第一篇：2009年教育財務建設工作會議上的講話

同志們：

很高興參加今天的會議。我個人認為，要做好財務建設工作，除了要科學預算、嚴格管理外，十分重要的一條，就是要不斷加強黨風廉政建設，減少浪費，遏止腐敗，提高資金的使用效率。借這個機會，我想就如何進一步做好教育財務建設系統黨風廉政建設工作講幾點意見，供大家參考。

一、提高認識，增強做好教育財務建設

系統黨風廉政建設工作的緊迫性

加強財務建設系統黨風廉政建設，是由財務建設工作的作用、地位、現狀，以及黨和政府對黨風廉政建設的總體要求所決定的。我們必須在總結成績和經驗的同時，清醒看到存在的問題，不斷增強黨風廉政建設的緊迫性。

第一，從財務建設工作的地位和作用看，加強教育財務建設系統黨風廉政建設具有特殊的重要性。從任何一個角度講，財務建設都是一項十分重要的工作。對教育單位而言，財務建設是經濟命脈，與教育事業的方方面面都關系密切，對事業的發展有著至關重要的作用。我省教育財務建設涉及教育系統的財務管理、基建管理、收費管理、后勤管理、國有資產管理、外資利用、學生救助等方面，不僅領域十分廣泛，而且都非常重要、非常敏感，對學校甚至對全省教育乃至建設教育強省都有著決定性的作用。就財務建設工作而言政策性、專業性、導向性強，對人員的政治素質、工作能力和業務水平等的要求都很高。因此，加強教育系統財務建設工作的黨風廉政建設，對于確保省教育廳、省委教育工委有關教育改革發展的決策部署不折不扣地得到貫徹執行，確保不出現嚴重的行業不正之風，特別是不發生大的腐敗問題，意義重大。

第二，從黨風廉政建設對各項工作的普遍要求來看，加強教育財務建設系統黨風廉政建設是整個黨風廉政建設的重要組成部分。加強對人、財、物的管理，加強對“三重一大”即重要干部的推薦任免和獎懲、重大事項決策、重要項目安排、大額度資金的使用等的監督，在黨風廉政建設中具有核心地位，也是社會關注的焦點和群眾關心的熱點、難點問題。在這些問題中，加強對財務建設的監督始終占住著最重要的位置。各級黨政、部門有關黨風廉政建設的文件、規定、會議，領導工作報告、講話等，無不把加強財務建設工作作為重要內容。可以說，這方面的規定多不勝數。近幾年來，在教育投入不斷加大的同時，對黨風廉政建設的要求也不斷提高。前不久，教育部召開了2009年度全國教育紀檢監察工作會議，會議要求，中央為擴大內需，做出了加大投入的決策部署，其中也加大了對教育的投入，在這個過程中，要求紀檢監察同步跟進，全程監督，確保中央決策貫徹落實。為確保將黨和政府關于黨風廉政建設的規定落到實處，必須加強對教育財務建設系統的黨風廉政建設，為促進財務建設提供強有力的政治保障。

第三，加強教育財務建設系統黨風廉政建設，是由財務建設系統的現狀所決定的。近幾年來，我省教育財務建設系統，不僅日常工作按部就班、井然有序，一些重要工作如被列入省政府為民辦實事工作、推進義務教育經費保障機制一系列改革等都完成得非常出色，一些重大問題也處理得很好，多次受到省委、省政府的充分肯定，有關同志還受到省政府的表彰。從上到下各級職能部門和工作人員，絕大多數都能克己奉公、敬業愛崗、嚴格要求、廉潔自律，黨風廉政建設情況總的是好的，學校和群眾是滿意的。但從更高的要求來看，也還存在一些問題，個別問題還比較嚴重。一是教育亂收費特別是學校內部亂收費現象仍然較多存在，少數高校和中小學自立項目、擴大范圍、提高標準收費和強制服務收費現象時有發生，嚴重損害了群眾利益，不僅群眾意見很大，也經常引起新聞媒體和國家有關部委的長期關注。因此，始終是各級糾風工作的重點。二是部分干部教師、學生對學校后勤等意見還較大，說明我們的管理和服務還存在一些問題。三是個別地方和學校財務建設的內部管理還存在一些疏漏之處。由于資金短缺的瓶頸作用，財務建設部門勿容置疑的成為大家關注的熱點部門。因為和其他一些部門相比，財務建設面臨的壓力更大，遭遇的誘惑更多，經受的考驗更嚴峻，加上一些地方、單位和學校內部監督存在缺位、空位和不到位的問題，少數學校內部制度不健全，個別財務人員借此大肆貪污、挪用公款，并被司法機關追究責任，給學校造成巨大損失。四是在學生救助方面一些學校也存在弄虛作假、虛報冒領，套取國家撥款等嚴重問題。2008年個別地方的一些民辦學校因此被國家財政部嚴肅查處和通報，對我省教育形象造成極為惡劣的影響。上述問題的存在，說明我們加強黨風廉政建設的任務還很重，形勢不容樂觀。只有進一步加強黨風廉政建設，規范管理，嚴格監督，才能促進財務建設工作良性發展，確保干部廉潔自律。

二、加強監督，增強自我監督和接受監

第二篇：2010年教育財務建設工作會議上的講話

文 章來源

蓮山 課件 w w

w.5 Y k J.COm 9

同志們：

很高興參加今天的會議。我個人認為，要做好財務建設工作，除了要科學預算、嚴格管理外，十分重要的一條，就是要不斷加強黨風廉政建設，減少浪費，遏止腐敗，提高資金的使用效率。借這個機會，我想就如何進一步做好教育財務建設系統黨風廉政建設工作講幾點意見，供大家參考。

一、提高認識，增強做好教

育財務建設系統黨風廉政建設工作的緊迫性

加強財務建設系統黨風廉政建設，是由財務建設工作的作用、地位、現狀，以及黨和政府對黨風廉政建設的總體要求所決定的。我們必須在總結成績和經驗的同時，清醒看到存在的問題，不斷增強黨風廉政建設的緊迫性。

第一，從財務建設工作的地位和作用看，加強教育財務建設系統黨風廉政建設具有特殊的重要性。從任何一個角度講，財務建設都是一項十分重要的工作。對教育單位而言，財務建設是經濟命脈，與教育事業的方方面面都關系密切，對事業的發展有著至關重要的作用。我省教育財務建設涉及教育系統的財務管理、基建管理、收費管理、后勤管理、國有資產管理、外資利用、學生救助等方面，不僅領域十分廣泛，而且都非常重要、非常敏感，對學校甚至對全省教育乃至建設教育強省都有著決定性的作用。就財務建設工作而言政策性、專業性、導向性強，對人員的政治素質、工作能力和業務水平等的要求都很高。因此，加強教育系統財務建設工作的黨風廉政建設，對于確保省教育廳、省委教育工委有關教育改革發展的決策部署不折不扣地得到貫徹執行，確保不出現嚴重的行業不正之風，特別是不發生大的腐敗問題，意義重大。

第二，從黨風廉政建設對各項工作的普遍要求來看，加強教育財務建設系統黨風廉政建設是整個黨風廉政建設的重要組成部分。加強對人、財、物的管理，加強對“三重一大”即重要干部的推薦任免和獎懲、重大事項決策、重要項目安排、大額度資金的使用等的監督，在黨風廉政建設中具有核心地位，也是社會關注的焦點和群眾關心的熱點、難點問題。在這些問題中，加強對財務建設的監督始終占住著最重要的位置。各級黨政、部門有關黨風廉政建設的文件、規定、會議，領導工作報告、講話等，無不把加強財務建設工作作為重要內容。可以說，這方面的規定多不勝數。近幾年來，在教育投入不斷加大的同時，對黨風廉政建設的要求也不斷提高。前不久，教育部召開了2009全國教育紀檢監察工作會議，會議要求，中央為擴大內需，做出了加大投入的決策部署，其中也加大了對教育的投入，在這個過程中，要求紀檢監察同步跟進，全程監督，確保中央決策貫徹落實。為確保將黨和政府關于黨風廉政建設的規定落到實處，必須加強對教育財務建設系統的黨風廉政建設，為促進財務建設提供強有力的政治保障。

第三，加強教育財務建設系統黨風廉政建設，是由財務建設系統的現狀所決定的。近幾年來，我省教育財務建設系統，不僅日常工作按部就班、井然有序，一些重要工作如被列入省政府為民辦實事工作、推進義務教育經費保障機制一系列改革等都完成得非常出色，一些重大問題也處理得很好，多次受到省委、省政府的充分肯定，有關同志還受到省政府的表彰。從上到下各級職能部門和工作人員，絕大多數都能克己奉公、敬業愛崗、嚴格要求、廉潔自律，黨風廉政建設情況總的是好的，學校和群眾是滿意的。但從更高的要求來看，也還存在一些問題，個別問題還比較嚴重。一是教育亂收費特別是學校內部亂收費現象仍然較多存在，少數高校和中小學自立項目、擴大范圍、提高標準收費和強制服務收費現象時有發生，嚴重損害了群眾利益，不僅群眾意見很大，也經常引起新聞媒體和國家有關部委的長期關注。因此，始終是各級糾風工作的重點。二是部分干部教師、學生對學校后勤等意見還較大，說明我們的管理和服務還存在一些問題。三是個別地方和學校財務建設的內部管理還存在一些疏漏之處。由于資金短缺的瓶頸作用，財務建設部門勿容置疑的成為大家關注的熱點部門。因為和其他一些部門相比，財務建設面臨的壓力更大，遭遇的誘惑更多，經受的考驗更嚴峻，加上一些地方、單位和學校內部監督存在缺位、空位和不到位的問題，少數學校內部制度不健全，個別財務人員借此大肆貪污、挪用公款，并被司法機關追究責任，給學校造成巨大損失。四是在學生救助方面一些學校也存在弄虛作假、虛報冒領，套取國家撥款等嚴重問題。2008年個別地方的一些民辦學校因此被國家財政部嚴肅查處和通報，對我省教育形象造成極為惡劣的影響。上述問題的存在，說明我們加強黨風廉政建設的任務還很重，形勢不容樂觀。只有進一步加強黨風廉政建設，規范管理，嚴格監督，才能促進財務建設工作良性發展，確保干部廉潔自律。

