第一篇：財務管理流程

財務管理流程

1.做好企業內帳，包括商品庫存帳，銀行現金日記賬等各項帳目。

2.做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證，報表時應經專人復核，重大事項應由公司負責人審核。

3.財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向公司負責人報告。

4.財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

5.財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

6.財務人員兼做本公司的采購工作，具體流程：

7.財務人員要做好與稅務之間的良好溝通，了解近期稅務的法律法規政策，以便更好的完成每月的申報稅工作。

8.做好與倉庫人員的庫存帳務審核工作。

9.負責企業每年的年檢工作。勞動局的人員調離工作。

第二篇：店鋪財務管理流程

店鋪財務管理流程

一、貨品調撥：

調撥申請單需分品牌進行開立，開立時必須選擇“調撥方式”，主要包含以下幾種調撥方式：

自行調撥：店柜臨時性調撥，店柜團購調撥(不需要公司車輛運輸的貨品調撥)。協助調撥：貨品整合、鋪新貨調撥（需要公司車輛運輸的貨品調撥）。其它調撥：退殘，次品回貨，店柜團購調撥(需要公司車輛運輸的貨品調撥)。

1、“調撥出庫單”的開立和審核

1.1、執行出貨前必須具備系統內審核生效的調撥申請單。

1.2、總倉（含出新貨及補貨）：撿貨完畢，準備出庫時開立“調撥出庫單”并打印。貨品離倉的同時審核生效該單據。單據及貨品同時送達調入方（含出新貨及補貨）。

1.3、店柜：物流人員到達前按“調撥要求”完成備貨；貨品離倉的同時開立并審核“調撥出庫單”。

2、“調撥入庫單”的開立及審核

2.1、收貨方在貨品到倉日起的一個工作日內完成驗貨并開立及審核“調撥入庫單”。2.2、若在驗貨過程中發現單據與實貨不符（包括貨號、數量、尺碼），須按“實收商品”確認入庫，并將差異情況立即報告上級主管。店柜報告至零售經理，倉庫報告至物流負責人。由零售經理（主管）同物流負責人查明解決。

3、調撥特殊事項：

3.1、對于無電腦的店鋪，調撥數據傳真回公司統計部，由統計人員錄入系統。3.2、月末不充許有在途庫存。

二、銷售小票管理規定

1、開立要求

1.1、日期、貨號、銷售代碼、銷售折扣、品牌、單價、數量、銷售金額、經手人、是否參加活動及活動簡稱等項目填寫完整清楚。已上紅袖打印系統的店鋪直接打印小票。1.2、店柜在貨品售出后發生顧客“退貨”及“換貨”情況時，須開立銷售小票列明顧客退回及換走商品的“貨號”、“尺碼”及“退貨原因”(如：殘品等)、退回貨品的原始銷售小票號、購買日期、并由當班店長簽字確認。自營店進行退貨時需將原顧客銷售小票聯及水單與新開具的退貨小票裝訂在一起一并交回。

1.3、如果有“會員卡”銷售須將“會員卡號”填列在銷售小票上。1.4、自營店銷售小票實行領用登記制度、“作廢”的單據注明作廢后連同已使用的一并交回；保證單據號碼完整。

1.5、店柜在開立小票前，應先進入系統核對商品售價，避免出現“賣錯價”情況。

1.6、若有公司提供現金券或提貨券、內購券等，須與對應開具的銷售小票訂在一起，并在小票上寫明券號。

2、錄入要求

2.1、已上系統的店鋪銷售實現時及時錄入，當天單據必須當天處理完畢，由于特殊情況不能在當天進行數據錄入的店柜應于次日上午10點前傳真至辦公室統計部，統計部于收到傳真當日下班前錄入完畢。

