第一篇：財務部工作職責及工作流程

薩德克科技內部管理文件

財務管理制度

財務部經理工作職責及工作流程

1、負責協助制定公司的財務管理制度，選擇適合本企業的會計核算方法，及時掌握國家的有關會計政策和稅收政策，保證公司正常發展。

2、負責公司的經營活動、重大項目投資等進行可行性預測；分析和評價經濟運行指標，為公司的正常經營活動和可持續發展提出建設性的意見或建議。

3、負責統籌安排財務部工作，制定工作計劃和編寫工作總結，參與公司年度預算、結算、融資等。

4、負責公司資金的使用、調撥，各部門資金計劃的審核、安排及資金使用情況的監督管理，確保公司資金的使用安全；并做好公司固定資產的管理和監督。

5、負責公司財務部門和其他部門之間的協調配合，以及因經濟活動所涉及的政府部門、其他企業之間的聯系和協調。

6、負責對公司發生的相關經濟合同，從數量、質量、價格、用途等相關內容進行審核。

7、負責公司全部收入情況和原始憑證的審核，糾正不符合財務規定的原始憑證，確保財務審核程序規范化。

8、完成公司領導安排的其他工作。

財務部經理工作流程

1、按照崗位工作職責，對會計、出納的工作進行及時布署、正確指導、嚴格執行、有效監督、不定期突擊檢查出納賬面余額。

2、負責協助制訂公司的財務管理制度，選擇適合本企業的會計核算方法。會計工作職責及工作流程

1、根據市場銷售收款，負責開具收款憑證；并在每月30日前編制《發票、用、存月報表》。

2、負責配合出納員做好資金安全管理，審核出納員編制的《收支統計表》，并負責公司領導所需的周財務報表的呈報工作。

3、負責于每月5日之前做好上月份會計核算工作，填制會計憑證，登記賬簿及編制會計報表，并完成會計報表的報送工作。

4、負責及時掌握公司政權、債務的變化情況，做好應收款項的督促和催收；正確核算應付款賬款，要做到資料完整、審核無誤、手續齊全、核算準確。

5、負責建立公司的材料物資和低值易耗品明細賬，完善購買和領用手續，完成固定資產登記造冊管理，年底對材料物資和固定資產進行盤點清查，并上報清查結果。

6、負責公司的各類經濟合同、合同資料和會計檔案的保管工作，建立完善的會計檔案的保管工作，建立完善的會計檔案管理的臺賬。

7、完成領導交辦的其他工作。

會計工作流程

1、根據供應商檔案，嚴格按編號編制商戶臺賬，停止供貨進行標注。

2、根據業務的賬期及合同在相應的臺賬位置填列應收款項。

3、對所有收款項目均需填開收款憑證，按市場開出的收款通知填收款憑證（開收款憑證時收款通知單及定單方名稱必須絕對一致），收到客戶款項時填寫收人統計日報表，于次日報一份到業務部，一份留存財務備查（注：不能以此為據登記商戶臺賬），未付款或未付清款的客戶要立即登記欠款明細表，及時進行數據更新，協助出納、業務催收應收款項。

4、對于屬日期段內的繳費（例如：租金、廣告等）必須在注明費用名稱的同時填明起止日期，若特殊情況開票收款時不便填明起止日期的，必須過后及時到業務部確認起止日期并將其補填在存根及記賬聯上。

5、每天接收由出納處移交來的收付款原始單據，盤點出納庫存現金、支票及其他有價證劵等，做到會計賬與出納賬數據相符，實際與賬面數相符，做好盤存記錄并在出納每日賬面余額數處簽名，審核自出納處移交來的收付款憑證金額與原始附件是否相符，檢查并督促出納財務資金管理制度進行收付款，完善收付款手

續。

6、每日根據出納移交來的收付款原始單據：

1）填寫會計憑證、出會計分錄憑證；

2）登記商戶臺賬；

3）填表注銷收款收據和發票的記賬聯；

4）將會計憑證交直屬領導審核后錄入財務軟件進行財務核算。每月4日出上月財務報表，并報送公司領導及監事會、獨立監事。

7、根據每天出納與會計收付款原始單據移交的清單每10天匯總做一次收支統計表（具體時間安排為每月10天次日及次月第一天）。上報公司領導及監事會，審核出納做的員工費用支出表。

