第一篇：酒店夜審工作

酒店夜審工作

夜審是指在夜間進行核算工作或從事夜間核算工作的人員，酒店夜審工作。夜間審核的工作對象是各收銀點的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料，其工作目的是要有效地審核由于客人消費而產(chǎn)生的收入，保證當天酒店收益的真實正確、合理和合法。夜審需具有發(fā)現(xiàn)錯弊，查找根源的能力，以及一絲不茍的工作態(tài)度。夜間審核主要分為三個部分：客房收入、餐飲收入和康樂收入審核。夜間審核工作內(nèi)容 其工作內(nèi)容包括：(一)審核各消費點的營業(yè)收入，并編制酒店營業(yè)收入報表。(二)完成前廳、餐飲、康樂電腦清機。(三)抽查各收銀點備用金。其操作程序包括：

一、客房收入的夜間審核：(一)核查所有出勤的前廳收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。1)將前廳收銀員交來的“客房收銀出納報表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交-班本”上。2)核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳報表”是否相符，如不符應逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交-班本”上，留給次日有關主管人員審閱調(diào)查。(二)核查每個前廳收銀員交來的每一張帳單 1)將前廳收銀員交上交的帳單分類匯總，與“客房收銀出納報表”核對金額是否相符。2)核查入住和離店時間，房租是否全部計入，應收半天房租或全天房租是否已經(jīng)計收，免收半天或全天房租是否有規(guī)定的批準手續(xù)。3)核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，如有押金單缺失是否注明原因，將未退款詳情登記在交-班本上留于日審檢查。4)核查臨時入住登記單、押金單是否與前廳收銀結(jié)帳單明細是否相符(例：房號、房價等)。臨時入住登記單后面所記錄的消費是否輸入電腦，押金單號、金額是否與“預收訂金”一致。最后查看簽字手續(xù)是否齊全。5)核查房價是否合理，調(diào)房是否有人簽字。房價由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。6)核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字(掛賬賬單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人)。7)核查會員卡結(jié)賬是否拓印卡號，是否有會員簽字，所拓印卡號與結(jié)賬卡號是否一致。8)核查協(xié)議房價是否準確，客人簽字是否是協(xié)議單位授權(quán)的人員。9)核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。10)核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標準。11)將有問題的賬單做標記并在“交-班本”上登記。并將所有賬單按結(jié)賬方式分類歸集裝訂。12)統(tǒng)計消費卡、招待消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應品項中做沖減。(三)迷你吧、商場審核： 1)審核迷你吧、商場酒水單印章、房號、簽章等手續(xù)是否齊全。2)審核迷你吧、商場酒水單各個品項匯總數(shù)與迷你吧、商場控制平衡表顯示數(shù)額是否一致，在迷你吧、商場控制平衡表上簽章后轉(zhuǎn)交成本部(如不一致查明原因后按實際數(shù)核定，并在更改處簽章)。3)將迷你吧、商場酒水單與電腦逐一核對，核查計價是否正確、數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并將詳情記錄在“交-班本”上交由日審處理。

二、餐飲收入的夜間審核：(一)核查所有出勤的餐飲收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。1)將前廳收銀員交來的“收入交款單”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交-班本”上。2)核對附有帳單等單據(jù)的餐飲收銀帳單的份數(shù)與餐飲收銀系統(tǒng)中的“結(jié)賬報告單”是否相符，如不符應逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交-班本”上，留給次日有關主管人員審閱調(diào)查。(二)核查每個餐飲收銀員交來的每一張帳單 1)將前廳收銀員交上交的帳單分類匯總，與“收入交款單”核對金額是否相符。2)核查結(jié)帳單后所附單據(jù)(酒水單、餐廳多用單、餐廳消費單、套菜單等)所有消費品項、數(shù)量、金額與結(jié)賬單是否一致。跟單是否標明斤兩、數(shù)量是否與結(jié)賬單一致，工作總結(jié)《酒店夜審工作》。3)核查結(jié)賬單后所附餐廳多用單、餐廳消費單與后廚餐廳多用單、餐廳消費單是否一致。4)核查結(jié)賬單后所附會議、宴會通知單應收款項與結(jié)賬單是否相符。5)核查所有的收入調(diào)減是否合理，退單是否有授權(quán)人簽字，理由是否充分。6)核查打折權(quán)限是否準確，(例：餐飲部經(jīng)理有權(quán)限全單9折、餐飲部總監(jiān)有全單6折權(quán)限。)7)核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字(掛賬賬單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人)。8)核查會員卡結(jié)賬是否拓印卡號，是否有會員簽字，所拓印卡號與結(jié)賬卡號是否一致。9)核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標準。10)將燕、鮑、翅類餐廳多用單、餐廳消費單取出轉(zhuǎn)交成本部。11)將有問題的賬單做標記并在“交-班本”上登記。并將所有賬單按結(jié)賬方式分類歸集。12)統(tǒng)計消費卡、招待消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應品項中做沖減。酒水類由日審審核

