第一篇：財務交接流程

財務專員工作交接制度

一 總則

1、為了保持財務工作的連續性，正確性，使財務工作有條不紊地進行，根據有關規定，結合我公司及店面的實際情況，特制定本制度。

2、財務人員工作崗位調動和離職，必須在本部門負責人規定的期限內，將本人所經管的財務工作移交清楚，未辦完交接手續，不得離開原工作崗位。

二 移交前的準備工作

1、已經受理的經濟業務，尚未填制會計憑證，應填制完畢；尚未回復的事項，應予以答復處理。

2、尚未登記的賬目，應登記完畢，并將最后一筆余額寫在交接清單上。

3、整理應該移交的各種有關資料，對未了事項要寫出書面說明材料。對公司財務工作要求，工作流程做好書面說明。

4、編制交接清單，交接清單上應有交接雙方和監交人的簽字，還應列明監交人的姓名、監交日期，交接應列明雙方交接的內容，包括：憑證、賬表、印章、現金、支票、文件、證照資料及需說明的問題等。

三 監交

財務人員辦理交接手續時，必須有監交人負責監交。財務人員不得私自交接。財務專員交接，由店長監交，主管會計人員交接，由部門領導人監交。

四 業務交接的具體要求

1、財務專員業務交接，由移交人按照交接清單，逐項向接替人移交，接替人要逐項核對簽收。具體規定如下：

1、現金余額清點移交。如發生賬實不一致時，要在規定的期限內解決。

2、各種財產物資賬面數與實物相符，如發生賬實不符應查清原因，并在交接清單中注明。

3、對公賬戶銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。銀行對賬單的余額調整表必須經銀行簽證；未達賬項，必須單證齊全或已在截止期后作會計處理。其他財務資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，并

在交接表中注明，由移交人負責。對于移交的未了事宜，由接替人繼續辦理。但在移交后又發現原移交人經辦處理的會計業務有違犯財務制度和財經紀律的問題，其責任仍由原移交人負責。（主管會計的交接中還需將電子帳一并交給接替人。）交接完畢后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章。清單一式三份，交接雙方各執一份，寄回公司一份。

第二篇：財務工作如何交接

財務工作如何交接

1、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續的，不得調動或離職，財務工作如何交接。

2、接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。

3、重慶火鍋加盟各單店會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：A、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢;B、尚未登記的帳目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人印章;C、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料;D、編制移交清單，如應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、現金、有價證券、支票簿、發票文件及其它會計資料和物品等內容，工作總結《財務工作如何交接》。

4、會計人員辦理交接手續時，必須有監交人員負責監交。

5、移交人員在辦理移交時，要按移交清單事項移交，接替人員要逐項核對點收。

6、交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交清單上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人員的職務姓名、移交清單頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清單一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

7、接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保證會計記錄的連續性。

8、會計人員臨時離開或因病不能工作且需要接替或代理的會計機構負責人或單位領導必須指定有關人員接替或代理，并辦理交接手續，臨時離職或因病休假不能工作的會計人員恢復工作的應當與接替或代理人員辦理交接手續，移交人員因病或其他特殊原因不能親自移交的經單位領導人批準，可由移交人員委托人員交接。

第三篇：財務工作交接

財務工作交接

1、基本要求：財務會計人員工作變動或者因故離職必須將所經管的工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續不得變動工作或者離職，不得結算工資等，財務工作交接。

2、移交人在辦理移交手續前應及時辦理完畢未了事項，包括對已經受理的經濟業務尚未填制憑證的，應填制完畢;尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額加蓋經辦人員印章;整理應該移交的各種資料，對未了事項寫出書面證明等，同時編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證，各種賬簿、報表、現金、有價證券、印章、相關的文件資料及其他業務用品，需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。

