第一篇：工會小金庫實施方案

為進一步貫徹《廣西工學院XX年“小金庫”專項清查工作實施方案》，做好院工會全面清查防治“小金庫”工作，嚴肅財經紀律，促進全體黨員干部廉潔自律，推進院工會的黨風廉政建設和反腐敗工作，特制定如下工作方案：

一、指導思想和工作目標

以鄧小平理論和“xxxx”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，全面貫徹中央和自治區“小金庫”治理工作領導小組關于做好XX年“小金庫”治理工作的通知精神，按照中央有關要求，加強組織領導，深入開展“小金庫”防治工作，認真組織學習、統一思想認識，建立完善機制，從根本上清除“小金庫”滋生條件。

二、組織機構

成立院工會防治“小金庫”領導小組

組長：周秉先

副組長：陳芳

成員：黃敏森 李瑞貴 劉燕

三、具體工作：

1．認真組織學習、統一思想認識

認真組織院工會全體黨員干部學習黨的xx屆四中全會和中央紀委第四、第五次全會的精神，按照學院黨委下發的《關于集中開展學習貫徹〈中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則〉和〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉等文件活動的通知》文件精神，制定院工會學習活動計劃，切實按計劃組織全體人員開展學習討論，切實把思想統一到中央的重大決策部署上來。

院工會有關學習計劃安排已另行制定。

2．加強警示教育，認識“小金庫”之害

通過典型案例，用發生在身邊的人和事強化教育，增強廉政教育的經常性、針對性和實效性，引導全體黨員干部職工在思想上充分認識“小金庫”危害，增強遵紀守法意思，克服僥幸心理，自覺抵制小金庫。

3．全面分析，防微杜漸

通過院工會全體黨員干部開展對工會及社區所有經費項目的對照分析，認真開展全面清查，如果發現有違規資金，堅決按照學院有關規定上報上繳、清退。通過財務公開、政務公開，讓全體黨員干部了解經費使用及經費來源，從而發揮群眾的監督作用。

4．健全制度，長抓不懈

以本次清查工作為契機，對原有的院工會黨風廉政工作方案進行認真分析，看是否存在疏漏與不足，是否具有針對性與實效性，是否跟得上形勢發展的需要，從而使制度更加完善，發揮長效作用。

第二篇：小金庫實施方案

“小金庫”專項治理實施方案及細則 第一部分“小金庫”專項治理實施方案

一、檢查目的

為深入貫徹落實黨中央、國務院的部署和要求，繼續深化治理“小金庫”工作，根據中央治理“小金庫”工作領導小組《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（中治金[2011]2號）和《陜西省2011年治理“小金庫”工作方案》的精神，以及集團公司的有關規定，公司決定從6—11月底開展“小金庫”專項治理工作。為了確保此項工作的順利實施，進一步加強財務管理，嚴肅財經紀律，從源頭上防范和杜絕“小金庫”問題的發生，根據財經法律法規及集團公司財務管理制度，特制定“小金庫”治理實施方案及細則。

二、檢查范圍

檢查對象為公司所有單位因各種原因形成的“小金庫”。“小金庫”為各單位違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。

與以往的“小金庫”定義相比，此次對于“小金庫”的定義主要有三個特點：一是不突出設立“小金庫”的手段和方法；二是不區分單位財務會計部門賬內，強調“符合規定”的單位賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調各項資金及其形成的資產。認定是否屬于“小金庫”，關鍵看資金或資產是否列入符合規定的單位賬簿。

三、檢查內容及重點

“小金庫”的稽核內容主要包括以下四類：

（一）隱匿收入設立“小金庫”

1、用主營業務收入設立“小金庫”；

2、用其他收入設立“小金庫”；

3、用資產清理、資產變現等營業外收入及投資收益設立“小金庫”。

（二）虛列支出設立“小金庫”

1、以假發票、假合同、假票據等手段騙取資金設立“小金庫”；

2、虛列支出、管理費等套取資金設立“小金庫”。

（三）轉移資產設立“小金庫”

（四）以其他形式設立“小金庫”。

四、檢查時限

本次檢查的重點是2010年1月以來各項“小金庫”收支金額，以及2009年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，要求追溯到以前。

第二部分“小金庫”專項治理稽核方案實施細則

為進一步規范公司財務管理稽核工作，實現財務管理稽核的標準化、程序化，財務資產部編制了《小金庫”專項治理稽核方案實施細則》。

一、銀行賬戶管理

查閱單位所有銀行賬戶信息，各開戶銀行對賬單，銀行存款日記賬簿、銀行余額調節表及相關憑證。

1、查閱被稽核單位基本賬戶開戶信息詳單，與銀行賬進行核對，檢查是否存在賬外賬戶形成的“小金庫”。

2、重點抽查1月、6月、12月的銀行對賬單，同銀行存款日記賬進行核對，并核對銀行余額調節表，查找是否有漏記和重復記賬等問題。遇到銀行對賬單上一進一出且金額相同的經濟事項時，先查閱銀行存款日記賬是否登記，是否存在收入不入賬的問題。

3、若發現銀行存款賬面數與銀行存款實際數額有差異或者銀行對賬單上的某筆業務與銀行存款賬不符時，應進一步追查原因。

二、出納現金庫管理

1、盤點出納員所保管的保險柜內庫存現金，并與現金日記賬進行核對，余額不符，應立即查明原因。

2、對于存放于保險柜內的存折、存單，不管是單位戶還是個人戶，都要進行深入查證。特別注意有無自制內部收據，白條收取款項和其他款項。查看是否存在將一般個人戶設臵為“小金庫”的問題。

