第一篇：工業企業內部審核制度

企業內部審計制度

第一章 總 則

第一條 為了規范@@@@@(以下簡稱公司)內部審計工作,加強

現代企業制度建設,根據《公司法》、《審計法》、《企業內部控制基本規范》和審計署《關于內部審計工的的規定》結合公司具體情況，特制定本制度。

第二條 內部審計是依法對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統審計和監督，以嚴肅財經紀律，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，降低生產經營成本，提高經濟效益為目的。

第三條 公司所屬各部門執行本制度規定，接受內部審計監督。

第二章 任務、范圍與依據

第四條 審計工作的任務是：

確保國家有關財經政策、法規制度以及財經紀律在企業的正確執行，強化企業管理，為提高經濟效益服務。

第五條 內部審計的范圍：

（一）年度財務計劃或單位預算的執行和決算；

（二）財務收支、經濟往來的真實性、合法性；

（三）對各部門經濟管理審計（年度審計每年進行一次，半年進行監督檢查；

（四）經濟責任審計。包括中層干部（正職）或負責人進行離任審計；

（五）內部控制制度（包括管理控制制度和內部會計控制制度）的嚴密程度和執行情況審查；

第六條 內部審計依據：

（一）國家法律、法規、政策。

（二）公司規章制度，董事會決議。

（三）公司經營 方計、計劃、目標。

（四）經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。

（五）總經理根據實際情況制定的各種管理措施。

第七條 審計機構的主要權限：

（一）召開本公司、部門有關審計工作會議；

（二）參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計；

（三）根據內部審計工作的需要，要求有關單位按時報送計劃、預算、決算、月度報表和有關文件、資料等；

（四）審核憑證、賬表、決算，檢查資產和財產，檢測財務會計軟件，查閱有關文件資料；

（五）參加有關會議；

（六）對審計涉及到的有關事項進行調查，并索取有關文件、資料等證明材料；

（七）對正在進行的嚴重違反財經法規及嚴重損失浪費的行為，經公司領導批準，做出臨時制止決定；

（八）對阻撓破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的行為，經公司領導批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；

（九）提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經法規行為的意見；

（十）對嚴重違反財經法規和造成嚴重損失浪費的直接責任人員，提出處理的建議，并按有關規定，向上級審計機關反映；

（十一）參與與制定、修訂有關規章制度。

第三章 內部審計工作程序

第八條 根據公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領導批準后實施。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位（領導臨時決定的突擊性審計任務除外）。

第九條 審計中發現的問題，可隨時向有關單位和人員提出改進的建議。審計終結，提出審計報告，征求被審單位的意見，報公司分管領導審批。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。被審計單位必須執行審計決定，進行相應的財務調整工作。

第十條 對主要項目進行后續審計，檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。對拒不執行審計意見、審計決定的單位及其負責人，審計機構應向公司分管領導提出處置意見。

第十一條 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內 向公司分管領導提出。分管領導應當及時處理，在領導未做出處理意見前，必須執行審計意見的審計決定。

第四章 審計種類和方式

第十一條 內部審計種類

（一）財務收支審計。對被審單位財務收支的合法性、真實性進行監督檢查。

（二）專案審計。對被審單位及人員違反公司財經紀律問題進行審計查處。

（三）專項審計。包括：

1、管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計；

2、效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。

3、任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。

4、審計調查。對公司普遍存在的問題進行專題調查。

第五章 審計機構和人員

第十二條 公司設立獨立審計機構，配備專職審計人員，在總會計師的直接領導下，獨立行使內部審計監督權，對董事會負責并報告工作。同時，接受上級審計機關的業務指導和監督。

第十三條 審計人員應當具備必要的專業知識和實踐經驗。其專業技術職務資格至少是會計師或按國家有關規定執行。內審人員在企業內部的技術職務資格的確認和公開聘任，根據公司有關規定執行。

第十四條 內部審計人員應當依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。

第十五條 公司內部實行內審回避制度。凡有內審人員直接參與被按時計單位實際經濟活動的，必須回避對該單位所進行的內審工作。

第十六條 公司建立特邀內審員制度，特邀內審員用于臨時補充內部審計力量不足，協助解決內審工作中遇到的技術問題。特邀內審人員按照本制度規定在審計機構領導下開展工作。

第十七條 公司在內審人員不足時，由總會計師提出建議，報經總經理同意，正副董事長批準方可聘請特邀內審員。

第六章 審計檔案管理

第十八條 審計部門應當建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內部審計人員負責。

第十九條 審計檔案管理范圍：

（一）審計通知書和審計方案；

（二）審計報告及其附件；

（三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據；

（四）反映被審單位和個人業務活動的書面文件；

（五）總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見；

（六）審計處理決定及執行情況報告；

（七）申訴、申請復審報告；

（八）復審和后續審計的資料；

（九）其他應保存的資料。

第二十條 檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執行。如借閱審計檔案，應經有關領批準。審計檔案的保管期限為十年。

