）。A、基本工資

B、基本工資和部分績(jī)效工資 C、基本工資和績(jī)效工資 D、績(jī)效工資

參考答案:【C】

題目解析:【】 下列不屬于紀(jì)律處分方式的是（）。A、降職 B、免職 C、撤職 D、開(kāi)除

參考答案:【B】

題目解析:【】

員工個(gè)人違規(guī)積分實(shí)行（）分制。A、10 B、20 C、30 D、40 參考答案:【D】

題目解析:【】

參與存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查的工作人員，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行()工作規(guī)定，對(duì)檢查中形成的資料或文件，非法律許可，不得對(duì)外披露或提供。A、廉潔自律 B、保密

C、近親屬回避 D、持證上崗

參考答案:【B】

題目解析:【】

直接辦理的信訪事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在（）日內(nèi)辦理完畢。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【B】

題目解析:【】

對(duì)100萬(wàn)元以上大額存款進(jìn)行檢查，應(yīng)做到“雙人核對(duì)”及()。A、“賬賬核對(duì)” B、“賬表核對(duì)”

C、“與客戶當(dāng)面核對(duì)” D、“與印鑒片進(jìn)行核對(duì)”

參考答案:【C】

題目解析:【】

被稽核審計(jì)對(duì)象對(duì)《稽核處理決定》有異議的，可在接到《稽核處理決定》之日起（）個(gè)工作日內(nèi)，向做出稽核決定的部門申請(qǐng)復(fù)議。A、7個(gè)工作日內(nèi) B、15個(gè)工作日內(nèi) C、20個(gè)工作日內(nèi) D、30個(gè)工作日內(nèi)

參考答案:【C】

題目解析:【】

實(shí)施稽核項(xiàng)目可根據(jù)需要采取現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核或（）方式。A、稽核測(cè)試 B、序時(shí)稽核 C、專項(xiàng)稽核 D、委托稽核

參考答案:【D】

題目解析:【】

交辦的信訪事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自收到之日起（）日內(nèi)辦結(jié)。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【D】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》中涉及解除勞動(dòng)合同、福利等員工權(quán)益的，應(yīng)在決策后提交（）討論形成決議。A、職工代表大會(huì) B、理事長(zhǎng)

C、社員代表大會(huì) D、監(jiān)事長(zhǎng)

參考答案:【A】

題目解析:【】

福建省農(nóng)信二代稽核審計(jì)系統(tǒng)接入審計(jì)系統(tǒng)的電腦應(yīng)使用()32位瀏覽器。A、IE5 B、IE6 C、IE7 D、IE8 參考答案:【D】

題目解析:【】 40 稽核審計(jì)人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)，與被稽核審計(jì)對(duì)象主要負(fù)責(zé)人或相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人之間存在以下哪種情況下，不一定要申請(qǐng)回避（）。A、夫妻關(guān)系 B、兄弟姐妹 C、配偶的父母 D、戰(zhàn)友

參考答案:【D】

題目解析:【】

稽核審計(jì)人員應(yīng)具備從事金融工作（）年以上，熟悉金融業(yè)務(wù)，具有一定的電腦操作技能和寫作水平等條件。A、3 B、4 C、5 D、6 參考答案:【C】

題目解析:【】

接入稽核審計(jì)系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)必須安裝正版殺毒軟件，及時(shí)將病毒庫(kù)升級(jí)至最新版本，至少（）進(jìn)行一次全面的病毒查。A、每天

B、每半個(gè)月 C、每個(gè)月 D、每季度

參考答案:【B】

題目解析:【】

未將股金證納入重要空白憑證管理的，給予有關(guān)人員（）處分。A、警告至記大過(guò) B、警告至撤職 C、警告至記過(guò) D、記大過(guò)至撤職

參考答案:【A】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》規(guī)定，討論“三重一大”事項(xiàng)，會(huì)議出席人數(shù)超過(guò)應(yīng)到會(huì)人數(shù)的（）方能舉行。A、三分之一 B、二分之一 C、三分之二 D、四分之三

參考答案:【C】

題目解析:【】

紀(jì)律處分期滿后，沒(méi)有發(fā)生新的違規(guī)行為，處分（）。A、自動(dòng)解除

B、由受處分人提出申請(qǐng)，原處理單位解除 C、受處分人提出申請(qǐng)，上一級(jí)單位解除

D、原處理單位監(jiān)察部門提出，原處理單位領(lǐng)導(dǎo)解除

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核檔案按檔案的內(nèi)容及形成來(lái)源，分為管理類檔案和()。A、紙介質(zhì)檔案 B、磁介質(zhì)檔案 C、序時(shí)稽核檔案 D、實(shí)務(wù)類檔案

參考答案:【D】

題目解析:【】

因違規(guī)行為受到記大過(guò)處分的，應(yīng)按上年績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)扣發(fā)（）個(gè)考核性工資。A、3個(gè)月 B、4個(gè)月 C、5個(gè)月 D、6個(gè)月

參考答案:【D】

題目解析:【】

給予員工留用察看處分，由（）做出處理決定。A、員工所在的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) B、所在的行社 C、辦事處 D、省聯(lián)社

參考答案:【C】

題目解析:【】

基層行社應(yīng)按照不少于轄內(nèi)員工總數(shù)()的要求配足配強(qiáng)稽核人員，小規(guī)模行社的稽核人員配置人數(shù)應(yīng)不少于()人。A、1%,2 B、1.5%,2 C、2%,3 D、2.5%,3 參考答案:【C】

題目解析:【】

省聯(lián)社每年組織的全省性交叉檢查不少于2次、稽審例會(huì)不少于()次、培訓(xùn)不少于1次。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【C】

題目解析:【】

審計(jì)調(diào)查方法主要有觀察法、查詢法和()。A、函證法 B、審閱法 C、鑒定法

D、比率分析法

參考答案:【A】

題目解析:【】

解除勞動(dòng)合同屬于（）處理方式。A、經(jīng)濟(jì)處罰 B、紀(jì)律處分 C、其他處理 D、人事處理

參考答案:【C】

題目解析:【】

給予員工記過(guò)處分，由（）做出處理決定。A、員工所在的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) B、所在的行社 C、辦事處 D、省聯(lián)社

參考答案:【B】

題目解析:【】

開(kāi)展稽核工作應(yīng)在()交驗(yàn)稽核通知書等證件。A、查庫(kù)時(shí)

B、稽核情況反饋時(shí) C、稽核進(jìn)點(diǎn)會(huì)談

D、被稽核單位有要求時(shí)

參考答案:【C】

題目解析:【】

一人違反《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的兩種以上（含兩種）應(yīng)當(dāng)受到紀(jì)律處分的行為，應(yīng)當(dāng)（）。A、按所實(shí)施違規(guī)的每種行為分別處理

B、按所實(shí)施違規(guī)行為中應(yīng)當(dāng)受到的最高處分處理 C、按所實(shí)施違規(guī)行為中應(yīng)當(dāng)受到的最低處分處理 D、給予開(kāi)除處分

參考答案:【B】

題目解析:【】

把檢舉、揭發(fā)、控告材料及有關(guān)情況透露或送給被檢舉、揭發(fā)、控告的人員單位的，給予有關(guān)責(zé)任人（）。

A、記大過(guò)至撤職處分

B、記大過(guò)至留用察看處分 C、撤職至開(kāi)除處分 D、撤職或開(kāi)除處分

參考答案:【D】

題目解析:【】

凡取得稽核資格證書()年以上仍未實(shí)際從事稽核審計(jì)崗位工作的持證人員，若要從事稽核工作，應(yīng)重新參加稽核資格考試。A、1 B、2 C、3 D、4 參考答案:【C】

題目解析:【】

被紀(jì)律處分的員工對(duì)復(fù)議決定仍不服的，可在收到復(fù)議決定之日起（）申請(qǐng)復(fù)核。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【B】

題目解析:【】

稽核人員從事稽核工作的專用證件是()。A、工作證 B、稽核證

C、稽核資格證

D、稽核人員身份證

參考答案:【B】 題目解析:【】

聯(lián)系稽核證據(jù)和稽核結(jié)論的橋梁是（）。A、稽核通知書 B、稽核實(shí)施方案 C、稽核評(píng)價(jià)

D、稽核工作底稿

參考答案:【D】

題目解析:【】

以下哪項(xiàng)是稽核方案應(yīng)包含的內(nèi)容：()。A、被稽核單位領(lǐng)導(dǎo)的姓名 B、被稽核單位的詳細(xì)地址 C、被稽核單位的名稱

D、被稽核單位的聯(lián)系電話

參考答案:【C】

題目解析:【】

復(fù)議部門受理受紀(jì)律處分員工的復(fù)議請(qǐng)求，應(yīng)在（）日內(nèi)做出復(fù)議決定。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【B】

題目解析:【】

利用職務(wù)之便，為自己或親友謀取不正當(dāng)利益的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記大過(guò)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予()。A、記過(guò)至開(kāi)除

B、記大過(guò)至開(kāi)除處分 C、留用察看至開(kāi)除處分 D、撤職至開(kāi)除處分

參考答案:【C】

題目解析:【】

稽核檔案按照歸檔材料的重要程度確定保管期限,分為永久和（）兩種。A、定期 B、10年期 C、20年期 D、30年期

參考答案:【A】

題目解析:【】

對(duì)收集稽核證據(jù)的原則表述不正確的是：（）。A、充分性原則 B、相關(guān)性原則 C、可靠性

D、降低成本原則

參考答案:【D】

題目解析:【】

違規(guī)行為調(diào)查核實(shí)期限自監(jiān)察部門立案之日起，原則上不超過(guò)（）個(gè)月。A、1 B、3 C、6 D、12 參考答案:【B】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員,是指不履行或不正確履行職責(zé),對(duì)違規(guī)事實(shí)的發(fā)生負(fù)有責(zé)任的員工,包括（）。A、高級(jí)管理人員、主管人員和一般員工 B、高級(jí)管理人員和一般員工

C、高級(jí)管理人員、主管人員和臨時(shí)工 D、高級(jí)管理人員、一般員工和臨時(shí)工

參考答案:【A】

題目解析:【】

按照《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則》，受到警告處分的，按（）分積分。A、6 B、9 C、12 D、15 參考答案:【B】

題目解析:【】

聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門和稽核審計(jì)部門對(duì)新形成的不良貸款（不含原來(lái)是不良貸款，重新辦理手續(xù)發(fā)放后仍在不良形態(tài)的貸款）必須在形成不良（）內(nèi)進(jìn)行調(diào)查，對(duì)擬處置的不良貸款要在評(píng)估定價(jià)前調(diào)查，明確形成不良的原因及責(zé)任。A、兩年內(nèi) B、一年內(nèi) C、半年內(nèi) D、一季度內(nèi)

參考答案:【C】

題目解析:【】

連續(xù)曠工超過(guò)()天,或一年內(nèi)曠工超過(guò)()天的，給予有關(guān)責(zé)任人員解除勞動(dòng)合同處理。A、15,30 B、30,60 C、30,90 D、15,60 參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施稽核審計(jì)前，通知被稽核單位或個(gè)人接受稽核審計(jì)的書面文件是指（）。

A、稽核方案 B、稽核意見(jiàn)書 C、稽核通知書 D、稽核報(bào)告

參考答案:【C】

題目解析:【】

稽核檔案按照歸檔材料的重要程度確定保管期限,分為永久、定期兩種，定期一般分為()年和()年。A、20、10 B、30、10 C、20、30 D、5、15 參考答案:【B】 題目解析:【】

警告的處分期為（），記過(guò)、記大過(guò)和降職的處分期為（），撤職和留用察看的處分期為（）。

A、一年 一年 一年至三年 B、半年 一年 一年至二年 C、一年 二年 一年至二年 D、半年 二年 一年至三年

參考答案:【B】

題目解析:【】

審計(jì)抽樣方案應(yīng)根據(jù)（）及審計(jì)對(duì)象的特征來(lái)制定。A、審計(jì)目標(biāo) B、審計(jì)方案 C、審計(jì)過(guò)程 D、審計(jì)原理

參考答案:【A】

題目解析:【】

根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部任職前廉政法規(guī)知識(shí)測(cè)試實(shí)施方案》，測(cè)試內(nèi)容為 A、領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)知應(yīng)會(huì)的廉政法規(guī)知識(shí) B、國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)

C、我省農(nóng)信系統(tǒng)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度 D、其他黨內(nèi)法規(guī)

參考答案:【A】

題目解析:【】

對(duì)來(lái)訪人員提出的合理要求，應(yīng)（）。A、教育、引導(dǎo)其正確認(rèn)識(shí)問(wèn)題 B、講清情況動(dòng)員其回原單位解決

