第一篇：財務(wù)審計人員崗位職責(zé)

財務(wù)審計人員崗位職責(zé)

一、財務(wù)收支審計：根據(jù)審計工作計劃實施財務(wù)收支審計。審計單位收支及債權(quán)債務(wù)情況，資產(chǎn)管理情況，每年的預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況和決算審計等；審計收費情況，審計收支兩條線執(zhí)行情況；對學(xué)校銀行存款和銀行大額支出進行月度審計審簽；

二、專項資金審計：審計項目的立項、審批情況，預(yù)算執(zhí)行情況，項目招投標(biāo)情況，財務(wù)決算情況，資產(chǎn)管理情況等；

三、內(nèi)部控制制度測評：根據(jù)需要實施內(nèi)部控制制度測評工作。審計單位內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況的審計，對二級單位內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況進行審計；對科研管理內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況進行審計；

四、資產(chǎn)經(jīng)營公司的審計：企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益審計；

五、負(fù)責(zé)房屋租賃等收入合同的審簽工作；

六、負(fù)責(zé)做好財務(wù)審計項目檔案的立卷、整理、歸檔及保密工作；

七、負(fù)責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

第二篇：審計人員崗位職責(zé)（模版）

審計人員崗位職責(zé)

根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《臨沂礦業(yè)集團公司內(nèi)部審計工作暫行規(guī)定》結(jié)合我礦工作實際,制定我礦審計人員崗位制度。

一、在礦領(lǐng)導(dǎo)的具體領(lǐng)導(dǎo)下，對礦所屬單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟效益等審計事項的實施；具體組織對經(jīng)濟責(zé)任的審計；具體組織對礦屬各單位經(jīng)濟往來和專項經(jīng)費審計及調(diào)查。

二、負(fù)責(zé)組織具體審計項目的計劃、準(zhǔn)備、實施和報告；監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計意見和審計結(jié)論的情況等。

三、負(fù)責(zé)對審計項目涉及的有關(guān)事宜進行調(diào)查、核實，索取有關(guān)文件資料。

四、負(fù)責(zé)起草審計報告，建立健全審計檔案，收發(fā)、保管各級審計文件。

五、按企業(yè)內(nèi)部分工組織或參與組織企業(yè)財務(wù)決算的審計工作，并對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)決算的審計質(zhì)量進行監(jiān)督。

六、對發(fā)生重大財務(wù)異常情況的單位進行專項經(jīng)濟責(zé)任審計工作。

七、對企業(yè)及所屬單位的基建工程、技術(shù)改造、大修等項目的立項、預(yù)（結(jié)）算、合同執(zhí)行、竣工決算及資產(chǎn)交付使用情況進行審計監(jiān)督。

八、對企業(yè)及所屬單位的物資采購、產(chǎn)品銷售、工程招標(biāo)、對外投資及風(fēng)險控制等經(jīng)濟活動和重要的經(jīng)濟合同進行審計監(jiān)督。

九、對企業(yè)及所屬單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進行檢查、評價，對企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險進行評估和評價。

十、主動向領(lǐng)導(dǎo)報告審計中重大事項，提出解決問題的對策、建議。

十一、定期做好審計工作總結(jié)，認(rèn)真吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，對審計對象要耐心、周到、熱情服務(wù)，樹立審計人員的良好形象。

十二、定期深入礦屬各單位，落實各種專項資金的使用情況，確保資金的合理使用。

十三、與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的應(yīng)主動提出回避。

十四、嚴(yán)格遵守審計紀(jì)律，積極參加政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和專題研討。

十五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計任務(wù)。

第三篇：財務(wù)審計人員測試題

財務(wù)審計人員錄用測試題

一、會計知識：分錄業(yè)務(wù)題

（一）相關(guān)資料如下：

1、A公司為汽車生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人，執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，主要生產(chǎn)排量為0.8升、1.6升兩種小汽車；按工資總額的14%計提職工福利費；按工資總額的2.5%計提職工教育經(jīng)費。

2、A公司主要涉稅稅率如下：

消費稅稅率：0.8升小汽車，稅率為3%；1.6升小汽車，稅率為5%；增值稅稅率：17%。

3、A公司2008年12月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：

（1）2008年12月7日，購入輪胎一批，其中：200型輪臺300對，每對400元（含17%）增值稅；185型輪臺400對，每對300元（含17%）增值稅。款項未支付，發(fā)票已到，貨物已驗收入庫。

（2）2008年12月8日生產(chǎn)領(lǐng)用上述200型輪胎90對用于裝配1.6升小汽車，185型輪臺100對用于裝配0.8升小汽車.；領(lǐng)用其他原材料225萬元用于生產(chǎn)1.6升小汽車；領(lǐng)用其他原材料150萬元用于生產(chǎn)0.8升小汽車；