2.2、系統錄入內容應與“銷售小票”內容一致且完整，必須錄入對應的銷售小票號碼，單張銷售小票對應一張系統POS單號。

2.3、退貨：所退貨品在系統中須選擇“退貨類型”,并引用以前的銷售記錄進行退貨操作。2.4、換貨：

1）、換貨（同款不同尺碼）：退回及換出的商品須在同一張系統POS單據上開立。2）、不同貨號的“換貨”在百盛/紅袖系統內按“一退一賣”處理。

2.5、團購銷售需在系統中開立團購申請單，系統POS銷售時引用銷售主管審核生效的團購申請單。

2.6、如出現多銷售的情況（如零售價469元，實際銷售時按499元收款），在系統POS錄入用時系統金額與實際銷售金額等同，反之須營業員自行補足貨款，并將少收款小票與補足款小票裝訂一起。

3、小票上交要求 3.1、每周二由銷售主管/物流部/店長將上周的銷售小票“店柜留存聯”與銷售小票周匯總表交統計部。缺交部分在店長會議時由店長補交至統計部（外埠店鋪一個月提交兩次,每月15號、1號各快遞一次）。

3.2、當月的銷售小票須在次月3日前全部交齊至統計部。

3.3、店柜應按天整理裝訂包好銷售小票，并注明當天銷售金額，如若是使用現金券等的銷售單據,須將現金券附在小票背后一并上交。

4、留存規定：自小票填寫月份起，留存6個月。

5、銷售小票稽核：統計部/財務部對小票進行稽核，并將結果回饋至銷售部、財務部、人資部，并備案存檔作為店鋪銷售提成考核的參考依據（銷售小票的稽核情況可作為店長考核指標）。

6、銷售小票的領用：銷售小票以舊換新，店鋪將使用完的小票交回統計部，再領取新的小票。已使用的小票必須聯號，如有作廢，作廢小票的全部聯次必須保留。

三、備用金管理：

1、店長到公司財務借款作為店鋪的備用金，財務做相關登記。撤店后備用金需歸還財務部。

2、現金店鋪的備用金分為兩種標準：每月營業額在10萬及以上的店鋪備用金額為500元；每月營業額在10萬以內的備用金額為300元。

四、收銀操作：

1、收款時必須做到唱收唱付；

2、顧客付款，收銀員收款后蓋收款章，顧客聯與貨品一起交給顧客；客戶刷卡的，刷卡單必須經過客戶簽字。

3、已上系統的店鋪每天將當天的收款明細按“百盛/紅袖系統金額=現金金額+刷卡金額”分類填入《銷售報表》。

4、店鋪每天將前一天的《銷售報表》傳真至公司統計部，統計部于錄入完畢后傳遞給公司出納（統計部錄入時需按現金、刷卡分別錄入百盛/紅袖系統），出納必須每天核對各店鋪的百盛/紅袖系統與《銷售報表》及店鋪銀行存款保持一致。

五、退款操作：

1、銀行卡刷卡退貨不得退還現金。

2、當天消費刷卡如有退貨，由店鋪收銀員刷負數將退貨款退至客戶卡內并打印出退款單，退款單必須有客戶簽字確認。

3、如屬于隔天退貨，收銀員需填相關銀行憑證，如《中國工商銀行成都分行銀行卡退單業務表》，店鋪需準確填寫刷卡機上的“商務編號”，并以傳真形式發給公司出納，由出納統一與銀行溝通解決。

六、備用金與營業款的管理規定：

1、備用金和營業款必須按照面值大小在收銀箱中分開擺放。

2、如果營業款發生溢金的情況，店柜必須將多余現金交公司財務；如果營業款有缺金情況必須由收銀員/店鋪人員當天陪付。

3、營業款須在次日10點半前存入公司指定的銀行賬戶。

4、銀行卡統一由公司出納保管，各銀行卡均開通網上銀行，出納每天根據百盛/紅袖系統中的銷售報表（或店鋪傳回的銷售報表）核對各店鋪的存款情況及刷卡入賬情況，如有差異，須及時聯系店鋪負責人查明原因再行處理。

5、出納核對銷售小票與銀行卡存款將逐步轉換為銷售報表與銀行卡存款核對，再轉換為系統POS收款明細與銀行卡存款核對。這就要求銷售部門加強對店長培訓，要求系統POS銷售單和銷售報表必須與銷售小票保持一致。（財務部與銷售主管溝通，再由銷售主管下達到各店鋪執行）