3、盤點時檢查支票、支票存根的編號是否有斷號的現象，若有應進一步追查原因。

4、抵頂庫存現金的借條、有價證券、記事本等要與單位財務主要負責人核實，注意發現賬外資金的證據。

三、假發票套現形成“小金庫”管理

檢查發票票面真偽，從四方面考慮：一是發票印章是否為橢圓形，上環刻制“全國統一發票監制章”字樣，下環刻制“**稅務局監制”字樣，中間刻制國稅、地稅機關所在地的省、市全稱或簡稱，字體為正楷，印色為大紅色，紫外線燈下，呈桔黃色，熒光反映，套印在發票聯的票頭正中央等。二是防偽標志是否采用底紋紙、熒光印刷，并印有“SW”水印，用驗鈔機驗證是否出現警示。三是看發票印制的邏輯關系有無矛盾，要素是否齊備，從稅務印制、發票號碼編制規則、號碼位數、印刷批號等方面查看要素是否齊全，有無明顯矛盾，以印證其真偽。四是是否使用作廢發票，應通過了解當地稅務部門各類發票的作廢和啟用時間進行判定。

查閱年初工程計劃明細表、在建工程明細賬及相關憑證。

1、核對工程計劃明細表（后稱計劃表）與在建工程明細賬，對于計劃表上沒有的工程項目入賬要做進一步核實。

2、核對計劃通知單、中標通知書、合同書、發票四項時間的連續性，若幾項簽署的時間在同一天或者前后順序顛倒（先開發票后補合同等），則說明是后補程序，很可能是虛構業務支出或虛假費用支出，要延伸到對方單位函詢往來資金的真實性。

3、重點抽查在建工程賬，查看工程合同文件約定的付款比例及時間，若在合同約定日期前大額支付或提前大比例支付的要追查原因。

四、隱匿收入設立“小金庫”管理

1、了解被稽核單位銷售流程，發票管理情況以及安全生產責任獎懲情況；

2、了解被稽核單位銷售合同簽訂流程、管理情況以及主要的客戶情況；

3、了解被稽核單位的應付賬款及結算情況；

（一）銷售收入管理

1、查閱被稽核單位收入明細賬和成本明細賬，掌握被查單位的收入和成本的總體情況。

2、查閱被稽核單位銷售發票，檢查是否連續編號，有無缺號，作廢發票處理是否正確，必要時核對加計金額和該時段的銷售收入是否一致。檢查是否存在產品已銷售，收入被截留到賬外形成“小金庫”。

3、采用抽查方式查閱業務部門銷售臺賬，與對應的銷售收入明細賬進行核對，檢查兩者是否一致。檢查是否存在產品已銷售收入被截留到賬外形成“小金庫”。

4、查閱應收賬款明細賬，對長期掛賬的應收賬款追查源頭，同時追查該客戶和被查單位的所有資金往來明細，確認該應收賬款的真實性。檢查是否存在收到銷售款不沖銷應收賬款，通過其他應付款或應付賬款將收入轉移到賬外形成“小金庫”。

（二）罰款收入管理

1、查閱營業外收入-罰沒收入明細賬及罰款收入憑證，追查至獎懲制度執行部門的罰款記錄，核對憑證記錄的罰款明細與執行部門的罰款記錄是否一致。

2、查閱被稽核單位會議記錄、單位保衛部門全年工作總結，檢查是否有獎懲記錄，詢問相關人員了解獎懲制度的執行部門及執行力度，重點關注車隊罰款情況，追查至財務憑證確認罰款是否全部計入財務賬。

3、查閱獎懲制度執行部門的人事扣款明細，檢查安全獎金扣發情況及安全員個人扣款情況，并追查至財務賬，檢查是否存在扣款被截留到執行部門形成部門收入的情況，并追查此項收入的去向。

4、查閱各部門人事管理檔案，重點關注臨時人員，對重復出現的人名進行重點關注，檢查是否存在利用臨時人員套取工資形成“小金庫”的情況。

（三）保險代理返還、稅收返還收入檢查

查閱營業外收入明細賬，詢問財務相關人員是否與稅務局簽訂稅收返還協議或者是否通過了稅務局的稅收返還鑒定以及是否存在保險代理返還，如果有返還檢查返還收入是否全部計入收入。

五、原材料采購問題管理

1、查閱被稽核單位原材料明細賬，了解其材料采購主要類別及供貨商的基本情況。

2、查閱被稽核單位采購合同，分析同一材料不同供應方的采購單價，并與集團公司招標采購的招標價格進行對比，看是否存在較大差距，檢查是否存在采購過程高價采購的現象。

3、查閱應付賬款明細賬，了解采購付款結算情況。檢查采購付款較為頻繁的合同供應方出具的票據，與付款憑證后的收款人進行核對，查看是否存在合同簽訂方、收款方、出票方三方不一致的現象，尤其對付款給個人賬戶的情況給予重視，檢查被查單位應付賬款的真實性。

六、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”

1、實施分析性復核

復核成本費用金額的合理性，對兩個間核算內容的一致性、金額的合理性進行復核，并在理解被稽核單位業務的基礎上對任何明顯的疏漏進行復核。

計算分析成本費用中各項目發生額及占成本費用總額的比率，將本期、上期成本費用各主要明細項目作比較分析，判斷其變動的合理性。

將成本費用實際金額與預算金額進行比較。

比較本期各月份成本費用，對有重大波動和異常情況的項目應查明原因，必要時作適當處理。

2、檢查管理費用的明細項目的設臵是否符合規定的核算內容與范圍。檢查銷售費用各明細項目是否與被稽核單位銷售商品和材料、提供勞務以及專設的銷售機構發生的各種費用有關。

3、選擇重要或異常的銷售費用，檢查銷售費用各項目開支標準是否符合有關規定，開支內容是否與被稽核單位的產品銷售或專設銷售機構的經費有關，是否與相關合同的約定相符，計算是否正確，原始憑證是否合法，會計處理是否正確。

4、檢查公司經費(包括職工工資及福利費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等)是否系經營管理中發生或是否應由公司統一負擔，檢查相關費用報銷的內部管理辦法，是否有合法原始憑證支持。

5、檢查銷售傭金和業務招待費等支出是否符合規定，審批手續是否健全，是否取得有效的原始憑證。

6、對大額的、異常的或雖然金額較小但頻繁發生的費用支出采取抽查的手段，審查費用預算、審批會簽單、合同、入出庫手續、購物清單、發票等原始單據，檢查各項支出事項是否在審核報批的支出范圍之內，是否使用正規的發票、收據。如有異常，盤查實際支出、賬面列支數額與實物的單價、數額是否相符，看有無報支發票而無物資，有無以購代領虛列支出的情況。