8、會計代出納經辦的收付款業務必須通過交款記錄本的記載后將原始單據和現金，支票等轉交出納，務必完善移交手續明確劃分責任。

9、建立好公司材料物資、低值易耗品和固定資產輔助明細賬，每月及時記賬，做到賬賬相符。年末進行盤點制作清點表。

10、負責財務部各種資料的歸檔工作。

出納工作職責及工作流程

1、負責做好公司的貨幣資金、有價證劵保管工作，確保資金安全。

2、負責按照公司財務管理制度和有關審批程序完成收款付款。

3、負責做好《現金日記賬》和《銀行存款日記賬》的登記。

4、負責按照財務更多的時間，及時編制《收支統計表》。

5、負責銀行存款核對，編制《余額調節表》和現金盤點表。

6、負責建立本崗位工作的各種相關統計臺賬。

7、完成領導交辦的其他任務。

出納工作流程

一）每日現金收款

1、收款：以會計開具的收款憑證（自制專用收據和稅務發票，以下同解）為依

2、據辦理每一筆收款業務；收款時應認真審核，檢查收款憑證的金額、大小寫、收費人簽名，屬日期段內的繳費（例如：租金、廣告等）必須在注明費用名稱的同時填明起止日期，若發現差錯，應要求會計更正，若特殊情況開票收款時不便填明起止日期的，必須過后及時到業務部確認起止日期并將其補填在存根及記賬聯上，收款后應同時加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”的戳記，出納個人簽章，加蓋公司財務專用章后，收款業務完畢，將收款憑證的發票聯給交款人，根據記賬聯登記現金日記賬。

3、付款：

1）按財務資金管理制度及審批程序對每一筆應付款的原始單據進行審核，根據原始單據金額付款并在原始單據上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”印章然后登記現金日記賬；

2）工資和福利費發放：憑綜合辦公室開具耳朵支出證明單完善審批手續后付款并加蓋“現金收訖”印章然后登記現金日記賬及銀行存款日記賬。

3、現金收付時，要當面清點金額，并注意識別貨幣的真假。

4、每天下班前半小時：

1）登記完現金及銀行存款日記賬；

2）結出當天賬面數；

3）將當天入賬的所有收付款的原始單據移交給會計，做好移交書面記錄；

4）盤點庫存現金、支票及其他有價證券等做到出納帳與會計賬數據相符，實際數與賬面數相符，并做好盤存記錄，由會計在每日賬面余額處簽名；

5、對于暫未入賬的零星暫支款項必須建立往來備查簿，催促暫支人及時到財務銷賬，否則除特殊情況經領導同意外一律在發工資之時從暫支人工資中全部扣回，若工資不夠扣時從該暫支人以后的報銷業務及工資中扣回并停止再次暫支。

二）每日貨幣資金、支票、有價證券等管理

1、保管好公司每天的貨幣資金、支票、有價證券等，每天的庫存現金量不得超過2000元。

2、每天按照經濟業務發生的時間和順序，逐日逐筆登記日記賬，做到及時準確，摘要盡可能詳細。

3、現金及銀行日記賬做到日清月結，賬款相符。

三）其他日常工作處理

1、協助會計開具收款憑證，收取每月費用。

2、每月復核由會計根據出納與會計每天移交原始單據的書面記錄匯總而成的《收支統計表》。

3、每月底按照財務規定，核對銀行存款，編制《余額調節表》。

4、員工費用管理。

資金管理制度

第一條為加強公司管理，保證公司的正常工作和資金安全，根據公司領導的要求，公司資金使用必須遵守以下審批程序：

第二條 嚴格執行財務：“一支筆”審簽制度。公司一切費用的支出，需經辦人填單、簽字，財務經理核算，分管財務副總經理審核，報總經理簽字同意，手續備齊后，出納才可以付款。否則，出納不得付款（包括支票）。

第三條 若相關審批人員不在，遇緊急情況需付款時，必須請示相關審批人同意后出納才可付款，事后必須及時督促經辦人完善審批手續。

第二篇：財務部職責、崗位工作職責及工作流程

有限公司

財務部職責

一、負責公司日常財務核算。

二、根據公司資金運作情況，合理調配資金，確保公司資金正常運轉。

三、搜集公司經營活動情況、資金動態、營業收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經理報告。

四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、營業計劃和財務計劃，定期對執行情況進行檢查分析。

五、嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務人員嚴格執行各項財務制度和財經紀律。

六、負責全公司各項財產的登記、核對、抽查的調撥，按規定計算折舊費用，保證資產的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經濟合同的簽訂工作。