（3）2008年12月9日，用銀行存款在上交所購入中石油股票100,000股，每股價格40元，支付交易費用4,000元，A公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。

（4）2008年12月12日，1.6升小汽車車間發(fā)生火災(zāi)，燒壞設(shè)備一臺（設(shè)備原值10萬元，已提折舊3萬元，已提減值準(zhǔn)備1萬元），收到保險公司賠款2萬元，燒壞設(shè)備已清理完畢；

（5）2008年12月12日，銷售1.6升小汽車100臺，銷售單價為10萬元/臺（含增值稅），單位成本為6萬元/臺，貨已發(fā)出，款末收到；

（6）2008年12月15日，財務(wù)處領(lǐng)用一臺1.6升小汽車自用；

（7）2008年12月15日，公司股東投入房產(chǎn)一棟（已辦理過戶手續(xù)），用于辦公，房產(chǎn)評估值106萬元，股東確認(rèn)評估價值為100萬元，80萬元增加實收資本，其余增加資本公積；

（8）計提本月工資200萬元，其中：生產(chǎn)工人100萬元（0.8升生產(chǎn)車間與1.6升生產(chǎn)車間各一半），管理人員80萬元，在建工程人員20萬元；

（9）按本月計提的工資總額計提福利費、職工教育經(jīng)費；

（10）用銀行存款支付本月貸款利息20萬元，其中在建工程資本化利息34,589.35元;

（11）計提本月折舊65萬元，其中：管理部門25萬元，生產(chǎn)車間40萬元（0.8升生產(chǎn)車與1.6升生產(chǎn)車間各一半）

（12）攤銷本月無形資產(chǎn)（使用壽命有限的商標(biāo)權(quán)）8.3萬元；

（13）2008年12月31日，中石油股票價格漲到每股50元，股票未出售；

（14）計提壞賬準(zhǔn)備50萬元；

（二）、要求：

編制上述3經(jīng)濟業(yè)務(wù)分錄，每題7分，第6、7項業(yè)務(wù)8分，總分100分（數(shù)據(jù)不對，科目不對，不得分）

二、審計驗資知識（本題適用于應(yīng)聘“審計員”或“助理審計人員”崗位）

1、如何確定會計報表審計的審計重點？（20分）

2、請你列出貨幣資金的審計程序（10分）

3、請你列出存貨的審計程序（20分）

4、請你列出應(yīng)收賬款的審計程序（15分）

5、請你列出主營業(yè)務(wù)收入的審計程序（15分）

6、請你列出有限責(zé)任公司貨幣資金設(shè)立驗資的審驗程序（20分）

第四篇：財務(wù)及審計經(jīng)理崗位職責(zé)(文字版)[推薦]

審計經(jīng)理崗位職責(zé)

一、主持審計部全面工作。

二、起草制定內(nèi)部審計有關(guān)制度、辦法和工作流程，報經(jīng)總經(jīng)理或董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

三、擬定審計工作計劃和審計項目計劃，報經(jīng)總經(jīng)理或董事會批準(zhǔn)后實施。

四、依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的審計項目計劃，對集團公司成員企業(yè)的下列內(nèi)容，獨立實施審計監(jiān)督。

1、對預(yù)算、財務(wù)收支計劃的編制情況和執(zhí)行結(jié)果進行審計監(jiān)督。

2、對財務(wù)收支進行審計監(jiān)督。

3、對會計報表進行審計評價。

4、對內(nèi)部控制制度和管理流程的健全性、合理性、有效性及執(zhí)行情況進行審計，做出評價并提出意見。

5、對經(jīng)濟合同的執(zhí)行及經(jīng)營績效進行審計監(jiān)督。

6、對各項資產(chǎn)的安全性、完整性和效益性進行審計監(jiān)督。

7、對基建工程概（預(yù)）算的執(zhí)行，建設(shè)成本的真實性進行審計監(jiān)督。

8、對企業(yè)經(jīng)營情況進行經(jīng)濟效益審計。

五、依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的審計項目計劃或董事會、總經(jīng)理的臨時決定，對集團公司成員企業(yè)下列內(nèi)容，在財務(wù)部的參與和配合下實施審計監(jiān)督。

1、集團公司成員企業(yè)董事長、總經(jīng)理進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計和離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

2、對其他重要崗位和關(guān)鍵人員的調(diào)崗和離職進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

3、對發(fā)生重大財務(wù)異常情況或其他重大事項的相關(guān)企業(yè)或部門進行專項審計。

4、對嚴(yán)重違反公司制度，侵占公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費等損害公司利益的行為進行專案審計。

5、公司認(rèn)為有必要進行的其他重大審計事項。

六、參與研究制定或修訂公司及江蘇美倫公司、湖南美倫公司有關(guān)的規(guī)章制度。

七、配合外聘會計師事務(wù)所開展工作。

八、建立和管理審計檔案。

九、完成公司董事會和總經(jīng)理交辦的其他工作。

財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

一、主持財務(wù)部全面工作。

二、在總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，組織、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)公司的財務(wù)管理和會計核算工作，并指導(dǎo)和監(jiān)督集團成員企業(yè)的財務(wù)管理和會計核算工作。