二、加強監督，增強自我監督和接受監督的自覺性

加強黨風廉政建設的一個重要手段就是強化監督。而監督的前提是明確責任。對財務建設系統來講，在明確責任的前提本文章共2頁，當前在第2頁上一頁[1][2]下加強監督尤為重要。按照黨風廉政建設的有關規定，監督包括兩個方面：一是財務建設的職能部門要根據自身的職能自覺地從上至下從業務的角度加強內部監督，同時，領導干部要按照“一崗雙責”的規定加強對財務建設管理干部和業務干部的廉政監督。二是財務建設工作要主動接受群眾和社會的監督。

第一，關于自覺加強內部自身監督問題。首先是要

從有利于相互監督、相互制約的角度出發，明確各自的職責，建立和完善相關工作制度、紀律要求，形成有利于提高解決自身問題能力的良性機制。二是要嚴格遵守有關財經制度、紀律，嚴格管理，規范操作。因為財務建設工作事關重大，所有的工作都要在有效的監督下進行，杜絕暗箱操作。以財務監督為例，我認為，財務監督不能只就某一項資金運作進行監督，應當貫穿于資金運作的全過程，貫徹在預算管理、收支管理、支出管理、資產管理等各個環節。只有做到全過程和全方位的監督，才能成為真正意義上的監督。三是財務建設職能部門要認真履行自己的監督職責，對收費、資金運作、基建維修、后勤管理、學生資助，以及學校特別是高校舉債建設等工作，都要切實加強管理，嚴防違規、失職瀆職和腐敗發生。四是財務建設職能部門的主要負責人和分管領導要加強對干部教育管理，教育和監督他們嚴格遵守財經紀律、國家法紀和黨風廉政建設有關規定，廉潔自律，秉公辦事，防止違紀違規和貪污挪用等犯罪問題出現。五是要加強財務建設工作人員的職業道德建設。加強財務建設工作人員的職業道德建設，對于財務監督有著十分重要的位置。財務建設人員如果不遵守職業道德，法紀意識淡薄，自律能力差，就必然會違法違紀，甚至犯罪。財務建設人員如果違背了起碼的職業道德，就會違紀違規、甚至違法犯罪，使財務建設管理失控，造成嚴重后果。

第二，關于主動接受外部監督問題。一是要加強財務建設公開工作。陽光是最好的防腐劑。財務建設公開是辦事公開和校務公開的組成部分，是行政權力公開、透明、規范運行的必然要求。對財務建設部門來說，公開的各環節要分別落實到相關人員身上，堅持做好經常性的動態公開工作。公開的基本要求是制度公開、程序公開、計劃公開、結果公開，重點是過程公開，過程公開重于結果公開。如果領導不圖私利，沒有個人目的，就沒理由不公開。地方如此，單位也是如此。二是堅持民主集中制原則。大額度資金安排、重大建設維修項目確定，必須堅持由黨委集體研究決定，并采取適當形式在一定范圍內通報，防止個人說了算和暗箱操作。三是要加強審計監督。審計的作用在于按會計法的要求，對地方、單位和學校的資金運作進行審核，幫助我們發現問題、糾正問題，使我們的資金運作符合財務管理制度。要定期進行領導干部任期經濟責任審計和離任審計。同時要加強對重大基建維修、物資采購、招投標項目的經濟審計，提高資金使用效率，堵塞管理漏洞。四是要主動接受監督檢查。各級財務建設部門和學校要自覺地接受上級有關部門的監督檢查，同時也要自覺地接受同級紀檢監察部門的監督檢查。通過檢查，發現問題，改正錯誤，推進工作。

第三，加強教育，端正態度，正確對待監督。各地方、各單位、各學校的領導干部和財務部門及其工作人員，都要不斷提高認識，端正態度，正確對待監督，提高自我制約意識，增強自我約束能力。要不斷提高按照國家財務制度、黨紀政紀和法律法規辦事的自覺性。這是加強監督并取得實效的思想基礎和首要前提。這么多年，教育系統的個別領導和財務人員之所以走上犯罪道路，除了管理上存在疏漏之處外，一個根本原因是這些人缺乏自我制約的意識，認為上級的監督是和自己過不去，思想認識有誤區，行為產生抵觸情緒。因此，領導和財務建設工作人員都必須不斷加強法紀教育、職業道德教育、廉潔自律教育，加強業務培訓和學習，提高思想政治素質，筑牢拒腐防變的思想道德長堤。

三、突出重點，增強加強黨風廉政建設工作的有效性

教育財務建設工作涉及的領域寬，覆蓋面廣，加強黨風廉政建設的任務也十分繁重，因此要突出重點，做到以點帶面，上下聯動，整體推進。只有這樣才能取得實效，增強工作的針對性和有效性。

第一，要切實加強收費管理，不斷規范收費行為。教育收費一直是群眾關注的熱點難點問題，對我省來說問題更加突出，情況不容樂觀。去年底國家七部委對我省教育收費工作進行檢查后，對我省教育收費工作從政府審批到學校收費等都發現了很多問題，并提出了整改建議，有些建議還非常尖銳。應該說，檢查組發現的問題都是客觀存在的，但我們知道，實際情況遠不止這些。檢查后，省教育廳、省物價局多次開會研究，省治理教育亂收費廳際聯系會議成員單位，也多次協調討論，研究整改方案。到目前為止，有些問題已經整改，有些問題正在整改。但是，今年春季開學以來，由于收費文件下發較晚，也由于一些學校規范意識不強，亂收費舉報較往年增多，亂收費特別是學校內部亂收費有反彈的趨勢。各級財務建設部門一定要發揮職能作用，提高認識，嚴格規范，加強監督，并與相關單位、部門包括紀檢監察部門一起，監督義務教育新機制改革的各項政策措施貫徹執行，并加大檢查力度，堅決制止“一邊免費，一邊亂收費”現象，確保黨的惠民政策貫徹落實。同時要加強對高校收費工作的監督檢查。

第二，加強對基建維修、招投標管理、物資采購等的監督管理。近幾年來，國家和地方以及學校加大教育投入，其中很大一部分就投在征地拆遷、基建維修、儀器設備上，這對改善辦學條件、提高辦學質量、加快教育發展、推進教育跨越式發展等，都發揮了重要作用。但與此同時，也出現了一些問題，其中包括浪費問題和腐敗問題，一些學校相關干部因此受到查處。財務建設部門要充分發揮職能作用，按照“一崗雙責”的要求，從業務的角度，從資金管理特別是經費預算和經費支出的角度，把嚴關口，嚴格管理，加強監督，確保工程建起來而干部不倒下。另外，各學校特別是高校要加強對科研經費尤其是橫向科研課題到校經費的管理和監督。目前，這方面的反映正呈上升之勢，客觀的講，一些學校的管理也存在一些漏洞甚至貓膩。當然，高校在激烈的競爭中，在這個問題上確有難言之隱，投鼠忌器。但我覺得長此以往不是辦法，無所作為，難免不出大問題。建議各學校財務部門與相關部門一起，在調查研究的基礎上拿出一個行之有效的管理辦法。

第三，加強對高校舉債建設的宏觀調控。在當前經費投入嚴重不足的情況下，高校舉債建設對于擴招以來的高校發展確實發揮了巨大作用。但是，少數高校債務風險過大，入不敷出，甚至政府撥款和學費收入都不夠償還貸款利息，這就是大問題，不僅與中央提倡的科學發展相違背，還造成了干部教師的人心渙散，長期下去也必然會影響學校發展。當然，問題已經發生，這個時候來談防范債務風險問題可能為時已晚。但我覺得有三件事情是可以做的：一是研究如何化解債務問題；二是對今后形成的新的債務要進行評估、監控，采取防范措施，加強宏觀調控，不能再聽之任之；三是嚴密注視其中的廉政問題和腐敗問題。

第四，加強干部的廉潔自律。干部的廉潔自律是一個永恒的話題。由于財務建設干部所處的特殊地位，干部的廉潔自律尤其重要。權力和責任是對等的，權力大責任也大，風險也大。因此，要經常性地加強對各級財務建設部門和干部的廉政教育、法紀教育，提高思想政治素質，增強廉政意識，增強拒腐防變的能力。在這方面教育廳財務建設處是做得很好的，希望大家向他們學習，也希望廳財務建設處在加強全省教育財務建設系統干部廉潔自律做出更大的貢獻。

謝謝大家。

蓮山 課件 w w

w.5 Y k J.COm 9

第三篇：財務工作會議上的講話

財務工作會議上的講話

各位領導、同志們：

今天，主要傳達全省財務管理工作會議精神，為更好貫徹落實全省財務管理工作會議的精神，結合我市財務工作的實際情況，對近兩年開展內部財務審計情況的通報：

一、近兩年來開展內部財務審計的情況

從近兩年的內部財務審計情況來看，我市**系統財務工作是值得肯定的，這與在座的各位努力是分不開的。

（一）能堅持“依法理財，民主理財，陽光理財”管理理念。認真落實經費預算管理制度，預算編制基本完整；項目經費基本做到了專款專用，未發現基本支出與項目支出相互擠占情況；預算安排結構逐步趨向合理。

（二）較好地落實手續費管理制度。市核撥的手續費能納入預算管理，按規定比例支付手續費，尚未發現有違規支付手續費，或截留、挪用手續費現象。支付手續齊全，**手續費使用上做到了專款專用。

（三）認真落實**專項經費管理制度，辦案經費基本做到專款專用，未發現被擠占、截留、挪用情況。辦案費開支范圍基本符合規定，協查辦案經費支付手續基本齊全，未發現虛報、瞞報支出和亂發獎金和福利現象。

（四）較好地落實政府采購管理制度，按規定成立政府采購領 導小組；嚴格采購方式和采購程序，合同的簽訂和資金結算方式基本符合規定，資金支付手續比較齊全。

（五）較好地執行固定資產管理制度，固定資產管理內部控制制度相對有效；按要求使用總**規定的固定資產管理軟件；固定資產清理錄入數據基本真實，分類比較準確；固定資產增減履行相關手續并進行會計核算；處置收入按規定入賬；使用部門對本部門的固定資產進行了登記；能按規定每年清查核對一次固定資產；未發現外單位和個人侵占固定資產行為。

（六）較好地貫徹落實相關財務規定，財務收支基本真實，未發現虛列虛報、應支未支現象；會計資料基本做到了賬帳相符、賬表相符、表表相符，基本體現財務運行情況；基建申請、銀行賬戶開立申請等資料真實、準確，未發現虛假申報現象。