第七章 附 則

第二十一條 本制度自股東大會通過后即生效。

第二十二條 本制度的解釋權屬公司董事會。

第二篇：工業企業內部銷售承包合同芻議

工業企業內部銷售承包合同芻議

近兩年來作為企業內部的銷售承包已成為企業進入良性循環不可缺少的一個重要環節。但企業經營承包責任制在執行中大多存在著包盈不包虧的“無風險承包”及“短期目標行為”傾向等弊端。為此探索新的承包模式或代之以新的企業制度,就成為企業決策者們的當務之急。二銷售承包工作存在的問題大多數企業采用了多種形式的銷售承包方式來調動銷售人員的積極性,促使營銷工作在企業中起到“龍頭”作用。但是,從銷售承包合同的執行效果來看,有比較成功的也有不盡如人意的,差異較大,甚至有個別企業由于銷售承包而產生了“負效應”。我認為這些“差異”與如何簽訂企業內部的銷售承包合同,如何確定銷售承包指標和如何獎、懲是密切相關的。不難發現,工業企業在簽訂企業內部銷售承包合同方面存在著一些問題。1.二有些企業以銷售收人或以銷售毛利作為銷售承包的唯一目標。而事實上,單一指標是無法替代其他各項指標的作用的。比如,如何控制資金占用額或實物占用量,如何控制銷售費用在銷售收人中的比重,如何控制回籠資金的均衡性,如何促進新產品銷售工作的實施等,單一指標是無能為力的,其結果能使銷售承包的相關指標失去應有的導n門用。1.2有......(本文共計3頁)

第三篇：企業內部監管制度

xx公司內部監管制度

公文處理制度

一、公文處理包括來文的收簽、傳閱、批辦；發文的草擬、審簽、打印及分發；文書的歸檔和管理；公司收發通信等。

二、公文處理必須做到及時、準確、安全。公文統一由辦公室收發、分辦、用印、立卷、歸檔。

三、文書人員要做到文件傳送中的 “三及時”，即及時傳閱送簽、及時送達承辦人、及時歸檔立卷。

四、各部門的公文處理工作，必須實行嚴格的保密制度，確保機密。

會議制度

一、本公司會議歸納為三類：

1.公司級會議：主要包括公司董事會、全公司中層管理干部會、全公司干部職工大會等，會議由公司董事長、總經理組織召開； 2.各部門工作會：各部門內部會議，由各部部長組織召開； 3.工程技術討論會：由工程部工程技術負責人組織召開。

二、每周三下午為公司環節以上干部例會，無重要會議內容時，變更為學習例會，學習時間不少于1.5小時。

三、上級或外部門在我公司召開的會議及公司級會議，一律由公司辦公室統一安排。

四、各部門內部工作會議由各部門自行組織，提前報辦公室協調會議室。

五、參會人員提前5分鐘到會場，不得遲到早退。

印章管理和使用制度

一、公司的印章統一由辦公室主任管理；各部門公章及業務專用章由各部門指定專人管理。

二、使用公司印章，需由公司領導簽字批準；使用各部公章，需由各部部長簽字批準。

三、各部門的綜合公章只限公司內部使用，不得帶出公司，如業務需要確需外出辦理的，應請示公司領導后方可帶出。

四、對不符合上述規定的，印章管理人員有權拒絕蓋章；對擅自使用印章的，公司將根據情節嚴肅處理。

接待工作制度

一、工作原則：熱情周到、文明節儉

二、接待分類：

1.貴賓接待：指公司領導重要客人、公司重要投資單位、外賓及參觀團或政府部門的接待； 2.普通接待。指一般來客的接待。

三、接待分工

1.辦公室負責貴賓接待； 2.各部門接待對口單位人員。固定資產管理制度

一、固定資產由財務部統一設臺帳登記造冊，專人負責管理。

二、分配給個人使用的固定資產(包括電腦、辦公用桌、椅、設備儀器、汽車等)都要妥善保管。發生損壞或丟失應及時報告，并要查明原因，屬個人失誤造成丟失或損壞的，根據具體情況按原價的一定比例賠償。