C、不輕易許諾，只做原則性解答，讓其等待調(diào)查處理結(jié)果 D、耐心說(shuō)服，并介紹其到主管單位反映

參考答案:【C】

題目解析:【】

被紀(jì)律處分的員工申請(qǐng)復(fù)議、復(fù)核時(shí)，因遇案情重大、復(fù)雜或者有其他特殊情況，報(bào)（準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長(zhǎng)做出復(fù)議、復(fù)核決定的時(shí)間。A、上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo) B、上級(jí)單位監(jiān)察部門 C、同級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo) D、同級(jí)單位監(jiān)察部門

參考答案:【C】

題目解析:【】

實(shí)務(wù)類稽核檔案不包括（）。A、序時(shí)稽核類 B、專項(xiàng)稽核類

C、離任離崗審計(jì)類 D、管理類

參考答案:【D】

題目解析:【】

對(duì)違規(guī)責(zé)任人給予離崗清收的，在離崗清收期間，按（）發(fā)放工資。A、基本工資

B、基本工資和部分考核性工資 C、當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)）批 D、當(dāng)?shù)卣?guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)

參考答案:【C】

題目解析:【】

稽核人員的配備必須堅(jiān)持（）的原則，將業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)的人員充實(shí)到稽核隊(duì)伍。A、品行優(yōu)良 B、作風(fēng)正派 C、業(yè)務(wù)全面 D、持證上崗

參考答案:【D】

題目解析:【】

未按規(guī)定時(shí)間對(duì)外營(yíng)業(yè)的，給予有關(guān)人員（）處分。A、警告至記大過(guò) B、警告至撤職 C、警告至記過(guò) D、記過(guò)至撤職

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核審計(jì)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則由()統(tǒng)一編制和維護(hù)。A、省聯(lián)社 B、辦事處 C、各行社 D、各網(wǎng)點(diǎn)

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核通知書不應(yīng)包括的內(nèi)容是：（）。A、稽核內(nèi)容及范圍 B、稽核期限 C、實(shí)施步驟 D、稽核組成員

參考答案:【C】

題目解析:【】

各行社應(yīng)在（）設(shè)立專門的信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)崗位 A、內(nèi)部審計(jì)部門 B、合規(guī)部門 C、科技部門 D、監(jiān)察部門

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是：()。A、稽核對(duì)象

B、立項(xiàng)依據(jù)和目的

C、被稽核單位指定陪同人員事項(xiàng) D、稽核期限

參考答案:【C】

題目解析:【】

稽核部門或主管部門向監(jiān)察部門提出對(duì)違規(guī)責(zé)任人員紀(jì)律處分的建議，監(jiān)察部門認(rèn)為符合受理?xiàng)l件的，應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)做出受理決定。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【A】

題目解析:【】

為督促落實(shí)整改意見(jiàn)，確保稽核成效，還應(yīng)開(kāi)展（）。A、現(xiàn)場(chǎng)稽核 B、非現(xiàn)場(chǎng)稽核 C、委托稽核 D、后續(xù)稽核 參考答案:【D】

題目解析:【】

突擊替崗工作應(yīng)實(shí)現(xiàn)（），并作為稽核部門 “飛行檢查”的補(bǔ)充 A、平常化 B、常態(tài)化 C、長(zhǎng)期化 D、有效化

參考答案:【B】

題目解析:【】

福建省農(nóng)村信用社現(xiàn)有稽核工作報(bào)告是通過(guò)（）上報(bào)。A、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) B、財(cái)管系統(tǒng)

C、稽核信息系統(tǒng) D、現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)

參考答案:【C】

題目解析:【】

專職突擊替崗是指各行社指定（）突擊替崗人員具體負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或職能部門開(kāi)展突擊替崗

A、相對(duì)獨(dú)立的 B、專門的 C、一名 D、外調(diào)

參考答案:【A】

題目解析:【】

對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，導(dǎo)致發(fā)生案件或事故的，給予有關(guān)責(zé)任人（）。A、記過(guò)至留用察看處分 B、記過(guò)至撤職處分 C、記大過(guò)至撤職處分

D、記大過(guò)至留用察看處分

參考答案:【B】

題目解析:【】

根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村信用社稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2005〕65號(hào)）相關(guān)要求，各行社稽核審計(jì)工作由()負(fù)總責(zé)，由()直接負(fù)責(zé)管理、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)。A、董（理）事長(zhǎng),主任（行長(zhǎng)）B、董（理）事長(zhǎng), 監(jiān)事長(zhǎng) C、主任（行長(zhǎng)）,監(jiān)事長(zhǎng)

D、董（理）事長(zhǎng),稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)人

參考答案:【B】

題目解析:【】

基層行社能登錄福建省農(nóng)信稽核審計(jì)系統(tǒng)的是（）。A、稽核部門 B、人教部門 C、監(jiān)察部門 D、全體員工

參考答案:【D】

題目解析:【】

對(duì)案件、信訪件調(diào)查或案件查處不認(rèn)真，導(dǎo)致調(diào)查或查處內(nèi)容嚴(yán)重失實(shí)的，給予有關(guān)責(zé)任人（）。

A、警告至記過(guò)處分 B、警告至記大過(guò)處分 C、記過(guò)至留用察看處分 D、記大過(guò)至留用察看處分

參考答案:【A】

題目解析:【】

根據(jù)《福建省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的相關(guān)要求：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃確定審計(jì)項(xiàng)目，組成審計(jì)組實(shí)施審計(jì)。審計(jì)組成員不得少于（）人 A、2 B、3 C、4 D、5 參考答案:【A】

題目解析:【】

對(duì)轉(zhuǎn)辦的信訪事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自收到之日起（）內(nèi)辦結(jié)。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【D】

題目解析:【】

《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》把黨章對(duì)紀(jì)律的要求整合成政治紀(jì)律、組織紀(jì)律和廉潔紀(jì)律等“（）大紀(jì)律” A、五 B、六 C、七 D、八

參考答案:【B】

題目解析:【】

因違規(guī)行為受到紀(jì)律處分的員工，對(duì)處分決定不服的，可以向（）申請(qǐng)復(fù)議。A、所在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) B、所在行社領(lǐng)導(dǎo)

C、做出處分決定的監(jiān)察部門 D、上一級(jí)監(jiān)察部門

參考答案:【C】

題目解析:【】

員工個(gè)人違規(guī)積分周期為（）個(gè)月。A、6 B、12 C、18 D、24 參考答案:【B】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的紀(jì)律處分，記過(guò)的處分期為（）。A、三個(gè)月 B、半年 C、一年

D、半年至一年

參考答案:【C】

題目解析:【】

按照《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則》，受到降職處分的，按（）分積分。A、15 B、18 C、21 D、24 參考答案:【C】

題目解析:【】

信訪件交辦是指（）。

A、將不屬于紀(jì)檢監(jiān)察部門工作范圍內(nèi)的信訪舉報(bào)件，轉(zhuǎn)給有關(guān)部門或單位辦理 B、將屬于本部門管轄的信訪舉報(bào)件轉(zhuǎn)下級(jí)部門辦理 C、對(duì)交辦的信訪舉報(bào)件進(jìn)行跟蹤辦理 D、對(duì)信訪舉報(bào)件進(jìn)行分析、初步核實(shí)

參考答案:【B】

題目解析:【】

突擊替崗期間，稽核部門可結(jié)合（）制度實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不得“走過(guò)場(chǎng)”，必須按程序、按方案有序進(jìn)行。A、強(qiáng)制休假 B、飛行檢查 C、考勤制度 D、崗位設(shè)置

參考答案:【A】

題目解析:【】

稽核審計(jì)人員在從事稽核審計(jì)活動(dòng)中，通過(guò)實(shí)施稽核程序所獲取的，用以證實(shí)稽核事項(xiàng)，作出稽核結(jié)論和建議的依據(jù)稱為（）。A、稽核檔案 B、稽核結(jié)論 C、稽核證據(jù)

D、稽核工作底稿

參考答案:【C】

題目解析:【】

受處分員工在處分期間工作表現(xiàn)特別突出或有立功表現(xiàn)的,處分（）。A、自動(dòng)解除

B、自動(dòng)解除，但處分期不得少于原處分期的一半

C、由受處分人提出申請(qǐng)，可提前解除，但處分期不少于原處分期的一半 D、可由原處理單位監(jiān)察部門提出提前解除。

參考答案:【C】

題目解析:【】 106 按照《福建省農(nóng)村信用社系統(tǒng)員工違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則》，受到記過(guò)處分的，按（）分積分。A、12 B、15 C、18 D、21 參考答案:【A】

題目解析:【】

因違規(guī)行為導(dǎo)致發(fā)生重大事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛,預(yù)期損失在50萬(wàn)元(含)至100萬(wàn)元的,分別扣減領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人賬戶內(nèi)（）操守基金或風(fēng)險(xiǎn)保證金。A、10%-30% B、15%-50% C、20%-50% D、30%-60% 參考答案:【B】

題目解析:【】

私自在其他金融單位或在與本單位有直接業(yè)務(wù)關(guān)系的單位兼職的，或參與經(jīng)商辦企業(yè)的，給予（）。

A、開(kāi)除處分

B、撤職至開(kāi)除處分 C、解除勞動(dòng)合同 D、記大過(guò)至開(kāi)除處分

參考答案:【C】

題目解析:【】

下列稽核審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查基本程序正確的是（）。

A、稽核準(zhǔn)備→稽核立項(xiàng)→稽核實(shí)施→稽核報(bào)告→稽核處理→稽核跟蹤→資料整理 B、稽核立項(xiàng)→稽核準(zhǔn)備→稽核實(shí)施→稽核報(bào)告→稽核處理→稽核跟蹤→資料整理 C、稽核準(zhǔn)備→稽核立項(xiàng)→稽核處理→稽核實(shí)施→稽核報(bào)告→稽核跟蹤→資料整理 D、稽核立項(xiàng)→稽核準(zhǔn)備→稽核處理→稽核實(shí)施→稽核報(bào)告→稽核跟蹤→資料整理

參考答案:【B】

題目解析:【】

下列（）不屬于稽核部門在實(shí)施稽核處罰處理時(shí)必須堅(jiān)持的原則。A、證據(jù)確鑿 B、嚴(yán)格處理 C、客觀公正 D、結(jié)論準(zhǔn)確

參考答案:【B】

題目解析:【】

各行社至少應(yīng)按《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，每（）年進(jìn)行一次全面審計(jì) A、一 B、二 C、三 D、四

參考答案:【C】

題目解析:【】

《中國(guó)共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》是中國(guó)共產(chǎn)黨執(zhí)政以來(lái)第一部堅(jiān)持（）的、規(guī)范全黨廉潔自律工作的重要基礎(chǔ)性法規(guī)。

A、正面倡導(dǎo)、面向全體黨員

B、正面倡導(dǎo)、面向黨員領(lǐng)導(dǎo)干部 C、負(fù)面清單、面向全體黨員

D、負(fù)面清單、面向黨員領(lǐng)導(dǎo)干部

參考答案:【A】

題目解析:【】

因違規(guī)行為受到紀(jì)律處分的員工，對(duì)處分決定不服的，可以在收到處分決定之日起（）日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)議。A、15 B、30 C、60 D、90 參考答案:【B】

題目解析:【】

袒護(hù)違規(guī)人員,掩蓋事實(shí),使其逃避制裁的,給予有關(guān)責(zé)任人員()。A、記大過(guò)

B、記大過(guò)至撤職處分 C、撤職處分

D、記過(guò)至撤職處分

參考答案:【B】

題目解析:【】

二、多選題

要按照《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，予以公開(kāi)的對(duì)社會(huì)公眾的利益和權(quán)益密切相關(guān)的包括（）。A、信貸政策和相關(guān)法規(guī) B、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)審批程序 C、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)自律性規(guī)定

D、社會(huì)監(jiān)督投訴舉報(bào)辦法和途徑

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

受到（）的解除處分不視為對(duì)原職務(wù)、工資檔次和原專業(yè)技術(shù)職務(wù)的恢復(fù)。A、記大過(guò) B、降職 C、撤職

D、留用察看

參考答案:【C,D】

題目解析:【】

福建省農(nóng)信系統(tǒng)稽核審計(jì)人員管理的基本要求是()。

A、稽核審計(jì)人員的配備，應(yīng)堅(jiān)持政治素質(zhì)好、原則性強(qiáng)、有事業(yè)心和責(zé)任感、綜合業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的原則

B、稽核審計(jì)人員應(yīng)不少于轄內(nèi)員工總數(shù)的1% C、稽核審計(jì)人員實(shí)行“相對(duì)固定、臨時(shí)抽調(diào)、集中使用”的管理辦法

D、上級(jí)稽核部門根據(jù)稽核工作安排和特殊需要，可對(duì)轄內(nèi)所有稽核人員進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和使用