三、康樂收入的夜間審核：(一)核查所有出勤的康樂收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。1)將康樂收銀員交來的“收入交款單”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交-班本”上。2)核對附有帳單等單據(jù)的康樂收銀帳單的份數(shù)與康樂收銀系統(tǒng)中的“收入交款單”是否相符，如不符應逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交-班本”上，留給次日有關主管人員審閱調(diào)查。(二)核查每個康樂收銀員交來的每一張帳單 1)將康樂收銀員交上交的帳單分類匯總，與“收入交款單”核對金額是否相符。2)檢查洗寓游泳門票是否剪票、是否過期。如延期使用是否有有權(quán)限領導簽字。3)核查會員卡結(jié)賬是否拓印卡號，是否有會員簽字，所拓印卡號與結(jié)賬卡號是否一致。4)核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字(掛賬賬單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人)。5)檢查積分卡、游泳卡和各種門票使用權(quán)限，是否使用其結(jié)算除浴資外的其他消費。6)檢查免單人員的免單品項是否正確(分全免和單免浴資)，簽單是否真實。7)核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。8)核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標準。9)將有問題的賬單做標記并在“交-班本”上登記。并將所有賬單按結(jié)賬方式分類歸集裝訂。10)統(tǒng)計消費卡、招待消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應品項中做沖減。統(tǒng)計現(xiàn)金門票數(shù)量，為填制報表做準備。(三)各輸單點(男部、女部、休息廳、待位、自助餐廳、游泳館)的審核： 1)審核各輸單點消費小票各個消費品項匯總數(shù)與其對應的控制平衡表顯示數(shù)額是否一致，在控制平衡表上簽章后轉(zhuǎn)交成本部(如不一致查明原因后按實際數(shù)核定，并在更改處簽章)。2)對各點的消費小票領用與核銷要如實登記，核查消費小票是否有丟失、跳號現(xiàn)象。3)審核自助餐廳免費就餐人員簽章權(quán)限及真實性，檢查贈送果盤、食品是否有有權(quán)限人員簽章。4)核查輸單員所交餐廳多用單與后廚餐廳多用單是否一致。5)核查會員房入住和離店時間，房費是否按規(guī)定標準收齲 6)核查會員房打折、免單是否有有權(quán)限人員簽章并具有合理性。7)將所有消費小票、餐廳多用單與電腦逐一核對，核查計價是否正確、數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并將詳情記錄在“交-班本”上交由日審處理。