但同時也發現不少問題，值得我們重視：

（一）預算編制不夠完整，上年結余和其他收入沒有全部納入預算。部分單位沒有把上年結余納入預算；部分單位其他收入沒有全部納入預算，存在政府撥入慰問款不列入地方補助收入和街道辦事處協**護**費用沒有通過行政經費核算，直接進入工會戶情況。

（二）某些單位大宗經費開支存在先開支、后預算或不作預算的情況。

（三）固定資產管理不夠規范，內控機制不夠完善，職責分工不清。某些單位在固定資產在錄入時，沒有按資產的具體品種逐項錄入，造成報廢時無法按具體品種報廢。某些單位家具物品沒有建實物 賬和按存放位置登記，給核對工作造成一定困難。某些單位實物登記賬數據丟失，與財務無法對賬。處置固定資產手續不齊全，固定資產的處置缺少固定資產評估表和固定資產處置審批表，造成部分資產處置后沒有在賬務中作沖減。且固定資產處置去向不明。

（四）某些單位中存在不按規定編制政府采購預算計劃，出現無預算采購現象。

（五）存在“白條”進賬的現象。白條列支會議費、招待費、協查費、獎勵金、活動費等各種費用。

（六）存在賬表、賬賬不符的現象。有些單位終決算報表與會計賬簿不符；有些單位出納現金日記賬與會計賬不符；有些單位銀行明細賬與銀行對賬單不符（出現錯記一筆款項在已注銷銀行賬戶,造成已注銷的銀行賬戶出現貸方余額）。

（七）有些單位存在任意調整會計科目現象。

（八）某些單位違規為離退休干部購買“老人團體長壽險”，并列支機動車輛罰款單。

（九）錯用會計科目。錯用辦案費、活動費、差旅費、會議費、醫療費辦公設備等會計科目。

二、近期和明年應抓好的幾項工作

（一）抓業務學習，促進人員素質提高。

從近兩年的內部財務審計情況和各項改革情況看，加強學習，提高人員業務能力迫在眉睫。我們要從三方面抓人員素質建設：

一是抓好思想政治教育。深刻領會保持黨員先進性教育及黨的十 六屆六中全會的精神，認真學習《中國共產黨黨章》和胡錦濤總書記的“八榮八恥”，全面落實科學發展觀，不斷提高黨員干部思想政治素質。

二是抓好業務能力培訓。擁有一批業務熟練的財務工作人員，是各項財務工作順利開展的保障。為全面提高財務人員業務技能，要抓好會計基礎培訓。針對縣（區）**機構調整后，人員新、會計基礎薄弱的特點，財務人員要加強會計基礎理論和財務規章制度的培訓，不斷提高財務人員的工作能力，促進財務工作規范化、程序化、精細化。同時，針對國庫集中收付改革不斷推進，財務人員要加強國庫集中支付相關政策、制度和操作的學習，確保順利完成國庫集中支付。

三是抓好適應性學習，提高人員綜合素質。隨著社會主義市場經濟不斷發展，對財務管理和會計核算要求也不斷變化，財務人員只有不斷學習，豐富知識，拓寬視野，才能適應**事業的發展。

（二）進一步完善崗職體系，規范人員的職責。

從去年10月份機構改革以來，各縣區基本上能按市要求，規范財務機構設置，明確崗位職責，充實財務人員，不斷加強基層財務基礎工作。目前各縣區**的財務管理職能統一劃轉管理。但從內部審計情況看，財務機構設置和人員配備情況還存在一些問題。一是部分單位財務人員還有待充實，縣區辦公室兼有辦公室、財務管理、機關服務中心的職能，職務比較多，存在職責分工不清現象，特別是在固定資產管理中，機關服務中心和信息中心是固定資產實物管理部門，按規定負責固定資產的錄入登記工作，但卻由財務會計進行錄入登記。二是從1月開始，經濟開發試驗區將實行獨立核算，財務管理責任落到開發區辦公室的頭上。開發區辦公室要及時配備財務管理人員，落實崗位職責，保證開發區財務管理正常運行，為開發區事業發展做好后勤保障工作。

（三）抓好全市經費國庫集中支付前的工作

國庫集中支付改革于今年11月份起在**開始推行，2007年底，將擴大到縣區。由于國庫集中支付改革是一項全新的工作，各級財務管理人員對國庫集中支付業務需要一個熟悉的過程。今年8月和11月**已經組織了各**的財務人員參加了**在廈門國家會計學院和揚州**務學院舉辦的集中支付業務培訓班，今后將進一步組織縣區級的財務人員參加培訓。在此，我和大家一起學習一下國庫集中支付改革的基本內容和要求。

1、改革的原則和內容。國庫集中支付改革堅持“三個不變”的原則：一是不改變預算單位的預算執行主體地位。二是不改變預算單位資金使用權。三是不改變預算單位財務管理權和會計核算權。改革的主要內容包括三個方面的變化：一是改變賬戶設置。由多重分散設置銀行賬戶，改為由財政部門建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金均在其中運作。二是改變資金撥付方式。中央財政撥款由原來的層層下撥，改為基層預算單位在批復的預算額度內按月或分季均衡的原則編制基本支出和項目支出用款計劃，逐級上報至財政部審批后通知代理行總行向各地分行下達用款額度。三是改變資金收付管理方式。改革后支付方式分為直接支付和授權支付兩種。直接支付是在已上報并獲批準的用款額度內，將規定手續逐級報到財政部，經財政部審核后直接將款付給供應商等收款人，主要適用于80萬元以上的物品、服務采購支出和財政投資200萬元以上的工程采購支出等；授權支付的使用與以往沒有大的區別，在支付時必須注意新賬戶中是否有用款額度，而且各類款項經費不能混用，在支用時必須明確使用資金的預算科目，零余額賬戶不能向原有實有資金賬戶劃轉資金。2.實施改革后新舊賬戶的銜接和管理。一是實施改革后，預算單位申請和使用中央財政撥款通過零余額賬戶辦理，改革前進入本單位原基本存款賬戶的中央財政撥款（包括本年和以前結余）按照“只出不進、先行使用”的原則繼續使用，該賬戶中的其他收入可以繼續存儲和使用。二是從5月23日開始，新上基建項目不能再開設基建賬戶。已經參加改革的預算單位，申請和使用基建中央財政撥款通過零余額賬戶辦理，改革前已進入原基建賬戶的基建中央財政撥款可以繼續使用，該賬戶中的其他收入可以繼續存儲和使用，原基建賬戶期滿后撤戶，結存資金轉入本單位原基本存款賬戶。三是改革后，按照規定可以從原基本賬戶或零余額賬戶向改革前開設的住房、黨費和工會經費賬戶撥付資金。

（四）抓好年終的經費決算工作。經費決算將結合新舊兩種會計科目進行編制，這大大增加了經費決算編制的工作量。各單位要充分認識部門決算工作的重要性，切實加強對部門決算工作的領導，統籌安排好各個環節的工作，精心組織，積極準備，多方采取措施，做深入細致的工作，確保部門決算的進度和質量。

部門決算編制工作要在部門預算管理總體要求的基礎上，真實、準確、完整、及時地反映部門預算執行情況。各單位要保證部門決算報表的內容涵蓋單位的全部收支，數據真實，內容完整，做到賬表相符、表表相符，不得瞞報、漏報、形成表外資產，更不得虛列支 出、隨意結轉。

各單位要按照有關財務會計制度規定及預算批復文件，及時清理收支賬目、往來款項，核對預算收支數字和各項繳撥款項，凡屬本年的收入要及時入賬，應繳行政性收費款要在年終前全部上繳，各項支出要按規定的渠道如實列報，并按規定進行年終結賬。

（五）抓好政府采購工作。

今年8月份，**選取了7個**就政府采購管理工作進行了實地調研，從調研的情況看，還存在如采購計劃和預算意識不強，采購立項未經集體研究決定，以簽報代替會議紀要，采購程序不規范，采購手續不完備，化整為零規避采購等問題。下一步，政府采購要做到以下幾點。

一是繼續建立完善“三位一體”的集體決策機制。“三位一體”是指集中采購部門、采購工作組和采購領導小組“三位一體”的內部運行機制，在采購工作中必須堅持由采購部門牽頭負責，政府采購工作組集體研究，政府采購領導小組集體決定的工作制度，會議記錄要完整。只有把“三位一體”的機制落實到實處，才能將政府采購工作做到“公平、公正、公開”。因此，各**在本次會議后，要狠抓落實，未建立“三位一體”機制的必須馬上建立，同時建立健全相應的采購管理規程和采購管理辦法。

二是做好政府采購預算編制工作。今后未列入政府采購預算、未經批準調整預算的采購項目，一律不得實施采購。各地必須高度重視政府采購的預算編制工作，要按項目細化采購預算和計劃，達到科學性、合理性和前瞻性的要求。

三是采購方式的選擇必須要有依據，采購程序必須嚴格按照法定程序執行。政府采購工作必須嚴格執行有關規定，對政府采購目錄內 50萬元以上的貨物類和服務類項目、60萬元以上的工程類項目，必須納入政府采購管理，嚴格執行采購程序，規范采購行為。在實施政府采購時，采購方式的選擇必須符合《政府采購法》中的相關規定，不得隨意選擇采購方式。在采購程序上必須嚴格按照《政府采購法》和《政府采購貨物和服務招投標管理辦法》、《國家**務**系統政府采購管理辦法》等規定執行。

四是嚴格按照有關規定做好報批和報備工作。報批和報備的規定必須嚴格按照政府采購管理辦法的有關備案和審批管理規定執行，在執行中注意把握好以下原則：有規定要按規定辦理；需要報批的，提前報批；需要報備的，事后必須報備。

（六）抓好基本建設管理工作。

今年全省財務工作會議上，**領導突出強調基本建設問題，各單位都要高度重視基建工作。**已經成立了基建檢查小組，對我省在建和近期完工的基建項目的管理情況進行檢查。從檢查的情況看，還存在不少亟需解決的問題。針對存在的問題，提出了以下幾個方面的要求。

