第一篇：農場“小金庫”專項治理歷程及長效機制探索

農場“小金庫”專項治理歷程及長效機制探索

2009-2010年“小金庫”治理工作貫穿我場財務工作的始終，為了貫徹上級部門關于“小金庫”治理的會議指示精神，我場領導班子高度重視，成立專門的工作小組，堅持“全面自查、科學自查、有責必究、有錯必糾”的自查原則，認真開展并完成了“小金庫”專項治理及“回頭看”相關工作。

這一段工作歷程，使每個××人收益匪淺，印象深刻，這也促使我拿起筆來，把這段工作歷程中所見所為記錄整理下來。

一、“小金庫”專項治理工作歷程2009

（一）成立“小金庫”專項治理工作機構

我場第一時間按照《××省××農墾局“小金庫”專項治理和會議費行政事業性收費專項檢查工作方案》的要求，結合我場場情，為確保“小金庫”專項治理自查工作的有序、科學、公平開展。經場黨委研究決定，成立××農場治理“小金庫”工作領導小組, 組長由場長蘇武同志擔任，副組長由原黨委書記陳秀河、紀委書記黃權華同志擔任，成員部門包括財供科、政工科、辦公室。領導小組主要負責指導和協調專項治理和檢查工作，研究答復有關政策咨詢，協調解決有關重要問題。領導小組下設“小金庫”專項治理辦公室，負責此次治理和檢查的具體工作。辦公室設在財供科，財供科負責人張亞帝同志擔任辦公室主任，紀委副書記周林同志擔任辦公室副主任，辦公室人員由財供科、政工科、辦公室有關人員組成，具體負責場“小金庫”專項治理自查的日常工作，辦公室各成員負責制定工作計劃和方案，精心組織、周密部署，確保專項治理和檢查工作順利進行。

（二）召開“小金庫”專項治理工作動員大會

2009年5月24日下午，在場第三會議室召開“小金庫”專項治理自查工作動員大會。場“小金庫”專項治理工作領導小組成員、場機關干部、場屬各單位負責人參加了會議。會議由場紀委書記黃權華同志主持，財供科負責人張亞帝同志對這次“小金庫”專項治理工作做了解釋和布置，場長蘇武同志對清理工作做了總動員，強調要提高認識、認真清理、加強領導，保證質量。與會成員認真領會了“小金庫”專項治理工作的會議精神，確保了場清理工作的順利展開。

（三）召開“小金庫”專項治理工作指導會議

2009年6月7日下午，在場第二會議室召開“小金庫”專項治理自查工作指導會議。場“小金庫”專項治理工作領導小組成員、場機關干部、場屬事業單位負責人參加了會議。會議由場黨委書記陳秀河同志主持，場長蘇武同志對前段時間的“小金庫”自查工作做了指導性講話，對取得的階段性成果予以充分的肯定，同時強調要進一步加大力度、確保質量、提高認識、科學自查。財供科負責人張亞帝同志對前段時間的清理工作做了匯報、并對后面的工作做了進一步明確和布置。最后陳秀河書記以場“小金庫”專項治理工作為契機，講了黨風廉政建設問題，要求全場黨員干部要起模范帶頭作用，樹清正廉明之浩然正氣，去貪婪諂媚之不良之風。

（四）進行“小金庫“警示宣傳觀影活動

2009年6月11日上午，在場領導的支持下，場紀委組織了觀影宣傳活動，場機關領導干部及事業單位負責人在第三會議室一起觀看了已查處“小金庫”案件的錄影資料，看到了犯罪當事人因自己貪婪對(來源：好范文 http://www.tmdps.cn/）黨和人民利益造成的巨大損失與影響，也看到了案發后當事人面臨的罪與罰，還看到了當事人那愧疚的淚水和悔恨的自責……在場的領導干部都受到了教育，同時也在每個人的心中敲響了長鳴的警鐘！通過本次觀影活動，進一步提高了場領導干部對“小金庫”的思想認識、也進一步的提高了廣大黨員干部的思想政治水平。