四、制出酒店經(jīng)營情況“晨報”及相關報表 所有營業(yè)部門的帳單審核無誤后，夜審要將收銀員上交的賬單按部門分類匯總，統(tǒng)計出準確的各類消費總數(shù)及收入總額，并根據(jù)打印出來的各種報表、數(shù)據(jù)，制出酒店經(jīng)營情況“晨報”和其他相關報表。(1)統(tǒng)計出客房房費、電話服務費、洗衣、迷你吧、精品店/商嘗其他收入、客賬等凈額制出“夜審試算平衡表”。(2)統(tǒng)計出餐飲、洗寓游泳館、美容美發(fā)消費人數(shù)，食品、酒水、香煙、VOD、會議租金、包房費、浴資、技師、擦鞋、游戲、運動項目、美容、美發(fā)、雜項等制出“每日餐飲/康樂收入報表”(3)將“夜審試算平衡表”及“每日餐飲/康樂收入報表”所統(tǒng)計的數(shù)據(jù)按照一定的比例分成，制作出“NIGHT AUDITOR‘D‘REpORT”報表。(4)在軟件報表系統(tǒng)中“199”報表“在住客人報表(歷史含日用房)”中統(tǒng)計出當日賣房、免費房、自用房、空房及維修房，在軟件報表系統(tǒng)中“111”報表“招待發(fā)生報表”中統(tǒng)計出當日贈送游泳卡、積分卡、消費卡及宴請(招待)等數(shù)據(jù)，制作出當日“晨報”表。(5)根據(jù)“夜審試算平衡表” “每日餐飲/康樂收入報表” “NIGHT AUDITOR‘D‘REpORT” “晨報”的數(shù)據(jù)制作出“每日營業(yè)收入報表I”、“每日營業(yè)收入報表II”與“收益總結(jié)表”。(6)當前7張表“夜審試算平衡表” “每日餐飲/康樂收入報表” “NIGHT AUDITOR‘D‘REpORT” “晨報”“每日營業(yè)收入報表I” “每日營業(yè)收入報表II” “收益總結(jié)表”已作完畢之后，手工統(tǒng)計當日最后一張“營業(yè)匯總表”將當日收入及些重要數(shù)據(jù)填寫完畢后，由另一名夜審審核。簽字后此表轉(zhuǎn)交日審

第二篇：酒店夜審工作流程

夜審工作流程

本酒店夜間審核主要分為兩個部分：客房收入和餐飲收入

一、其工作內(nèi)容包括

（1）核查前廳收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。將前廳收銀員交來的“入賬明細”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

（2）核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳明細報表”是否相符，如不符應逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（3）核查入住和離店時間，房租是否全部計入，應收半天房租或全天房租是否已經(jīng)計收，免收半天或全天房租是否有規(guī)定的批準手續(xù),鐘點房房租是否與入住時間相符，在操作日志上查看是否在客人入住時確定的房價，如不一致是否有房價變更單或折單。

(4）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，押金單必須連號，如有押金單缺失是否注明原因，核對無押金單的帳單是否有信用卡預授權(quán)或者部門經(jīng)理簽字擔保，且單號、金額等是否與電腦相符。押金單號、金額是否與“預收訂金”一致，核對各種掛賬單單號是否與電腦一致，最后查看簽字手續(xù)是否齊全。

(5）核查RC單、押金單是否與前廳收銀結(jié)帳單明細是否相符（例：房號、房價等）。各種掛賬單據(jù)的消費是否正確輸入電腦。

(6）核查房價是否合理，換房單是否有人簽字。房價由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。(7）核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人，招待賬單沒有授權(quán)人簽字要找相應負責人及時補簽）。(8）核查儲值卡結(jié)帳是否有印卡號，所印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。

(9）核查協(xié)議房價是否準確，客人簽字是否是協(xié)議單位有效簽單的人員。檢查協(xié)議房價帳單后是否有RC單以及是否有銷售部預訂單，并核對RC單上的明細是否與結(jié)帳單相符。

(10）核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有經(jīng)理級簽名。

(11）帳單審核完畢后，將服務中心交來的房態(tài)表與接待處房態(tài)進行核對。(12）核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標準。并正確計入房間費用。(13）核對網(wǎng)絡定房是否有傳真單，團隊、會議定房是否有團隊聯(lián)系單（查看會務費，場租費，用餐標準，聯(lián)系人簽字，房價，結(jié)算方式等）。

(14）核對客人RC單的明細項目是否完整（客人姓名，房價，抵離日期，客人簽字等）。

(15）核對今日余額（上日余額+凈差額=今日余額）是否與電腦相符。（16）將有問題的帳單做標記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)帳方式分類歸集裝訂。把AR帳、ENT帳、S帳、前臺帳以及贈送和退菜明細表挑出做好登記。