八、負責公司現有資產管理工作。

九、原物料進出帳務及成本處理。外協加工料進出帳務處理及成本計算。各產品成本計算及損益決算。預估成本協助作業及差異分析。

十、經營報告資料編制。單元成本、標準成本協助建立。效率獎金核算、預算資料匯總。

十一、收入有關單據審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務報表及會計科目明細表。

十二、統一發票自動報繳作業。營利事業所得稅核算及申報作業。營、印稅沖退作業及事務處理。資金預算作業。財務盤點作業。

有限公司

十三、會計意見反應及督促。稅務及稅法研究。

十四、完成領導交辦的其它工作。

有限公司

會計崗位工作職責

一、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。

三、組織編制各期預決算，定期檢查分析財務計劃，合理使用資金。

四、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。

五、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符。

六、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

七、定期書面向領導匯報財務情況，發揮財務監督作用。

八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

九、協助出納作好工資、獎金的發放工作。

十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。

十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

十三、嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。

有限公司

出納崗位工作職責

一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續。

二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字準確、日清月結。

三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

四、負責到銀行辦理經費領取手續，支付和結算工作。

五、負責支票簽發管理，不得簽發空頭支票，按規定設立支票領用登記簿。

六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。

七、負責作好工資、獎金、醫藥費的造冊發放工作。

八、負責編造每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。

十、根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

十一、嚴格遵守、執行國家財經法律法規和財會制度，作好出納工作。

有限公司

會計崗位工作流程

審核原始憑證——填制記帳憑證——復核——記帳——編制會計報表——納稅申報

一、審核原始憑證

（1）外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。

（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如費用報銷單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。

二、填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填，但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

三、復核

四、記帳

根據記賬憑證登記入帳，小規模公司必備的賬本：現金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細帳。

五、編制會計報表

有限公司

（1）根據總賬科目余額填列。可直接根據有關總賬科目的期末余額填列，有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列。（2）根據明細帳科目余額計算填列。如“應付賬款”，需根據“應付賬款”和“預付賬款”相關明細科目的期末貸方余額計算填列。

（3）根據總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。

（4）備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編制。

六、負責統一管理收據、發票、經濟合同、會計檔案。

有限公司

出納崗位工作流程

一、貨幣資金核算

（1）辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。（3）登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上的余額調節后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。（4）保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，

有限公司

嚴格按照規定用途使用（但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度辦理銷售款項結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

二、往來結算

（1）辦理往來結算，建立清算制度。現金結算業務的內容主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部不能辦理轉賬手續的單位和個人之間的款項結算；低于結算起點的小額款項結算；根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法償還的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理，及時清算。（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

有限公司

三、工資結算

（2）執行工資計劃，監督工資使用。根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策、濫發津貼獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

（2）審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經審核后，會同有關人員提取現金，組織發放。發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。

第三篇：財務部工作流程

財務部工作流程

一、出納崗工作流程

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章—— →將收據第②聯(或發票聯)給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位，財務部工作流程。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證

——→材料核算崗(材料采購)

——→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

——→管理費用崗(管理部門用款)

——→銷售費用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現、福利)

——→及固定資產崗(GMp部門費用、固定資產購建)

注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單

② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理，工作總結《財務部工作流程》。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

二、銷售費用崗工作流程

(一)部門日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度(如超計劃額度，可拒絕報銷)——→編制記賬憑證

借：營業費用—相關明細科目(部門專項)

貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

注：(1)非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

(3)費用審核依據《2011年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批;計劃外費用須有總經理批示的報告;市內交通費、通訊費須經總經辦登記;固定資產須經行政事務部登記;差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。

(4)準確使用明細科目(見科目表)，正確選取專項。

(5)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。

(6)支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。

(二)辦事處費用

1、日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規范——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——相關明細科目(部門專項)

貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

2、購置固定資產

審核是否附申請報告——→審核發票合法——→審核是否有行政事務部開具的固定資產調撥單——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：固定資產——相關明細科目

貸：現金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務部辦理固定資產登記手續。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產名稱、辦事處。

3、房租、倉租

審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據——→審核簽字手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——房租倉租區域房租(部門專項)

貸：現金 ——→傳出納崗

4、運費

審核運輸發票合法，金額正確——→審核無抵扣聯、且運費金額超出100元以上運輸發票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住，無需粘貼和復印)—→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——運費—市外運費市內運費(部門專項)