七、盤點管理

1、店柜及倉庫：

依公司內部管理制度，定期進行盤點，將盤點情況輸入百盛/紅袖進銷存系統，并及時上交“商品盤點表”。

2、財務部：

依“商品盤點表”對進銷存中盤盈盤虧數據進行審核，并由審核人員簽字。月末，根據進銷存系統中的“盤盈盤虧成本表”進行帳務處理；如果有產生盤虧，銷售部或物流部提出賠付方案，經由總經理簽字后，財務收款。

財務部對接項目

一、店鋪銷售：對接部門——銷售部、統計部

1、導購人員銷售商品，依公司制度及時準確的由店鋪或統計部錄入進銷存系統，由公司收銀人員/店長負責收款，并及時匯入公司賬戶。

2、財務部及時核對匯入款項的準確性，若有差異及時與前端溝通解決。

3、次月5號前，進銷存系統結賬，對帳完畢后，財務部結轉收入、成本；

二、加盟、團購：對接部門——加盟部、商管部

1、加盟商與公司簽訂“經銷協議”；

2、加盟部提交“經銷商資料”至統計部，統計部負責錄入及維護進銷存系統基礎資料；

3、加盟部確定出貨明細，商管部進行系統下單，物流部完成出貨；

4、財務部當月確認“批發收入”，當月或次月完成對帳工作。

三、采購入庫：對接部門——商管部、物流部

1、商管部依品牌公司的發貨通知，錄入“采購到貨單”；

2、物流部根據實際到貨，錄入“采購入庫單”；

3、商管部核對“采購入庫單”及“采購到貨單”，如有差異需和品牌公司交涉；

4、物流部月底將核對無誤的出入庫明細表交于財務部；

5、財務接單、審單；并根據采購入庫一覽表入賬。

四、采購退貨：對接部門——商管部、物流部

1、商管部開立“采購退貨單”；

2、物流部開立“退貨出庫單”并發出商品；

3、因質量問題退回供應商的貨品，對方不予接受而又退回我司的，需開立“采購入庫單”入“報損倉庫”；

4、商管部應根據品牌公司確認的“退貨明細”向財務部提供“退貨申請”，再由商管部轉回品牌公司確認；

5、財務部依“退貨出庫單”等入賬。

五、盤盈盤虧：對接部門——商管部、物流部

1、每月25日，店鋪及倉庫進行盤點。盤點時前由統計部導出24日庫存數據，再由店鋪或倉庫進行盤點，盤點數如與賬面庫存有差異，則錄入盤點表，如無差異，則無需錄入。

2、根據進銷存系統中盤盈盤虧表，確認店鋪、倉庫的盤盈盤虧，賬務處理時計入“待處理財務損溢”。

3、按收取員工賠款或其他部門現金時開具的收據，沖銷“待處理財務損溢”

第三篇：財務管理做賬流程、

考慮到今年有很多同學要畢業，所以我把這個回答單獨開了個帖子：

我個人的回答如下，有興趣可參考。沒辦法，面試的總是處于弱勢一方，她要問，你也只有回答：

手工財務賬務處理流程：

1、收集、歸類、填制各種原始憑證，包括自制憑證及外來憑證：

（其中自制憑證指：工資表，付款申請單，銷售合同，采購合同，出入庫單領料單等；外來憑證：指外來各種原始發票，銀行單據等，銷售發票、收據等）

2、根據相應的原始憑證制作相應的記賬憑證，包括月底轉賬?，F在很多企業已經不分現銀轉了。

3、按不同科目逐項登記明細入賬，月底結出余額。其中現金銀行日記賬要日清月結。

4、月底將所有科目匯總進行試算平衡，并核對相應明細科目余額是否相符。

5、根據科目匯總表和試算平衡表制作財務月報并進行報稅處理：其中常規月報為資產負債表，利潤表，稅金表(不同行業是不同稅金表，一般企業不要求做現金流量月報），報稅的報表較多這里不再敘述