（17）統(tǒng)計宴請（招待）消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應品項中做沖減。

（18）核對所開發(fā)票是否與帳單一致，并檢查消費金額與發(fā)票金額（發(fā)票金額不能大于消費金額）

（19）檢查各站點所開發(fā)票是否按順序正確登記，有無缺號，發(fā)票底聯(lián)要與發(fā)票登記表一致。對于錯票廢票是否及時做了退票處理。

（20）把所有審核完的賬單按結(jié)賬方式分類統(tǒng)計并用計數(shù)器計算統(tǒng)計各分類金額。所有的掛賬單也要按部門分類統(tǒng)計打印匯總。

二、餐飲收入的夜間審核

（1）將餐飲收銀員交來的“營業(yè)收入班別表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

（2）核對附有帳單等單據(jù)的餐飲收銀帳單的份數(shù)與餐飲收銀系統(tǒng)中的“入賬明細表”是否相符，如不符應逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄。在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（3）將餐飲收銀員上交的帳單分類匯總，與“營業(yè)收入班別表”核對金額是否相符。

（4）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)（酒水單、加菜單、海鮮單、退菜單、井源點菜單）所有消費品項、數(shù)量、金額與結(jié)賬單是否一致。海鮮單是否標明斤兩、數(shù)量是否與結(jié)賬單一致。

（5）核查結(jié)賬單后所附會議、宴會通知單應收款項與結(jié)賬單是否相符。（6）核查所有的收入調(diào)減是否合理，退單是否有經(jīng)理級簽字，理由是否充分。（7）核查打折權(quán)限是否準確，例：餐飲部經(jīng)理有全單8折權(quán)限（酒水香煙海鮮除外）、餐飲主管有8.8折權(quán)限（香煙、酒水、海鮮除外）等。（8）核查掛帳、前臺帳、宴請(招待)是否有客人與經(jīng)理級簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位有效簽單人）。

（9）核查儲值卡結(jié)帳是否拓印卡號，是否有持卡人簽字確認。（10）核對早餐券數(shù)量、日期是否有效。有無過期、涂改等現(xiàn)象。（11）核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標準。

（12）核對開出發(fā)票是否與帳單一致。

（13）檢查開出發(fā)票登記表，開出發(fā)票張數(shù)、金額是否正確。

（14）將贈送明細挑出來，次日轉(zhuǎn)交成本部。

（15）將已簽字確認的ENT帳單挑出來，在電腦按日期、金額、宴請人做報表登記。

（17）將有問題的賬單做標記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)賬方式分類歸集。

（18）沖減當日的早餐券，即把客人當天早上在西餐廳所用的早餐券從房費收入當中扣除，然后手工加在當天的餐飲收入中。

（19）統(tǒng)計招待消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應品項中做沖減。

三、制出酒店經(jīng)營業(yè)相關報表

所有營業(yè)部門的帳單審核無誤后，夜審要將收銀員上交的帳單按部門分類匯總，統(tǒng)計出準確的各類消費總數(shù)及收入總額，并根據(jù)打印出來的各種報表、數(shù)據(jù)，制出酒店經(jīng)營情況“晨報”和其他相關報表。

（1）統(tǒng)計出客房房費、電話、服務費、洗衣、迷你吧、商場、商務中心、其他收入、客帳、凈差額等，制出“夜審試算平衡表”。

（2）統(tǒng)計出中餐、西餐、大堂吧、消費人數(shù)，食品、酒水、香煙、會議租金、雜項及班次等制出“每日餐飲收入報表”

（3）夜審時統(tǒng)計出前廳AR帳帳單與餐飲AR帳帳單制作出“每日AR帳報表”。（4）根據(jù)審核系統(tǒng)中S帳明細加以備注，制作出S帳明細列表。

（5）根據(jù)沖銷和退菜帳以及贈送明細賬作出“沖銷和退菜以及贈送明細表”。（6）在審核報表系統(tǒng)中打印出“現(xiàn)金收入表”。

第三篇：酒店夜審工作流程

酒店夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應說明原因，酒店夜審工作流程。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人，工作總結(jié)《酒店夜審工作流程》。