三、本公司公共場所及各個部門公用的財產，各部門要專人負責，不得亂拿亂用，更不能化公為私，如發現有損壞、丟失要查明原因，追究有關人員責任。

四、廢舊的固定資產，經公司領導批準后，商定折價，處理或變賣的收入要如數進帳，不得挪作它用；任何個人無權處理和變賣。

辦公用品購臵及發放制度

一、公司辦公室負責公司辦公用品的購臵及發放。

二、各部門在每月底前申請辦公用品，辦公室于下月初按計劃統一發放。

三、對于固定控購的物品，辦公室匯總后統一報公司常務副總經理審批后方可購臵和發放。

四、除消耗品外的辦公用品，各部門要制定專人管理，如有丟失、損壞，由使用人負責賠償。

內部稽核制度

一、由部門負責人指定兩人以上執行稽核工作；一般每半年進行一次，遇特殊情況可不定期進行；

二、主要稽核范圍為公司賬務資料、財務數據、固定資產管理和使用狀況、檔案、文件和合同歸檔管理工作以及其他需要稽核的項目；

三、稽核人員對所審核的事項負責任，應保守秘密，寫出稽核報告呈各有關領導；

四、賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定依法進行；財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。

五、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

檔案管理制度

總則

第一條 為加強對本公司各類檔案的規范管理，確保檔案保管和使用的安全，提高利用效率，更好地為公司發展服務，特制定本制度。

第二條 本制度所稱的檔案是指公司成立以來，在經營、管理工作和活動中形成的，具有備用、備查價值的各類資質證照，文書、公文、公函，合同、圖紙，影像、實物等不同形式的歷史記錄以及員工的人事檔案等。

第三條 公司檔案管理制度實行既確保檔案完整又利于工作的原則。

第四條 根據公司現階段管理特點制定本制度，檔案的管理范圍包括人事檔案、用戶檔案、文書檔案。

第五條 本制度的解釋權屬于鄂爾多斯市通惠供熱燃氣有限公司黨政綜合部。

第六條 本制度自發布之日起施行。

人事檔案管理制度

第一條 人事檔案內容包括員工基本信息檔案、員工異動檔案、員工業績檔案、員工培訓檔案。

第二條 員工基本信息檔案是對員工個人基本信息情況的詳細記錄，主要包含以下內容： 1.個人基本情況;2.聯系方式;3.直系親屬、主要社會關系及在公司內部的親屬關系;4.工作現狀及工作履歷：主要指員工目前的工作現狀、員工進入公司之前的工作履歷及在公司內部的工作履歷。

5.教育背景：主要指員工的基本教育情況和員工個人詳細的教育經歷。

6.文件材料：求職個人簡歷、求職人員登記表、應聘人員面試結果表、身份證復印件、畢業證書復印件、學位證書復印件、資格證書復印件、與原單位解除勞動合同證明原件、員工轉正審批表、職務變更審批表、員工續簽勞動合同審批表、勞動合同書等文件的復印件。第三條 員工異動檔案

員工異動檔案是對員工自進入公司開始個人崗位發生變化、個人調動的詳細記錄，這樣可以詳細記錄員工在公司內部的發展軌跡。人事調令公布后，連同該調令復印件及簽批文件復印件合并歸入員工個人檔案袋，并由人事專員將此變化記錄在員工異動檔案上。

第四條 員工業績檔案

員工業績檔案是對員工在公司內工作業績情況的詳細記錄，是對員工各段時期工作的評價和考核。員工工作業績檔案內容主要包括：

1.考評記錄：員工的考評記錄主要通過《員工業績考核評分表》來進行考評。公司人力資源部應按照規定對員工工作業績及工作表現進行定期考評，員工個人考評結果相關表格復印件歸入員工個人檔案袋。

2.獎懲記錄：員工在日常工作中表現突出或違反紀律而受到各種獎勵或處罰的記錄是對其工作能力、忠誠度、工作責任心及工作態度的一種檢驗尺度，也是考察員工表現，使用與提拔員工的重要依據。

3.職級變更：員工在工作中，根據工作表現及服務年限等條件、其職務、級別與工資待遇等內容會有變化，這種變動也體現了員工工作能力、工作表現、貢獻大小。員工業績檔案中員工職級變動的記錄作為考查員工工作表現的客觀依據。第五條 員工培訓檔案

員工培訓檔案是對員工所參與的各種培訓的詳細記錄。員工培訓檔案與員工基本信息檔案、員工工作業績檔案一起作為人力資源部對員工獎勵、晉職、晉級、加薪時參考的依據。

員工培訓檔案內容包括： 1.職前培訓：主要指員工進入公司前接受的各種專業培訓，包括培訓時間、地點、培訓的課程名稱、培訓機構、培訓成績等有關材料。

2.在崗培訓：主要指員工在公司內部參與的專業培訓，包括培訓時間、地點、課程名稱、培訓講師、考試成績、評估表格、總結報告等。

3.其他培訓：在工作期間，員工自費/公費參加社會上舉辦的各類業余進修課程，包括培訓時間、地點、培訓課程名稱、培訓機構及證明附件/證書復印件等有關材料。

第六條 在員工檔案中，還應對員工工傷情況、客戶表揚或投訴員工信件（復印件）等進行詳細記錄進行歸檔，這對于全面、有效的考察員工工作表現都有重要作用。第七條 人事檔案管理