會計電算化的公司賬務處理流程：

1-2同上

3、將憑證輸入電腦自動生成明細帳，結出余額

4、月底自動生成月報

5、根據報表報稅

第四篇：施工企業財務管理流程

施工企業財務管理流程

一、項目投標階段

1、項目報名→經營部提出借款申請（需提供招標公告）→經營部主管簽字→經營部負責人簽字→財務部負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗付款（報名費及招標文件資料費等）

2、項目投標→經營部提出付款申請（提供招標文件付款資料需在開標時間前五個工作日）→經營部主管簽字→經營部負責人簽字→財務部負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗銀行下賬/電匯→經營部借支進賬單原件→開標后退回財務部（投標保證金繳納）

3、項目部未中標→退投標保證金→經營部提出申請開出收據和退回保證金需提供的財務資料→保證金退回公司賬戶→經營部主管簽字確認→經營部負責人簽字確認

二、項目實施階段

1、履約保證金繳納→工程部確認施工現場具備施工條件→經營部提出付款申請（需提供招標文件、中標通知書或合同）→經營部主管簽字→經營部負責人→財務負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗銀行下賬或電匯→經營部到對業主方開收據→進賬單及業主收據原件交回財務（簽訂合同后三日內留存一份回財務部）

2、外經證辦理→經營部提出申請（提供合同）→財務部到公司主管稅務局辦理外出許可→財務部到項目部當地辦理稅務登記/臨時稅務登記證→第三聯留存財務部

3、工程款收取①→外區工程→到項目所在地稅務管理部門開票后發票聯返公司蓋發票專用章交業主，稅票和發票記賬聯原件留存財務部記賬→工程款入賬

工程款收取②→本區工程→公司開具收據或發票→工程款入賬

4、項目部工程款撥付①→材料款采購部→采購部提出付款申請→采購部經理簽字→項目負責人確認材料到場簽字→財務部審核材料發票→財務負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗支付（對公賬戶轉賬）

項目部工程款撥付②→勞務費工程部→項目部提出付款申請→項目負責人簽字確認→工程部負責人審核簽字→財務部審核發票或民工工資表（工資表請民工自己簽字并付有效身份證復印件）→財務負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗支付（星期二支付）

項目部工程款撥付③→機械租賃費工程部→項目部提出付款申請→項目負責人簽字確認→工程部負責人審核簽字→財務部根據租賃合同審核油料發票及機上工人工資表（工資表請機上工人自己簽字并付身份證復印件）→財務負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗支付（星期三支付）

項目部工程款撥付④→檢測費等間接費用→項目部提出付款申請→項目負責人簽字確認→工程部負責人審核簽字→財務部審核發票→財務負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗支付

5、項目部借款→經公司領導人審批同意后填寫借款單→項目負責人簽字→工程部經理審核簽字→財務負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗辦理借款

6、工程完工→持該工程稅票及發票復印件到工程所在地地稅管理部門注銷臨時稅務登記

三、費用報銷

按財務部要求粘貼票據、填寫報銷單→部門主管簽字→分管負責人簽字→出納審核票據→財務負責人簽字→總經理審批簽字→出納崗支付

第五篇：企業財務管理流程及模式

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企業財務管理流程及模式

財務崗位的目的：

統籌安排企業的財務分析、會計核算和會計監督。

財務崗位的功能：

1，保持良好的資本結構和較高的資本增長速度，穩健理財，讓企業的投資發生生產效益超過成本的規律，盡可能的充實企業的資本。

2，是對生產和銷售的效率和效益進行最明細的總結，制定明確的指標。并對此進行最有效的改善，使指標能按計劃或超額的完成。

3，對成本的節流通過數據對比，提出很明確的指標。對相關的部門，比如業務費用（報關費、拖柜費、港務費等）、倉庫儲備、材料采購、行政費用、損耗折舊等管理費用進行預算并嚴格的監督。