4、打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間，則要立刻調(diào)整。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。

8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表)，完成預審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。

9、數(shù)據(jù)整理。

10、出具夜審報表：

A、編制“××賓館營業(yè)日報表”。

B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。

C、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。

11、當班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。

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第四篇：酒店財務夜審程序

酒店財務夜審程序

一、審核餐廳結(jié)算工作

1、檢查各餐廳單據(jù)是否齊全

檢查賬單發(fā)票使用統(tǒng)計表，核對各站點賬單發(fā)票連號使用情況,看各餐廳賬單、發(fā)票、點菜單是否齊全。

2、核對賬單、電腦、報表的一致性。檢查餐廳賬單是否與點菜單明細相符。檢查點菜單是否有改菜未簽字現(xiàn)象。檢查賬單是否與電腦明細相符。

檢查各班次報表是否與電腦及賬單一致。

檢查賬單發(fā)票是否一致，是否有開錯發(fā)票或多開的現(xiàn)象。

打出昨日房包餐統(tǒng)計報表，與當日收回的早餐券核對。檢查是否有未到期或過期早餐券。檢查收銀員打印的PLU報表是否齊全，是否與報表相符。

3、檢查簽字權(quán)限。

折扣是否符合酒店規(guī)定，批準人是否有未簽字現(xiàn)象。

打印出店當日ENT報表，檢查ENT賬單是否有宴請單并有簽字有效人批準，有無超標現(xiàn)象。檢查掛客帳賬單及后臺應收帳單是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。檢查司機費領款單簽字批準人是否有效，司機費是否符合酒店規(guī)定。

4、根據(jù)當日海鮮單編制海鮮匯總表。

5、清點香煙，根據(jù)香煙單核對賬單是否一致，并編制每日香煙銷售匯總表。

二、審核前臺結(jié)算工作

1、檢查前臺收銀員的結(jié)賬報表有無遺漏，各種單據(jù)是否齊全。包括賬單、明細單、訂金傳票、發(fā)票、支出憑證、DUEBUY單等。

2、應逐一核對結(jié)賬賬單與報表是否一致。檢查是否有客人退房前臺未交的賬單。

打印出當日收取押金匯總表，按房間號與交來的押金單進行核對。檢查是否有遺漏。對每間退房客人的結(jié)賬方式進行核對，看與電腦記錄是否一致。看客人的匯總帳單是否與明細賬單及電腦記錄相符。

打印出酒店當日掛后臺應收賬報表，檢查后臺應收帳單是否齊全，是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。

3、檢查收銀員為客人所做的“扣減單據(jù)”、“支出單據(jù)”、“雜費單據(jù)”的書寫原因是否準確，合理，簽字權(quán)限是否有效。

押金單及支出單據(jù)是否有客人簽字。如有客人遺失押金單應讓客人在賬單簽字注明押金單遺失帳已結(jié)清。

扣減傳票應有簽字有效人批準。雜項收入憑證正確填寫原因。

4、收銀員的現(xiàn)金報告是否與報表相一致。

5、按標準核對房價是否符合標準，不符合標準的是否有有效人批簽。

每日在電腦中打出當日在店客人房價表，檢查是否有低于酒店價格政策的房價，定價原因及簽字有效人。

檢查免費房是否有簽字有效人批準及批準免費的時間。

6、核對前臺雜項收入是否正確。

每日根據(jù)客房部送來的客房酒水匯總表進行核對，檢查輸入房間號及項目金額是否準確。減免客房吧是否有有效人簽字，并統(tǒng)計每日客房吧減免數(shù)量、金額。

根據(jù)商場交來的商場當日收入?yún)R總表與電腦核對。檢查是否輸入正確，有無遺漏。根據(jù)掛賬日志明細中雜項的內(nèi)容，逐筆核對雜項收入憑證。

三、12點后過夜審。

檢查夜審中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)是否有較大的異常變化（如數(shù)據(jù)突然成倍或更高增長及減少），須及時檢查出原因并與電腦房取得聯(lián)系。