（五）召開“小金庫”專項治理工作總結大會

2009年6月21日下午，在場第三會議室召開“小金庫”專項治理工作總結大會。場“小金庫”專項治理工作領導小組成員、場機關干部、場屬各單位負責人參加了會議。會議由場長蘇武同志主持，財供科負責人張亞帝同志對這次“小金庫”專項治理工作自查情況做了匯報和總結，對治理中存在的問題向與會領導干部進行了匯報和說明。黨委書記陳秀河同志對黨風廉政建設作了進一步強調，號召廣大黨員干部要發揚艱苦奮斗的××精神，廉潔為場、清正做人。最后場長蘇武同志對本次“小金庫”治理工作作了小結和要求，對本次自查工作取得的成果及產生的積極意義進行了充分肯定、對自查工作中存在的問題有針對性的提出了解決方案、對以后的財務管理等問題提出了嚴格要求，最后蘇武場長號召全場干部職工要發揚主人翁精神、愛場拼搏、互相促進、互相信任、為××農場美好而又燦爛的明天而奮斗。

（六）同相關單位、科室簽訂責任書

2009年6月22日

上午，為了進一步鞏固小金庫治理成果，確保各單位、各科室的自查質量，同時也為了分清責任，明晰權責，場“小金庫”專項治理辦公室向場醫院、中小學、機關各科室印發了了“小金庫”自查自糾承諾書，里面即有對“小金庫”自查工作情況的承諾，也有對責任承擔的承諾。為了公正、客觀、真實，我們要求相關單位、科室負責人經過再次自查確認后，在本月26日前與

場正式簽定責任書。

二、小金庫專項治理工作歷程2010

(一)領導重視，認識到位

2010年我場積極將“小金庫”治理問題與學習實踐科學發展觀活動有機結合起來。認真學習領會兩級局有關文件精神，全面安排部署此項工作。把深入開展“小金庫”專項治理及“回頭看”工作作為源頭上防治腐敗和深入貫徹落實建立健全懲治和預防腐敗體系的一項重要舉措，成立了以場長蘇武同志為組長、黨委書記廖標同志為副組長的的小金庫專項治理“回頭看”工作領導小組，認真按要求開展2010年“小金庫”專項治理“回頭看”工作。

（二）認真貫徹，積極動員。

2010年3月份，為了更好的開展“小金庫”專項治理“回頭看”工作，我場黨委聯合小金庫治理 “回頭看”工作領導小組召開了由全體機關干部及附屬單位負責人參加的“小金庫”專項治理“回頭看”工作大會。在會上，場長蘇武同志對“小金庫”專項治理“回頭看”等工作提出了明確要求，強調要堅持原則、認真“回頭”、積極復查，確保質量。黨委書記廖標同志，結合2010年“小金庫”專項治理“回頭看”工作，對我場廣大黨員干部提出了嚴格要求，要求廣大黨員干部要嚴以律己、愛崗敬業、清正廉明。

（三）精心組織、認真檢查。

2010年在開展小金庫專項治理 “回頭看”工作中，我場認真總結經驗，對可能存在問題的地方進行了深入的分析研究。2010年5月份，小金庫“回頭看”工作領導小組組織場財務人員會同紀檢人員，按照“不走過場、全面覆蓋、徹底清查、不留死角”的原則對××中小學、醫院、生產隊等設有財務機構的單位的“小金庫”治理情況及財務規范情況進行了一次認真、全面的檢查。

通過近一年深入、全面、嚴格、認真、科學的自查及內部互查，我場場屬各單位和相關科室均嚴格按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定賬簿統一核算，沒有單獨賬外賬戶，沒有設任何形式的“小金庫”。

三、建立并完善防治“小金庫”的長效機制。

“行百里者半九十”，“小金庫”治理工作沒有終點，只有長期堅持，才能徹底杜絕“小金庫”。因此我場在建立并完善防治“小金庫“長效機制方面也作了不懈的努力和探索。

(一)保持“小金庫”治理組織領導機構的持久性。

為了將“小金庫”治理工作在我場長久的推進深入下去，我場“小金庫”治理領導小組和辦公小組，將作為一個常設機構持續存在下去。從組織機構上確保“小金庫”治理工作的有效開展和持續堅持。

（二）加強內部控制、完善農場內部監督體制。

我場繼續加強對設有財務機構的單位和部門的內部控制，努力杜絕經濟業務一人包辦現象。堅決制止不相容崗位一人兼任現象，要求會計人員、財務人員、采購人員之間要互相監督，確保資金周轉的透明與公開。同時我場繼續完善內部監督體制，重視紀檢、審計部門的監督作用，要求他們對資金項目的違規運作等問題要及時指正，直言不諱。

（三）加強賬戶管理，完善農場賬戶管理制度。

我場治理“小金庫”的一項重要措施是管理銀行賬戶，完善我場內部資產管理制度，嚴格執行賬戶開立、使用、管理有關政策規定。禁止個人以任何名義，代表單位，開設任何形式的賬戶，農場所有銀行賬戶必須以單位名義開設，并及時向上級管理局匯報備案。從而從源頭上杜絕公款私存、賬外設賬、多頭開戶等問題，使“小金庫”無處藏身。