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

稽核審計(jì)報(bào)告的編寫原則是：客觀公正、內(nèi)容完整、證據(jù)可靠、簡(jiǎn)明清晰、編寫及時(shí)、并能體現(xiàn)（）原則。A、建設(shè)性 B、客觀性 C、及時(shí)性 D、重要性 參考答案:【A,D】

題目解析:【】

審計(jì)抽樣的一般程序除了根據(jù)審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)對(duì)象的特征制定審計(jì)抽樣方案、選取樣本外還有幾個(gè)步驟（）。

A、對(duì)樣本執(zhí)行審計(jì)測(cè)試 B、評(píng)價(jià)樣本

C、根據(jù)樣本評(píng)價(jià)結(jié)果推斷總體特征 D、形成結(jié)論

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事）長(zhǎng)、副董事（副理事）長(zhǎng)的離任審計(jì)報(bào)告應(yīng)至少包括對(duì)其哪幾個(gè)方面所負(fù)責(zé)任（包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任）的審計(jì)結(jié)論：

A、所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實(shí)、合法 B、所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)

C、所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是否依法披露 D、董事（理事）會(huì)運(yùn)作是否正常

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》規(guī)定，集體討論決策“三重一大”事項(xiàng)，應(yīng)采取（）方式進(jìn)行表決。A、口頭 B、舉手 C、投票

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

國(guó)家關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的法規(guī)和準(zhǔn)則主要有哪些（）。A、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》 B、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》

C、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》

D、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則（第1號(hào)至第10號(hào)）

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

接待來(lái)訪人員談話中要（）。

A、了解、記錄來(lái)訪人員的姓名、職務(wù)、工作單位等一般情況 B、了解、記錄來(lái)訪人員的家庭背景 C、了解、記錄來(lái)訪目的、意圖 D、了解、記錄反映的主要問(wèn)題

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

接待來(lái)訪工作要求有（）。A、熱情接待來(lái)訪人員

B、了解、記錄來(lái)訪目的、意圖 C、了解、記錄反映的主要問(wèn)題

D、慎重解答來(lái)訪反映的問(wèn)題和提出的要求

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

被審計(jì)對(duì)象有下列情形之一的，由單位負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處理（）A、拒絕接受內(nèi)部審計(jì)工作 B、不配合內(nèi)部審計(jì)工作

C、拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)無(wú)關(guān)的資料 D、提供資料不真實(shí)、不完整 E、拒絕執(zhí)行審計(jì)決定

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

稽核審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守的工作準(zhǔn)則是:()。A、忠于職守，廉潔奉公 B、堅(jiān)持原則，客觀公正 C、實(shí)事求是，保守秘密 D、團(tuán)結(jié)同志.虛心學(xué)習(xí)

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

稽核審計(jì)人員獲取稽核證據(jù)應(yīng)遵循的原則是（）。A、充分性 B、相關(guān)性 C、可靠性 D、保密性

參考答案:【A,B,C】 題目解析:【】

《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》規(guī)定，凡屬“三重一大”事項(xiàng)決策時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體內(nèi)容、具體情況選擇討論決定的方式。主要形式有：（）等。A、黨委會(huì)

B、理（董）事會(huì) C、領(lǐng)導(dǎo)班子辦公會(huì) D、臨時(shí)會(huì)議

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

稽核審計(jì)系統(tǒng)對(duì)檢查事實(shí)確認(rèn)書、檢查意見(jiàn)書的（），采用在線作業(yè)管理模式。A、下發(fā) B、確認(rèn) C、整改 D、反饋

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

稽核審計(jì)系統(tǒng)對(duì)違規(guī)問(wèn)題的責(zé)任人分為經(jīng)辦人責(zé)任、協(xié)查（復(fù)核）人責(zé)任、網(wǎng)點(diǎn)（部門）負(fù)責(zé)人責(zé)任和相關(guān)責(zé)任、（B、C）6種類型。A、一般責(zé)任 B、連帶責(zé)任 C、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 D、個(gè)人責(zé)任

參考答案:【B,C】

題目解析:【】

突擊替崗工作流程包括（）階段 A、突擊替崗項(xiàng)目準(zhǔn)備 B、項(xiàng)目實(shí)施

C、形成履職報(bào)告 D、后續(xù)處理

參考答案:【A,B,C,D】 題目解析:【】

稽核審計(jì)的獨(dú)立性主要受機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層關(guān)系的影響，其影響的因素主要有：（）。

A、董事會(huì)或最高管理層的支持 B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理體制

C、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的權(quán)責(zé)范圍

D、內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)受到的外在壓力以及干涉程度

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

突擊替崗可采取但不限于以下方式： A、移位突擊替崗 B、專職突擊替崗 C、整體突擊替崗 D、兼職突擊替崗

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

有下列（）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過(guò)處分。A、對(duì)應(yīng)報(bào)批立案的案件隱瞞不報(bào)

B、對(duì)信訪或交辦、檢舉、控告、申訴案件應(yīng)受理而未受理

C、對(duì)上一級(jí)監(jiān)察部門要求查處的案件或要求予以立案、變更、撤銷的決定，拒不執(zhí)行 D、對(duì)已經(jīng)立案或發(fā)現(xiàn)重大線索的案件隱瞞不報(bào)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

實(shí)物資產(chǎn)審計(jì)方法主要有（）。A、監(jiān)盤法 B、觀察法 C、鑒定法 D、查詢法

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

高級(jí)管理人員、主管人員有下列()的,按照有關(guān)責(zé)任人員的處罰檔次從重或加重處理。A、直接實(shí)施違規(guī)行為

B、決策或指使、授意、強(qiáng)迫下屬員工實(shí)施違規(guī)行為

C、在職責(zé)范圍內(nèi)明知下屬員工實(shí)施違規(guī)行為而不予以制止 D、對(duì)違規(guī)行為的發(fā)生負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)不力、管理不嚴(yán)或失察責(zé)任的參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

個(gè)人積分達(dá)到（）條件，應(yīng)解除違規(guī)員工的勞動(dòng)關(guān)系。A、個(gè)人積分在一個(gè)積分周期內(nèi)達(dá)到40分

B、個(gè)人積分在連續(xù)二次積分周期內(nèi)達(dá)到40分 C、個(gè)人積分在連續(xù)三次積分周期內(nèi)達(dá)到40分 D、個(gè)人積分第三次達(dá)到40分

參考答案:【B,D】

題目解析:【】

我國(guó)的審計(jì)體系由（）組成。A、國(guó)家審計(jì) B、內(nèi)部審計(jì) C、社會(huì)審計(jì) D、專業(yè)審計(jì) 參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

稽核審計(jì)具體目標(biāo)包括（）。A、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度 B、維護(hù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)合法

C、把好經(jīng)營(yíng)的第二道防線 D、促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益提高

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

指導(dǎo)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作文件依據(jù)： A、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》

B、《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 C、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》

D、《福建省農(nóng)村信用社信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)指導(dǎo)意見(jiàn)》

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

稽核崗位人員基本職責(zé)主要有：（）。A、制定部門工作計(jì)劃

B、撰寫項(xiàng)目稽核報(bào)告、整改意見(jiàn)及問(wèn)題通報(bào) C、做好與相關(guān)部門的溝通工作 D、實(shí)施相關(guān)稽核項(xiàng)目的檢查

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

稽核審計(jì)在采取抽樣檢查時(shí)應(yīng)遵循的原則有（）。A、相關(guān)性 B、完整性 C、及時(shí)性 D、經(jīng)濟(jì)性

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

員工違規(guī)處理程序是（）。

A、稽核部門或主管部門提交對(duì)違規(guī)責(zé)任人員違規(guī)事實(shí)的調(diào)查報(bào)告及其他相關(guān)證據(jù)材料，向監(jiān)察部門提出紀(jì)律處分的建議

B、在對(duì)違規(guī)事實(shí)調(diào)查核實(shí)后，監(jiān)察部門提出處理意見(jiàn)，按照員工管理權(quán)限報(bào)批后下達(dá)處理決定

C、處理決定書面送達(dá)被處理人，并告知復(fù)議的期限和部門 D、抄送提出處理建議的部門

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

稽核通知書內(nèi)容包含（）。A、被稽核單位或個(gè)人名稱 B、稽核組組長(zhǎng)和其他成員名單

C、稽核的依據(jù)、內(nèi)容、稽核期間、稽核開(kāi)始時(shí)間和計(jì)劃工作時(shí)間 D、對(duì)被稽核單位配合稽核工作的要求

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

稽核組在實(shí)施稽核前對(duì)被稽核單位進(jìn)行必要的調(diào)查，可借助()手段掌握被稽核單位法人治理結(jié)構(gòu)情況、內(nèi)控制度建設(shè)、崗位設(shè)置、主要業(yè)務(wù)操作規(guī)程、信貸管理制度和規(guī)定、資產(chǎn)負(fù)債管理規(guī)定、財(cái)務(wù)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、內(nèi)外部稽核等情況。A、電話 B、傳真 C、查帳 D、問(wèn)卷

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

黨紀(jì)處分形式包括（）。A、警告、嚴(yán)重警告 B、撤銷黨內(nèi)職務(wù) C、留黨察看 D、開(kāi)除黨籍

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

對(duì)違反國(guó)家法律、法規(guī)、金融規(guī)章及省聯(lián)社各項(xiàng)規(guī)章制度的單位和員工,依據(jù)事實(shí)情節(jié),分別給予的稽核處罰和處理有()。

A、限期糾正、建議停止辦理部分業(yè)務(wù)或建議上收審批權(quán)限 B、罰款、收繳違規(guī)所得、賠償損失

C、通報(bào)批評(píng)、建議撤銷榮譽(yù)稱號(hào)、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、調(diào)離工作崗位 D、建議給予行政處分

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

在違規(guī)行為調(diào)查核實(shí)期間，未經(jīng)上級(jí)監(jiān)察部門書面同意，被調(diào)查人所在單位不得批準(zhǔn)被調(diào)查人（）。A、出國(guó) B、上班 C、請(qǐng)假

D、調(diào)動(dòng)、提拔、獎(jiǎng)勵(lì)

參考答案:【A,D】

題目解析:【】

日常辦理信訪舉報(bào)件有（）要求。A、及時(shí)呈閱 B、詳細(xì)閱信 C、認(rèn)真登記 D、妥善處理

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

受到紀(jì)律處分的員工，在處分期內(nèi)，不得（）。A、晉升職務(wù) B、評(píng)先評(píng)優(yōu) C、工資晉級(jí) D、職稱評(píng)聘

參考答案:【A,B】

題目解析:【】

151 原則上網(wǎng)點(diǎn)或員工出現(xiàn)以下情況，應(yīng)安排突擊替崗： A、經(jīng)辦的業(yè)務(wù)出現(xiàn)異常 B、員工行為表現(xiàn)異常

C、長(zhǎng)期未交流、未輪換、未休假的重要崗位人員 D、96336經(jīng)常反映較好的員工

參考答案:【A,B,C】 題目解析:【】

152 稽核部門在實(shí)施稽核處罰處理時(shí)必須堅(jiān)持()的原則。A、證據(jù)確鑿 B、客觀公正 C、結(jié)論準(zhǔn)確 D、處理適當(dāng)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

153 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有下列情形之一，由單位負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（）A、隱瞞審計(jì)查出的問(wèn)題

B、泄露國(guó)家秘密或者被審計(jì)對(duì)象商業(yè)秘密 C、濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的 D、提供虛假審計(jì)結(jié)論

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

154 下列哪一項(xiàng)因素可能影響稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性（）。A、董事會(huì)或最高管理層的支持 B、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理體制

C、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的權(quán)責(zé)范圍

D、內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)受到的外在壓力以及干涉程度

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

155 存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查工作應(yīng)實(shí)現(xiàn)（）的要求，通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)操作，防范案件發(fā)生。

A、全面覆蓋 B、力求有效 C、保證真實(shí) D、確有實(shí)效

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

156 稽核審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)以下因素確定樣本量（）。A、審計(jì)總體 B、可容忍誤差 C、可靠程度 D、抽樣風(fēng)險(xiǎn)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

157 稽核審計(jì)報(bào)告中被稽核單位的基本情況包括:（）。A、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

B、經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)狀況及內(nèi)控狀況 C、前一次稽核的情況 D、經(jīng)營(yíng)班子的經(jīng)營(yíng)理念

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

158 稽核審計(jì)的主要職能是什么()。A、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督 B、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) C、經(jīng)濟(jì)認(rèn)證 D、經(jīng)濟(jì)鑒證