（一）、管理原則

1.檔案編號原則：所有在編員工檔案實行統一編號管理，編號一旦確定，不能更改。

2.真實性原則：員工信息必須確保真實，有據可查。3.完整性原則：確保員工檔案信息完整，沒有遺漏。4.保密性原則：人事檔案管理人員必須對員工的個人檔案絕對保密，除工作和管理需要不得私自向任何個人、任何單位提供員工個人檔案。

5.動態管理原則：新入職員工，在到崗前，各單位人事檔案管理人員根據本管理辦法，新建檔案；在職員工，員工信息一旦發生變化，及時更新，并將相關信息錄入歸檔；員工調動發生后，員工本人從調出單位檔案管理人員處取出本人檔案復印后，將復印檔案帶入調入單位，調入單位檔案管理人員根據此檔案繼續建檔；離職、辭退等解除勞動合同員工，各單位設立離職人員檔案庫，對離職人員檔案封存管理，離職人員檔案按照員工級別分類歸檔，人事檔案管理人員不得泄露離職人員檔案信息。第八條 人力資源部負責公司所有員工人事檔案的建設與管理，保證檔案不損壞和遺失，同時按照要求完善、健全員工個人人事檔案。

第九條 公司相關部門對員工人事檔案進行定期或不定期檢查與核對，若未按照管理要求進行人事檔案建設與管理，將視情節給予口頭警告、通報批評、扣該公司人力資源部及人事專員考核分。第十條 公司對員工人事檔案按照公司的保密制度進行保密，對于違反規定者按照保密制度進行相關處罰。

第十一條 員工人事檔案應為文本版和電子版兩部分，各單位應確保兩版信息的完整性，一致性。

第十二條 檔案管理期限：凡在公司就職的員工，檔案永久保存；對于不在職員工，檔案保存期限為二年，超過二年，按照公司相關規定處理。

第十三條 檔案的利用包括外部利用和公司內部利用。外部利用是指由于需要，員工檔案需要對外提供，需經過公司人力資源部第一負責人同意，報公司分管領導同意后，員工相關信息才能對外提供；內部利用是指由于工作需要，各公司其他部門或員工自己需要使用員工檔案時，需經過人力資源部第一負責人同意后，人事專員方可提供相關信息，但需求者必須對相關信息進行嚴格保密，若出現相關信息泄漏，對泄密者按照公司相關規定進行處罰。

考核管理制度

為全面了解、客觀評價各干部職工全年德才表現及工作實績，結合公司自身實際情況，現就年終考核工作安排如下：

一、建立考評領導小組：

考核工作在總經理統一領導下進行，由辦公室具體組織實施。組 長：張 勇 公司總經理 副組長：王治東 公司副總經理

李 瑞 公司副總經理 陳 躍 公司副總經理

成 員：溫云祥 辦公室主任

王小丹 綜合部部長 李國平工程部副部長

二、考核內容：

考核分民主測評（30分）、個人總結（30分）、領導評議（40分）三部分組成，要按照干部職工所在崗位和承擔的工作任務，重點從德、能、勤、績、廉等五個方面進行考核。德，主要考核日常工作中能夠顧全大局，正確處理個人、集體的利益關系；始終保持奮發有為、積極向上的精神狀態；積極主動參加各項集體活動；關心他人，善于溝通、合作，能夠虛心向領導及同事學習；積極參加獻愛心、幫扶救助工作，能夠認真遵守社會公德和職業道德。能，主要考核有較廣的知識積累和一定的政治理論素養；積極參加各類學習培訓，善于學習、善于鉆研，熟知本職工作的業務知識；認真撰寫調研報告及各類信息；工作思路清晰，善于統籌規劃、能夠靈活處理各種問題，創造性地開展工作；不回避矛盾、敢于承擔責任、能夠圓滿完成本職工工作任務及上級領導交辦的其他工作任務。勤，主要考核認真履行崗位職責，工作態度認真，工作效率高、不拖沓，按時保質完成各項工作任務，重視并及時督導他人執行各項任務，局室學習出勤率95%以上，無遲到、早退現象。績，主要考核履行崗位職責情況和協助工作完成情況、完成工作任務的數量、質量、效率，取得的成果及下一步工作思路。廉，主要考核在自身工作崗位上能夠廉潔奉公，不謀私利，分管口子上未出現行賄受賄現象，群眾反映良好（具體詳見考核評議表）。