七、使用“小金庫”購買消費卡問題

對有疑點的資金往來，通過向當事人詢問、延伸到對方單位核實或函詢往來資金的真實性。其中需要特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整、有規律的支出，必要時延伸到關聯單位，關注是否存在向關聯方轉移資金，將自身費用和工薪性支出在關聯單位進行列支，對異常資金往來特別是關聯單位、內部單位進行查詢并延伸檢查。

八、資產出租收入管理

1、了解企業內控制度，管理流程。

2、查閱固定資產盤點記錄，明確固定資產使用情況，并做相關會計科目、原始合同檢查。

（一）針對房屋出租收入

1、查閱固定資產盤點表，與固定資產管理部門溝通，了解固定資產使用情況。

實地到單位辦公、住宿場所察看，關注是否存在閑臵固定資產，尤其是閑臵辦公場所、閑臵生產設備等。了解單位內部有無房屋出租、酒店食堂對外營業或對外承包以及其他場所對外經營承包。

2、查閱固定資產租賃費收入明細賬，查閱租賃合同，明確租賃合同是否正常執行，租賃收入是否全額入賬。分析租賃收入科目，實地察看固定資產，向受租方或承包方了解租賃費或承包費繳納情況、繳納數額及出租承包合同。根據了解的情況檢查其收入或承包費是否入賬，若無人賬，追查收入下落；并檢查租賃費或承包費是否合理，不合理的追查原因。

（二）針對吊車、運輸車出租收入

1、與運輸隊溝通，查閱車輛行駛里程，耗油量，計算每輛車百公里耗油量。針對耗油量較大車輛與司機溝通，并做重點檢查。

2、與公司制度規定的油耗定額量作對比，耗油量超出此規定的車輛深入檢查，詢問管理人員具體情況。

3、查閱車輛管理部門記錄在案的車輛行駛里程，與運輸隊車輛調度處匯總記錄的車輛行駛里程作對比。差異較大者，深入檢查。

（三）針對演出服租賃收入處理問題

1、詢問公司工會或團委相關人員，確認公司當年是否有演出，屬于義務演出還是有償演出；如果是有償演出，檢查演出收入是否入賬。

2、詢問公司工會或團委相關人員，演出是否購臵新演出服及服飾情況等信息。檢查庫存演出服保管狀況，明確演出服是否存在對外租賃或私自處理的情況。如有此類情況，檢查相應財務處理。

九、賬外固定資產管理

1、針對車輛未入賬事宜

（一）查閱固定資產（車輛）明細賬。關注車輛數量、新舊程度等。加強與固定資產管理部門、財務部門的溝通，對資產進行觀察，審查業務合同，對收集到的信息和財務部提供的信息進行比對。

（二）檢查報銷車輛保單、維修費等會計憑證及原始附件。重點核對是否存在車輛發生保費但未做固定資產核算的情況。審查維修費用和憑證后附的維修明細，并將附件上的車輛型號、車牌號碼、維修時間與金額記錄在案，要求被稽核單位出示車輛臺賬，核對是否存在未入賬車輛。

2、針對賬外房地產事宜

檢查房產稅科目，核對是否存在繳納房產稅而房地產未入賬情況。

十、閑臵固定資產的處臵管理

1、檢查當期固定資產清理科目；當期減少的固定資產情況。關注處臵當期閑臵固定資產是否入賬。

2、檢查“閑臵固定資產明細表”，關注閑臵固定資產處理是否按照制度執行，受益是否入賬等情況。

十一、廢舊物資收入管理

1、通過查閱單位領導班子的會議紀要、領導分工情況介紹、與主管領導業務訪談、結合資金往來的檢查等程序，關注資產清理事件。

2、盤點清理固定資產和低值易耗品，并與單位固定資產賬、固定資產登記簿、低值易耗品保管賬等核對，檢查其財產減少、損失、處理變賣情況，查明處理或變賣的財產收入有無入賬，若無入賬，則追查其下落。

3、查看全年現金賬明細賬，關注是否有“清理”、“變賣”等字眼的現金支出。

4、查看全年營業外收入科目明細賬，關注是否有“清理”、“變賣”等字眼的現金收入。

5、查看全年營業外支出科目明細賬，關注是否有“清理”、“變賣”等字眼的現金支出。

6、未使用完材料變現。

訪談材料管理人員，了解材料管理流程，并抽查某月材料領用單，使用單，核對賬務，關注是否存在多余材料，查問剩余材料去向，查證是否存在私下變賣放入“小金庫”。

7、將報廢存貨、處臵下腳廢料、廢舊包裝物、殘次品和邊角廢料收入款私設“小金庫”。詢問該類物資管理辦法，領用退貨記錄，登記表等資料，以及變現收入管理。

第三篇：小金庫復查實施方案

為貫徹落實中央企業“小金庫”專項治理工作會議精神，根據《中國中煤能源集團有限公司“小金庫”專項治理工作實施方案》部署，結合中煤集團對公司“小金庫”專項治理工作重點檢查中提出的整改意見，決定10月1日開始對各單位“小金庫”清理工作情況進行復查，現就開展“小金庫”專項治理復查工作提出如下實施方案。

一、統一思想，提高認識，真正高度重視“小金庫”專項治理工作

深入開展“小金庫”專項治理工作，不僅對推進公司黨風廉政建設和反腐倡廉工作、加強“勤廉雙優”干部隊伍建設、保障公司健康發展具有重要而深遠的意義，更是公司深入落實科學發展觀、促進經營管理上水平、提高公司發展質量的必然要求。近年來，公司在應對市場競爭、深化內部改革、創新體制機制、加強經營管理、市場開拓轉型、推動科學發展方面取得了突出成效，保持了持續、健康、快速發展的勢頭。但是，也必須清醒地認識到，公司礦建施工項目點多分散線長、流動性大、環境復雜、管理水平不