1、立項審批方面。一要加強對新建項目立項前的項目評審工作。**將加強對新建項目的實地考察，考查項目是否滿足立項的六個條件：綜合業務辦公用房方面，沒有辦公用房的市縣（區）**；現有辦公用房年久失修或遇災害經鑒定為危房的；由于城市改造和道路拓寬等原因，現有辦公用房需拆除或搬遷的；現有辦公用房是國、地**分設以前投入使用，辦公面積小于規定標準面積的一半以上的；現有辦公樓投入使用15年以上未進行過大修或改建，確實已無法滿足工作需要的；由于污染等特殊原因，造成無法正常工作的。培訓中心方面，建造于80年代的**校的教學、宿舍等設施，破損嚴重，且建成 8 后未進行過維修改造，已無法適應職工培訓需要的；現有**校教學、宿舍等建筑經有關部門鑒定，結構無法進行改造，或沒有必要的教學、培訓樓的；現有招待所建設時間較長，從未進行過整體修繕、裝修，確實無法滿足正常接待需要的。二要審查項目自籌資金是否達到規定的標準，項目所在預算單位是否存在基建舊債等。三要嚴格按照審批權限審批立項。綜合業務用房方面：地市級****新建綜合業務辦公用房項目，縣（區）以下（含）新建投資總額超過3000萬元（含）的綜合業務辦公用房項目和投資超過500萬元（含）的地市級新建附屬設施項目、綜合業務辦公用房的維修改造和裝修項目，需由**核報**審批；除此以外，10萬元以上基建項目，由**審批立項，并申請進入**項目庫。培訓中心方面：**校改建、擴建項目以及**校、招待所的修繕、裝修項目，投資超過500萬元（含）的，由**核報**審批；投資總額在500萬元以下，10萬元（含）以上的由**審批后報**備案。四要嚴格實行項目的建筑面積和投資估算雙重審批，建筑面積分地下和地上分別審批。

2、基建項目庫管理方面。2003年，**印發了《國家**務**基本建設項目庫管理暫行規定》，建立了**系統**項目庫和**項目庫，對項目庫項目進行排序，并按照項目庫排序安排了2004年基建項目預算，初步改變了基建經費切塊分配的模式，為項目支出預算改革奠定了基礎。通過兩年來的努力，項目庫管理已逐步完善，并取得了明顯成效：一是有效控制了國家和**嚴令禁止新建擴建培訓中心項目；二是項目立項審批程序更加規范，所有申請入庫項目均按規定的審批權限和程序進行了立項審批，項目立項建設原因均要符合規定的立項條件和審批程序；三是建設規模和投資規模的確定更加科學合理，入庫基建項目面積計算和投資概算符合**的有關規定，基本建設項目貪大 9 求洋的現象初步扭轉；四是對基本建設項目建設過程的監督得到加強，項目評審、開工審批管理更加規范。通過不斷完善項目庫排序指標體系并使用計算機自動打分排序，按照項目庫排序安排預算，增加了項目預算安排的客觀性，減少了項目預算分配中人為因素的影響，避免了項目單位跑項目、爭資金等不規范做法，預算資金安排更加貼近基層和基本建設實際。但從項目庫管理反映出的情況來看，目前仍存在一些問題需要不斷完善，一是項目庫按照排序辦法排序后，仍會出現因特殊情況導致急需建設的項目的排序進行調整；二是基建項目入庫后，由于項目的機構、人員發生變化，導致對項目的規模和投資進行調整；三是一些投資總額較小或基層建設項目，由于變化性較大，應適當下放排序管理權限。針對存在的問題，**在今年7月份已修訂下發了新的項目庫管理辦法，新辦法規范了項目庫調整的要求，明確了調整的條件、程序和時間。項目的調整包括項目排序的調整和項目指標的調整。符合規定的條件，可以優先排序，一是危房及城市規劃拆遷，急需建設的項目；二是急需進行的維修改造項目；三是按規定新設置的**務分**基建項目；四是已征地達到規定閑置年限，急需建設的項目；五是已進入項目庫的項目，在按照排序未安排預算資金前，由于急需落實征地，可申請優先安排前期征地費。投資全部用自籌資金安排的新項目，可以不用排序。各地必須加強對項目入庫條件的審核，進入項目庫的項目，必須符合規定的立項條件，審核入庫的項目建設規模必須符合規定的面積計算標準，項目的投資概算必須認真核實；對不符合立項條件、審批面積超過規定標準的項目，不得申報進入項目庫；經審核進入項目庫的項目，項目的投資和規模原則上不作調整，**審批立項的項目，批準立項后一律不作調整。

（七）要抓好長期掛賬款項的清理工作。各單位要對長期掛帳的 10 暫收、暫付款項作一次全面清理。清理情況要向班子匯報，并由班子提出具體處理意見。以后，各單位要對借款從嚴把關，要做到月清季結，力爭不要有暫收、暫付款項。切實落實財務管理制度。

第四篇：計劃財務工作會議上的講話

2010年，全行計財條線緊緊圍繞“調結構，強管理，促發展”的經營方針，積極、穩妥地開展工作，在復雜多變的形勢下，較好地促進了全行業績的提升與結構的調整，精細化管理也取得了較好成效。成績取得來之不易，而形勢變化也迫在眉睫。劉明康主席提出，為奠定銀行業長期健康發展的基礎，在今后五年時間內，監管部門將構建一個新的監管框架，新框架是對現行框架的一次重大變革。這也預示著中國銀行業的發展將在今后幾年步入一個新的歷史階段。在此背景下，2011年的計財工作會議任務艱巨，它將對我們今后幾年，乃至更長時期的工作產生深遠影響。這次會議的主題是“以資本管理為核心，以價值管理為導向，全面提升銀行經營管理水平”，下面我主要談兩方面內容：

一、適應監管形勢變化，完善計財管理框架，奠定銀行長期穩定發展的基礎

金融危機之后，針對危機中爆發出來的問題及其背后深層次的原因，世界各國監管機構以及國際組織都在進行深入研究和剖析。大家普遍認為，西方國家銀行體系杠桿倍數過高、風險過度積累是導致危機爆發的主要原因，同時許多銀行資本質量不高、流動性儲備不足、創新產品過于復雜，以及監管機構對系統性風險監管的缺失，都是導致金融危機進一步惡化的重要因素。

有鑒于此，為增強整個金融體系的穩定性，避免危機再度爆發，國際、國內監管機構已經著手啟動對原有監管架構和規則進行重大改革。我們只有全面把握變革方向，深入理解其內在動因，—1— 才能科學地制定應對措施與行動計劃。

（一）國際金融監管改革重點及巴塞爾協議III核心內容 就國際面來看，本輪金融監管改革涵蓋了微觀、中觀和宏觀三個層面。微觀層面主要致力于提升單一金融機構穩健性，強化金融體系穩定的微觀基礎；中觀層面旨在強化市場基礎設施建設，修正金融市場失靈；宏觀層面則重點著眼于將系統性風險納入金融監管框架，建立宏觀審慎監管制度。

具體到銀行業監管，巴塞爾委員會提出了一個系統性的改革方案，涉及面很廣，內容也很復雜，但是概括起來有三方面核心內容：

首先，提高資本監管標準：一是修改資本定義，擴大資本監管的風險覆蓋面。簡單來講就是對資本充足率指標的分子限制更加嚴格，對分母進一步擴大口徑。二是提高了資本充足率達標要求。所有商業銀行都需要建立超額資本，用于緩解親經濟周期效應，同時系統重要性機構還必須建立額外的附加資本。

第二，引入杠桿率作為資本充足率的補充。杠桿率按照未剔除風險緩釋的風險總量計算，相對而言更加簡單、透明。為防止銀行濫用金融創新規避資本監管，承擔過度風險，對杠桿率也設定了相應的監管底限。

第三，建立流動性監管標準。本輪危機中，歐美大型銀行資金來源過度依賴批發性融資市場的內在脆弱性暴露無遺。為降低銀行流動性風險，巴塞爾委員會提出了兩個新的流動性量化監管 — —2 標準：流動性覆蓋率和凈穩定融資比率，分別用于衡量銀行短期流動性狀況以及中長期內可使用的穩定資金來源能否支持其資產業務發展。

總體來看，隨著上述金融監管改革措施的逐步到位，監管約束將顯著加強，西方銀行高風險、高回報的時代將成為歷史，銀行體系穩定性相應有所增強。

（二）國內銀行業監管新框架及其對商業銀行的影響 在國際金融監管改革如火如荼之際，中國作為G20成員國之一，國內銀行業監管變革也如箭在弦。劉明康主席在近期講話中要求國內銀行業對若干問題加以關注，其中包括：建立資本補充長效機制的問題；改變粗放式經營管理模式的問題；以及流動性風險管理薄弱，資產負債期限錯配嚴重的問題，并明確要求銀行業必須逐步改變信貸投放長期缺乏有效約束的狀況，建立以資本管理為核心的風險約束長效機制，穩健經營。

具體到國內監管框架的變化，主要表現為新的四大監管工具： 一是資本充足率。監管部門將提高資本的定義標準和資本充足率要求。系統重要性銀行要在2012年底前達標，非系統重要性銀行要在2016年底前達標。從實施方案征求意見稿來看，總的資本要求包括了最低資本、超額資本以及系統重要性銀行附加資本。新制度實施之后，資本充足率要求最高可能達到15％。在監管要求大幅提高，而銀行內外部資本補充來源又極為有限的背景下，資本約束對商業銀行的影響將實現從量變到質變的革命性變化，—3— 這意味著高度依賴于高資本消耗的規模拉動發展模式已走到盡頭！迫使我們必須加速走向嚴格資本約束的現代商業銀行理性經營階段,建立以資本約束為核心的業務增長模式和資源配臵模式。除此以外，別無選擇！

二是動態撥備率。對貸款損失準備金占貸款余額的比例實施動態管理，原則上不低于2.5%，同時撥備覆蓋率原則上不低于150%。監管部門可根據具體情況對比例進行動態調整，預計將于2011年完成正式制度性安排。目前我行撥備覆蓋率已超過200%，預計未來還將進一步提高，但撥備占貸款的比例與監管要求還相去甚遠。以今年6月末數據測算，要達到2.5%的監管要求，還需計提大約120億的撥備，這個巨大缺口將對今后幾年的盈利帶來重大沖擊，需要大幅提高盈利水平來予以消化。除此之外，動態撥備率也對貸款規模的擴張形成了間接制約（意味著每新增100億貸款就須直接在當期成本中計提不少于2.5億元減值準備），這就要求我們必須合理控制貸款增速，并積極研究改進貸款風險定價模型，努力提升貸款定價能力，貸款定價必須覆蓋這部分既定的風險成本（執行動態撥備之后，貸款業務盈虧平衡點必將大幅上移，以目前情況看，將達到4%左右）。