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

159 紀(jì)律處分形式包括（）。A、辭退

B、記過(guò)、記大過(guò) C、降職、撤職

D、留用察看、開(kāi)除

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

160 審計(jì)抽樣方法分為（）。A、統(tǒng)計(jì)抽樣 B、非統(tǒng)計(jì)抽樣 C、總體抽樣 D、個(gè)體抽樣

參考答案:【A,B】

題目解析:【】

161 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》中“三重一大”是指：（）A、重大決策事項(xiàng) B、重要人事任免 C、重大項(xiàng)目安排

D、大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

162 在福建農(nóng)信稽核審計(jì)系統(tǒng)中，將審計(jì)項(xiàng)目按審計(jì)內(nèi)容分為（）。A、專項(xiàng)審計(jì)

B、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) C、內(nèi)控評(píng)價(jià) D、序時(shí)檢查

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

163 稽核證據(jù)的種類主要包括()。A、實(shí)物證據(jù) B、書面證據(jù) C、視聽(tīng)證據(jù) D、環(huán)境證據(jù)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

164 其他處理形式包括（）。A、通報(bào)批評(píng) B、限期調(diào)離 C、僅發(fā)生活費(fèi) D、違規(guī)積分

參考答案:【A,D】

題目解析:【】

165 稽核審計(jì)人員與被稽核審計(jì)對(duì)象主要負(fù)責(zé)人或相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人之間存在下列情形之一的要申請(qǐng)回避（）。A、有夫妻關(guān)系

B、有直系血親關(guān)系 C、有姻親關(guān)系的 D、有直接利害關(guān)系

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

166 在網(wǎng)站上發(fā)布下述內(nèi)容信息的，給予有關(guān)人員記過(guò)至開(kāi)除處分： A、在網(wǎng)站上發(fā)布下述內(nèi)容信息的，給予有關(guān)人員記過(guò)至開(kāi)除處分 B、在網(wǎng)站上發(fā)布下述內(nèi)容信息的，給予有關(guān)人員記過(guò)至開(kāi)除處分

C、利用門戶網(wǎng)站發(fā)布虛假信息或違反單位規(guī)定上傳泄露單位商業(yè)秘密的

D、未經(jīng)主辦部門審批，擅自上傳農(nóng)信系統(tǒng)規(guī)章制度和內(nèi)部工作資料（公開(kāi)的除外）的參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

167 稽核審計(jì)采取抽樣檢查時(shí)，抽樣總體的確定應(yīng)當(dāng)遵循（）原則。A、相關(guān)性 B、完整性 C、經(jīng)濟(jì)性 D、可用性

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

168 需要?dú)w檔的信訪舉報(bào)材料包括（）。A、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)有關(guān)信訪舉報(bào)工作重要文件

B、本單位直接辦理的信訪舉報(bào)件、調(diào)查處理報(bào)告、領(lǐng)導(dǎo)批示等 C、交辦信訪舉報(bào)件的函件、要結(jié)果件的上報(bào)材料等 D、辦信和接待來(lái)訪的登記、信訪舉報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

169 有下列（）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人撤職或開(kāi)除處分。A、有意泄露案情、調(diào)查手段、措施、擴(kuò)散證據(jù)材料 B、偽造、篡改、隱匿、銷毀證據(jù) C、利用職權(quán)陷害他人

D、壓制、打擊、報(bào)復(fù)、迫害信訪人員

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

170 有下列（）情形之一的，可免予處理。A、因不可抗力造成損失、毀損的 B、受到暴力脅迫時(shí)的失當(dāng)行為

C、有證據(jù)表明，對(duì)授意、指使、強(qiáng)令、脅迫違規(guī)有抵制行為或向上級(jí)報(bào)告的 D、因法律規(guī)定不明確、外部法律環(huán)境變化等形成風(fēng)險(xiǎn)的參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

171 各行社信息科技審計(jì)過(guò)程包括（）階段 A、制定計(jì)劃 B、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) C、識(shí)別分析

D、提交審計(jì)報(bào)告

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

172 以下哪幾項(xiàng)是關(guān)于對(duì)被吊銷稽核證的員工的規(guī)定（）。A、不得再行使稽核權(quán) B、調(diào)離稽核審計(jì)崗位 C、兩年內(nèi)不得重新申領(lǐng)稽核證 D、移交司法機(jī)關(guān)

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

173 稽核檔案按照歸檔材料的重要程度確定保管期限,分為()兩種。A、永久 B、30年 C、定期 D、10年

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

174 稽核工作底稿主要包括以下內(nèi)容（）。

A、稽核通知書、稽核實(shí)施方案及其調(diào)整的記錄 B、稽核程序執(zhí)行過(guò)程和結(jié)果的記錄 C、獲取的各種類型稽核證據(jù) D、傳聞?dòng)涗?/p>

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

175 獲取稽核證據(jù)應(yīng)遵循（）的原則。A、充分性 B、相關(guān)性

C、保守秘密原則 D、可靠性

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

176 稽核審計(jì)人員的客觀性受到以下因素的影響()。A、內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德素質(zhì) B、內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力

C、內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)中是否存在利益沖突的狀況 D、審計(jì)年限

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

177 以下哪些是保管10年的稽核檔案（）。A、序時(shí)稽核類檔案資料

B、季度、月份的稽核工作計(jì)劃 C、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)材料 D、稽核工作調(diào)研材料

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

178 有下列（）行為的，給予有關(guān)人員警告至記過(guò)處分： A、代替客戶辦理資金往來(lái)業(yè)務(wù)的

B、本人的賬戶與客戶之間存在異常資金往來(lái)的 C、以攬儲(chǔ)名義，將客戶資金存入員工個(gè)人賬戶的 D、利用職便，向客戶或服務(wù)對(duì)象借用資金的參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

179 內(nèi)控評(píng)價(jià)活動(dòng)要求對(duì)（）等方面進(jìn)行全面的檢查、分析和評(píng)價(jià)。A、風(fēng)險(xiǎn)管理 B、法人治理 C、制度建設(shè) D、制度執(zhí)行

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

180 有下列（）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人員記過(guò)至撤職處分。

A、對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的案件、違規(guī)事實(shí)或重大線索不及時(shí)報(bào)告，或應(yīng)采取措施而不采取 B、對(duì)100萬(wàn)元以上重大案件或重大案件線索隱瞞不報(bào) C、壓案不辦

D、利用職權(quán)陷害他人

參考答案:【B,C】

題目解析:【】

181 以下哪些賬戶屬于存款滾動(dòng)檢查中應(yīng)優(yōu)先檢查的重點(diǎn)賬戶：（）A、非銀行長(zhǎng)期合作客戶開(kāi)立的臨時(shí)結(jié)算賬戶

B、未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開(kāi)立并立即收付大額款項(xiàng)的賬戶 C、由非開(kāi)戶企業(yè)人員代理開(kāi)立的賬戶優(yōu)先檢查 D、長(zhǎng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶 E、長(zhǎng)期不與銀行對(duì)賬或不及時(shí)領(lǐng)取對(duì)賬回單的賬戶等

參考答案:【A,B,C,D,E】

題目解析:【】

182 規(guī)范約束銀行業(yè)從業(yè)人員道德行為自律條約主要有（）。A、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》 B、《福建省銀行業(yè)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)公約》 C、《福建省銀行業(yè)從業(yè)人員流動(dòng)公約》

D、《福建省銀行業(yè)從業(yè)人員道德行為公約》、《福建省反商業(yè)賄賂承諾》

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

183 因違規(guī)行為導(dǎo)致重大事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛，按應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任扣減直接責(zé)任人的賬戶內(nèi)操守基金或風(fēng)險(xiǎn)保證金，不足部分從（）等個(gè)人賬戶中扣減。A、企業(yè)年金 B、工資賬戶

C、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) D、養(yǎng)老金賬戶

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

184 要依據(jù)有關(guān)規(guī)定向本行社員工公開(kāi)的內(nèi)部管理事項(xiàng)包括（）。A、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及完成情況

B、內(nèi)部管理制度和實(shí)施情況，財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)情況，大宗物品采購(gòu)、基建和網(wǎng)點(diǎn)裝修、電子設(shè)備維修等項(xiàng)目招投標(biāo)的辦法、程序和結(jié)果 C、工資獎(jiǎng)金福利政策及實(shí)施辦法

D、干部人事工作制度和干部選拔任用、民主推薦及職稱評(píng)審、教育培訓(xùn)等情況，考核和先進(jìn)評(píng)比情況

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

185 稽核審計(jì)方法大體可分為（）。A、書面資料審計(jì)方法 B、實(shí)物資產(chǎn)審計(jì)方法 C、審計(jì)實(shí)踐

D、分析性復(fù)核方法

參考答案:【A,B,D】 題目解析:【】

186 稽核審計(jì)人員應(yīng)具備哪些專業(yè)素養(yǎng)()。A、專業(yè)水平 B、從業(yè)經(jīng)驗(yàn) C、道德準(zhǔn)則

D、大學(xué)本科以上學(xué)歷

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

187 有下列（）行為的，給予有關(guān)人員記大過(guò)至開(kāi)除處分。

A、利用職務(wù)便利辦理本人或近親屬虛假用途的貸款，再以高利轉(zhuǎn)貸他人的

B、自辦或參與經(jīng)營(yíng)擔(dān)保公司、典當(dāng)行、小額貸款公司以及各類投資理財(cái)類公司等機(jī)構(gòu)的 C、利用銀行員工身份，在銀行經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，借用或盜用銀行信用進(jìn)行民間借貸、違規(guī)擔(dān)保和集資活動(dòng)的

D、組織、參與購(gòu)物返利網(wǎng)等非法融資行為的參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

188 稽核審計(jì)系統(tǒng)將事實(shí)確認(rèn)書的反饋意見(jiàn)分為（）類型。A、情況屬實(shí)

B、情況屬實(shí)并補(bǔ)充說(shuō)明 C、部分描述不準(zhǔn)確 D、事實(shí)不符更正如下

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

189 下列做法錯(cuò)誤的有（）。

A、因違規(guī)行為被解除勞動(dòng)合同的人員，不再給予紀(jì)律處分 B、因違規(guī)行為被解除勞動(dòng)合同的人員，同時(shí)給予紀(jì)律處分 C、因違規(guī)行為被開(kāi)除處分的人員，同時(shí)解除勞動(dòng)合同 D、因違規(guī)行為被開(kāi)除處分的人員，不再解除勞動(dòng)合同

參考答案:【B,D】

題目解析:【】

190 根據(jù)《福建省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的相關(guān)要求：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有（）任職資格，或者()。A、會(huì)計(jì)師 B、審計(jì)師 C、經(jīng)濟(jì)師

D、從事審計(jì)、會(huì)計(jì)相關(guān)工作3年以上

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

191 根據(jù)《規(guī)范全省農(nóng)信系統(tǒng)“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書”和“廉潔從業(yè)承諾書”簽訂工作意見(jiàn)》，“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書”的內(nèi)容主要包括：責(zé)任主體、責(zé)任工作目標(biāo)、（）等 A、責(zé)任內(nèi)容分解 B、責(zé)任追究 C、責(zé)任期限 D、責(zé)任清單

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

192 替崗人員撰寫的履職報(bào)告包括哪些內(nèi)容： A、交接事項(xiàng)，未盡事宜

B、替崗期間完成工作職責(zé)情況 C、在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中是否發(fā)現(xiàn)異常情況 D、對(duì)被替崗人員工作的評(píng)價(jià)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

193 對(duì)違規(guī)員工處理的方式有（）。A、經(jīng)濟(jì)處罰 B、紀(jì)律處分 C、其他處理 D、刑事拘留

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

194 稽核審計(jì)工作由各級(jí)聯(lián)社在每一終了后進(jìn)行考核，主要考核稽核工作的合規(guī)性、有效性，從（）方面對(duì)稽核審計(jì)部門及稽核審計(jì)人員的工作作出客觀公正的評(píng)價(jià)，并將考核結(jié)果反映在《稽核證審驗(yàn)表》中。A、稽核工作質(zhì)量 B、稽核成果

C、稽核整改落實(shí) D、稽核工作紀(jì)律

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

195 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》規(guī)定，以下為重大決策事項(xiàng)的有（）。A、重大案件事故、突發(fā)性事件、金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的調(diào)查處理和處置等重大決策事項(xiàng) B、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、信貸計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算、投資等重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)

C、改制、增資擴(kuò)股、重組、兼并、破產(chǎn)、合并、分立、解散或者變更等重大改革事項(xiàng) D、員工績(jī)效考核、薪酬分配、福利待遇等涉及職工切身利益的重大決策事項(xiàng) E、重要規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程制定、修訂完善及廢止等重大制度建設(shè)事項(xiàng)

參考答案:【A,B,C,D,E】

題目解析:【】

196 稽核工作底稿的證明材料包括（）。A、報(bào)表 B、憑證

C、稽核方案 D、問(wèn)卷

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

197 對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的離任審計(jì)報(bào)告應(yīng)至少包括對(duì)其哪幾個(gè)方面所負(fù)責(zé)任（包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任）的審計(jì)結(jié)論：