三、考核步驟

根據公司實際情況，計劃采取以下步驟進行考核：

（一）組織開展民主測評，從德、能、勤、績、廉五方面進行評議。

（二）提交個人工作總結，總結要突出個人一年來承擔工作任務及完成情況（本職工作及協助工作），為公司整體工作作出的特殊貢獻、參加學習培訓、出勤、獻愛心、幫扶救助等內容，以及存在的問題和下一步工作思路。

（三）進行領導班子評議，從日常紀律執行情況，責任心、工作作風、團隊意識、執行力五方面進行考核評審。(四)匯總成績。

四、考核范圍和考核時間 考核范圍：公司全體干部職工。

五、考核結果說明：

經考核被評為優秀的干部及員工將被樹立為典型，并在全公司范圍展開學習，同時考核結果將作為使用和提拔干部的重要依據，評優總分原則不得低于80分，評優比例按照優20%、良30%、中45%、差5%確定，最終結果將根據具體實際適當作出調整。

信息工作考核制度

信息工作是公司各項工作的重要組成部分，是新形勢下公司實現科學決策、提高工作水平的重要手段，在加強和改進公司各項工作中發揮著不可替代的重要作用。為適應新形勢、新任務的要求，推動公司各項任務的落實，推進信息工作的規范化、制度化，進一步提高調研水平，根據新區黨政辦下發的《康巴什新區黨政系統信息調研工作考評辦法》文件精神及要求，經研究決定，對公司各部門實行信息工作考核制度。

一、報送內容

1、有關貫徹落實上級黨工委和管委會關于黨建和組織工作重要決策的部署、措施、工作進度、工作經驗和工作亮點；貫徹落實公司工作重大部署和有關政策過程中遇到的新情況、新問題和需要進一步完善的有關政策的意見和建議。

2、領導同志深入施工現場基層調研、指導工作的有關指示、要求及落實情況。

3、關于領導班子建設、干部隊伍建設、人才工作建設、基層黨組織建設和黨員隊伍建設遇到的新情況、新問題和創造性的新經驗。

4、新區建設的重點工程招投標、開工、建設、竣工、資金利用等情況，進度、質量、造價控制過程中遇到的問題及解決方案等。

二、報送要求及任務

（一）報送要求

1、明確信息為領導決策服務的宗旨。信息是領導實現科學決策的基礎，要通過信息，讓領導及時掌握有關黨建和工程建設各個方面情況，站在領導的角度，觀察、認識、分析、判斷問題，圍繞上級組織及領導的需要報送信息。

２、堅持客觀分析、實事求是的原則。信息的來源必須真實可靠，要全面、客觀、如實地反映情況，堅持喜憂兼報。

３、保證信息的時效性，報送信息要快速及時。

４、努力提高信息質量。重視反映傾向性、普遍性、全面性的情況和問題；擴大信息的收集面，注意對原始信息的積累，努力掌握第一手資料，努力在對信息的分析、篩選、綜合上下功夫；要選取最有說服力的素材，語言要生動，特別要注意運用群眾語言，努力提高上報信息的層次和質量。

５、嚴守組織人事工作紀律。強化職能意識、保密意識，堅持內外有別的原則，嚴肅認真地對待信息工作，嚴格按照有關規定和程序辦事，把保密工作貫穿于信息工作的各個環節。

6、各部門報送信息，統一采用“國投工作信息專報”的格式，采取以下報送審簽制度：個人信息→辦公室審核→分管領導審核

（二）報送任務

各部門及子公司各指定一名信息報送員負責向辦公室報送信息。綜合部人員（七人）每周至少三條，其中招標口上信息及時報送；工程部各項目組每周至少報送信息一條；財務部每周報送信息一條；水務公司、弱電公司、旅游公司、會展公司、房地產公司五子公司每周各報送信息兩條。不按時報送的部門及公司將予以通報。

三、信息考核和評比辦法

1、努力提高信息業務工作水平。重視信息工作，分管領導要經常過問關心信息工作，辦公室抓好落實信息收集、整理工作。

2、實行信息工作考核評比制度。實行信息采用計分考核，并將考核結果作為先進科室、優秀黨員、優秀工作者、優秀信息員的評比標準。

3、具體計分辦法為：信息考核基本分為100分，具體計分辦法如下：

（1）報送信息滿足報送任務的得基本分100分。

（2）《康巴什信息》頭條采用加3分，副條及簡訊采用加2分。

（3）新區黨工委、管委會領導有批示的信息，重大緊急信息每條加3分。

（4）其它如調研的課題等，酌情加分。

4、建立信息工作定期通報制度。每月對信息采用情況進行一次排名通報，年底公布得分及名次。

5、信息考核工作由辦公室負責考核。

6.信息報送數量、質量優秀部門及職工，公司年底給予適當獎金獎勵。

員工考勤管理制度

一、為促進公司規范管理，維護正常辦公秩序，提高工作效率，嚴肅勞動紀律，根據國家有關規定，結合公司實際，特制定本制度。

二、員工考勤實行各科室、各部門自行簽到和辦公室隨機查崗相結合的辦法，考核分為100分。在規定上班時間15分鐘后簽到為遲到，1小時后簽到計為曠工。在規定下班時間前1小時內離崗為早退，早退1小時以上按曠工計。