（四）完善農場財務管理制度

我場積極增強財務制度的科學性、實效性和合理性，對現行規定中一些不健全和不符合實際的地方，通過制度建設及時堵塞管理漏洞。同時對以前的財務管理制度，將結合新會計準則、財務管理新需求以及“小金庫”治理工作需要等進行修正完善，為我場財務管理科學化、現代化建設提供制度保障。

（五）加強思想教育，從觀念上杜絕“小金庫”的產生。

我場積極加強對各級領導干部的教育，提高領導干部對“小金庫”危害性的認識。堅決制止對“小金庫”問題睜一只眼閉一只眼，甚至縱容、主張設立“小金庫”的行為。同時我場努力加強思想教育，使領導干部和相關人員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，從思想上抵制“小金庫”問題的發生。其次我場對廣大領導干部進行了行之有效的“警示”教育，用典型案例，用發生在身邊的人和事進行教育，克服僥幸心理，增強遵紀守法意識。我場還努力加強財務人員的職業道德教育，積極培養財務人員強烈的事業心和責任心，使其恪守職業道德嚴格按照國家財務管理制度進行賬務核算，杜絕“小金庫”問題的發生。

第二篇：小金庫治理長效機制總結

采取“三加強、二完善、一深化”措施，完善建立防治“小金庫”長效機制

“小金庫”長效機制建設是“小金庫”治理的根本任務，為鞏固“小金庫”治理成果，我市按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路和要求，將長效機制建設貫穿治理工作始終。通過深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露的突出問題，結合工作實際，采取“三加強、二完善、一深化”措施，進一步推動完善和建立健全了防治“小金庫”長效機制。

一、加強法制宣傳教育。一是通過印制宣傳單和宣傳手冊，宣傳“小金庫”工作中黨紀政紀處分法規、“小金庫”治理范圍、資金來源、形成方式、存放形態等相關政策知識，今年共印制宣傳單3萬份，宣傳手冊1萬冊，除發放到行政事業單位外，還對普通市民發放，讓全民參與監督防治“小金庫”；二是通過報刊專欄形式，每期刊登“小金庫”知識問答，到目前止，已累計連續刊登專欄300多期，市民對治理“小金庫”意識得到加強，對“小金庫”知識更加了解；三是充分利用廣播、電視和流動車等形式，開展“小金庫”治理宣傳功勢，讓市民了解“小金庫”給社會帶來的危害，表明政府治理“小金庫”工作的力度和決心，全社會形成“小金庫”治理的濃厚氛圍，“小金庫”如過街老鼠，無藏身之地；四是舉辦“小金庫”知識培訓班，聘請審計、會計師事務所專業人員對參與“小金庫”治理檢查人員培訓“小金庫”知識政策法律法規、檢查技巧，邀請財政專業科室業務人員對黨政事業單位、社會團體、國有企業單位負責人培訓有關資金使用管理辦法，三年來，共舉辦培訓班8次，有效提高了“小金庫”治理工作水平和法制意識。

二、加強部門聯動協作。

第三篇：醫院“小金庫”專項治理長效機制建設舉措

某單位關于健全防治 “小金庫”長效機制的建設舉措

為貫徹落實省委十二屆十九次全會和省紀委十二屆七次全會精神，持續深化和鞏固我單位“小金庫”專項治理工作成果，構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上有效防范和杜絕“小金庫”問題的發生，根據《**省財政廳關于健全防治“小金庫”長效機制的通知》（*財辦?2017?9號）精神，按照《**省財政廳關于進一步加強“小金庫”治理工作的通知》（*財監?2017?22號）要求，我單位嚴格遵循“標本兼治、懲防并舉”的綜合治理原則，深入探究內部“小金庫”產生的深層次根源，從預算管理、資產管理、采購管理、票據管理、現金管理、賬戶管理和財務管理等方面著手抓起，不斷強化流程控制，將“小金庫”納入日常監督管理工作中，全面推進預決算和“三公”經費公開，逐步建立健全靠制度管權管事的長效防治機制。

一、加強宣傳教育，注重懲防結合

（一）加大宣傳力度，充分調動廣大干部職工參與的積極性和主動性

1.切實加強防治“小金庫”政策的宣傳教育，通過印發宣傳手冊、制作宣傳展板、編發工作簡報、運用官方網站、OA辦公系統和管理月報等載體上登載相關文件，深入宣傳“小金庫”治理工作；同時，通過組織參觀警示教育基地、觀看警示教育紀錄片等形式，使單位廣大干部職工從思想上根本認清“小金庫”的嚴重危害性。