打印出夜審交易審核報表、交易匯總報表、當前狀態(tài)報表、收付實現(xiàn)報表、預定取消報表、在店賓客名單。在店賓客賬目明細與客帳核對。

根據(jù)在店賓客賬目明細檢查在店賓客是否有超帳現(xiàn)象，并及時通知前臺進行追帳。打印出前日房包餐報表與收到的早餐券進行核對。

四、報表

根據(jù)審核后的酒店各站點營業(yè)收入報表及交易匯總表，編制酒店營業(yè)收入日報表、餐飲部營業(yè)收入報表。

將編制的報表與電腦中生成的報表進行核對。

五、整理

將打印出的報表早晨8：30之前報老總及各相關領導。

將當日發(fā)現(xiàn)的問題登記在夜審報告中。

與日審就發(fā)現(xiàn)的問題及特殊情況進行交接。

第五篇：酒店日審及夜審核工作流程

酒店日審及夜審核工作流程

日審工作流程

日審進一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，制作正式收入報告，負責與應收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實性，準確性。夜審在審核收銀員及有關部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一部分帳單、報表，這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。有些營業(yè)部門的報表要到第二天早晨才能交上來（如四樓會員房登記表）夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報表繁多，出現(xiàn)差錯的機會比較多，為確保入到會計帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關會計帳戶里去，同時，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項報表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）

審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2）

審核報表現(xiàn)金收入是否與實交現(xiàn)金相等。3）

審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否符合規(guī)定。

4）

檢查夜審所做的報表（包括收入報表、就餐人數(shù)、夜審報表等）。

5）

檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價是否正確。

2、與出納一起點收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表是否相等。做出 長、短款報表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。

4、不定期檢查客房迷你吧酒水數(shù)量。

5、每天巡查各收銀點，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。

一、對客房收入的日間審核

1、審核房租 前廳接待處的房間狀況報表、房務中心的房間狀態(tài)報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進行核對。2）由夜審的房租過帳表與服務中心房間狀況報表核對。

2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報表并將全部收益按項目記入各會計帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。1）復核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3）復核日用房租收入是否正確。

4）復核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5）復核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。

3、復合其他營業(yè)點交來 帳單、報表

1）復核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務中心、各娛樂點交來的營業(yè)報表及所附單據(jù)。

2）復核雜項收益表及所附單據(jù)。

3）將復核正確的數(shù)字逐項與匯總表上的項目核對，全部項目核對后，再核對借方項目的合計數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計數(shù)，貸方項目合計數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲、康樂收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負責三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店營業(yè)收入報表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進。審核餐飲收入日報表的各項數(shù)字須與餐單相符。

1）

住客餐廳消費單據(jù)應與日報表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2）

檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報表上的一致，招待帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

3）

核對食品、飲料、香煙、酒水數(shù)，核對服務費。每天打印出中餐廳（酒水、香煙、燕鮑翅、海鮮）大堂吧（食品、酒水、香煙）、桑拿吧（食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務項目）報表轉(zhuǎn)交成本部。

4）

檢查“餐飲收入日報表”本身有無計算錯誤，把餐飲收入日報表中各項目、各行、各欄重新加總的驗算表中的合計數(shù)，與總計數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報表”轉(zhuǎn)交成本部。

三、制酒店營業(yè)收入日報表

將餐飲收入日報表審核出來的遺漏和錯誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報表。收入日報表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項，有三大特征：今日、本月累計和去年同期實際累計。1）檢查帳單號碼控制表、復核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。

3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時編制總出納收款報表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。

4）核對應收帳款：審閱應收帳款統(tǒng)計表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應定期與應收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報表轉(zhuǎn)交成本部。

6）核對統(tǒng)計技師、特業(yè)項目單號、技師號、日期、所做的項目內(nèi)容，金額、開單時間必須與電腦一致，并按類匯總，并做技工、技師工資表。

7）檢查“晨報”、（營業(yè)收入報表）、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。

夜審工作流程

夜審是指在夜間進行核算工作或從事夜間核算工作的人員。夜間審核的工作對象是各收銀點的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料，其工作目的是要有效地審核由于客人消費而產(chǎn)生的收入，保證當天酒店收益的真實正確、合理和合法。夜審需具有發(fā)現(xiàn)錯弊，查找根源的能力，以及一絲不茍的工作態(tài)度。