三、簽到范圍：各部門全體員工。

四、員工請假審批程序及權限

（一）員工請假需提前填寫《員工請假審批單》。

（二）員工一周內請病事假3天以內（包括3天）經部門負責人同意，由分管領導批準；3天以上15天以下，經部門負責人、分管領導同意，由總經理審批；一次性請假15天以上的由人事局審批。

（三）國家規定的婚、喪、產假由部門負責人簽注意見后報總經理批準。

（四）部門負責人請假由分管領導，總經理批準。

（五）部門負責人及員工將審批后的《員工請假審批單》當日交

辦公室存檔

五、續假

因特殊情況不能按時返回單位，應及時續假，上班后兩日內補辦請假手續，否則，按曠工論處。

六、在考勤督查中，發現未辦理相關手續中途脫崗，且部門負責人故意隱瞞或尚未查出的，所在部門負責人與被查處人承擔同等責任，個人問題個人負責并當天通報。

七、員工考勤情況由辦公室每月公布一次。

八、獎懲

（一）員工全年未請假，且沒有遲到、早退、曠工等情況的，在績效考核中除得到考勤滿分外，年終評優優先。

（二）員工每遲到、早退一次，扣考核分2分，同時扣發工資50元；每曠工一天扣考核分6分，同時扣發工資300元；連續曠工

315 天或半年累計曠工7天由部門主要負責人退回公司或終止工作，必須停崗一個月反思，發生活費600元，第二個月由本人申請工作但第二個月如再沒有部門接收此人則繼續停崗，第三個月此人仍然沒有部門接收，如是聘用人員即終止合同，如是正式職工退回人事局并建議人事局給予停崗。

（三）對消極怠工、不負責任的行為，公司將予以嚴肅處理。本人引發重大責任事故或督查結果嚴重的必須停崗一個月，并在全公司范圍進行通報；個人出現重大問題的，必須在職工大會上做深刻檢查，并上交書面檢查書，檢查書內容不低于2000字。

（四）事病假可以抵頂國家規定的休假，抵頂后，員工每請事病假1天，扣一天工資（月工資總額∕21.75天），并扣考核分0.5分（請病假有市區醫院診斷證明的不扣分）。

（五）員工請病假停工治療1個月以上6個月以內的工資為：連續工齡不滿十年的，按本人工資的65%發給；連續工齡滿十年不滿二十年的，按本人工資的75%發給；連續工齡滿二十年不滿三十年的，按本人工資的85%發給。

（六）全年累計請病假（工傷除外）超過2個月不滿3個月或累計請事假超過15天不滿1個月，全年獎金按50%發放；全年累計請病假（工傷除外）超過3個月或累計請事假超過1個月，不予發放獎金。

（七）全年累計請病假（工傷除外）超過6個月，累計請事假超過2個月，除不予發放獎金外，取消各類評先進資格，并酌情予以免職或降職。因病（工傷除外）確實無法繼續完成本職工作的或累計請事假超過3個月的，經公司研究予以解聘。

（八）年底按照考核成績實行末尾淘汰制，淘汰率為3%-5%。

九、說明：

（一）公司工作時間按本公司實際情況執行。

（二）員工請病假超過3天，須出具市區醫院診斷證明。

（三）用不正當的方法，騙取、涂改、偽造請假證明的按曠工論處。

（四）法定婚假為3天，晚婚（女23周歲，男25周歲以上）的15天。

（五）法定產假為90天，晚育（滿24周歲生育第一個子女）的加30天；難產加15天（同時給予男方護理假十日）；多胞胎的，每多生育一個嬰兒加15天；領取獨生子女證的加35天。

（六）喪假一般為3-5天，其中：直系親屬（父母、配偶、子女、配偶父母）喪假為5天；非直系親屬（祖父母、兄弟姐妹、姑嬸叔伯等）喪假為3天。另外，適當考慮路程假。

（七）若遭遇不可抗拒自然災害（如地震、洪水、塌方等），經多方努力仍無法正常上班者，應及時與部門負責人聯系，公司將根據具體情況考慮給予有薪意外。

第四篇：企業內部控制制度

企業內部控制制度

一、現金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

(五)收到貨款，約定時間給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。

三、現金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領導簽字，可過后補簽字。

(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

四、現金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入柜。

(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

五、檢查與監督

(一)每天下班之前，主管人員負責監督清點現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。

(二)主管人員定期安排監督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現金真實入賬。

六、獎罰規定

(一)盤點工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。

(二)如發現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。

第五篇：企業內部審計制度

第一章總則

第一條為加強審計監督，規避經營風險，提高運營效率，增加企業價值，根據《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業內部控制基本規范》和中國內部審計協會《內部審計基本準則》等有關法規，結合公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度所稱內部審計，是指公司內部的一種獨立客觀的監督、評價和咨詢活動，旨在增加價值和改善企業的運營。它通過系統、規范的方法審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進企業目標的實現。