2.樹立“懲防結合，防重于治”的理念，始終把預防工作放在首位，切實把思想政治教育和黨紀法規教育、正面示范教育和反面警示教育、激勵教育和誡勉教育結合起來，不斷拓寬教育的內容和形式，全面增強黨員干部的法治理念和制度意識，積極引導黨員干部帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，養成嚴格按制度辦事的良好習慣。

3.日常工作要抓好“四必談”。一是對群眾有反映的人員進行提醒談話；二是對從事重要工作和關鍵崗位的人員進行事先談話；三是對新任職的人員進行警示談話；四是對受違紀處分的人員進行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對性和實效性。

此外，通過舉辦征集“小金庫”治理長效機制建設“金點子”等豐富多樣的活動方式，充分調動和深度發揮普通職工群眾在“小金庫”治理長效機制建設方面的主觀能動性，踴躍為健全完善單位治理“小金庫”的長效機制建言獻策。

（二）強化廉政文化建設，著力提升干部職工尤其是黨員領導干部的拒腐防變能力

1.加強干部職工特別是黨員領導干部的法律法規和職業

第四篇：小金庫專項治理材料

小金庫專項治理材料

自上級部署“小金庫”專項治理工作以來，我局采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫”監管模式，以預防“小金庫”為目的、以制度建設為根本、以健全權力制約機制為關鍵、以科技手段為支撐，努力實現防治“小金庫”工作的科學化、精細化和常態化。在此次“小金庫”專項治理過程中積累了一定的“小金庫” 治理工作經驗,以下是我局的具體做法。

一、強化思想教育。

進一步加大界定“小金庫”的政策和防范“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規章制度內化為道德信念和行為準則，在思想上“劃清線”。要采取各種行之有效的形式，如縣局行業網、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，筑牢遵紀守法的思想基礎，讓國稅職工自覺養成帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。

二、健全內控制度。

制度自身完善，是制度執行取得預期效果的前提。“小金庫”問題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執行缺失、監督缺失造成的。因此，要進一步完善內控制度，在行為規范上“筑牢壩”。制定制度既要考慮制度本身的系統性、有效性和可操作性，又要兼顧相關制度之間的配套與協調，防止出現制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結構合理、相互關聯、良性互動的制度體系。目前我局經

費收支核算均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位經費賬戶及時、完整、統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有隨意轉出或借給沒有預算關系的單位使用和設臵帳外帳、小金庫以及以個人名義私存公款等違紀行為，也沒有與企業的資金往來和不正常的結算行為。經費使用手續合規，審批手續健全，各項支出符合國家和上級的有關規定，無“大額白條”入賬等情況發生。現金管理均依照國家有關現金核算、管理和使用規定辦理，采取備用金制度，現金收付的審批、稽核、收付入賬等嚴格按現金管理制度執行。費用報銷、財務審批嚴格按照財務制度辦理，各類支付憑證真實、合法，無坐支、透支行為。為確保銀行存款安全使用，堅持每周或半月與銀行對賬一次，嚴格執行銀行印鑒、密碼器管理使用“雙崗雙分離”制度;嚴格按規定使用零余額賬戶，銀行存款、現金做到了賬實相符。今年我局分別經過省、市局的財務檢查，通過檢查進一步規范了我局的財務收、支制度。我局目前正在編制“制度匯編1.1版”，我們將以此為契機，對我局財務管理制度進行完善。包括新增會計憑證審核需經會計把關，銀行收、支款項短信及時提醒，對財務相關事項進一步細化，責任到人，任務到崗。

三、強化監督懲處。

加強監督檢查，嚴肅問責懲處，是構建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監督、審計監督、監察監督的職責，配備有力監督力量，整合監督資源，加大監督投入，在管理的各個環節“堵死漏”，使監督制度落到實處。通過責任追究和高壓嚴懲，使任何人不敢有設立“小金庫”的思想。一是做到“四結合”，即與日

常監察舉報掌握的問題、與內部審計揭示的問題、與決算發現的問題、與內控評審反映的問題相結合；二是建立“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了縣局專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制；三是召開“交心會”，每年至少召開單位所屬部門自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項治理工作領導小組成員分別與各部門負責人進行面對面座談，明確要求，嚴肅紀律，交流經驗；四是自查自糾工作定期開展，看思想認識是否到位，看宣傳動員是否到位，看組織領導是否到位，看工作措施是否到位。