A、所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或部門的資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實(shí)、合法 B、分管業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)是否合法合規(guī)

C、分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效

D、職責(zé)范圍內(nèi)是否發(fā)生重大案件、重大損失和重大風(fēng)險(xiǎn) E、個(gè)人是否涉及所任職機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中的重大關(guān)聯(lián)交易 F、個(gè)人是否涉及財(cái)務(wù)違法違規(guī)活動(dòng)

參考答案:【A,B,C,D,E,F】

題目解析:【】

198 黨員廉潔自律規(guī)范的內(nèi)容包括：（）。A、黨委負(fù)主體責(zé)任 B、領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任 C、紀(jì)委負(fù)監(jiān)督責(zé)任 D、組織負(fù)監(jiān)督責(zé)任

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

199 稽核審計(jì)具有（）的特征。A、獨(dú)立性 B、可靠性 C、權(quán)威性 D、公正性

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

200 稽核檔案中，管理類檔案主要有：（）。A、各類公文

B、稽核檔案交接登記簿

C、稽核檔案移交、保管和銷毀登記清冊(cè) D、稽核檔案調(diào)閱登記簿

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

201 稽核方案的主要內(nèi)容包含（）。A、制定稽核方案的依據(jù) B、檢查項(xiàng)目的重點(diǎn)內(nèi)容 C、實(shí)施檢查的基本方法

D、稽核組長(zhǎng)和成員的名單及分工

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

202 以下稽核檔案中，應(yīng)按30年保管的稽核檔案有（）。A、序時(shí)稽核類檔案資料 B、離崗離任審計(jì)資料

C、半年、季度及一般專題的工作總結(jié)、報(bào)告 D、季度、月份的稽核工作計(jì)劃

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

203 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度應(yīng)遵循的存款檢查“三優(yōu)先”原則是指：（A、大額存款優(yōu)先檢查

B、重點(diǎn)賬戶存款變動(dòng)優(yōu)先檢查

C、由非開(kāi)戶企業(yè)人員代理開(kāi)立的賬戶優(yōu)先檢查 D、存款異常變動(dòng)優(yōu)先檢查

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

204 信訪舉報(bào)件統(tǒng)計(jì)是指對(duì)信訪舉報(bào)方面有關(guān)數(shù)據(jù)（）。A、搜集 B、整理 C、計(jì)算 D、分析

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

205 日常辦理信訪舉報(bào)件包括（）程序。A、拆封、閱信、登記 B、呈批、轉(zhuǎn)辦、交辦 C、督辦、承辦、留存）D、結(jié)案回復(fù)

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

206 下列屬于縣（市、區(qū)）聯(lián)社稽核部門主要職責(zé)的有（）。A、制定全轄稽核工作計(jì)劃

B、負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)本聯(lián)社各部門、基層農(nóng)村信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)活動(dòng)的序時(shí)性常規(guī)稽核

C、負(fù)責(zé)實(shí)施上級(jí)稽核部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他稽核項(xiàng)目

D、定期向省聯(lián)社稽核部門報(bào)告工作計(jì)劃、各階段工作總結(jié)及考評(píng)情況

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

207 稽核進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)應(yīng)要求被稽核單位對(duì)所提供資料()負(fù)責(zé)。A、可行性 B、可操作性 C、真實(shí)性 D、完整性

參考答案:【C,D】

題目解析:【】

208 經(jīng)濟(jì)處罰形式包括（）。A、罰款

B、扣發(fā)績(jī)效工資

C、扣發(fā)風(fēng)險(xiǎn)保證金或操守基金 D、賠償損失

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

209 凡已取得（）資格的人員，視同取得稽核崗位資格證。A、注冊(cè)會(huì)計(jì)師 B、會(huì)計(jì)師 C、審計(jì)師

D、理財(cái)規(guī)劃師

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

210 根據(jù)《福建省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的相關(guān)要求：內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，恪守職業(yè)規(guī)范，保守秘密，做到（）。A、獨(dú)立 B、客觀 C、權(quán)威 D、公正

參考答案:【A,B,D】

題目解析:【】

211 下列（）情形，應(yīng)當(dāng)在具體違規(guī)行為處罰檔次基礎(chǔ)上從重或加重處理，直至開(kāi)除。A、以牟取私利為目的或內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施違規(guī)行為的

B、因違規(guī)行為造成事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或者經(jīng)濟(jì)損失、信譽(yù)損害的 C、多次違規(guī)、屢教不改的

D、發(fā)生違規(guī)行為后，不采取積極措施挽回影響或防止損失發(fā)生、擴(kuò)大的參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

212 以下符合稽核檔案歸檔時(shí)限方面規(guī)定的有幾項(xiàng)（）。A、管理類檔案及時(shí)收集，于次年初進(jìn)行整理、裝訂 B、序時(shí)稽核類檔案及時(shí)收集，于次年初進(jìn)行整理、裝訂

C、專項(xiàng)及離任離崗審計(jì)類檔案在項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中由項(xiàng)目成員及時(shí)收集保管，于項(xiàng)目完成后三十個(gè)工作日內(nèi)按被稽核單位歸類集中裝訂

D、其他類稽核檔案按檔案名稱分類、及時(shí)收集，于次年初進(jìn)行整理、裝訂

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

213 可以作為稽核工作底稿的相關(guān)證明材料是:()。A、被稽核單位的文件

B、與有關(guān)人員的談話筆錄 C、帳表 D、憑證

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

214 《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》的任務(wù)包括 A、維護(hù)黨的章程和其他黨內(nèi)法規(guī) B、嚴(yán)肅黨的紀(jì)律 C、純潔黨的組織

D、保障黨員民主權(quán)利，教育黨員遵紀(jì)守法，維護(hù)黨的團(tuán)結(jié)統(tǒng)一 E、保證黨的路線、方針、政策等的貫徹執(zhí)行

參考答案:【A,B,C,D,E】

題目解析:【】

215 下列（）情形，可以在具體違規(guī)行為處罰檔次基礎(chǔ)上從輕、減輕處理。A、違規(guī)情節(jié)輕微，所造成的損失較小

B、違規(guī)后認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤態(tài)度較好，能主動(dòng)檢查糾正錯(cuò)誤或坦白交待問(wèn)題的 C、主動(dòng)報(bào)告或檢舉揭發(fā)他人重大違規(guī)行為，經(jīng)查證屬實(shí)的

D、有證據(jù)表明，對(duì)授意、指使、強(qiáng)令、脅迫違規(guī)有抵制行為或向上級(jí)報(bào)告的參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

216 信訪舉報(bào)件督辦的范圍包括（）。A、交辦超過(guò)6個(gè)月沒(méi)有報(bào)來(lái)結(jié)果

B、雖報(bào)來(lái)結(jié)果但不符合要求需補(bǔ)充調(diào)查的 C、久拖不決或推諉不辦的

D、不必報(bào)送處理結(jié)果但需要掌握處理情況和進(jìn)度的參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

217 內(nèi)部信息科技審計(jì)的責(zé)任包括但不限于以下方面: A、制定、實(shí)施和調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，檢查、評(píng)估各行社信息科技系統(tǒng)和內(nèi)控機(jī)制的充分性和有效性

B、組織并實(shí)施信息科技專項(xiàng)審計(jì) C、提出整改意見(jiàn)或建議

D、檢查整改意見(jiàn)或建議落實(shí)情況

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

218 突擊替崗應(yīng)遵循哪幾項(xiàng)原則： A、保密原則 B、突擊原則 C、回避原則 D、強(qiáng)制原則 E、勝任原則 參考答案:【A,B,C,D,E】

題目解析:【】

219 各行社在進(jìn)行系統(tǒng)開(kāi)發(fā)時(shí)，應(yīng)要求（）和（）參與，保證系統(tǒng)開(kāi)發(fā)符合信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理部門 B、內(nèi)部審計(jì)部門 C、計(jì)財(cái)部門 D、業(yè)務(wù)部門

參考答案:【A,B】

題目解析:【】

220 員工紀(jì)律處分（）期間不停止原處理決定的執(zhí)行。A、復(fù)議 B、復(fù)核 C、調(diào)解 D、仲裁

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

221 可按時(shí)間順序合并裝訂成卷的管理類檔案有（）。A、工作計(jì)劃 B、文件

C、工作總結(jié) D、稽核報(bào)表

參考答案:【A,C,D】

題目解析:【】

222 稽核審計(jì)對(duì)高管人員離任審計(jì)的主查人員必須具備（）。A、較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力 B、從事金融工作五年以上

C、具備中級(jí)以上（含中級(jí)）專業(yè)技術(shù)職稱 D、中共黨員

參考答案:【A,C】

題目解析:【】

223 稽核審計(jì)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)級(jí)別分為（）三級(jí)管理，機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則由省聯(lián)社統(tǒng)一編制和維護(hù)。A、省聯(lián)社 B、辦事處 C、各行社 D、各網(wǎng)點(diǎn)

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

224 通報(bào)批評(píng)可以（）。A、只能單獨(dú)做出 B、可以單獨(dú)作出

C、可以與經(jīng)濟(jì)處罰合并作出 D、可以與紀(jì)律處分合并作出

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

225 農(nóng)村信用社稽核審計(jì)是指農(nóng)村信用社（含合作銀行）為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，由專職機(jī)構(gòu)和人員，依據(jù)法規(guī)、金融規(guī)章制度及內(nèi)部管理制度等，按照一定的程序，運(yùn)用專門方法，對(duì)其存款、貸款、結(jié)算等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行（）的活動(dòng)。A、賬務(wù)核算 B、監(jiān)督 C、評(píng)價(jià) D、鑒證

參考答案:【B,C,D】

題目解析:【】

226 信訪舉報(bào)件承辦是指對(duì)本單位承擔(dān)辦理信訪舉報(bào)件，對(duì)線索進(jìn)行（）。A、分析 B、判斷

C、初步核實(shí) D、結(jié)案

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

227 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要是對(duì)需責(zé)任審計(jì)的人員所在信用社（）的審計(jì)。A、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) B、財(cái)務(wù)狀況

C、內(nèi)部控制以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng) D、工作閱歷

參考答案:【A,B,C】

題目解析:【】

228 稽核人員可以采用下列方法()獲取稽核證據(jù)。A、審核、觀察

B、監(jiān)盤、詢問(wèn)、函證 C、計(jì)算

D、分析性復(fù)核

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

229 稽核審計(jì)人員在獲取稽核證據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮下列基本因素()。A、適當(dāng)?shù)某闃臃椒? B、合理的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平 C、成本與效益的合理程度 D、具體審計(jì)事項(xiàng)的重要程度

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

230 稽核審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)素養(yǎng)主要有：專業(yè)水平、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、道德準(zhǔn)則，其中道德準(zhǔn)則方面包含（）。

A、正直、客觀、公正

B、廉潔、守紀(jì)的職業(yè)操守 C、政治素質(zhì)好，原則性強(qiáng) D、遵紀(jì)守法

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

231 單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的有關(guān)責(zé)任人有下列情形之一，由有權(quán)機(jī)關(guān)依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（）A、打擊、報(bào)復(fù)、陷害內(nèi)部審計(jì)人員

B、授意、指使、強(qiáng)令內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者內(nèi)部審計(jì)人員出具違反法律、法規(guī)規(guī)定的審計(jì)結(jié)論 C、拒絕執(zhí)行審計(jì)決定 D、提供虛假審計(jì)結(jié)論

參考答案:【A,B】

題目解析:【】 232 《福建省農(nóng)村信用社信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)指導(dǎo)意見(jiàn)》適用于： A、省聯(lián)社各職能部門 B、轄內(nèi)的各行社 C、省中心 D、分中心

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

233 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)巡查督導(dǎo)工作意見(jiàn)》，巡查督導(dǎo)工作堅(jiān)持（）、依靠群眾的原則。A、黨的領(lǐng)導(dǎo) B、實(shí)事求是 C、客觀公正 D、發(fā)揚(yáng)民主

參考答案:【A,B,C,D】

題目解析:【】

三、判斷題

234 員工因?yàn)閭€(gè)人經(jīng)濟(jì)需要，可以向關(guān)系客戶借用資金。參考答案:【N】

題目解析:【】

235 稽核審計(jì)人員的配備應(yīng)不少于轄內(nèi)員工總數(shù)的1.5%。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

236 因違規(guī)行為導(dǎo)致發(fā)生事故、案件、經(jīng)濟(jì)糾紛,給本單位造成經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)根據(jù)責(zé)任的大小,承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

237 突擊替崗人員在突擊替崗期間辦理的業(yè)務(wù)不用納入常規(guī)稽核，作為檢查的內(nèi)容。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