三是杠桿率。杠桿率與資本充足率相互補充有助于進一步強化對銀行規模擴張的約束，遏制經濟上行期銀行資產過度擴張。即將推出的杠桿率指標，分子采用一級資本，分母將覆蓋表內外所有風險暴露（相當于表內外業務全部按名義本金計算，不考慮 — —4 風險緩釋。簡言之，無論是貸款還是開出承兌匯票，都將全額100％計入分母）。杠桿率監管標準初步定為4%，2011年底開始實施。可以說，杠桿率是在資本充足率之外又增加了一道基于核心資本的“緊箍咒”，意味著粗放式外延擴張模式即將被終結，銀行要進一步發展就必須在內涵式增長上尋求突破。

四是流動性指標。在繼續使用存貸比、核心負債依存度等現有流動性監管指標的同時，從2011年開始還將引入流動性覆蓋率和凈穩定融資比率兩項新的指標，監管標準初步分別定為100％，要求所有銀行2013年年底實現達標。眾所周知，商業銀行經營的就是風險，包括信用風險、市場風險、以及流動性風險等等，任何風險的管理失控都將給銀行帶來巨大損失，但歸根到底，最終對銀行產生致命威脅的還是流動性風險。一方面其他風險的積累最終會以流動性風險的形式表現出來，導致銀行缺乏償付能力而破產，另一方面即使其他風險控制很好，擁有大量優質資產卻由于流動性出問題而破產的銀行也并不鮮見。因此從某種意義上說，流動性風險是各種風險的終極形式，必須予以高度警惕。經濟學基本原理告訴我們，風險與收益是正相關的。在以往監管對整個銀行體系流動性風險容忍度較高的情況下，高度的期限錯配為銀行帶來了超額收益。危機之后，監管對風險的容忍度開始下降，要求銀行不能過度承擔錯配風險以增加盈利。我們未來必須實施更加科學主動的流動性管理，以有效控制流動性風險，相應地，未來的盈利壓力也將進一步加大。

—5— 具體監管標準在實施過程中可能還會修訂，但監管改革的總體趨勢和方向不可逆轉，多重約束下的經營環境將長期存在。全行上下，尤其是計財條線對此形勢務必要有清醒認識。

（三）近年來計財管理水平的提升已經為順應監管改革做好了準備

監管改革的核心是強化資本約束，促進商業銀行穩健經營和長期可持續發展。自2006年以來，我們已經在內涵式發展的道路上進行了大量實踐和探索。回頭來看，近年來引入的各種現代商業銀行管理思想以及采取的一系列管理舉措，不僅有力地支持了全行業務的健康穩定發展，同時也為迅速適應新的監管要求奠定了良好基礎。這也再次證明，我們近幾年來堅持的管理理念和方向是正確的，是具有前瞻性的。結合前面講到的國內最新監管要求來看：

資本管理方面，為充分發揮資本約束在轉變發展模式和增長方式中的作用，從2006年開始，我們引入了“經濟利潤”和“風險資本回報率”指標，實行資本有償使用，搭建起以“經濟利潤”為核心的資本管理體系。從實際效果看，強化資本約束的經營理念已經在全行范圍內逐步形成，風險資本回報率也在逐年提高。

杠桿率與流動性管理方面，近年來我們建立起了以存貸比、承兌比與中長期貸款比指標為核心的資產負債管理體系，主動引導全行調整資產負債結構，管理的成效是明顯的，在這兩年極端困難復雜的形勢下，我們的存貸比、中長期貸款比以及承兌比指 — —6 標總體上都好于同業。近期總行配合銀監會利用6月末數據進行了相關指標測算，資本充足率、杠桿率、流動性覆蓋率和凈穩定融資比率均在即將實施的監管標準之上。今年下半年以來，監管力度已經開始持續加強，信貸規模、存貸比、資本充足率等指標要求逐月達標，全行承受了巨大的監管壓力。面對困難局面，總行綜合運用行政和經濟手段做了大量細致有效的工作，絕大部分分行也顧全大局積極配合，犧牲局部利益以保證全局利益，使全行成功實現逐月達標，避免了其他部分銀行遭遇的嚴厲監管處罰，不僅為“揚帆”項目的順利推進打好了基礎，而且在差別存款準備金方面每年可減少損失超過1.5億元。這些成績顯示出我們已經具備了較強的全局把握和調控能力。同時，我們也要清醒地看到，外部監管形勢的變化以及銀行自身業務的不斷發展，對今后幾年的資產負債管理與流動性管理提出了更高要求。未來持續確保管理成效同樣面臨很大壓力，尤其是在流動性管理方面，新的流動性監管指標將對銀行發展產生長遠、重大的影響。此外，明年人行二代支付系統“一點接入”的上線將完全改變現行日常流動性管理模式，在提高全行資金管理效率的同時也會給流動性管理帶來全新挑戰，管理措施與技術手段還需要不斷改進完善。

撥備管理方面，近年來我們一方面通過考核引導，積極促進貸款質量穩步提升，不良余額與不良率持續下降；另一方面依托不斷提高的盈利水平，通過靈活的考核調整，在不影響分行發展積極性的前提下推動撥備比率不斷提高，使全行撥備積累顯著增

—7— 加。2005年底全行撥備覆蓋率僅僅只有54%，而到今年11月末已經超過200%。

為提高精細化管理水平，近年來總行持續打造各類信息管理平臺，已開發上線了FTP管理系統、管理會計系統、全面預算管理系統、資產負債管理系統、風險資產計量系統等一系列中后臺管理和決策支持系統。總體來看，無論是系統建設的完整性、先進性，還是系統實施的深度、廣度，我行都居于同業領先水平，為適應多重約束條件下的經營形勢做好了準備。這些系統所體現的是現代商業銀行管理的先進方法和理念，其核心思想都是要在資本約束和價值管理導向下促進“效益、質量、規模”協調發展，其管理成效也已在全行業務的快速發展以及業績的穩步提升中得以體現。就以我們這幾年大力推動實施的FTP管理來看，從最初的部分實施到今年全面實施，推進過程雖然很艱難，其間也有分行不理解，但FTP卻一直在潛移默化地發揮著作用，產生的管理效益是實實在在的。舉一個最直接的例子，自去年8月份以來總行通過FTP價格引導分行縮短人民幣貸款重定價周期，從去年6月末的8.4個月大幅縮短至目前的5.1個月。10月份央行重啟加息后，貸款利率將在相對較短的時間內得到快速提升，僅此一項增加的盈利就接近6個億。

（四）完善新時期計劃財務管理框架，奠定銀行長期穩健發展基礎

監管改革對銀行經營發展的影響是全面持久的，“隨波逐流” — —8 式的被動管理無法適應形勢的變化。計財部門要不斷完善以精細化管理平臺為基礎的計劃財務管理整體框架，奠定銀行長期穩健發展的管理基礎。

這個管理框架要成為我們從容應對新時期形勢變化的有力武器，必須滿足系統性、前瞻性、穩定性和有效性四方面要求。系統性是指管理框架要全面涉及事前、事中和事后等所有環節，內容上涵蓋全面預算管理、資產負債管理、資金轉移定價管理、資源配臵管理、資本管理以及管理會計等眾多方面，各方面要具備目標的一致性和機制的協調性，相互之間必須能夠形成合力，并在整體上體現“以資本管理為核心，以價值管理為導向”的指導思想；前瞻性是指管理框架的構建必須充分考慮監管形勢、金融形勢、經濟形勢未來的長期發展趨勢，先于形勢變化謀篇布局；穩定性是指在至少3－5年內，管理框架的指導思想與結構體系要在總體上維持穩定。隨著銀行規模越來越大、機構越來越多、業務越來越復雜，管理上的一舉一動往往都是牽一發而動全身。具體管理措施可能每年都會靈活調整，但管理框架不能一年一變；有效性是指管理框架必須能夠切實促進全行戰略目標的實現。機制設計要科學合理，執行環節要確保有效。

凡事預則立，不預則廢。在做好充分準備的基礎上，我們完全有信心、有決心、也有能力在新的監管環境下贏得更大發展。

二、以資本管理為核心，以價值管理為導向，促進全行經營管理水平再上臺階

—9— 2011年將是銀行監管改革具有劃時代意義的一年，也是后危機時代銀行發展路徑選擇最為關鍵的一年。站在銀行發展的歷史性關口，我們不僅要對形勢做出準確判斷，行動上也要有“只爭朝夕”的精神。越是在這樣復雜的環境下，“馬太效應”就會越加明顯，強者越強，弱者越弱。我在管理會計全行推廣會上曾經講過：面對日益激烈的市場競爭，誰能先人一步，誰就取得了競爭的先機；誰能技高一籌，誰就能持續提升銀行的核心競爭力！2011年將是決定我們能否在新的發展階段搶占先機的關鍵時期，計財部門要在管理上盡快適應新的經營形勢，以資本管理為核心，以價值管理為導向，切實行使好戰略決策支持、計劃考核引導、業務規劃調整、風險預警防范和資源配臵推動等五大職能，推動管理水平與經營業績再上新的臺階。

（一）以資本管理為核心，全方位完善計劃財務管理體系 1.資本管理方面，要進一步實現對資本資源的科學配臵，以更低的資本消耗支撐業務持續穩定發展。

今年上半年我行發行165億元次級債，僅僅只是暫時緩解了資本壓力的“燃眉之急”。此次發行之后，我行次債規模已達到監管上限。為支撐今后2-3年的發展，緊接著明年一季度還必須再通過配股方式融資260億元。盡管目前配股的各項準備進展順利，但在前期國內外路演過程中，我們已經充分感受到市場及媒體對銀行業再融資的各方面質疑，同時，再融資后還將面臨提升投資回報的更大壓力。需要引起大家高度重視的是，即使經過這 — —10 兩次資本補充，在監管要求提高之后，資本壓力仍未從根本上緩解，一旦我行被列入到系統重要性銀行，執行更高的資本充足率標準，馬上就將再次面臨資本不足的問題。為此，全行務必珍惜當前來之不易的資本資源，科學規劃，合理使用，以既定的資本創造出更大的價值，才能贏得市場和股東的持續支持，才能確保銀行的長期穩定發展。應該說通過近幾年來的不斷引導和宣傳，全行對資本約束的認識已經有了很大提高，但不能否認，目前仍有少數分行無論是認識還是實踐都還沒有完全到位：比如片面追求規模，資本消耗過快的情況仍不同程度存在；管理上也還存在重眼前、輕長遠的傾向。為此，明年要重點強化對資本消耗的管理，具體來說，就是要加強對資本計量和配臵的管理，對資本消耗建立更嚴格的、常態化的約束。