根據今年我局“小金庫”專項治理工作來看，雖然我局沒有設立“小金庫”現象，但通過這一系列治理工作，也發現存在個別不容忽視的問題，主要有個別人員思想認識不到位，重視程度不高，個別部門自查自糾工作不夠深入細致，工作進展不平衡等問題。在今后的工作中，我局將戒驕戒躁，嚴格按照中央、省、市級的有關要求，一如既往地抓好每一項具體工作，以實際行動踐行“小金庫”專項治理工作精神。

第五篇：“小金庫”專項治理材料

2011全南縣 “小金庫” 治理業務知識培訓材料

一、“小金庫”主要表現形式包括： 1．違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”； 2．用資產處置、出租收入設立“小金庫”；

3．以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”； 4．經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”； 5．虛列支出轉出資金設立“小金庫”；

6．以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”； 7．上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。

二、“小金庫”的概念及認定標準

1995年，在國務院辦公廳批轉財政部、審計署、中國人民銀。行《關于清理檢查“小金庫”意見的通知》，將“小金庫”定義為：凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。這次在借鑒以往“小金庫”的定義，充分吸取現行法律、法規相關規定內容，并廣泛征求部門與地方意見，經反復研究與討論，將“小金庫”定義為：是指違反法律法規及其他有關規定，應列入未列入符合規定的

單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。

對比這兩個定義，我們可以明顯感覺其中的差別。主要在三個方面：一是不突出設立“小金庫”的手段和方法；二是不區分單位財務會計部門帳內或預算管理，強調符合規定的單位賬簿；三是“小金庫”不僅僅局限在資金，強調各項資金及其形成的資產。

認定是否屬于“小金庫”，關鍵看資金或資產是否列入符合規定的單位賬簿。從現實情況看，許多財政違法行為，其性質等同于“小金庫”。如在往來科目中列收列支；超范圍、超標準發放獎金、津貼；公款旅游；請客、送禮等，但只要是在國家規定的賬簿內登記、核算，就不能認定為“小金庫”，只能按違反財政、財務、會計法律、法規、制度進行處理、處罰。

三、“小金庫”的表現形式

一是違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”； 二是用資產處置、出租收入設立“小金庫”；

三是以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”； 四是經營收入未納入規定賬戶核算設立“小金庫”； 五是虛列支出轉出資金設立“小金庫”；

六是以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”； 七是上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。從實際情況來看，“小金庫”存在形態十分繁雜，具體來說：

（一）現金形態。基本特點是：金額相對于銀行存款較小，支配權一般掌握在單位的個別部門或小部分利益團體手里，主要用于為個人或少數人謀取額外的福利。表現為：一是收入不入賬，保險柜直接存放現金。通常是利用非正規票據或自制票據，將收取的房租、管理費、廢品變賣收入等不入賬。二是采用虛列支出的方法，套取現金。三是虛報人數、工資額，將差額部分單獨存放，形成小金庫。四是商業行為的各種回扣等。

（二）銀行存款形態。銀行存款形態的“小金庫”，是當前小金庫的主要形態，金額往往較大，主要由單位或部門支配，一般掛靠于二級單位或關聯單位，部分甚至以個人存款形式存在。如：將收入存放在下屬單位、協會、工會等賬戶；通過下屬單位走賬，將收入存放在帳外單獨設立的賬戶等。

（三）有價證券形態。有價證券多為單位賬外購買的國庫券、債券、股票和購物卡等。這類形態的“小金庫”可以說是在當前金融證券市場異常活躍的情況產生的一種新形式的“小金庫”。

（四）固定資產形態。多表現為設備、汽車、房屋等不在賬面反映，為“小金庫”的進一步繁衍生息提供了基礎，多與資產出租、處置收入不入賬等相關。固定資產來源途徑大致有兩類：一是來源于行政事業單位改制過程中形成的賬外資產；二是利用職權以應收不收或放松管制為交易手段，讓相關單位購買車輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒有，表面上可能表現為某種借用關系。

（五）股權和債權形態。這里的股權與債權主要是指單位或部門與關聯單位之間股權、債權關系，不包括股票、債券等有價證券。這種股權、債權往往是以一種契約或協議的形式出現，甚至是一種口頭上的承諾。其來源，可能是單位改制變遷過程中形成的股權、債權關系，沒有在賬上反映，形成賬外“小金庫”；也可能是以權利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫”。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強，只有經辦人和單位（部門）領導等少數幾個人知道，有的單位只有一人知道。

二〇一一年六月二十七日