238 對(duì)突擊替崗、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，稽核部門可以下達(dá)現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書，提出整改要求，限期落實(shí)。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

239 經(jīng)濟(jì)鑒證。稽核審計(jì)的經(jīng)濟(jì)鑒證職能就是鑒定和證明被稽核單位的會(huì)計(jì)資料及其他資料的合法性、公允性，并出具書面證明，這是稽核審計(jì)的基本職能。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

240 在調(diào)查核實(shí)期間，被調(diào)查人所在單位不得批準(zhǔn)被調(diào)查人出國(guó)或者對(duì)其進(jìn)行調(diào)動(dòng)、提拔和獎(jiǎng)勵(lì)。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

241 稽核人員可以通過(guò)審核、觀察、監(jiān)盤、詢問(wèn)、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核的方法獲取稽核證據(jù)。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

242 稽核組長(zhǎng)和成員的名單及分工待進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)依實(shí)際情況再作安排確定。()參考答案:【N】

題目解析:【】

243 對(duì)違規(guī)責(zé)任人員作出紀(jì)律處分決定后,應(yīng)當(dāng)采取書面形式或電話通知被處理人。

參考答案:【N】

題目解析:【】 244 因違規(guī)行為受到紀(jì)律處分的,同時(shí)應(yīng)給予扣發(fā)績(jī)效工資的經(jīng)濟(jì)處罰。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

245 稽核審計(jì)檢查在采取抽樣檢查時(shí)樣本量越大，預(yù)計(jì)總體誤差增大，抽樣風(fēng)險(xiǎn)越小。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

246 省聯(lián)社委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)前，只要其具有相應(yīng)資質(zhì)，無(wú)須簽訂保密協(xié)議。()參考答案:【N】

題目解析:【】

247 對(duì)緊急、影響重大的信訪事項(xiàng)不及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告或有意壓件的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過(guò)處分。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

248 突擊替崗頻率、崗位由各行社根據(jù)區(qū)域情況因地制宜地制定計(jì)劃。()參考答案:【Y】

題目解析:【】

249 審計(jì)具有獨(dú)立性，這是稽核監(jiān)督的本質(zhì)特征。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

250 稽核實(shí)施方案及其調(diào)整的記錄不屬于稽核工作底稿的內(nèi)容。()參考答案:【N】

題目解析:【】

251 稽核審計(jì)人員確定樣本量時(shí)，審計(jì)總體的量越大，所需要的樣本量越大；可容忍誤差增大，樣本量減少。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

252 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平越低，所需證據(jù)的數(shù)量就越多。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

253 在崗稽核人員不足員工數(shù)２%的行社，可以通過(guò)配備專職突擊替崗人員補(bǔ)充。()參考答案:【N】

題目解析:【】

254 稽核審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，這是審計(jì)的基本性質(zhì)。它包括兩層含義：一是指審計(jì)是一種經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)；二是指審計(jì)具有獨(dú)立性，這是稽核監(jiān)督的本質(zhì)特征。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

255 未取得省聯(lián)社頒發(fā)的稽核證的人員，因聯(lián)社工作需要可以作為頂崗人員先參加稽核工作，待省聯(lián)社考試通過(guò)后再發(fā)證。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

256 某信用社主任利用職便指定貸款擔(dān)保公司，收取擔(dān)保公司按貸款金額提取的擔(dān)保手續(xù)費(fèi)2萬(wàn)元?dú)w個(gè)人使用，其行為已構(gòu)成了受賄罪。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

257 與被審計(jì)對(duì)象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。()參考答案:【Y】

題目解析:【】

258 實(shí)施稽核項(xiàng)目可根據(jù)需要采取現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)、委托等三種形式。（）

參考答案:【Y】 題目解析:【】

259 稽核部門或主管部門提交對(duì)違規(guī)責(zé)任人員違規(guī)事實(shí)的調(diào)查報(bào)告及其他相關(guān)證據(jù)材料，向監(jiān)察部門提出紀(jì)律處分的建議，監(jiān)察部門認(rèn)為事實(shí)不清或者證據(jù)不足的，可以自行調(diào)查核實(shí)后再行處理。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

260 員工李某利用職便，2006年1月20日挪用客戶資金50萬(wàn)元用于炒股票，2006年3月5日歸還，因挪用時(shí)間未超三個(gè)月，故其行為未構(gòu)成挪用資金罪。

參考答案:【N】

題目解析:【】

261 統(tǒng)計(jì)抽樣和非統(tǒng)計(jì)抽樣審計(jì)方法相互結(jié)合使用，可以提高推斷總體的精確度和可靠程度。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

262 稽核處罰處理可以并處，但對(duì)于應(yīng)當(dāng)給予行政處分的,不得以罰款代替。凡造成經(jīng)濟(jì)損失的，均應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人予以賠償。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

263 重復(fù)來(lái)信，要看是否有新內(nèi)容或要求，不能簡(jiǎn)單地一律以存查處理。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

264 員工違規(guī)積分，在一個(gè)積分周期內(nèi)，個(gè)人積分未達(dá)40分的，下一積分累計(jì)起算。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

265 稽核復(fù)議的基本程序:稽核審計(jì)對(duì)象提出復(fù)議申請(qǐng)→復(fù)議部門受理復(fù)議申請(qǐng)→復(fù)議部門審查復(fù)議事項(xiàng)→復(fù)議部門做出復(fù)議決定→送達(dá)復(fù)議決定并報(bào)備省聯(lián)社稽核審計(jì)處→執(zhí)行復(fù)議決定。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

266 對(duì)嚴(yán)重違反省聯(lián)社各項(xiàng)規(guī)章制度的單位和員工，稽核部門可以依據(jù)事實(shí)情節(jié)給予行政處分。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

267 各行社要確保外部審計(jì)機(jī)構(gòu)能夠按照省聯(lián)社與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)確定的審計(jì)范圍對(duì)本行社的硬件、軟件、文檔和數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，以發(fā)現(xiàn)信息科技存在的風(fēng)險(xiǎn)。（）參考答案:【N】

題目解析:【】

268 移位突擊替崗是指各行社對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)同一工作崗位實(shí)行工作人員異地突擊替崗（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

269 凡經(jīng)一定程序取得稽核資格，目前從事財(cái)務(wù)或信貸崗位工作的福建省農(nóng)信系統(tǒng)員工均可申請(qǐng)領(lǐng)取稽核證。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

270 離任、離崗稽核的時(shí)限,原則上為被稽核人任職期間（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

271 稽核審計(jì)報(bào)告是指稽核組對(duì)稽核事項(xiàng)實(shí)施必要的稽核程序后，就稽核實(shí)施情況和稽核結(jié)果向派出的稽核單位提交的書面報(bào)告。()參考答案:【Y】

題目解析:【】 272 某信貸員楊某利用職便，以拖延辦理貸款手續(xù)的方式，暗示客戶李某要給予好處費(fèi)，后收取李某給予的200元現(xiàn)金后才辦理了貸款手續(xù)，楊某此行為已構(gòu)成了受賄罪。

參考答案:【N】

題目解析:【】

273 受處理的員工拒絕在處分送達(dá)通知書上簽字的，須有一名（含）以上送達(dá)人證明。

參考答案:【N】

題目解析:【】

274 利用職權(quán)袒護(hù)或包庇違法違紀(jì)人員的，給予有關(guān)責(zé)任人記過(guò)至撤職處分。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

275 加強(qiáng)存款風(fēng)險(xiǎn)管理，是各級(jí)農(nóng)村信用社保護(hù)客戶資金安全的職責(zé)所在，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的常規(guī)工作。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

276 信訪工作會(huì)議文件、規(guī)章制度不需要?dú)w檔。

參考答案:【N】

題目解析:【】

277 對(duì)信訪或交辦、檢舉、控告、申訴案件應(yīng)受理而未受理的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過(guò)處分。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

278 受處分員工在處分期間工作表現(xiàn)不好或拒不悔改的,由原處理單位研究決定,給予開(kāi)除處分或解除勞動(dòng)合同。

參考答案:【N】

題目解析:【】

279 對(duì)違規(guī)責(zé)任人可以作出其他處理。其他處理不可以單獨(dú)作出，只能與經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分合并作出。

參考答案:【N】

題目解析:【】

280 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》規(guī)定，“三重一大”事項(xiàng)決策要有計(jì)劃性，避免臨時(shí)動(dòng)議，嚴(yán)禁未經(jīng)會(huì)議討論表決擅自決定。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

281 員工羅某利用職便，于2007年5月10日挪用信用社其他應(yīng)付款2千元借給其朋友經(jīng)商，2007年10月2日歸還，其行為未構(gòu)成挪用資金罪，但應(yīng)給予紀(jì)律處分。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

282 稽核部門實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的基本程序：稽核準(zhǔn)備→稽核立項(xiàng)→稽核實(shí)施→稽核報(bào)告→稽核處理→稽核跟蹤→資料整理。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

283 稽核檔案保管期限從稽核檔案形成的次算起,如有必要可以延長(zhǎng)。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

284 稽核檢查發(fā)現(xiàn)突擊替崗人員利用突擊替崗期間違規(guī)或超權(quán)限辦理業(yè)務(wù)的，按相關(guān)規(guī)定處罰。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

285 稽核人員調(diào)離稽核崗位時(shí)，應(yīng)主動(dòng)交回稽核證和稽核資格證。（）

參考答案:【N】 題目解析:【】

286 紀(jì)律處分與其他處理不可并處。

參考答案:【N】

題目解析:【】

287 直接辦理的信訪事項(xiàng)必須在30日內(nèi)辦理完畢。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

288 確定抽樣總體、選擇抽樣方法時(shí)應(yīng)當(dāng)以審計(jì)目標(biāo)為依據(jù)并考慮被審計(jì)單位與審計(jì)項(xiàng)目的具體情況。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

289 福建省農(nóng)信系統(tǒng)稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)分為省聯(lián)社稽核審計(jì)處（稽查大隊(duì)）、區(qū)域稽審中心（稽查中隊(duì)）、基層法人行社內(nèi)部審計(jì)部門三個(gè)層面。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

290 對(duì)匿名信不作答復(fù)。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

291 紀(jì)檢監(jiān)察信息系統(tǒng)的審核員、審批員原則上應(yīng)為中共黨員。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

292 國(guó)家關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的法規(guī)和準(zhǔn)則不包括《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

293 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部任職前廉政法規(guī)知識(shí)測(cè)試實(shí)施方案》，任前廉政測(cè)試安排在干部任職公示期內(nèi)進(jìn)行。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

294 稽核建議是針對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的處理、處罰意見(jiàn)。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

295 某信用社主任李某，利用職便將信用社一輛因歷史原因未入賬、價(jià)值5萬(wàn)元的轎車挪為已用，其行為已構(gòu)成了挪用資金罪。

參考答案:【N】

題目解析:【】

296 受處分人在處分期間工作表現(xiàn)特別突出或有立功表現(xiàn)的，由受處分人提出申請(qǐng)，可以提前解除處分，但處分期不得少于原處分期。

參考答案:【N】

題目解析:【】

297 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)員工違規(guī)行為積分管理工作指導(dǎo)意見(jiàn)（修訂）》，員工違規(guī)行為積分可以替代按照國(guó)家和各行社有關(guān)規(guī)定應(yīng)對(duì)違規(guī)行為實(shí)施的處理，受到處理可以免除積分，如積分則免除處理。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

298 實(shí)施稽核的基本情況，包括稽核立項(xiàng)依據(jù)、稽核目的和范圍、稽核重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間、稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

299 書面資料審計(jì)方法主要有審閱法、核對(duì)法、詳查法、順查法和逆查法。（）參考答案:【Y】

題目解析:【】

300 有意泄露案情、調(diào)查手段、措施、擴(kuò)散證據(jù)材料的，給予有關(guān)責(zé)任人記大過(guò)至開(kāi)除處分。

參考答案:【N】

題目解析:【】

301 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)紀(jì)委立案工作意見(jiàn)》規(guī)定，省聯(lián)社及各行社黨員和黨組織存在違紀(jì)問(wèn)題且需要對(duì)違紀(jì)追究黨紀(jì)責(zé)任，經(jīng)初步核實(shí)，按照規(guī)定的干部管理權(quán)限和程序辦理立案手續(xù)。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

302 紀(jì)檢監(jiān)察信息系統(tǒng)審核員擁有審批和機(jī)構(gòu)轄內(nèi)的查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等權(quán)限。

參考答案:【N】

題目解析:【】

303 福建省農(nóng)信二代稽核審計(jì)系統(tǒng)上線后，各行社稽核綜合崗要先對(duì)本部機(jī)關(guān)及轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置1名聯(lián)系人，負(fù)責(zé)督促其所在機(jī)構(gòu)確認(rèn)事實(shí)確認(rèn)書、核實(shí)責(zé)任人反饋的整改情況并確認(rèn)。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