資本計量上要進一步加強內部調節系數與重點業務發展導向的銜接，以促進結構優化調整；資本配臵方面，要按照“總量控制、科學分配、動態監控、回報評價”的指導思想引入資本分配，并遵循兩個基本原則：一是“預算先行”，即以資本預算作為先決條件，有多少資本，做多大業務；二是“效率優先”，在服從全行發展戰略的前提下，資本分配要從有利于實現股東價值最大化目標出發，作為稀缺資源向使用效率高、對全行貢獻大的分行等方面傾斜。對于資本消耗超預算的，總行將適當提高資本成本。

2.資產負債管理方面，要順應杠桿率和流動性比率監管要求，進一步完善管理指標體系。

—11— 多重約束條件下的經營管理，首先是要滿足監管要求，不能突破約束，任何觸碰監管底限的行為都可能帶來嚴重后果。近幾年來資產負債管理逐步從行政調控向經濟引導過渡，這個總體方向是正確的，但是在監管要求日趨嚴格的情況下，行政調控手段作為經濟引導措施的必要補充，還需要繼續保留。尤其是未來幾年內，調結構將進入關鍵時期，在繼續完善FTP機制進行經濟引導的同時，必須采取一些更直接、更具針對性的措施，以加強對全行資產負債結構的把握力度。

2011年要充分考慮新的監管要求，研究創新符合我行實際的、易于操作的管理工具，對原有資產負債管理指標體系進行豐富和完善。這些年的實踐證明，存貸比、承兌比與中長期貸款比等指標是行之有效的管理工具，明年要繼續使用。同時，為切實體現流動性監管的最新導向，關注和增強資金來源的穩定性，明年要重點對自營存款波動率進行監控。此外，還要結合杠桿率與流動性監管導向，統籌考慮，進一步擴大資產負債管理指標體系的覆蓋范圍，加強對非信貸資產運用的監測與管理。

3.計劃考核方面，要突出加強資本約束、強化定價管理以及優化內部結構的要求。

在資本監管日趨嚴格的大背景下，集約資本、提高資本回報水平必將成為商業銀行未來的經營發展方向。除了采取資本配臵以及指標管理等調控措施外，明年考核上也要同步調整，在經濟引導方面協同發力：一是要適當加大風險資本回報指標的權重，— —12 引導分行加強資本約束，合理規劃資本消耗，進一步提升盈利能力和資本回報水平；二是要加強對定價管理的考核引導力度，調整利率定價考核內容及考核方式，強化價值管理理念；三是增加對結構調整成效的考核，具體內容可以包括盈利結構、負債結構和業務結構等方面，以引導分行按照全行總體戰略導向經營發展，盡快實現多重約束條件下的戰略轉型。

4.關于資源配臵問題。大家都十分關注，在前兩天總行的務虛會上也討論了很多，抓住了重點。我在務虛會上打了一個比方：如果把銀行比作是一架跑車的話，資源配臵就是發動機和燃料，如果沒有它，就是有了車也跑不起來，而考核激勵就是方向盤。一家銀行要有好的發展，資源配臵、考核引導和總、分行的努力，三者缺一不可。而我們計財條線承擔了除人力資源外的主要資源的配臵職能，以及考核引導的職責，可謂責任重大。相應的，大家面臨的矛盾也很多，很集中，承擔的壓力也非常大。各家分行站在自身角度都希望資源配臵能夠對自己予以更多的照顧和傾斜，沒有誰認為自己的資源已經足夠了，只會認為資源還存在不足，對此我完全可以理解。但是，站在總行的層面，資源配臵必須要考慮全局。這幾年總行在資源配臵上所倡導的理念可以概括為“透明化、民主化、效益最大化”。不管是資源配臵還是考核激勵，一個重要的方面就是要避免分行尋租。就比如在過去，逐家分行地談成本對收入比，總行工作量很大，分行也很累，存在“尋租”現象。而這幾年在“透明化、民主化、效益最大化”的

—13— 原則下，總行工作重點是“定規則”，分行在統一的規則下取得資源。這個規則是透明的，是經過與分行和主線充分討論后形成的，是經過辦公會決策通過的，并不是由計財部一個部門所決定。因此我們非常希望分行能夠更多地站在全局高度提出政策建議。在務虛會上陳行長對“透明、民主、效益”的原則也非常認同，認為可以作為今后資源配臵和考核管理的基本指導原則。

這幾年XX銀行的業績快速增長，就是考核導向、資源配臵、總分行努力這三者合力的結晶。如果沒有我們前面講的發動機和方向盤，考核導向不明確，資源配臵不合理，以及沒有集團各方面資源的配套支持，那么這幾年銀行快速、持續的發展就不可能實現，銀行就不可能走到今天的發展水平，這是一個最基本的認識。在此我要先簡要談一下資源配臵這幾年的實際情況。

首先說工資資源配臵，目前的分配結構很清晰：75％左右是基礎工資，用以保證大家正常開門營業，20％左右和增量利潤掛鉤。這個規則很明確，大家在規則中取得自己的工資份額。20％的掛鉤部分讓大家多盈利就能夠多得工資資源，總行把集團給予的工資激勵政策不折不扣地兌現給了分行，如果沒有這一激勵，這幾年盈利的高速增長就不可想象。另外還有5％－7％的工資用于等級行考核獎勵，考核排名好的分行可以略為多得少量工資。等級行考核更多的還是一種榮譽，掛鉤的工資比重相對是比較低的。這個工資分配體系應該說導向明確、行之有效。在務虛會上也有同志提出，目前我們的工資在同業中缺乏競爭力，我就此舉 — —14 了幾個數據來說明：。

在一般費用的配臵上，這幾年也同樣是遵循著“透明化”的原則，突出效益和戰略的導向。在前兩天的務虛會上，計財部王康同志談到，通過這幾年強化管理，我們的成本對收入比由同業最差變為了領先。討論中也有同志認為，成本對收入比低不一定是好事，甚至可能會成為影響業務發展的問題。我在最后發言的時候講了，成本對收入比本身是一個結果性的指標，評價它的高低如何、是好是壞，關鍵需要看我們的費用究竟是如何配臵的？我們的導向是什么？我們的增長速度是否低于同業？在搞清楚這些問題的前提下，才能說成本對收入比究竟是低好還是高好。事實的情況究竟如何？可以看兩個數字：，在這方面我們也是占優勢的。因此，我們可以理直氣壯地講，在費用增長與業務增長相匹配，費用增長與市場競爭相適應的前提下，成本對收入比當然是越低越好！這一點不容臵疑，這說明我們的資源配臵效率比人家高，有優勢。成本對收入比低是我們這幾年強化精細化管理的結果，在每次路演過程中，投資者和分析師對XX銀行成本對收入比的控制都給予了高度評價。我們應該響當當地說，成本對收入比低就是XX銀行的優勢所在，也是計財條線及全行上下這幾年來共同努力的結晶。

接下來我想談一下信貸資源的配臵問題。今年每一家分行都感覺信貸規模不夠，這是客觀事實。在信貸規模的分配上這幾年我們始終強調的是“定規則”，規則是透明的。在規則面前大家

—15— 能夠清楚的知道自己究竟能夠拿到多少份額。比如今年按照“三三二二”的權重進行分配，這也是大家有共識的，征求了分行意見，也經過了部門之間的充分溝通。討論規則的過程中大家都可以充分地發表意見，最后由總行行長辦公會決策。今年之所以大家都感覺資源少，有幾方面的原因，一在資源配臵問題上，總分行要充分地溝通，這樣才能夠形成共識。通過透明的規則來配臵資源，能夠有效的避免尋租，同時提升公平和效率。另一方面，計財部門也要本著積極、開放的態度聽取不同意見，并針對合理意見進行改進和完善。每年計財工作會就是要對規則進行深入討論，進行必要的調整，最終通過民主集中的程序，由辦公會來進行決策。因此，在這次會上也希望大家能夠充分發表意見。尤其在費用配臵上，明年有一個導向希望大家注意：在原有的“存量＋增量＋專項”基礎上要進一步強調效益，增效費用的配臵要同定價水平相掛鉤。定價水平最高的一些行和最低的一些行要拉開一定差距，并且要進行動態調整。

（二）全面實施管理會計，以價值管理為導向，進一步提升經營效益

“價值管理”這個概念始于20世紀80年代，目前已經在國內外企業中得以廣泛應用，它體現的是一種“以價值評估為基礎，以價值增長為目標”的管理理念，其根本目標是實現股東價值最大化。

商業銀行的價值管理從內涵上來講，就是要以價值為導向，— —16 科學地平衡“效益、質量、規模”之間的關系，實現銀行價值的持續增長；從外延來看，主要表現在三個方面：第一，對當期盈利水平的管理，要由單一利潤視角擴展到主線、客戶以及產品利潤等多個維度，延伸到市場營銷、客戶服務、風險控制、財務管理等多個環節，通過價值評估與經營管理的深入結合，全面提升當期盈利水平；第二，對中長期盈利能力的管理，要充分考慮銀行長期發展戰略，優化業務結構、產品結構和客戶結構，從而在中長期內做到“利潤可預期，價值可實現”；第三，對投入產出效率的管理，不僅要關注盈利總量的增長，更要關注盈利效率的提高，以有限的資源創造出更大的價值。而資本無疑是銀行最核心的資源，從這個意義上來說，銀行資本管理就是價值管理的基礎，而價值管理則是資本管理的延伸。

以價值管理為導向是多重約束條件下實現可持續發展的必然選擇。從監管環境角度看，新形勢下銀行要實現持續健康發展，必須擺脫以往的規模情結與速度偏好，走上集約化經營道路；從資本市場角度看，加強價值管理，提升公司價值是對股東最根本的責任，同時也是確保長期持續發展的有力保障——價值提升既有助于增強內部資本積累，又能增強在資本市場上的融資能力；從市場競爭角度看，“金融脫媒”日益深化，利率市場化持續推進，同業競爭不斷加劇，都在對銀行價值創造模式形成持續壓力，只有通過有效的價值管理實現做大做強，才能在競爭中立于不敗之地。總之，面對多重約束的經營環境，必須轉變原有的粗放式