本酒店夜間審核主要分為兩個部分：客房收入和餐飲收入。其工作內(nèi)容包括：

（一）審核各消費點的營業(yè)收入，并編制酒店營業(yè)收入報表。

（二）完成前廳、餐飲的夜審清機以及POS機當日結(jié)算。

（三）不定時抽查各收銀點備用金。其操作程序包括：

一、客房收入的夜間審核：11時30分—3時30分

（一）11：30核查前廳收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。1）將前廳收銀員交來的“入賬明細”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳明細報表”是否相符，如不符應逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）0：00核查每個前廳收銀員交來的每一張帳單

1）核查入住和離店時間，房租是否全部計入，應收半天房租或全天房租是否已經(jīng)計收，免收半天或全天房租是否有規(guī)定的批準手續(xù),鐘點房房租是否與入住時間相符，在操作日志上查看是否在客人入住時確定的房價，如不一致是否有房價變更單或折單。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，押金單必須連號，如有押金單缺失是否注明原因，核對無押金單的帳單是否有信用卡預授權(quán)或者部門經(jīng)理簽字擔保，且單號、金額等是否與電腦相符。

3）核查臨時入住登記單、押金單是否與前廳收銀結(jié)帳單明細是否相符（例：房號、房價等）。洗衣單、迷你吧單、商場單及商務中心的消費是否輸入電腦，押金單號、金額是否與“預收訂金”一致，核對迷你吧單單號是否與電腦一致，最后查看簽字手續(xù)是否齊全。

4）核查房價是否合理，調(diào)房是否有人簽字。房價由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。

5）核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。

6）核查貴賓卡結(jié)帳是否有印卡號，所印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。7）核查協(xié)議房價是否準確，客人簽字是否是協(xié)議單位授權(quán)的人員。檢查協(xié)議房價帳單后是否有RC單以及是否有銷售部人員簽名，并核對RC單上的明細是否與結(jié)帳單相符，9）核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。

10）帳單審核完畢后，將服務中心交來的房態(tài)表與接待處房態(tài)進行核對。

11）核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標準。

12）核對網(wǎng)絡定房是否有傳真單，團隊、會議定房是否有團隊聯(lián)系單（查看會務費，聯(lián)系人簽字，房價，結(jié)算方式等）

13）核對客人資料單的明細項目（客人姓名，房價，抵離日期，客人簽字等）14）核對今日余額（上日余額+凈差額=今日余額）是否與電腦相符。

15）將有問題的帳單做標記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)帳方式分類歸集裝訂。把AR帳、ENT帳、S帳、前臺帳以及贈送和退菜明細表挑出做好登記。

16）統(tǒng)計宴請（招待）消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應品項中做沖減。

17）核對所開發(fā)票是否與帳單一致，并檢查消費金額與發(fā)票金額（發(fā)票金額不能大于消費金額）

（三）2：30迷你吧、商場、商務中心的審核

1）將迷你吧、商場、商務中心、洗衣單與電腦中的“入帳明細”進行核對，檢查是否有錯收或漏收現(xiàn)象，在把迷你吧、商場、商務中心、迷你吧單與出品聯(lián)進行核對。

2）審核迷你吧、商場、商務中心、各個品項匯總數(shù)與迷你吧、商場商務中心“酒水銷售日報表”顯示數(shù)額是否一致，在迷你吧、商場、商務中心的“酒水銷售日報表”上簽章后再與營業(yè)日報核對確認無誤后轉(zhuǎn)交成本部（如不一致查明原因后按實際數(shù)核定，并在更改處簽章）。

3）將迷你吧、商場、商務中心的酒水單與電腦逐一核對，核查計價是否正確、數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并將詳情記錄在“交班本”上交由日審處理。

二、餐飲收入的夜間審核：凌晨3時30分—5時

（一）3：30核查餐飲收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。

1）將餐飲收銀員交來的“營業(yè)收入班別表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的餐飲收銀帳單的份數(shù)與餐飲收銀系統(tǒng)中的“入賬明細表”是