304 稽核決定是指針對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制等的建議。()參考答案:【N】

題目解析:【】

305 福建農(nóng)信稽核審計(jì)系統(tǒng)的用戶原則上為在崗并取得稽核證的稽核人員。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

306 實(shí)際突擊替崗操作中，以移位突擊替崗、整體突擊替崗為主，專職突擊替崗為輔。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

307 檢查人員形成的事實(shí)確認(rèn)書下發(fā)后，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)登錄福建省農(nóng)信二代稽核審計(jì)系統(tǒng)查看事實(shí)確認(rèn)書并在3天內(nèi)進(jìn)行反饋。如果超過(guò)5天未確認(rèn)反饋的，系統(tǒng)將視同“情況屬實(shí)”自動(dòng)收回。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

308 員工挪用或侵占客戶、信用社資金，只要全額歸還所挪用或侵占的資金，并且未造成損失，可不予紀(jì)律處分。

參考答案:【N】

題目解析:【】

309 由被檢查機(jī)構(gòu)派人獨(dú)立實(shí)施，或在該機(jī)構(gòu)組織下，統(tǒng)一抽調(diào)異地人存款檢查應(yīng)員實(shí)施。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

310 根據(jù)《規(guī)范全省農(nóng)信系統(tǒng)“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書”和“廉潔從業(yè)承諾書”簽訂工作意見(jiàn)》，責(zé)任書內(nèi)容不因各級(jí)黨組織主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)而改變，各項(xiàng)職責(zé)由新任人員承擔(dān)。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

311 監(jiān)察部門對(duì)違規(guī)違紀(jì)員工只能做出紀(jì)律處分。

參考答案:【N】

題目解析:【】

312 稽核審計(jì)的具體目標(biāo)包括評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度、維護(hù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)合法、促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益提高。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

313 農(nóng)信系統(tǒng)信息科技專項(xiàng)審計(jì)，是指對(duì)信息科技安全事故進(jìn)行的調(diào)查、分析和評(píng)估，或?qū)徲?jì)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果對(duì)認(rèn)為必要的特殊事項(xiàng)進(jìn)行的審計(jì)。（）參考答案:【Y】

題目解析:【】

314 雖然發(fā)過(guò)稽核通知書,但在現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查中,并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)需要處理的問(wèn)題,因此不需要形成稽核報(bào)告。()參考答案:【N】

題目解析:【】

315 一切信訪舉報(bào)問(wèn)題，無(wú)論是否屬實(shí)，都應(yīng)以復(fù)信、回訪的方式或通過(guò)其他渠道將調(diào)查結(jié)果和處理意見(jiàn)反饋給來(lái)信來(lái)訪人。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

316 因違反國(guó)家法律、法規(guī)受到刑事處分或行政處罰的,應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或其他處理。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

317 凡符合稽核崗位資格考試條件的員工，均可參加稽核崗位資格考試，考試通過(guò)后均可申領(lǐng)稽核證。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

318 為方便客戶，員工可以替客戶保管存折存單、借記卡和貸記卡（信用卡）。

參考答案:【N】

題目解析:【】

319 《福建省農(nóng)信系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察部門案件調(diào)查處理工作意見(jiàn)》規(guī)定，案件應(yīng)當(dāng)在立案后九個(gè)月內(nèi)結(jié)案。因特殊原因需延長(zhǎng)辦案期限的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)辦案部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并報(bào)上一級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門備案，但至遲不得超過(guò)一年。

參考答案:【N】

題目解析:【】

320 稽核人員必須遵守各項(xiàng)法規(guī)和紀(jì)律，不參與任何與單位集體利益相悖及有損于稽核工作形象的活動(dòng)。()參考答案:【Y】

題目解析:【】

321 《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》適用的對(duì)象是所有黨員。

參考答案:【N】

題目解析:【】

322 稽核人員離開(kāi)稽核崗位時(shí)，應(yīng)自行保管好稽核資格證。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

323 被紀(jì)律處分的員工，在紀(jì)律處分復(fù)核決定做出后，可向上一級(jí)監(jiān)察部門申請(qǐng)復(fù)議。

參考答案:【N】

題目解析:【】

324 突擊替崗是指各行社對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、職能部門的工作崗位在事先通知的情況下，突然派人入駐交接工作，延續(xù)業(yè)務(wù)開(kāi)展，以檢驗(yàn)被替崗人員業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)性的一種檢查方法。()參考答案:【N】

題目解析:【】

325 稽核處罰處理可以并處。對(duì)于已經(jīng)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行罰款的，可不再對(duì)其實(shí)行行政處分。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

326 基層網(wǎng)點(diǎn)主任替崗期間，替崗人員參與網(wǎng)點(diǎn)決策，但不對(duì)決策事項(xiàng)做最終決定，可授權(quán)副主任對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行簽字。()參考答案:【Y】

題目解析:【】 327 各行社推薦到省聯(lián)社稽查大隊(duì)的人員主要來(lái)自機(jī)關(guān)稽核、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、電子銀行等職能部門且在該職能部門工作一年以上，或基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

328 整體突擊替崗是指各行社根據(jù)特殊情況派出專門工作組對(duì)某一網(wǎng)點(diǎn)所有工作崗位進(jìn)行突擊替崗。只要認(rèn)為有風(fēng)險(xiǎn)，可以采取整體突擊替崗方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。()參考答案:【N】

題目解析:【】

329 為保障網(wǎng)絡(luò)安全，嚴(yán)禁將稽核審計(jì)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)與其他任何未經(jīng)授權(quán)的外部網(wǎng)絡(luò)連接；嚴(yán)禁接入稽核審計(jì)系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)同時(shí)接入互聯(lián)網(wǎng)；不得向外界人士泄露密鑰、網(wǎng)絡(luò)管理程序、防火墻地址，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。

參考答案:【Y】

題目解析:【】

330 稽核審計(jì)是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的一種重要形式，對(duì)預(yù)防、揭露、糾正、查處經(jīng)營(yíng)管理中的違章、違規(guī)、違紀(jì)行為；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；促進(jìn)提高經(jīng)營(yíng)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益；保障依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)具有十分重要的意義。()參考答案:【Y】

題目解析:【】

331 存款滾動(dòng)檢查不得由本機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人自行檢查或本機(jī)構(gòu)人員交叉檢查。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

332 突擊替崗工作流程包括突擊替崗項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目實(shí)施、形成履職報(bào)告、后續(xù)處理四個(gè)階段。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

333 存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度體系的重要組成部分，是存款業(yè)務(wù)操作合規(guī)性的內(nèi)部檢查制度。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

334 稽核部門協(xié)查案件涉及的稽核檔案應(yīng)永久保管。（）

參考答案:【Y】

題目解析:【】

335 稽核通知書是指稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施稽核審計(jì)后，通知被稽核單位或個(gè)人接受稽核審計(jì)的書面文件。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

336 信用社員工在取得稽核資格證或通過(guò)崗位競(jìng)聘后，方可在稽核崗位任職。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

337 根據(jù)《福建省農(nóng)信系統(tǒng)員工違規(guī)行為積分管理工作指導(dǎo)意見(jiàn)（修訂）》，各行社在實(shí)施積分管理工作中，要實(shí)事求是地嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，對(duì)行社的高管人員可不積分。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

338 稽核審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人至少應(yīng)具有兩年以上稽核審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)或五年以上金融工作從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。（）

參考答案:【N】

題目解析:【】

第四篇：審計(jì)稽核辦法

住房公積金審計(jì)稽核辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)審計(jì)稽核工作，建立健全審計(jì)稽核制度，充分發(fā)揮審計(jì)稽核監(jiān)督作用，確保住房公積金資金安全運(yùn)作，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（中華人民共和國(guó)審計(jì)署令第4號(hào)）及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱審計(jì)稽核，是指市住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱中心）的審計(jì)稽核人員依據(jù)國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《省住房公積金管理?xiàng)l例》等有關(guān)法律、法規(guī)和政策以及本單位的有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)中心各科室及相關(guān)的金融、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司等業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位住房公積金業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)稽核。其目的是為了加強(qiáng)住房公積金管理，防范和降低住房公積金管理運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)。

第三條 審計(jì)稽核部門為中心審計(jì)主體，在中心的領(lǐng)導(dǎo)下依 1

法實(shí)施審計(jì)稽核工作，同時(shí)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第四條 審計(jì)稽核人員在審計(jì)稽核工作中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密的原則。

第五條 被審計(jì)稽核部門應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)資料，積極主動(dòng)配合審計(jì)稽核人員做好審計(jì)稽核工作。

第二章 審計(jì)稽核工作職責(zé)及權(quán)利

第六條 審計(jì)稽核工作職責(zé)：

（一）對(duì)住房公積金政策法規(guī)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)稽核。

（二）對(duì)住房公積金的歸集、使用情況進(jìn)行審計(jì)稽核。

（三）對(duì)住房公積金貸款發(fā)放、資金回收情況進(jìn)行審計(jì)稽核。

（四）對(duì)住房公積金會(huì)計(jì)核算、增值收益情況進(jìn)行審計(jì)稽核。

（五）對(duì)住房公積金國(guó)債及定期存款進(jìn)行審計(jì)稽核。

（六）對(duì)住房公積金經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)稽核。

（七）對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)稽核。

（八）對(duì)受托銀行承辦的公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)稽核。

（九）法律、法規(guī)規(guī)定和中心認(rèn)為需要而要求辦理的其它審計(jì)稽核事項(xiàng)。

第七條 審計(jì)稽核人員享有以下權(quán)利：

（一）審計(jì)稽核人員有權(quán)要求被審計(jì)稽核部門按照規(guī)定時(shí)間和內(nèi)容報(bào)送各種業(yè)務(wù)資料，被審計(jì)稽核部門不得拒絕、拖延、謊報(bào)。

（二）進(jìn)行審計(jì)稽核時(shí)有權(quán)隨時(shí)檢查被審計(jì)稽核部門有關(guān)住房公積金的業(yè)務(wù)資料，被審計(jì)稽核部門不得拒絕。

（三）審計(jì)稽核過(guò)程中，審計(jì)稽核人員有權(quán)對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查并有權(quán)索取有關(guān)文件、資料和證明材料。

（四）檢查各項(xiàng)與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)及現(xiàn)場(chǎng)查實(shí)。

（五）審計(jì)稽核人員認(rèn)為被審計(jì)稽核部門的住房公積金業(yè)務(wù)管理情況不符合法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)建議糾正，不予糾正的，提請(qǐng)中心建議有關(guān)部門按有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。

第三章 審計(jì)稽核范圍、類別及時(shí)間

第八條 審計(jì)稽核工作的范圍包括對(duì)中心經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理以及住房公積金歸集、提取、貸款、核算等所有業(yè)務(wù)，經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意，必要時(shí)可延伸到繳存單位、受托銀行、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)等涉及住房公積金業(yè)務(wù)的所有單位。

第九條

審計(jì)稽核分為日常業(yè)務(wù)審計(jì)稽核、專項(xiàng)審計(jì)稽核、專案審計(jì)稽核。

（一）日常業(yè)務(wù)審計(jì)稽核是指依托住房公積金管理數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)分析被審計(jì)稽核對(duì)象報(bào)送的文件和數(shù)據(jù)資料而發(fā)現(xiàn)住房公積金管理中存在的問(wèn)題的經(jīng)常性審計(jì)稽核。

（二）專項(xiàng)審計(jì)稽核是指根據(jù)住房公積金管理運(yùn)作特點(diǎn)，按照中心部署對(duì)特定事項(xiàng)進(jìn)行的審計(jì)稽核。

（三）專案審計(jì)稽核是指對(duì)住房公積金管理運(yùn)作中工作人員發(fā)生差錯(cuò)或舞弊等違法違規(guī)行為，按照中心部署進(jìn)行的審計(jì)稽核。

第十條 審計(jì)稽核應(yīng)采取計(jì)算機(jī)審計(jì)、報(bào)送審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中的一種或多種方式進(jìn)行。

第十一條

審計(jì)稽核應(yīng)對(duì)住房公積金歸集、提取、貸款等業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查。

第十二條 審計(jì)稽核部門根據(jù)中心業(yè)務(wù)需要，以定期為主，不定期為輔開(kāi)展審計(jì)稽核工作，并對(duì)審計(jì)稽核情況作出審計(jì)報(bào)告。

第四章 審計(jì)稽核內(nèi)容與重點(diǎn)

第十三條 住房公積金政策法規(guī)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況審計(jì)稽核的內(nèi)容：《住房公積金管理?xiàng)l例》、《住房公積金財(cái)務(wù)管理辦法》、《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》、《住房公積金管理?xiàng)l例》、《住房公積金歸集管理辦法》、《住房公積金貸款管理辦法》及《住 4