第三條公司貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、求真務實”的方針，堅持“全面審計、突出重點、強化內控、立足服務”的原則，在公司范圍內實現法制化、規范化、科學化審計。

第四條公司至少應當關注涉及內部審計的下列風險：

（一）公司內部審計機構不健全，組織架構不科學、不合理，或職責分工不清，可能導致內部審計缺乏獨立性和客觀性。

（二）內部審計未經適當授權，可能因得不到有效支持而導致內部審計失敗。

（三）內部審計人員不具備應有的知識、技能和經驗，內部審計方法滯后，或內部審計質量控制制度不完善，可能會造成內部審計質量和效率低下。

（四）內部審計人員不遵守內部審計職業道德規范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。

第二章機構設置

第五條公司設立審計部，負責開展整個公司的內部審計工作。審計部

-1-對公司董事會審計委員會負責并報告。公司應確保內部審計在確定審計范圍、實施審計和報告審計結果時不受干擾。

第六條公司下屬各單位（指公司分公司、全資或控股子公司）可根據需要設立內部審計機構或配備專、兼職內部審計人員。原則上，營業收入達到公司總收入10%及以上的生產型企業應設立內部審計機構；達不到公司總收入10%的生產型企業或從事貿易業務的企業應配備專職或兼職的內部審計人員。各單位的內部審計機構（人員）在行政上接受所在單位領導，在審計業務上接受公司審計部的指導和監督，并向公司審計部報送內審計劃、內審總結及內部審計報告。

第三章審計范圍和方式

第七條公司的審計范圍包括公司及其下屬各單位，以及根據有關約定需要進行內部審計的公司的聯營公司和有重大影響的參股公司。

第八條公司審計部對屬于內部審計范圍的被審計單位，可根據需要分別采取直接審計、委托審計或聯合審計的方式。

（一）直接審計:即由公司審計部為主，組成審計小組對被審計單位進行審計；

（二）委托審計:即由公司審計部委托具有國家規定相關資質的社會中介機構進行審計；

（三）聯合審計:即由公司審計部會同國家審計機關、中介機構或有關單位組成聯合審計組進行審計。

第四章職責和權限

第九條公司審計部在董事會審計委員會的領導下，依照國家法律、法規、政策以及公司的有關規章制度，獨立地行使內部審計監督權。

第十條公司審計部的職責是：

（一）按照有關法規和公司要求，及時建立、健全公司內部審計制度。

（二）制訂公司內部審計發展規劃和審計工作計劃，經批準后組織實施。

（三）獨立進行公司內部的各項審計業務，并及時報告審計結果。如發現公司存在重大異常情況，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司董事會。

（四）負責對公司及下屬各單位內部控制制度的健全性、有效性及風險管理進行評審，及時反饋公司內部控制和風險管理的薄弱環節，提出改進建議，督察改進情況。

（五）負責對公司及下屬各單位預算的執行情況進行審計。

（六）負責對公司及下屬各單位財務收支、經營成果及其有關的經濟活動的合法、合規、真實性進行審計。

（七）負責對公司及下屬各單位各項資金、各類資產的使用和處置情況進行審計。

（八）負責對公司及下屬各單位主要經營者的經濟責任進行審計。

（九）負責組織對公司各項工程建設項目的中期及竣工審計。

（十）負責對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調查，或配合公司有關部門進行專項檢查。

（十一）負責委托、協調外部審計機構，并監督其審計過程，評價其工作質量。

（十二）負責對公司下屬各單位內部審計工作的指導和監督，負責總結、宣傳、交流內部審計工作經驗，表彰先進單位和個人。

（十三）其他有關審計工作。

第十一條公司審計部的主要權限是：

（一）根據內部審計工作的需要，要求有關單位按時報送制度、流程、計劃、預算、決算、報表和其他有關文件、資料等。

（二）檢查經營活動中有關的文件、合同、銀行賬戶、會計憑證、賬簿等內容；核查資金和資產；財務軟件登錄查詢和有關的計算機系統及其電子數據等資料的查詢。

（三）對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調查，并取得證明材料，被調查者應保證所述內容客觀、真實、完整。