否相符，如不符應逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄

在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）4：00核查每個餐飲收銀員交來的每一張帳單

1）將餐飲收銀員上交的帳單分類匯總，與“營業(yè)收入班別表”核對金額是否相符。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)（酒水單、加菜單、海鮮單、退菜單、井源點菜單）所有消費品項、數(shù)量、金額與結(jié)賬單是否一致。海鮮單是否標明斤兩、數(shù)量是否與結(jié)賬單一致。

3）核查結(jié)賬單后所附的加菜單、海鮮單、退菜單、井源點菜單、餐廳消費單與后廚出品聯(lián)進行核對,并檢查是否加蓋收銀章。

4）核查結(jié)賬單后所附會議、宴會通知單應收款項與結(jié)賬單是否相符。

5）核查所有的收入調(diào)減是否合理，退單是否有授權(quán)人簽字，理由是否充分。6）核查打折權(quán)限是否準確，例：餐飲部經(jīng)理有全單8折權(quán)限（酒水香煙海鮮除外）、餐飲主管有8.8折權(quán)限（香煙、酒水、海鮮除外）等。

7）核查掛帳、前臺帳、宴請(招待)是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。8）核查貴賓卡結(jié)帳是否拓印卡號，所拓印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。9）核對早餐券、自助餐券、消費券、抵扣券面值是否與帳單相符，日期是否有效。有無過期、涂改等現(xiàn)象。

10）核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標準。

11）核對開出發(fā)票是否與帳單一致。

12）檢查開出發(fā)票登記表，開出發(fā)票張數(shù)、金額是否正確。

13）將贈送明細挑出來，次日轉(zhuǎn)交成本部。

14）將ENT帳單獨挑出來，放在所有餐飲帳單的最上面。

15）將餐飲賠償項目及金額登記，次日轉(zhuǎn)交成本部。

16）將餐飲酒水與“酒水銷售日報表”核對，次日由日審復核，確認后轉(zhuǎn)交成本部。

17）將有問題的賬單做標記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)賬方式分類歸集。

18）沖減當日的早餐券，即把客人當天早上在西餐廳所用的早餐券從房務收入當中予以扣除，然后手工加在當天的餐飲收入中。

19）統(tǒng)計招待消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應品項中做沖減。

三、制出酒店經(jīng)營業(yè)相關報表：凌晨5時—7時

5：00所有營業(yè)部門的帳單審核無誤后，夜審要將收銀員上交的帳單按部門分類匯總，統(tǒng)計出準確的各類消費總數(shù)及收入總額，并根據(jù)打印出來的各種報表、數(shù)據(jù)，制出酒店經(jīng)營情況“晨報”和其他相關報表。

（1）統(tǒng)計出客房房費、電話服務費、洗衣、迷你吧、精品店、商場、商務中心、行政酒廊、其他收入、客帳、凈差額等，制出“夜審試算平衡表”。

（2）統(tǒng)計出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消費人數(shù)，食品、酒水、香煙、會議租金、雜項及班次等制出“每日餐飲收入報表”

（3）將“夜審試算平衡表”及“每日餐飲收入報表”所統(tǒng)計的數(shù)據(jù)按照一定的比例分成，制作出“NIGHT AUDITOR 'D' REPORT”報表。

（4）根據(jù)“客房銷售來源分析日報和客房營業(yè)日報（按房類）”作出晨報。（5）統(tǒng)計出當天宴請單據(jù)與高職膳食制作出ENT報表。（6）夜審時統(tǒng)計出前廳AR帳帳單與餐飲AR帳帳單制作出“每日AR帳報表”。（7）根據(jù)審核系統(tǒng)中S帳明細加以備注，制作出S帳明細列表。

（8）根據(jù)沖銷和退菜帳以及贈送明細賬作出“沖銷和退菜以及贈送明細表”。（9）在審核報表系統(tǒng)中打印出“現(xiàn)金收入表”。（10）對POS機進行每日結(jié)算，審核完畢后投入投款箱。