一、管控難度大，經營管理中仍然存在一些不容忽視的問題，設立“小金庫”現象易發多發。特別是個別單位違反中煤集團和公司管理規定，有令不行、有禁不止，廢舊物資銷售、勞務收入款項不及時入賬，設備、房產出租不簽合同或者簽訂“陰陽合同”、虛列材料費、工程分包、項目部“吃空餉”等等，都可能成為滋生“小金庫”的土壤。這些不僅影響會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂生產經營秩序，違背科學發展要求，在職工群眾中造成了惡劣影響，嚴重損害了企業形象。

從前一階段“小金庫”專項治理自查自糾工作開展情況看，仍存在工作開展不平衡的問題。少數單位工作質量不高，個別單位嚴重推諉拖拉，對“小金庫”專項治理工作重視程度不夠，存在走過場、敷衍應付心理。存在問題較多的單位，公司將逐個下發《監察建議書》，必須在10月15日前完成整改；經復查發現問題依然存在或者出現新問題的，將通報批評并責令整改；問題嚴重的，要追究主要負責人責任，并與公司XX黨風廉政建設責任考評相結合，實行一票否決。

各單位、各部門、各級領導人員必須清醒認識設立和使用“小金庫”的腐蝕性、危害性，必須高度重視“小金庫”專項治理工作的重要性和緊迫性，認真學xxx國資委和中煤集團治理“小金庫”的政策精神，充分認識中煤集團鏟除“小金庫”經濟毒瘤的堅強決心，廣泛深入動員部署，認真開展自查自糾，切實抓好整改落實。要通過開展“小金庫”專項治理工作，進一步加強內部控制，完善體制機制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金庫”的長效機制，徹底鏟除滋生“小金庫”的土壤。

二、端正態度，明確任務，落實專項治理工作的總體要求和基本原則

公司“小金庫”專項治理工作的總體要求是：認真貫徹落實中央、國資委和中煤集團有關文件精神、政策規定和工作要求，全面摸清“小金庫”產生的根源與存在形式，堅決取締設立和使用“小金庫”等違法違紀活動，徹底排查可能轉化為“小金庫”的各種隱患，及時堵塞資金和資產管理漏洞，促進建章立制，完善內控機制，著力構建公司防治“小金庫”、實現科學發展、安全發展、健康發展的長效機制。

（一）“小金庫”專項治理的內容：再次重申：凡是違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”，都應納入專項治理的范圍。按照中煤集團文件精神，重點是XX年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及XX年底“小金庫”滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前。

各單位、各部門要對照中煤集團《“小金庫”專項治理工作實施方案》中列示的“小金庫”主要表現形式認真組織清查，如實反映并堅決糾正通過各種形式設立的“小金庫”。一旦發現“小金庫”，要立即封存、停止運作，并納入本單位法定賬簿或者按照國家有關規定處理；同時，要及時向公司“小金庫”專項治理工作辦公室匯報，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。對于XX年以來自行糾正的“小金庫”問題隱瞞不報的，將視同為被查“小金庫”進行處理。

對于不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產，也一并列入清理排查范圍：未納入財務決算合并范圍的表外企業和表外資產、從成本費用中提取并由企業管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業代管的社保資金、其他存在管理隱患的的資金或資產。

（二）“小金庫”專項治理復查工作應當遵循的基本原則。

1、全面自查自糾和重點檢查相結合。各單位、各部門的“小金庫”自查自糾工作覆蓋面必須達到100%，內部檢查未達到100%的，要在10月15前完成。公司管理總部各部門的自查自糾工作，由機關黨委負責；各二級單位機關部門的自查自糾工作，由所在單位黨委安排。各單位機關科室、部門、項目部（工區、車間）的自查自糾工作，必須以專題報告形式反映工作內容和過程，不能簡單地以“自查表”或“承諾書”代替。根據前期工作情況，各單位要對所屬單位進行復查和重點檢查，該“補課”的要“補課”，該重新再來的要重新再來，切實做到自查自糾全面覆蓋，重點檢查嚴格深入。

2、專項治理與管理隱患排查相結合。各單位要結合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產生的根源、表現形式和可能形成“小金庫”的環節與區域，全面排查生產經營、財務與資產管理方面存在的各種隱患，并根據排查結果進一步完善相關制度，認真梳理各項業務流程，規范財務收支和各項存量資金管理。同時，還應與完善各類資金與資產管理制度、內部控制流程相結合，檢查制度的完備性與執行的有效性，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”出現。

3、專項治理與長效機制建設相結合。通過組織復查和重點檢查，一方面，要堅決查清并糾正設立和使用“小金庫”的行為，排查治理各種管理隱患；另一方面，要按照“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針，進一步加強政策法規教育，完善體制機制，強化監督管理，嚴肅財經紀律，建立健全公司“小金庫”綜合治理體系，形成長效機制。

三、嚴格復查，突出重點，保證“小金庫”專項治理工作質量

根據前期自查自糾工作情況，從10月10日起，公司將對各單位、各部門前一階段存在問題的整改情況進行復查；重點是到有關項目部進行抽查，檢查面不低于二級單位所屬單位數量的30%。復查內容主要是：

（一）動員部署工作情況。各單位是否全面傳達了中煤集團“小金庫”專項治理視頻會議和公司有關會議、文件精神，是否及時召開專門會議進行動員和安排部署，參加人員是否涵蓋機關各部門和所屬具有控制權的單位。

（二）機構設立和工作開展情況。查閱各單位“小金庫”領導小組辦公室工作計劃、工作記錄，是否經常了解所屬機關部門和基層工作進展情況，解答有關問題并指導工作開展，是否按期向公司上報工作進展情況。

（三）工作內容的符合性情況。各單位的自查自糾工作是否是XX年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及XX年底“小金庫”滾存余額和形成的資產；對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，是否追溯到以前；對所屬單位的檢查面是否達到了100%。

（四）自查自糾工作成效。自查自糾階段有關資料是否真實、完整、充分，是否及時反饋發現問題并督促限期整改，對檢查出的問題是否及時歸納整理并向專項治理工作領導小組匯報。