（四）對被審計單位正在進行的違反國家法律法規和公司規定的財務和

-3-經濟行為，有權予以制止；制止無效的，可以直接向公司主管領導或董事長進行匯報。

（五）對拒不提供有關資料、拒不回答提問等阻撓、妨礙審計工作的，可以采取要求立即配合、限期報送、現場封存等必要的措施；對提供虛假資料或配合不力，造成內部審計工作誤判或審計工作無法進行的，有權通報批評，有權建議調離原工作崗位，涉嫌犯罪的，有權要求移交司法機關。

（六）對嚴格遵守法規和公司制度、經濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可以提出表揚和獎勵；對違反法規和公司制度的行為視情節輕重提出限期整改、通報批評、移交有關部門處罰。

（七）對企業內部控制、風險管理的重大缺陷和薄弱環節提出審計建議的權力。

（八）對執行審計決定的情況進行督促、檢查和匯報的權力。

（九）根據審計需要，有申請調動公司相關部門專家及技術人員協助審計工作，或依據審計業務內容指定和督促相關部門、相關人員配合審計工作的權力。第五章審計工作程序

第十二條內部審計工作程序包括:準備、實施、報告、督察檢查四個階段。

第十三條內部審計機構根據、月度工作計劃或公司之臨時決定，結合實際需要確定審計項目。

第十四條審計項目確定以后組織成立審計小組，初步了解被審計單位情況，擬定審計方案，并在審計實施三日前向被審計單位送達《審計通知書》；遇有特殊情況，經公司主管領導或董事長批準，審計人員可以直接持《審計通知書》實施審計。

第十五條被審計單位在接到《審計通知書》后,應當配合審計人員的工作，提供必要的工作條件，并在規定期限內按通知要求準備齊全審計所需要的相關資料。

第十六條審計實施階段，審計小組根據審計范圍和重點，實施必要的-4-審計程序、收集充分的審計證據，形成審計意見出具審計報告初稿。

第十七條審計報告階段，審計報告初稿應當在征求被審計單位意見后，出具正式審計報告，提交公司審計委員會審批。

第十八條審計對象必須執行審計報告；對審計報告存在異議的，應在審計報告送達之日起七日內向公司審計委員會或董事長提出書面意見，逾期視為無異議。

第十九條督察檢查階段，對審計報告述及的重大審計事項和審計建議及決定，內部審計機構將對被審計單位進行跟蹤檢查，必要時實施后續審計。

第二十條審計完畢后，所有形成的與審計項目有關的資料經整理后納入審計檔案管理。

第六章審計人員

第二十一條內部審計人員的調動，應事先征求內部審計機構負責人的意見；內部審計機構負責人的任免應由主管領導提名并報審計委員會批準。

第二十二條內部審計人員原則上應持有中國內部審計協會頒發的《內部審計人員崗位資格證書》方可上崗，內部審計人員應參加內部審計人員后續教育。

第二十三條內部審計人員應當具備必要的專業知識和業務能力，熟悉本公司的經營活動和內部控制，并通過學習來保持和提高專業勝任能力。公司應安排內部審計人員參加每年不少于兩周的脫產學習、培訓或進修。

第二十四條內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計職業規范，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正。

第二十五條內部審計人員在履行內部審計職責過程中所獲取的所有資料和信息應視為公司機密，不得泄漏。

第二十六條內部審計人員依法獨立行使職權受國家法律保護，任何單位和個人不得打擊報復。

第二十七條內部審計人員違反國家有關法律法規和公司規定的，由公司根據情節輕重，依照有關規定予以處理；構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

第七章內部管理

第二十八條公司審計部應確定審計工作目標，制訂審計計劃，編制人力資源計劃和財務預算，并交由公司審計委員會審批。

第二十九條公司審計部應根據《審計署關于內部審計工作的規定》和中國內部審計準則，結合公司的實際情況，制定審計工作手冊，以指導內部審計人員的工作。

第三十條公司審計部應建立內部激勵約束制度，對內部審計人員的工作進行監督、考核，評價其工作業績。

第三十一條公司審計部應在公司審計委員會的支持和監督下，做好與外部審計的協調工作。

第三十二條內部審計的工作結果和檔案資料，未經審計委員會批準，不得向外披露。

第三十三條審計部應當每年編寫一份審計工作報告，并報送公司審計委員會。審計工作報告應當著重說明重大的審計發現和建議。

第三十四條審計委員會應當定期檢查公司審計部的工作，以確保內部審計工作的質量。

第八章附則

第三十五條本制度由公司董事會負責制定、修改、解釋。

第三十六條本制度沒有規定或與法律、法規、部門規章、規范性文件及公司《章程》、規定不一致的，以法律、法規、部門規章、規范性文件及公司《章程》的規定為準。

第三十七條本制度自公司董事會審議通過之日起執行。