—17— 管理模式，以價值管理為導向，全面提升經營管理水平。大家務必在管理理念上加深理解，強化認識。

落實到價值管理的具體行動上，下階段要依托精細化管理平臺，全面實施管理會計。價值管理的基礎是價值衡量，隨著近年來精細化管理平臺的不斷完善，我們已經初步具備進行多維度價值衡量的能力。在今年試點推廣的基礎上，明年要全面推進管理會計的實施，充分利用先進的系統平臺與豐富的信息資源，加強對所有價值創造節點的識別與分析，以價值管理為導向，切實提升管理成效。

首先，要推動管理會計在客戶管理中的應用，重點加強一線營銷機構的價值管理能力和定價能力。

以客戶為中心是現代商業銀行發展的基本趨勢，銀行的盈利都源自于客戶，而客戶又來源于一線的市場營銷。提升價值管理能力要抓住主要矛盾，首先從加強客戶價值管理方面進行重點突破。

一是要形成客戶價值準確衡量的能力，變“以大論優”為“以質論優”。客戶管理的基礎是客戶細分，客戶細分的基礎則是客戶價值評價，要通過綜合衡量客戶真實貢獻，識別出真正的優質客戶。管理會計上線后，客戶價值評價能力已經初步具備，明年要本著“在應用中完善，以完善促應用”的思路盡快推進實際應用。

二是要以客戶價值衡量為基礎，變“粗放營銷”為“精準營 — —18 銷”。“二八定律”已經得到銀行界普遍認同，尤其是對中小商業銀行而言，其效應更加明顯。客戶細分的根本目的，就是要識別高價值客戶，并針對其個性化需求，提供差異化的產品和服務，盡可能地擴大高價值客戶的數量和貢獻。如果缺乏對“高價值客戶”的精確衡量，營銷資源就難以有效配臵到優質客戶，很容易被“大眾客戶”稀釋殆盡，投入產出效率也無從談起。因此，以客戶價值為基礎實施科學的客戶分層管理，集中優勢資源營銷優質客戶，將是實施價值管理的一個重要突破口。

三是要進一步優化客戶結構，提高風險定價水平。在其他條件不變時，定價提高就意味著盈利增長，而且盈利的增幅要大于產品定價的增幅——這就是我們通常所講的“產品定價一小步，盈利增長一大步”的道理（權威機構對2000多家上市公司的調查表明，產品價格提升1%，企業經營利潤平均增幅超過10%）。決定總體風險定價水平的基礎是客戶結構，提高定價能力的最終目標就是要基于客戶綜合貢獻進行差別定價，而非針對單一產品統一定價。下階段總分行要集中精力整合各類系統及信息資源，傾力打造基于客戶綜合價值評估的定價系統，為進一步推動客戶結構調整，提升風險定價能力提供有力支持。

第二，要進一步加強主線考核引導，深入貫徹價值管理導向。我行一直在探索和推進事業部制轉型，這是一個漸進的過程，不可能一蹴而就。在事業部制未真正建立的情況下，主線部門相對更注重規模，而計財管理部門則更多考慮效益與規模的均衡，—19— 大家要完全達成一致往往比較困難。其中關鍵的原因就在于以往缺乏科學精準的定量分析平臺和技術手段，一直難以對主線盈利進行明晰核算與分析，進而也難以對主線“效益、質量、規模”實施全面評價。效益難以衡量，而規模相對直觀，主線部門重規模輕效益也就不難理解。

近年來，隨著精細化管理平臺的持續建設與完善，尤其是管理會計系統的搭建，為定量化的多維度價值衡量提供了基礎，這也為主線部門與計財管理部門提供了共同的語言平臺，全行統一的價值衡量標準已初步形成。我們也欣喜地看到，主線部門與管理部門之間的共識與協作正在不斷增強，尤其是今年以來，管理會計的試點推廣得到了主線部門的廣泛認同與積極響應。例如在主線推廣會議上，公司銀行部表示要將管理會計信息嵌入客戶關系管理系統，更好地促進客戶價值挖掘和結構調整；零售銀行部計劃明年結合管理會計信息，引入利潤導向的考核模式；其他主線部門也以實際行動不斷推進管理會計的具體應用。這讓我們明顯感覺到計財管理部門與主線部門的共識正在進一步加大，合力正在進一步增強。下一步要通過管理會計的全面實施，著重從兩方面幫助主線提升價值管理成效：

一是要加強引導，強化考核。以價值管理為導向進行集約化經營，對于主線來講，就是要追求更有效益的規模。在此轉型過程中，要加強對主線的考核引導，不僅要加大考核與激勵的掛鉤力度，而且還要進一步強化效益優先原則，提高對主線盈利能力 — —20 指標的考核力度，強調優化業務結構與客戶結構、提高利率定價水平、提升資本使用效率。

二是要做好服務，注重實效。2011年管理會計將全面實施，但真正實現全面掌握與深度應用必然有一個過程，在這個過程中，總分行管理會計工作小組要積極發揮作用：一方面要及時提供技術支持，與主線一道不斷夯實數據基礎，滿足主線需求；更重要的是，要基于現代銀行管理理念為主線發展提供更多管理支持，進一步加強培訓，使各級業務部門深入了解管理會計的內在邏輯以及背后的管理思想，幫助主線不斷開發新的應用需求，增強數據挖掘的有效性。

監管形勢的變化既充滿挑戰，也蘊含機遇。我們不僅要有直面挑戰的勇氣和信念，同時也要盡快轉變觀念，苦練內功，全面提升我們的可持續發展能力。我希望今年的計財工作會能夠成為一個統一思想、提高認識的大會；一個群策群力、科學部署的大會；通過計財條線把資本管理和價值管理的理念真正傳導到全行所有部門和員工。

同志們，在過去的五年里實現了歷史性的飛躍，全行計財條線也經受了考驗與錘煉，謝謝大家。

—21—

第五篇：在財務工作會議上的講話

在財務工作會議上的講話

同志們：今天召集由全校各部門主要負責人和計劃財務處全體工作人員參加的財務工作會議，主要內容是總結2011年財務工作，分析存在的主要問題，通報2012年工作打算并解讀剛剛修訂的財務管理辦法。

在全校干部及骨干教師大會上，我們總結了2011年取得的成績，分析了學校當前面臨的形勢和存在的問題，部署了2012年的主要工作。成績可圈可點，形勢不容樂觀，任務依然繁重。困擾我們多年的難題仍然是兩才（財），即人才和錢財。面對這兩大“瓶頸”，要靠我們的努力去克服這些困難，創造屬于我們自己的幸福生活。我們要進一步創新體制機制，集中全校教職員工的智慧，爭取人才隊伍建設速度明顯加快；我們要進一步規范管理，動員全校力量掙好錢，管好錢，用好錢，爭取經濟情況的快速好轉。以下講三個問題。

一、財務工作簡要總結2011年是我校經濟運行壓力最大的一年。本著“保重點、保運轉、重民生”的原則，理性面對資金運行困難，合理安排預算，大力壓縮辦公性經費，確保各項剛性經費支出。在處理涉及學校重大利益的問題時，我們做到了有計劃、有預案，充分依靠并調動廣大教職工的積極性，全校呈現出教職工團結一致，共同面對困難、戰勝困難的喜人局面。

二、學校當前的資金形勢及存在的主要問題與困難由于中央和地方對教育優先發展的逐步落實，2012年學校資金形勢總體向好，財政生均撥款增加到

1.2萬元，省財政預算中安排高教強省資金4億元，預留支持高校發展資金4億元。此外，從2007年開始的學費價格不許調整的政策開始解凍，國家有關部（委、辦）支持高校發展的專項資金逐漸增加。這種情況下，理性分析我們的現狀，能不能管好、用好新增投入，能不能抓住機遇爭取更大投入，尚有許多問題需要解決。

（一）資金形勢依然緊張上一是學校經濟運行空前困難的一年，今年，盡管財政撥款形式上增加1.6億元，但資金形勢依然十分嚴峻。首先，我們的債務負擔依然沉重，由于國家財政及金融政策的原因，消化2011年集中化貸后效應及應對剩余債務中到期部分的困難還十分棘手。第二，由于教育投入長期不足造成的基礎設施欠賬嚴重，消防設施合格率幾乎為零，師生員工學習、工作、生活環境亟待改善的任務十分繁重，部分實驗教學的運行投入甚至難以保證最基本的教學需要。第三，人才隊伍建設急需資金支持，無論是領軍人才引進還是在崗教師進修提高，近幾年資金投入都無法同兄弟院校相比，相當一部分教師甚至十余年沒有出差參加過教學或科研會議。除此之外，還有很多項目急需投入，資金形勢依然十分緊張。

（二）搶抓機遇，爭取支持的意識和能力急需提高當前，許多干部在為學校爭取機會和利益上做得很好，部門工作也開展得有聲有色，但有些干部還在一定程度上存在消極情緒，缺少闖勁與開拓精神，工作中只會“等”和“靠”，連“要”的意識都沒有，經常抱怨領導沒有為他發揮作用提供機會。事實上，你自己對本部門的工作都沒有深入地思考，搞不清該做什么，能做什么，需要

學校支持什么，這又怎么能得到學校支持？隨著各級政府不斷加大教育投入力度并引導更多社會資源支持教育，學校將面臨越來越多的可爭取資源。確保教育經費占GDP-總額的4%和確保高校生均撥款的政策，看似人人有份，但也不會是平均分配，每一家都有爭取利益最大化的工作空間。而其它資源的爭取更將會是我有你無，要看我們有沒有這種“搶”（機會）的意識和“爭”（支持）的能力。必須承認，我們在爭取外部支持的能力方面尚存很大差距，這與哈理工人的性格不無關系。“雙實雙崇”是我們的文化品質內涵，但搶抓機遇、爭取支持、謀求發展也絕不應該成為弱項。全校教職工都要有搶抓機遇的意識，要加強對國家政策導向的研究學習，正確研究判斷形勢，廣交朋友，主動出擊，特別是要加強與國家有關部、委、辦以及地方政府有關廳、局、委、辦的溝通聯系，爭取資金支持和政策支持。只有多想到、多知道、多做到，才有可能多得到，要在科研立項、成果評獎、學科建設和隊伍建設等方面最大限度地爭取支持。