（五）領導班子重視程度。主要領導是否主動調度自查自糾工作進展情況，及時協調處理有關問題；自查自糾工作結束后，工作小組是否向領導班子成員匯報，班子成員是否研究了本單位的自查自糾工作情況。

（六）反饋問題的整改情況。針對公司檢查中反饋的有關問題，本單位專項治理領導小組是否研究了整改落實措施，是否向領導班子或主要領導匯報，有關問題是否整改落實；是否有新的問題出現。

（七）宣傳媒介作用發揮情況。是否利用本單位報紙、網站、廣播、電視等，及時宣傳報道“小金庫”專項治理工作的重要意義、政策規定、內容和本單位工作進展情況，內部網站是否設立專欄。

（八）暢通舉報監督渠道。是否公告國資委、中煤集團和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，是否在本單位重要場所、醒目位置懸掛“小金庫”專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱，并持續公布。

四、落實要求，領會政策，確?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ鲗嶋H效果

為保證“小金庫”專項治理復查工作質量和綜合效果，提出如下要求：

（一）切實加強組織領導。公司重申：各單位黨政主要領導是本單位“小金庫”專項治理工作的第一責任人，對本單位及所屬部門、項目部（工區、車間）的專項治理工作負總責。要充分發揮領導機構和工作機構作用，切實加強組織協調，落實責任主體，明確辦公室、財務、紀檢監察、審計、企業管理、組織人事、法律事務等部門的任務，共同參與工作，確保“小金庫”專項治理工作各項要求落實到位，按時保質完成任務。

（二）深刻領會相關政策。按照中煤集團《“小金庫”專項治理工作實施方案》要求，凡是在中煤集團重點檢查或國資委重點抽查中被檢查出“小金庫”問題的，一經查實，有關單位、部門黨政主要負責人一律先予停職，再進一步追究責任，從重從嚴處理。無論本次是否納入國資委、中煤集團或公司檢查范圍，在以后的各類財務、審計、效能監察等檢查工作中，一旦發現仍存在“小金庫”，不論何時設立，都視為新設“小金庫”；均要對單位主要領導、分管領導和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任，同時給予單位、部門業績考核扣分或黨風廉政建設考評一票否決。

各單位、各部門要認真學習領會“小金庫”專項治理關于“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的政策，調動各部門和所屬單位的積極性、自覺性和主動性，鼓勵自查、支持自查、依靠自查。要打消僥幸與觀望心理，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場，努力把問題解決在自查自糾階段。

（三）強化治理工作宣傳。各單位要充分利用本單位的報紙、網站、廣播、電視等各種宣傳陣地，網站要設立“小金庫”專項治理專欄，大力宣傳“小金庫”專項治理的有關政策規定，多形式、多層次、多角度宣傳治理工作的重要意義、工作內容和本單位專項治理工作進展情況。要持續公告“小金庫”專項治理工作方案和處理政策，公告國資委、中煤集團和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，建立舉報線索的登記、移交、查處、反饋和獎勵制度。

（四）嚴格落實兩項制度。要認真落實自查自糾工作承諾制和公示制。自查自糾工作結束后，各單位黨政主要領導、紀委書記、總會計師（財務負責人），要就本單位及所屬企業自查自糾工作的完整性、全面性和自查結果的客觀真實性，簽署書面承諾；上報存在“小金庫”的單位，要承諾不存在上報結果之外的“小金庫”；在此基礎上，各單位還要簽訂《不設立“小金庫”承諾書》。所有承諾都要作為自查自糾工作報告的一部分，以書面形式簽字、蓋章，在本單位公示不少于7天后上報公司，以便明確責任，接受監督。

（五）重獎舉報有功人員。本次“小金庫”專項治理工作鼓勵群眾舉報，并重獎舉報有功人員。公司將切實維護舉報人的合法權益，嚴格執行信訪舉報保密制度，堅決打擊報復舉報人的行為。對舉報有功人員，根據查實的設立“小金庫”金額，給予3%-5%的現金獎勵，獎金最高金額為10萬元。各單位要在重要場所、醒目位置懸掛“小金庫”專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱。

各單位“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室要及時通報專項治理工作進展情況，加強與公司“小金庫”專項治理工作辦公室的信息溝通，每周匯報工作情況，發現問題要及時報告。

第四篇：小金庫復查實施方案

小金庫復查實施方案

為深入貫徹落實黨中央、國務院的部署和要求，結合深化“小金庫”專項治理工作，中央治理“小金庫”工作領導小組印發了《關于印發<2011年“小金庫”專項治理工作實施方案>的通知》（中治金〔2011〕2號）。為繼續做好中央企業“小金庫”專項治理工作，鞏固自查自糾和重點檢查成果，切實抓實抓細問題整改、責任追究和長效機制建設等后續工作“小金庫”清理工作情況進行復查，現就開展“小金庫”專項治理復查工作提出如下實施方案。

一、統一思想，提高認識，真正高度重視“小金庫”專項治理工作

深入開展“小金庫”專項治理工作，不僅對推進公司黨風廉政建設和反腐倡廉工作、加強“勤廉雙優”干部隊伍建設、保障公司健康發展具有重要而深遠的意義，更是公司深入落實科學發展觀、促進經營管理上水平、提高公司發展質量的必然要求。近年來，公司在應對市場競爭、深化內部改革、創新體制機制、加強經營管理、市場開拓轉型、推動科學發展方面取得了突出成效，保持了持續、健康、快速發展的勢頭。但是，也必須清醒地認識到，公司礦建施工項目點多分散線長、流動性大、環境復雜、管理水平不

一、管控難度大，經營管理中仍然存在一些不容忽視的問題，設立“小金庫”現象易發多發。特別是個別單位違反中煤集團和公司管理規定，有令不行、有禁不止，廢舊物資銷售、勞務收入款項不及時入賬，設備、房產出租不簽合同或者簽訂“陰陽合同”、虛列材料費、工程分包、項目部“吃空餉”等等，都可能成為滋生“小金庫”的土壤。這些不僅影響會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂生產經營秩序，違背科學發展要求，在職工群眾中造成了惡劣影響，嚴重損害了企業形象。