3、交接雙方要按照移交清冊列明的內容，進行逐項交接：現金要根據會計賬簿余額進行點交，不得短缺;有價證券的數量要與會計帳簿記錄一致，工作總結《財務工作交接》。所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責;銀行存款余額要與銀行對賬單核對，各種財務物資和債權債務的明細帳戶余額要與總賬有關帳戶余額核對，核對清楚后，才能交接;移交人員經管的票據，印章和其他業務用品等，也必須移交清楚，特別是實行會計電算化的單位，對其密碼和有關數據應當在電子計算機上進行實際操作移交，以檢查電子數據的運行和有關數字的情況，交接工作結束后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責任，同時，移交清冊由交接雙方以及單位各執一份，以供備查。

4、專人負責監交，財務會計和主管級人員辦理工作移交時，由控股財務經理與公司財務經理負責監交;公司財務經理移交時，由控股財務經理和公司總經理負責監交;以下人員工作移交;由資金經理和財務經理負責監交;財務經理移交由資金經理和董事長(總裁)監交。

5、監時工作交接。對財務會計人員臨時離職或因病暫時不能工作需要有人接替或者代替工作的，也應該按照以上規定辦理交接手續。

6、移交后的責任。移交人對自己辦理且已移交的財務會計資料的合法性、真實性，要承擔法律責任，不能因為財務會計資料已移交而推脫責任。

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第四篇：財務交接注意事項

1、會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：

（一）已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。

（二）尚未登記的帳目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。

（三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

（四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容；實行會計電算化的單位，從 事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤（磁帶 等）及有關資料、實物等內容。

2、會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由 單位會計機構負責人、會計主管人員負責監交；會計機構負責人、會計主管人員交接，由單 位領導人負責監交，必要時可由上級主管部門派人會同監交。

3、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點 收。

（一）現金、有價證券要根據會計帳簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與 會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須 查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。

（三）銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節 表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符；必 要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。

（四）移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電 算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

4、會計機構負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大 財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書 面材料。

5、交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章，并應在 移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數 以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

6、接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計 記錄的連續性。

第五篇：財務交接清單

宜昌港通物流有限公司財務交接清單

一、財務憑證：

1、20109-12月份財務憑證共7本，出入庫單據一本2、20111-4財務憑證共16本，其中1月份憑證5本，2月份憑證3本，3月份憑證4本，4月份憑證6本，5月份憑證3本。出入庫單據共4本，增值稅發票記賬聯2本

3、因2011年6月下游客戶發票稅務部門還未認證抵扣，故6月憑證未裝訂 6月份憑證共84張，其中銀行憑證47張，現金憑證10張，轉賬憑證27張

二、會計賬薄1、2010財務賬薄共四本，其中總分類賬一本，明細賬一本，銀行存款賬薄一本，現金賬薄一本2、2011年賬薄未打印，在金蝶財務軟件中可查詢

三、財務報表：

1、20109-12月報表共8份（浪潮報表4份，保華報表4份）

2、20111-6月報表共12份（浪潮報表6份，保華報表6份）

四、公司債權債務以交接日當天資產負債表為準

五、財務相關合同

1、汽車產品銷售合同、借款合同、車輛抵押合同（宜昌市商業銀行南湖支行）

2、車輛買賣合同、汽車貸款合同、車輛抵押合同（東風財務公司）

3、宜昌市商業銀行萬壽橋支行授信合同、合作協議書

4、建行3000萬元流動資金貸款合同

5、建行1000萬元流動資金貸款合同

6、建行承兌協議（695萬元）

7、建行承兌協議（170.73萬元）

8、廣東民生銀行綜合授信合同、銀行承兌協議、動產融資差額回購協議

六、財務相關文件

1、宜港通會紀[2011]3號完善物流車隊財務管理的會議經要

2、宜港通[2011]5號關于港通公司駐外人員費用報銷管理辦法

3、宜港通[2011]8號關于港通公司費用報銷管理辦法

4、宜港通[2011]10號關于港通公司費用財務審批制度

七、財務其它資料：

1、2010會計審計報告一份2、2010稅務審計報告一份

八、公司財務專用章兩枚（牛角章一枚、萬次章一枚）

九、建行猇亭支行網銀盾兩個、廣東民生銀行網銀盾兩個

十、公司開戶許可證一份、貸款卡一張

移交人：

接管人：

監交人：

時間：2011年7月29日