在市場經濟條件下，坐守田園注定將失去地位，丟掉利益，全校師生員工都要強化競爭意識，提高競爭能力。有我們的“雙實”品格做保證，再加上競爭意識和能力，我們就有可能在競爭中立于不敗之地。

（三）內部管理不到位導致運行成本高，運行效率低近年來，學校加大了招標工作力度，在規范經濟行為方面有了較大進步。但物資采購環節依然存在問題，相當數額的物資采購資金的使用沒有實現招標、采購、支付和使用等環節的良性互動，使用部門直接采購的數額還很大，這些主要集中在低值易耗品、辦公用品、計算機耗材以及實驗室常用通用易損部件等。對此，后勤集團的運行機制需要更加明確，資源投入與集團內部管理改革還需進一步深入；節約辦與后勤集團、資產處、接待中心、計劃財務處等部門的工作關系需要進一步理順；對專業物業公司服務質量的監管還有許多工作要做，師生員工滿意度還有提升空間；一些部門交叉性較強的工作因分工不明確、管理不到位造成經濟損失的情況時有發生；學校固定資產利用率和效益收得率不對等現象存在，重點在場地出租、設備利用、水電供應等方面。與此同時，我校人員經費支出占學校經費支出的比重最大，人均年支出接近10萬，以此看來，人力資源精細化管理已成為增收節支的重要組成部分。從全校看，人員結構不合理、定編不科學以及人浮于事等現象不同程度存在，在編但長期不在崗或在崗時間有限者有之，在編且在崗但工作內容基本與學校工作無關者亦有之。上述問題我們既然已經認識到了，那就要下定決心著手解決。

（四）部分公用經費因管理不善存在浪費現象節約辦自成立以來工作成效顯著，在燃煤采購、大修工程管理以及進校服務監管等方面做了大量工作，其經濟效益和社會效益都很明顯。但是學校在公共差旅費支出、招待費支出、公車燃油費支出及通訊費支出等方面做出的嘗試近年來始終成效不大，其中有方法不對的原因，但主要是工作抓得不夠實。學校公共差旅費和招待費等方面的支出，原則上不應該、也不希望有明確的額度限制，只要是真正的工作需要，我們去參與，我們來招待，都是應該的，甚至可以說聯系的越多越好。因為這些支出越多，說明我們對外聯系越廣，效益就有可能越大，但現在遇到的問題是如何保證支出真正用到了工作需要上。目前，學校差旅費支出中參加無實質性內容會議的還占有一定比例，相比之下，我們的教師校派參加學術交流和教

學研討的卻不占多數，這當中雖有會議組織單位的問題，但更多的是我們自己控制不嚴，各級領導不愿得罪人的原因。教育系統多年組織各系列人員出國考察，我們堅決頂住各種壓力不參加，這也挺過來了。從這個意義上說，出差坐飛機還是乘火車并不重要，可去可不去的不去人，必須去的盡量少去人最重要。此外，招待費支出中除正常招待客人之外，存在很多學校內部各部門之間或“特殊小團體”活動等支出，有的干部以學校工作為名，拿學校錢請客、送人情、拉關系，群眾中反映很壞。所以，盡管吃頓飯還要事先請示，校長審批，聽起來好像是笑話，但是如果不嚴格要求，我們的學校遲早要被吃垮，人心要被吃散。

（五）財務工作人員的責任意識和服務能力有待提高過去一段時間，師生員工普遍反映財務窗口的服務不盡人意，計劃財務處十分重視這些意見，同志們專門利用寒假時間進行了集體研討，共同查找原因，目前，已經在著力提高責任意識和服務能力方面形成了共識。

對于責任意識，簡單地說就是想把事情做好的愿望，也就是工作良心。責任意識強表現為肯投入、敢負責，敢負責就是要敢于堅持原則。學校有關財務規章制度的貫徹落實，一方面靠各級領導把關，但更重要的是靠計財處窗口工作人員的把關，我深知，堅持原則往往要得罪人，甚至得罪領導，但是請大家放心工作，在理工大學任何人都不允許搞特權。

提高服務能力首先要增強服務意識，學校的發展建設是以學科建設為龍頭，以教學為中心，以科研為支撐，我們要以服務學校中心工作為基本要求，樹立全心全意為學生服務和教師服務的基本理念，只有做到這些，才能增強工作的主動性和積極性。此外，要盡快提高業務能力，計劃財務處要在處內開展“練兵比武”活動，要逐漸建立崗位動態管理機制，所有財務工作人員都要加強業務學習，在工作實踐中實現自我提高。

（六）干部教師的大局意識、理財意識和法律意識需要加強幾年來，學校財務一直十分困難，好不容易爭取到了日元貸款、中地共建、重點學科及重點實驗室等專項建設資金支持，這對學校發展來說，無疑是雪中送炭。但今天回頭評價我們這些資金的使用效益，恐怕不能完全令人滿意。各單位會后仔細盤點一下，或者實驗室管理處的同志去調查一下，有沒有評估時期購買的設備還在實驗室沉睡？有沒有重復購置儀器導致利用率極低的現象？學校的錢不花白不花，不管是不是有用先買了再說的思想是否依然存在？造成這些后果的原因是多方面的，有學校的責任，也有學院的責任。今天，我們談這些問題的目的是面對投入增加如何管好錢、用好錢。從全校看十分缺錢，從局部看又沒能花好錢，這就要求我們各級干部都要樹立全局觀念，增強責任意識，提高統籌能力，確保有限資金發揮最大效益。

有些部門和教師個人的項目做得很大，經費充足，但許多問題隨之而來。不按項目預算執行的情況有，不按財務規定報銷的情況也有。隨著國家對科研經費管理的不斷規范，要求部門負責人和課題負責人進一步增強理財意識和法律意識，在法律框架下理好財，對此，計財處和科技處等相關職能部門也有義務提供相關的政策服務和理財服務。

三、全面加強學校財務管理雖然2012年收入有大幅增長，但學校財務運行還是難處很多。究其原因：一是我們歷史欠賬太多，資金緊張局面不可能在短期內有明顯緩解；二是由于財政政策等原因，我們的預算難做，執行更難，如何保證使用資金合法合規需要認真對待。在這種形勢下，我們除了繼續過緊日子外，還要特別提出用心搞好科學預算，靠精細化管理執行好預算，通過加強隊伍建設、制度建設和審計監察，全面加強財務管理。

（一）加強財務管理隊伍建設計劃財務處是財務預算的編制和執行部門，是學校重要的服務窗口之一，計財處的服務質量事關學校的資金安全，事關學校的正常工作秩序，事關師生員工的切身利益，也事關學校的社會形象。每一名財務工作人員必須有清醒的認識，這個崗位的要求是嚴格的，任務是光榮的，責任是重大的。應該說，近幾年是學校經濟運行最艱難的階段，計財處為保障學校正常運轉做了大量卓有成效的工作，我要對計財處的同志們表示感謝。但在肯定成績的同時，我們還要看到，與其他高校財務部門相比，我們的財務工作人員數量是多的，但業務能力和服務質量并非很高。這其中個別同志團隊意識較差，工作上不能相互配合；有的同志責任心不強，推諉扯皮拈輕怕重；有的同志服務意識淡薄，時常與師生發生爭執，這些都在師生員工中產生了不良影響。就此看來，財務管理隊伍建設的任務還很艱巨，要通過自身學習、競爭上崗和結構調整等措施盡快提高財務管理隊伍整體水平，使之適應強校建設的需要。榮成學院財務辦作為學校計財處的派駐機構，隊伍建設也要納入學校財務管理隊伍建設的總體規劃。

（二）加強財務管理制度建設，強化制度的執行力財務管理制度建設的重要性不言而喻，沒有嚴密的規章制度，規范的管理就無從談起。經過多年的實踐，學校已經形成了比較完整的財務管理制度，各項規定還將根據國家相關法規的變化和學校發展的實際不斷加以完善。今天會上要向大家解讀的財務審批制度就是2009年修訂頒布的，為了更加方便教職員工，我們在簡化程序方面做了較大改動，同時結合近兩年校內外形勢的變化，在經費審批額度等方面作了適當調整。針對公費出差和公費招待出現的新問題，我們及時出臺了兩個管理辦法，旨在嚴格控制公款旅游和公款吃喝，最大限度杜絕鋪張浪費。剛性制度最怕的就是彈性執行，而實現彈性執行最大的突破口在領導，如果領導帶頭搞特殊，那么制度就無法要求別人，最終結果只能是使制度形同虛設。所以，我們要求各級領導干部都要帶頭執行規章制度，不允許任何人搞特權。計財處的同志們也要大膽執行有關規定，堅持制度面前人人平等，出了問題我負責，不遵章辦事，查出問題你下崗。

（三）科學編制預算，嚴格執行預算這幾年，由于連年赤字預算，導致我們無法做到剛性執行預算。從今年起，隨著收入的大幅度提高，我們要力爭做到準確預算，嚴格執行。要做到準確預算，首先要求計財處深入基層調查研究，全面分析各單位、各部門資金需求情況，根據輕重緩急科學制定預算方案，同時要求全校積極配合，結合自身發展實際需要合理調整預算方案，確保資金投向合理。項目一旦確定，資金必須保證按時到位，項目也必須按時完成。職能部門必須明確各項經費預算要相應實現的目標，干多少活要多少錢。同時要制定對應經費的使用管理辦法和實施細則，對經費使用的合理性、合規性、有效性和安全性負責。職能部門有義務代表學校對經費使用的全過程進行監督，確

保經費使用嚴而不死，松而不亂。計財處也可以定期在一定范圍內公布各部門的預算執行情況，敦促各部門努力工作。

（四）加強財務審計監督工作財務管理重在規范預算執行過程，除各部門負責人、計財處工作人員自覺嚴格遵守財務有關規定外，要充分發揮審計和紀檢監察的監督作用。對于重要項目或額度較大、易出問題的資金使用，相關職能部門要與計財處、審計處和監察處聯合制定資金使用提示，定期審查執行情況，發現問題及時糾正。清理“小金庫”要作為經常性工作去做，各級干部都要帶頭自覺遵守學校財務規章制度，不搞破例，不搞特權，力爭每個人都能做到在任時清清白白，離任時輕輕松松。