從前一階段“小金庫”專項治理自查自糾工作開展情況看，仍存在工作開展不平衡的問題。少數單位工作質量不高，個別單位嚴重推諉拖拉，對“小金庫”專項治理工作重視程度不夠，存在走過場、敷衍應付心理。存在問題較多的單位，公司將逐個下發《監察建議書》，必須在10月15日前完成整改；經復查發現問題依然存在或者出現新問題的，將通報批評并責令整改；問題嚴重的，要追究主要負責人責任，并與公司XX黨風廉政建設責任考評相結合，實行一票否決。

各單位、各部門、各級領導人員必須清醒認識設立和使用“小金庫”的腐蝕性、危害性，必須高度重視“小金庫”專項治理工作的重要性和緊迫性，認真學xxx國資委和中煤集團治理“小金庫”的政策精神，充分認識中煤集團鏟除“小金庫”經濟毒瘤的堅強決心，廣泛深入動員部署，認真開展自查自糾，切實抓好整改落實。要通過開展“小金庫”專項治理工作，進一步加強內部控制，完善體制機制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金庫”的長效機制，徹底鏟除滋生“小金庫”的土壤。

二、端正態度，明確任務，落實專項治理工作的總體要求和基本原則

公司“小金庫”專項治理工作的總體要求是：認真貫徹落實中央、國資委和中煤集團有關文件精神、政策規定和工作要求，全面摸清“小金庫”產生的根源與存在形式，堅決取締設立和使用“小金庫”等違法違紀活動，徹底排查可能轉化為“小金庫”的各種隱患，及時堵塞資金和資產管理漏洞，促進建章立制，完善內控機制，著力構建公司防治“小金庫”、實現科學發展、安全發展、健康發展的長效機制。

（一）“小金庫”專項治理的內容：再次重申：凡是違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”，都應納入專項治理的范圍。按照中煤集團文件精神，重點是XX年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及XX年底“小金庫”滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前。

各單位、各部門要對照中煤集團《“小金庫”專項治理工作實施方案》中列示的“小金庫”主要表現形式認真組織清查，如實反映并堅決糾正通過各種形式設立的“小金庫”。一旦發現“小金庫”，要立即封存、停止運作，并納入本單位法定賬簿或者按照國家有關規定處理；同時，要及時向公司“小金庫”專項治理工作辦公室匯報，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。對于XX年以來自行糾正的“小金庫”問題隱瞞不報的，將視同為被查“小金庫”進行處理。

對于不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產，也一并列入清理排查范圍：未納入財務決算合并范圍的表外企業和表外資產、從成本費用中提取并由企業管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業代管的社保資金、其他存在管理隱患的的資金或資產。

（二）“小金庫”專項治理復查工作應當遵循的基本原則。

1、全面自查自糾和重點檢查相結合。各單位、各部門的“小金庫”自查自糾工作覆蓋面必須達到100%，內部檢查未達到100%的，要在10月15前完成。公司管理總部各部門的自查自糾工作，由機關黨委負責；各二級單位機關部門的自查自糾工作，由所在單位黨委安排。各單位機關科室、部門、項目部（工區、車間）的自查自糾工作，必須以專題報告形式反映工作內容和過程，不能簡單地以“自查表”或“承諾書”代替。根據前期工作情況，各單位要對所屬單位進行復查和重點檢查，該“補課”的要“補課”，該重新再來的要重新再來，切實做到自查自糾全面覆蓋，重點檢查嚴格深入。

2、專項治理與管理隱患排查相結合。各單位要結合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產生的根源、表現形式和可能形成“小金庫”的環節與區域，全面排查生產經營、財務與資產管理方面存在的各種隱患，并根據排查結果進一步完善相關制度，認真梳理各項業務流程，規范財務收支和各項存量資金管理。同時，還應與完善各類資金與資產管理制度、內部控制流程相結合，檢查制度的完備性與執行的有效性，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”出現。

3、專項治理與長效機制建設相結合。通過組織復查和重點檢查，一方面，要堅決查清并糾正設立和使用“小金庫”的行為，排查治理各種管理隱患；另一方面，要按照“標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理”的方針，進一步加強政策法規教育，完善體制機制，強化監督管理，嚴肅財經紀律，建立健全公司“小金庫”綜合治理體系，形成長效機制

三、嚴格復查，突出重點，保證“小金庫”專項治理工作質量

根據前期自查自糾工作情況，從10月10日起，公司將對各單位、各部門前一階段存在問題的整改情況進行復查；重點是到有關項目部進行抽查，檢查面不低于二級單位所屬單位數量的30%。復查內容主要是：

（一）動員部署工作情況。各單位是否全面傳達了中煤集團“小金庫”專項治理視頻會議和公司有關會議、文件精神，是否及時召開專門會議進行動員和安排部署，參加人員是否涵蓋機關各部門和所屬具有控制權的單位。

（二）機構設立和工作開展情況。查閱各單位“小金庫”領導小組辦公室工作計劃、工作記錄，是否經常了解所屬機關部門和基層工作進展情況，解答有關問題并指導工作開展，是否按期向公司上報工作進展情況。

（三）工作內容的符合性情況。各單位的自查自糾工作是否是XX年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及XX年底“小金庫”滾存余額和形成的資產；對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，是否追溯到以前；對所屬單位的檢查面是否達到了100%。

（四）自查自糾工作成效。自查自糾階段有關資料是否真實、完整、充分，是否及時反饋發現問題并督促限期整改，對檢查出的問題是否及時歸納整理并向專項治理工作領導小組匯報。

（五）領導班子重視程度。主要領導是否主動調度自查自糾工作進展情況，及時協調處理有關問題；自查自糾工作結束后，工作小組是否向領導班子成員匯報，班子成員是否研究了本單位的自查自糾工作情況。

（六）反饋問題的整改情況。針對公司檢查中反饋的有關問題，本單位專項治理領導小組是否研究了整改落實措施，是否向領導班子或主要領導匯報，有關問題是否整改落實；是否有新的問題出現。