4，對企業后續的投資、擴張、成本積累通過有效的市場分析，而擴大經營，使再生產過程得到最大化的發揮。

一，工作職責：

1，對公司會計體系的有效性負責：

（1）設置帳戶

（2）復式記帳

（3）填制和審核憑證

（4）登記帳簿

（5）成本計算

（6）財產清查

（7）編制會計報表

2，編制各類財務報表，并對提交報表的準確性和及時性負責：

（1），財務報表

（2），收支日報表

（3），每日財務支付表

（4），月度損益表

（5），庫存、出柜比較表（統計）

（6），月度資金余額表

（7），月度倉庫儲存單（包括成品）（統計）

（8），材料夠入統計表（統計）

（9），成品出貨統計表（統計）

（10），成本增、減比較表

（11），收入傳票

（12），出納傳票

（13），匯總傳票

（14），資金平衡表。

（15），資產負債表

（16），企業利潤表

（17），現金流量表

3，對其他財務信息（比如：預算管理、額度管理、行政管理）的真實性、完整性和公允性負責。

二，工作內容；

1，制定并提交本部門工作計劃、人員計劃，負責對本部門員工的考評、培訓指導，選拔人才

2，擬定公司財務管理、會計核算等有關管理制度

3，預測、落實公司資金的統籌與收付

4，日常憑證審核、財務印章管理，組織公司核算及對外財務信息披露（比如對銀行、工商、稅務等合作機構）

5，負責財務分析，財務預、決算及財務解決方案的提出

6，協調與會計事務所、財政、稅務等部門的關系，對稅務統籌工作提出建議

7，組織公司財務報表審計以及驗資等專項事務

8，組織公司財務系統的各類崗位培訓、技能培訓工作

9，參與公司投資項目、財務論壇及合同有關財務條款的審核

10，指導對外投資企業的會計核算、財務分析管理等工作。

三，財務對其他部門的監管，加強對成本控制（可控成本與不可控成本）為中心的企業財務管理：

1，對采購行為的監管

（1）把握材料成品與報廢的比例，監督采購部預算好本次材料的用量。

（2）配合采購部對采購材料因質量、規格等不良現象需要退貨的，要迅速辦理退貨手續，及時扣取相應款項。

（3）貨款結算政策上，為維護自己的數量和質量的利益，嚴格禁止采購部直接辦理現金支付事宜，要避開即時結付的交易辦法，盡量延長付款時間。

（4）財務部對市場也得有深度的信息掌握。市場有異常波動時，可間斷的聯系供應商了解材料的價格、供貨能力、以及材料未來的走勢。

（5）任何部門需要采購什物，財務部都必須要求對方簽出有總經理簽字的書面申請單或者是“采購單”，才允許采購相應的物料。同時，也讓自己有充足的時間安排資金的投入。

（6）財務部要求采購部每日校對各供應商的帳務狀況，以及庫存的材料狀況。

2，對倉存儲備的監管

（1）監督生產車間、外協單位進行嚴格的補料控制：凡是對一個pO#的補料有達到2%以上的，執行“多補多扣”的原則，并在結匯中實施制裁。

（2）監督倉管部每月盤點一次，讓盤點后的庫存數據很清晰和透明的反應在數據庫里。

（3）每日檢查倉庫的收、發貨狀況。

3，對費用的監管。

（1）財務部門對社交費、旅差費、運輸費、辦公用品、行政費用的管理要有個精確的預算、規范的制度，并同時執行監督的義務。

（2）對基建的投資、裝潢修理、設備損耗、機器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內耗，做份預計的損益報告，并限制這些項目的費用不超過預算的范圍。

（3）對生產現場以及生活區域內的水、電、汽、油等費用進行預算，并監管有關人員制訂措施并嚴格的控制。

4，銷售及產品管理上的監管

（1）要求業務部在每批號訂單下達時，做份“訂單審核表”備案在財務部。一方面，財務部為該訂單的投資做計劃；另一方面，為該單的結匯做準備。

（2）報關費、拖柜費、港務費、信件等費用要跟年、季、月度的銷售額進行對比，讓費用與效益成正比。

（3）在成品完成繳庫和出柜時，要求倉管人員對進倉成品綜合統計，并要求倉管人員對每次出柜的成品數量、時間、客戶及地區等相關信息提供最明細的資料，并保存檔案。

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