房公積金提取管理辦法》、《住房公積金繳存貸款補(bǔ)充規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)政策及本單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況審計(jì)稽核。

第十四條 住房公積金計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)稽核的內(nèi)容：

（一）住房公積金計(jì)劃歸集、提取資金和實(shí)際歸集、提取完成情況審計(jì)稽核。

（二）住房公積金計(jì)劃貸款發(fā)放、回收和實(shí)際貸款發(fā)放、回收完成情況審計(jì)稽核。

（三）住房公積金計(jì)劃存貸比例與實(shí)際存貸比例，預(yù)算增值收益和實(shí)際增值收益情況審計(jì)稽核。

（四）中心經(jīng)費(fèi)預(yù)算和實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出情況的審計(jì)稽核。

（五）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。

第十五條 住房公積金歸集業(yè)務(wù)審計(jì)稽核的內(nèi)容：

（一）住房公積金的開(kāi)戶、變更、注銷登記手續(xù)是否齊全、合規(guī)。

（二）繳存基數(shù)、繳存比例、月繳存額的調(diào)整是否合規(guī)。

（三）各類補(bǔ)繳手續(xù)是否齊全合規(guī)。

（四）各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定及時(shí)入賬，是否定期與繳存單位、個(gè)人對(duì)賬。

（五）單位繳存住房公積金是否及時(shí)匯繳分配，是否有長(zhǎng)期掛賬不分，損害住房公積金繳存者的利益。

（六）單位錄用職工、退休職工、辭退職工等是否及時(shí)辦理設(shè)立、轉(zhuǎn)移、封存、啟封等手續(xù)。

（七）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。

第十六條 住房公積金提取和使用日常業(yè)務(wù)審計(jì)稽核的內(nèi)容：

（一）住房公積金的提取是否嚴(yán)格按照審批復(fù)核制度進(jìn)行審批與復(fù)核，提取手續(xù)是否齊全。

（二）依照《住房公積金管理?xiàng)l例》《住房公積金提取管理辦法》，提取職工住房公積金賬戶的存儲(chǔ)余額手續(xù)是否齊全，提取額度、方式是否合規(guī)。

（三）職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額，是否予以核實(shí)，并出具相關(guān)提取證明。

（四）有無(wú)違規(guī)提取住房公積金和違規(guī)核銷住房公積金賬戶情況。

（五）各項(xiàng)業(yè)務(wù)資料是否按規(guī)定妥善保管。

（六）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。

第十七條 住房公積金貸款日常業(yè)務(wù)審計(jì)稽核的內(nèi)容：

（一）貸款發(fā)放是否嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徟暾?qǐng)審批手續(xù)是否齊全真實(shí)，檔案是否完整。

（二）貸前對(duì)借款人信用情況、購(gòu)房合同、首付款等相關(guān)情 6

況的真實(shí)性調(diào)查是否有詳實(shí)的記錄。

（三）與借款人、產(chǎn)權(quán)共有人、開(kāi)發(fā)公司、委托銀行等簽訂的各類合同協(xié)議是否完整、真實(shí)、合規(guī)。

（四）抵押物、質(zhì)押物是否真實(shí)，是否按照《住房公積金貸款管理辦法》《住房公積金繳存貸款補(bǔ)充規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

（五）按揭貸款樓盤審核是否合規(guī)，保證金的收取、管理、退還是否合規(guī)。

（六）是否監(jiān)督借款人按借款合同約定，按期足額償還貸款本息。

（七）對(duì)逾期借款人是否建立臺(tái)賬，編制催收計(jì)劃。

（八）各項(xiàng)業(yè)務(wù)資料是否按規(guī)定妥善保管。

（九）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。

第十八條 住房公積金會(huì)計(jì)核算、增值收益審計(jì)稽核內(nèi)容：

（一）財(cái)務(wù)管理制度是否健全，崗位責(zé)任是否明確。

（二）印章、支票、收據(jù)及有關(guān)有價(jià)證券的管理的安全性、完整性。

（三）銀行開(kāi)戶是否按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，月末是否及時(shí)和各銀行對(duì)賬，做好銀行余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項(xiàng)是否及時(shí)處理。

（四）住房公積金的會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。資金 7

調(diào)撥、資金結(jié)算是否符合有關(guān)政策規(guī)定，住房公積金賬表、賬賬、賬證是否相符，住房公積金貸款本金和利息是否足額回收并入賬，逾期貸款、抵貸資產(chǎn)是否如實(shí)反映，增值收益是否真實(shí)，增值收益分配是否符合規(guī)定等。

（五）是否按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地為繳存職工結(jié)息并記賬；各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、審批和支付程序是否合規(guī)。

（六）增值收益分配程序是否合規(guī)，是否專戶存儲(chǔ)，貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理費(fèi)用、城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金的提取使用是否按規(guī)定程序辦理。

（八）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容

第十九條 住房公積金國(guó)債業(yè)務(wù)、定期存款審計(jì)稽核的內(nèi)容：

（一）是否將住房公積金沉淀資金經(jīng)管委會(huì)批準(zhǔn)購(gòu)買國(guó)債或轉(zhuǎn)存定期存款，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，使資金保值增值。

（二）相關(guān)會(huì)計(jì)資料是否嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。

（三）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。第二十條 中心經(jīng)費(fèi)使用審計(jì)稽核的內(nèi)容：

（一）內(nèi)控制度的健全性、完整性。

（二）預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整的真實(shí)性、合法性。

（三）各項(xiàng)管理費(fèi)用支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、大宗物資的采購(gòu)是 8

否按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）車輛燃油費(fèi)、維修費(fèi)是否有相應(yīng)的內(nèi)控制度。

（五）中心印章、協(xié)議、合同房地產(chǎn)契約書等重要物品資料是否分類、登記造冊(cè)，妥善保管。

（六）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。第二十一條 固定資產(chǎn)審計(jì)稽核的內(nèi)容：

（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置、入賬等管理情況。

（二）報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)是否按照規(guī)定程序核銷處理。

（三）固定資產(chǎn)處置收入，包括報(bào)廢、報(bào)損、殘損收入是否全額入賬。

（四）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。

第二十二條 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理審計(jì)稽核的內(nèi)容：

（一）網(wǎng)絡(luò)信息管理制度是否健全，各項(xiàng)系統(tǒng)操作是否嚴(yán)格按照計(jì)算機(jī)管理辦法和分級(jí)授權(quán)制度進(jìn)行操作。

（二）住房公積金電子數(shù)據(jù)庫(kù)是否建立各項(xiàng)數(shù)據(jù)備份、異地存放，并具備嚴(yán)密的數(shù)據(jù)存放措施。

（三）住房公積金財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)除日常維護(hù)外，是否定期對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行專項(xiàng)維護(hù)，并有書面記錄。

（四）微機(jī)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)互通，信息共享，對(duì)外信息交流是否暢通，咨詢回復(fù)率達(dá)到100%。

（五）網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理維護(hù)、維修及相關(guān)資料的完整保管情況。

（六）是否存在計(jì)算機(jī)使用安全隱患，是否按制度規(guī)定操作。

（七）其它需要審計(jì)稽核的內(nèi)容。

第五章 審計(jì)稽核工作程序

第二十四條 審計(jì)稽核按照工作安排進(jìn)行；編制審計(jì)稽核工作計(jì)劃，報(bào)中心主任辦公會(huì)議討論批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第二十五條 專項(xiàng)、專案審計(jì)稽核的內(nèi)容，依照特定項(xiàng)目或重要事件具體要求確定。由審計(jì)稽核部門根據(jù)中心部署及具體情況擬訂審計(jì)稽核方案，報(bào)中心主任審批。

第二十六條 實(shí)施審計(jì)稽核前，應(yīng)由審計(jì)稽核部門編制審計(jì)方案，確定審計(jì)稽核范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間，報(bào)中心批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十七條 實(shí)施審計(jì)稽核前3天，應(yīng)向被審計(jì)稽核部門送達(dá)審計(jì)通知書。

第二十八條 審計(jì)稽核方案中涉及的有關(guān)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定審查取得審計(jì)證據(jù)，并編制審計(jì)稽核工作底稿。審計(jì)稽核記錄應(yīng)有相關(guān)人員簽章認(rèn)證。

第二十九條 審計(jì)稽核人員在結(jié)束審計(jì)后，應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，并向被審計(jì)稽核部門提出書面征求意見(jiàn)，被審計(jì)稽核部門應(yīng)當(dāng)自收到審計(jì)報(bào)告之日起10個(gè)工作日內(nèi)反饋書面意見(jiàn)送交審計(jì)稽核 10

部門，逾期視為無(wú)異議。

第三十條 審計(jì)稽核負(fù)責(zé)人應(yīng)將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)稽核部門的書面意見(jiàn)書一并向中心提交審批。

第三十一條 經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見(jiàn)書送達(dá)被審計(jì)稽核部門，被審計(jì)稽核部門應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)以書面形式報(bào)告執(zhí)行結(jié)果。審計(jì)稽核部門應(yīng)對(duì)采納執(zhí)行審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見(jiàn)書的情況作后續(xù)審計(jì)，跟蹤落實(shí)情況。

第三十二條 審計(jì)稽核項(xiàng)目結(jié)束，審計(jì)稽核人員應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案，按檔案管理辦法的有關(guān)規(guī)定管理。

第六章 責(zé)任追究

第三十三條 經(jīng)審計(jì)稽核，發(fā)現(xiàn)中心各科室違反《住房公積金管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)以及中心內(nèi)部各種規(guī)章制度的，由審計(jì)稽核部門建議中心責(zé)令其限期改正，逾期不改正的，建議中心對(duì)負(fù)有責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人員追究責(zé)任。

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第五篇：稽核與審計(jì)

一、內(nèi)部審計(jì)是部門、單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督 , 依法檢查會(huì)計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn) , 監(jiān)督財(cái)政收支和財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的活動(dòng)。我國(guó)國(guó)務(wù)院各部門和地方人民政府各部門、國(guó)有的金融機(jī)構(gòu)和企事業(yè)組織 , 以及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他單位 , 依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度 , 以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督 , 遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī) , 促進(jìn)廉政建設(shè) , 維護(hù)單位合法權(quán)益 , 改善經(jīng)營(yíng)管理 , 提高經(jīng)濟(jì)效益。

內(nèi)部審計(jì)的重要性體現(xiàn)在幾個(gè)方面：

1、內(nèi)部審計(jì)協(xié)助組織建立和改善內(nèi)部控制。

2、內(nèi)部審計(jì)提高組織的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3、內(nèi)部審計(jì)幫助企業(yè)更好的實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

4、提高員工合規(guī)意識(shí)

二、稽核是稽查和復(fù)核的簡(jiǎn)稱。它由專職或兼職的會(huì)計(jì)人員承擔(dān)會(huì)計(jì)稽核工作 , 對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)本身會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行一種自我檢查或?qū)徍?, 其目的在于防止會(huì)計(jì)核算工作中所出現(xiàn)的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊。稽核工作的主要內(nèi)容包括稽核工作的組織形式和具體分工;稽核工作的職責(zé)、權(quán)限;審核會(huì)計(jì)憑證和復(fù)核會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的方法。稽核工作可分為全面稽核和重點(diǎn)稽核 , 事前審核和事后復(fù)核 , 日常稽核和臨時(shí)稽核。會(huì)計(jì)稽核制度不同于單位的內(nèi)部審計(jì)制度 , 單位審計(jì)制度是由在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)之外另行設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行再檢查的一種制度。

事后稽核的作用：

１．事后稽核有相互制約作用。要建立事后稽核部門行使稽核職能，把稽核與核算徹底分離，改變會(huì)計(jì)核算兼崗、自己稽核自己的狀況，以達(dá)到部門間相互制約的作用。

２．事后稽核有日常把關(guān)作用。事后稽核工作人員專門行使稽核職能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算中的疏忽，堵塞漏洞、提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，對(duì)遏制盜用案件發(fā)生、保障國(guó)家資金安全確實(shí)起到了公認(rèn)的把關(guān)作用。

３．事后稽核有震懾作用。事后稽核是特設(shè)的會(huì)計(jì)核算關(guān)口，工作人員認(rèn)真履行職責(zé)，使居心不良者望而卻步，從而起到了震懾作用。

４．事后稽核有糾錯(cuò)作用。事后稽核日常工作，就是根據(jù)有關(guān)政策、制度、規(guī)定、辦法去檢驗(yàn)有關(guān)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、及時(shí)性、真實(shí)性，及時(shí)糾正轄屬網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)核算工作的差錯(cuò)和問(wèn)題，以保障業(yè)務(wù)的安全高效，充分體現(xiàn)了事后稽核的職能作用。