（七）宣傳媒介作用發揮情況。是否利用本單位報紙、網站、廣播、電視等，及時宣傳報道“小金庫”專項治理工作的重要意義、政策規定、內容和本單位工作進展情況，內部網站是否設立專欄。

（八）暢通舉報監督渠道。是否公告國資委、中煤集團和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，是否在本單位重要場所、醒目位置懸掛“小金庫”專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱，并持續公布。

四、落實要求，領會政策，確?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ鲗嶋H效果

為保證“小金庫”專項治理復查工作質量和綜合效果，提出如下要求：

（一）切實加強組織領導。公司重申：各單位黨政主要領導是本單位“小金庫”專項治理工作的第一責任人，對本單位及所屬部門、項目部（工區、車間）的專項治理工作負總責。要充分發揮領導機構和工作機構作用，切實加強組織協調，落實責任主體，明確辦公室、財務、紀檢監察、審計、企業管理、組織人事、法律事務等部門的任務，共同參與工作，確保“小金庫”專項治理工作各項要求落實到位，按時保質完成任務。

（二）深刻領會相關政策。按照中煤集團《“小金庫”專項治理工作實施方案》要求，凡是在中煤集團重點檢查或國資委重點抽查中被檢查出“小金庫”問題的，一經查實，有關單位、部門黨政主要負責人一律先予停職，再進一步追究責任，從重從嚴處理。無論本次是否納入國資委、中煤集團或公司檢查范圍，在以后的各類財務、審計、效能監察等檢查工作中，一旦發現仍存在“小金庫”，不論何時設立，都視為新設“小金庫”；均要對單位主要領導、分管領導和直接責任人嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任，同時給予單位、部門業績考核扣分或黨風廉政建設考評一票否決。各單位、各部門要認真學習領會“小金庫”專項治理關于“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的政策，調動各部門和所屬單位的積極性、自覺性和主動性，鼓勵自查、支持自查、依靠自查。要打消僥幸與觀望心理，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場，努力把問題解決在自查自糾階段。

（三）強化治理工作宣傳。各單位要充分利用本單位的報紙、網站、廣播、電視等各種宣傳陣地，網站要設立“小金庫”專項治理專欄，大力宣傳“小金庫”專項治理的有關政策規定，多形式、多層次、多角度宣傳治理工作的重要意義、工作內容和本單位專項治理工作進展情況。要持續公告“小金庫”專項治理工作方案和處理政策，公告國資委、中煤集團和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，建立舉報線索的登記、移交、查處、反饋和獎勵制度。

（四）嚴格落實兩項制度。要認真落實自查自糾工作承諾制和公示制。自查自糾工作結束后，各單位黨政主要領導、紀委書記、總會計師（財務負責人），要就本單位及所屬企業自查自糾工作的完整性、全面性和自查結果的客觀真實性，簽署書面承諾；上報存在“小金庫”的單位，要承諾不存在上報結果之外的“小金庫”；在此基礎上，各單位還要簽訂《不設立“小金庫”承諾書》。所有承諾都要作為自查自糾工作報告的一部分，以書面形式簽字、蓋章，在本單位公示不少于7天后上報公司，以便明確責任，接受監督。

（五）重獎舉報有功人員。本次“小金庫”專項治理工作鼓勵群眾舉報，并重獎舉報有功人員。公司將切實維護舉報人的合法權益，嚴格執行信訪舉報保密制度，堅決打擊報復舉報人的行為。對舉報有功人員，根據查實的設立“小金庫”金額，給予3%-5%的現金獎勵，獎金最高金額為10萬元。各單位要在重要場所、醒目位置懸掛“小金庫”專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱。

各單位“小金庫”專項治理工作領導小組辦公室要及時通報專項治理工作進展情況，加強與公司“小金庫”專項治理工作辦公室的信息溝通，每周匯報工作情況，發現問題要及時報告。

第五篇：小金庫自查實施方案2篇

根據市紀委、市監察局、市財政局、市審計局聯合下發的《濟源市關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法》（濟紀發〔XX〕14號，以下簡稱《實施辦法》）文件精神，現制定市“小金庫”專項治理自查自糾工作實施方案：

一、自查自糾的范圍

此次專項治理自查范圍是全市黨政機關和事業單位，事業單位中以財政全額撥款事業單位為重點。

黨政機關包括各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關以及工會、共青團、婦聯等人民團體。

事業單位是指按照《事業單位登記管理暫行條例（修正）》（中華人民共和國國務院令第411號）和中央機構編制委員會辦公室《關于批轉〈事業單位登記管理暫行條例實施細則〉的通知》（中央編辦發〔XX〕15號）規定所設立的各類社會服務組織。

二、自查自糾的內容

違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均納入治理范圍。重點是XX年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及XX年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，追溯到以前。

“小金庫”主要表現形式包括：

（一）違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”；

（二）用資產處置、出租收入設立“小金庫”；

（三）以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；

（四）經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”；

（五）虛列支出轉出資金設立“小金庫”；

（六）以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；

（七）上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。

三、自查自糾的方法和步驟

此次專項治理自查工作要嚴格遵循時間要求，切實保證步調一致。要根據實際，采取得力措施，把握關鍵環節，突破重點問題，工作深入細致，做好以下幾個階段工作：

（一）自查自糾動員部署

各單位各部門要把專項治理自查工作擺上重要議事日程，按照全市專項治理工作動員會和《實施辦法》統一要求和部署，切實加強組織領導，充分發揮積極性、自覺性和主動性。各單位各部門要從加強黨的執政能力建設和先進性建設的政治高度認識問題，把深入開展“小金庫”治理工作與深入開展“講黨性修養、樹良好作風、促科學發展”教育活動結合起來，與推進“兩轉兩提”結合起來，大力發揚艱苦奮斗的精神，牢固樹立過緊日子的思想和勤儉辦一切事業的觀念，把有限的資金與資源用在應對危機上，用在保障和改善民生上。

（二）政策鼓勵自查自糾

凡自查自糾的問題，實施從輕、減輕或免予處理或處罰的政策。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。各單位各部門對其所屬單位進行的內部檢查，視同自查。各單位各部門特別是主要負責同志要重視和組織開展好自查自糾工作，努力把問題解決在自查階段。對自查自糾措施不得力、工作走過場的單位和部門，一律列為重點檢查對象。