三、監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)計劃，完成公司財務(wù)目標(biāo)。

四、依據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司管理制度的要求，組織設(shè)計和形成公司的財務(wù)管理體系和會計核算體系，建立健全各項財務(wù)管理制度、辦法、規(guī)范和流程，完善公司的內(nèi)部控制制度，并對執(zhí)行情況進行財務(wù)監(jiān)督。

五、組織編制公司財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督和檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。

六、組織實施公司日常會計核算和會計決算工作，及時向董事長、總經(jīng)理等公司高層領(lǐng)導(dǎo)提供真實準(zhǔn)確的財務(wù)報表和其他會計核算資料。

七、負(fù)責(zé)審查所有對外提供的會計資料和經(jīng)濟信息，保證財務(wù)信息對外披露的有效性和時效性。

八、負(fù)責(zé)公司資金的管理和調(diào)度，審查公司的各項財務(wù)開支。

九、負(fù)責(zé)對公司的納稅情況進行籌劃與管理，合理降低公司的稅收負(fù)擔(dān)。

十、組織財務(wù)人員定期開展財務(wù)分析工作，撰寫或?qū)彶樨攧?wù)分析報告，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出

有價值的建議，積極尋找降低經(jīng)營成本、提高經(jīng)濟效益的途徑，不斷提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。

十一、參與公司重大投資、融資、并購等經(jīng)營活動的風(fēng)險評估和論證，并提出有利于領(lǐng)導(dǎo)決策的建議。

十二、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與稅務(wù)、工商等相關(guān)政府部門和銀行等金融機構(gòu)以及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)的關(guān)系，保持公司良好的外部環(huán)境。

十三、負(fù)責(zé)制定財務(wù)工作計劃，起草和審核相關(guān)財務(wù)文件，撰寫財務(wù)工作總結(jié)報告。

十四、負(fù)責(zé)設(shè)計財務(wù)部內(nèi)部的組織架構(gòu)，制定部門職責(zé)和財務(wù)人員崗位職責(zé)，配合人力資源部門對財務(wù)人員進行績效考核。

十五、完成董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作任務(wù)。

財務(wù)副經(jīng)理崗位職責(zé)

一、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理抓好財務(wù)部全面工作。

二、負(fù)責(zé)具體實施公司的財務(wù)管理和會計核算工作，并對集團成員企業(yè)的財務(wù)會計工作進行指導(dǎo)。

三、參與制定公司各項財務(wù)管理制度、辦法、規(guī)范和流程，完善公司的內(nèi)部控制制度。

四、參與編制公司財務(wù)預(yù)算，并協(xié)助財務(wù)經(jīng)理監(jiān)督和檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。

五、指導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)公司日常會計核算和會計決算工作，及時處理會計賬項，編制和提供財務(wù)報表和其他會計信息資料。

六、負(fù)責(zé)納稅申報和所得稅匯算清繳工作，管理增值稅專用發(fā)票和其他重要票據(jù)。

七、負(fù)責(zé)財務(wù)報表和統(tǒng)計報表的對外報送工作。

八、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理抓好公司資金的管理和調(diào)度，負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還貸手續(xù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理授權(quán)，審查公司的各項財務(wù)開支。

九、參與財務(wù)分析工作，撰寫或協(xié)助財務(wù)經(jīng)理撰寫財務(wù)分析報告。

十、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)與稅務(wù)、工商等相關(guān)政府部門和銀行等金融機構(gòu)以及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)的關(guān)系。

十一、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定部門職責(zé)和財務(wù)人員崗位職責(zé)，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)人員進行績效考核。

十二、完成公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

第五篇：醫(yī)院審計人員崗位職責(zé)

審計人員崗位職責(zé)

1、審計人員在院領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下進行工作，接受上級部門指導(dǎo)，依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對本單位的會計資料和經(jīng)濟活動的過程和結(jié)果進行審計。

2、內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職責(zé)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

3、負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部審計工作，對本單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性進行監(jiān)督審核。

4、審計本單位內(nèi)部對國家有關(guān)政策法規(guī)和財經(jīng)制度的執(zhí)行情況，評價醫(yī)療服務(wù)的效益，提出改進措施。

5、對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職，造成重大經(jīng)濟損失的行為，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，必要時提出建議。

6、定期向領(lǐng)導(dǎo)報告工作，對審計工作中的重大事項，向上級內(nèi)部審計機構(gòu)反映。

7、按照審計主任的安排，搞好審計項目資料的整理、歸檔、保存工作。

8、完成科內(nèi)安排的其他各項工作。