（三）做好自查自糾工作

凡列入此次專項治理范圍的黨政機關和事業單位，要按照《意見》和《實施辦法》的要求，制定具體工作計劃，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。對自查中發現的各種違法違規問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結束后，各單位按規定在6月25日前上報自查自糾總結報告，并填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》。各單位負責人對自查自糾情況負完全責任。自查面必須達到100%。

（四）做好政策咨詢工作

市治理“小金庫”工作領導小組辦公室對各單位自查自糾工作中提出的政策咨詢，認真歸類總結，及時給予解答、明確。

（五）做好督導檢查工作

為保證自查自糾的效果，各單位要組織力量開展內部檢查，盡量把問題解決在自查階段。市治理“小金庫”工作領導小組辦公室將組織力量有重點地進行督導檢查。

（六）做好自查自糾“回頭看”工作

市治理“小金庫”工作領導小組辦公室要根據自查自糾的情況，對自查不認真、敷衍了事的單位進行自查自糾的“回頭看”工作，使他們認識治理“小金庫”工作的重要性，統一思想認識，重新進行自查自糾。并對自查自糾的范圍進行認真排查，做到不缺少一個主管部門，不漏掉一個預算單位。對自查空白報表，填寫不認真、不規范的單位重新召開布置會議，進行自查補課。

小金庫自查實施方案（2）：

為認真貫徹中共運城市委辦公廳和市政府辦公廳《關于開展清理“小金庫”專項檢查的實施方案》的通知精神，結合我局實際，制定工作方案如下：

一、指導思想

以科學發展觀為指導，通過學習文件精神和自查自糾活動，提高單位學法守紀意識，強化紀律約束，進一步推動單位查堵補漏治理腐敗活動深入進行，維護正常財經秩序。

二、自查依據

《中華人民共和國會計法》、《違反行政事業性收費和罰沒收入“收支兩條線”管理規定行政處分暫行規定》（國務院令281號）《財政違法行為處罰處分條例》、《關于加強預算外資金管理的決定》《關于加強政府非稅收入“收支兩條線”管理的通知》等法律法規。

三、自查范圍、內容、要求

（一）自查時限為XX年1月至XX年底。

（二）自查內容：凡違反國家財經法規及其他有關規定，未將資金收入、支出等經濟活動納入法定賬目按照會計制度進行記載和核算，致使資金的運行完全脫離單位財務的統一核算和職能部門監管的行為，均屬清理檢查“小金庫”的內容。其內容主要包括：

1、截留各項收入、私存私放。將單位應獲得各項收入全部或部分截留在法定賬目外，在擅自設立的賬目上反映，將資金私存私放。

2、虛列支出將財政資金等公款違規轉出，私存私放。以重復列支等手段虛列支出，將財政資金等公款轉出法定賬目之外，私存私放。

3、將違規收取的各項收入不入賬，私存私放。通過亂收費、亂罰款等行為，將違規收取的各項收入不納入單位財務統一核算，轉入擅自設立的賬目進行會計記錄，私存私放。

4、將騙取的財政資金轉入擅自設置的賬目，私存私放。利用假發票或非法購買發票等欺騙手段，套取現金，將現金轉入私設賬目中，私存私放。

5、利用有關單位套取資金轉放擅自設置的賬目，私存私放。上級部門與下屬二級單位或下屬經濟實體相互勾結，弄虛作假，套取資金，將資金轉入私設的賬目中，私存私放。

6、通過篡改會計賬目違規轉出資金，私存私放。通過偽造會計憑證，撤換并重新編制會計賬簿、篡改財務報告等手段，隱瞞收入或擴大支出，將資金轉出法定賬目，私存私放。

7、將代收的財政收入私自截留，私存私放。

8、其他違反財經紀律的行為。

（三）自查要求：各科室和各下屬單位要全面深入開展自查自糾，及時清理本科室和本單位的“小金庫”，如實上報“小金庫”的各項收支情況，不得隱瞞不報或避重就輕，自查要求達到100%，自查要求扎實細致不走過場，不留死角，要認真填報《單位自查自糾“小金庫”報告表》，并將報告表于2月27日交回局“小金庫”清理檢查辦公室(設在局財務科)。

四、組織機構

為確保此次檢查順利進行，成立“小金庫”自查自糾工作領導組：

組 長：閆甲午

副組長：李民龍 杜緒鵬 李志民 贠晨昱 荊富功 楊生軍

成 員：孫孟春 朱春明 張科院 楊君麗 吉國輝 金 浩

楊曉輝 趙 偉 王京軍 李林宏 胡玉明 牛永鵬

領導組下設辦公室，辦公室設在財務科

五、工作要求

（一）提高認識，端正態度。清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的xx大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防治腐敗，規范財務收支活動的重要措施，是教育和保護干部的需要。

（二）精心組織，扎實開展。各科室和各單位要積極完成和配合檢查工作任務，保證此次清理檢查取得實效。要克服搞形式、走過場思想。凡是存在“小金庫”的單位，要相信組織打消顧慮，破除僥幸心理和抵觸情緒，把握時機爭取主動，如實填報自查表按時上交。自查表要按照誰簽字誰負責的原則，經科室和單位主要負責人、分管負責人和財務人員共同簽字上報，對填報不真實、弄虛作假、自查不到位的，將嚴肅追究科室和單位領導和有關人員責任。

（三）全面整改，健全制度。自查結束后，各科室和單位要認真總結，針對自查出的問題，分析原因，提出整改措施和規范管理意見，建立健全有關制度和增強自我約束意識，防止“小金庫”死灰復燃。要通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅財經紀律，加強法制教育，強化財政、財務管理，將各項財務收支納入正常渠道，嚴格財政性資金的使用和管理，保證各項收入應收盡收，確保各項資金合理使用。

（四）注重宣傳，發動群眾。為推動該項工作深入有效進行，充分發揮群眾的監督作用，此次自查自糾設立舉報電話并接受群眾來信來訪。