應交稅金——應交增值稅—進項稅

貸：現金 ——→傳出納崗

注：(1)計算抵扣金額以運費金額作為基數，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。

(2)抵扣聯或準予抵扣進項稅的運輸發票上須標注憑證號和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據、途損報告——→審核簽字手續完整——→編制記賬憑證

借：營業費用——途損(專項)

貸：應收賬款

注：(1)途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。

(2)途損報告須經辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。

(3)途損金額直接開具收據沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現金，賬務處理上可以“現金”科目過渡。

6、高開沖紅

審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬付款憑證

借：營業費用——高開沖紅

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

注：(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現金支付，須經分管領導批準，并在支出證明單上注有“現金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應收賬款，須由銷售核算崗開具收據，由于業務系統核算需要，應收賬款與沖紅、返利分開核算，以現金科目相聯系。

7、返利

審核是否附協議——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——宣傳費—現款返利品種返利年終返利(部門專項)

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

8、贊助費

審核是否附申請報告——→審核是否附合法收據——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——宣傳費—贊助費(部門專項)

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處費用報銷，原始憑證須分類規范粘貼。

(2)各項非工資性費用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。

(3)審核具體依據《2011年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》、《2011年銷售政策》等。

(4)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據。

(5)以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據金額記應收賬款，差額由經辦人補足。

第四篇：財務部工作職責

財務部職責

一、貫徹國家經濟法規和政策，嚴格執行上級公司及本公司的各項財務管理制度，抵制一切違反財經紀律和危害公司利益的行為。

二、負責建立健全公司會計核算和內部財務會計監督制度；制訂內部審計工作制度，對公司內部控制制度進行監督與評審。

三、負責編制公司財務預算及內部審計工作計劃，并分解落實至各部門。

四、負責公司日常費用審核及報銷工作，以及員工薪酬核算和獎金福利發放工作。

五、按時準確地編制月、季、報表和財務情況說明，分析財務預算的執行情況，如實反映公司的財務狀況、經營成果及現金流量。定期向公司領導匯報財務狀況和經營成果，按時報送會計報表和其他會計資料。

六、負責定期編制公司資金使用計劃，統籌安排資金的調度工作；定期組織對各部門收支情況進行檢查和考核，并提出相應整改、考核、獎懲初步意見，報公司領導批準后，監督各項整改措施的執行。

七、按稅收法規，負責公司各種稅金的計算工作，依法繳納。

八、負責公司的資產管理，定期組織資產清查，保證資產的安全完整。

九、參與公司各種經濟合同的簽訂，建立并登記經濟合同管理臺賬。結合各業務部門的工作進展情況，核準合同款項總額，應付款項和付款明細臺賬的登記工作。負責公司會計檔案的歸檔及管理工作。

十、負責公司融資和資本運營工作。

十一、負責辦理現金收付和銀行結算業務，負責保管各種票據、單證及財務印章。

十二、負責公司各開發項目的財務預算，開發前期準備工作，成本核算，銷售款項收取。銀行貸款手續的辦理工作；協助開發部門做好盈虧平衡分析。

十三、負責組織會計核算，會同各業務部門加強往來款項的回收和管理。

十四、負責與財政、稅務、工商、銀行等關聯單位和部門的聯系與溝通工作。

十五、完成公司領導交辦的其他工作。

財務部部長工作職責

一、負責財務部的全面財務工作；

二、根據國家財務制度和財經法規，結合公司實際情況，制定適用的財務管理制度和實施細則，建立財務內部審計流程；制訂財務工作計劃。

三、圍繞公司的經營發展規劃和工作計劃，負責公司的資金融通調撥工作，經總經理或董事會簽署后執行。負責公司資金安全，有效地籌劃和合理運用公司資金。

四、定期匯報公司的財務狀況和經營成果，參與制定和審核公司投資方案與合同的簽訂工作，提出合理化建議，為公司發展決策提供參考依據。

五、編制公司財務計劃和費用預算并督導財務計劃的執行。

六、建立維護公司財政、稅務、銀貸、工商等對外良好關系。

七、負責公司各種財務專用章、財務負責人專用章、銀行印鑒等重要財務資料與物件的安全保管。

八、負責對出納簽發的支票要素審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的印章。

九、負責公司融資及資本運營工作。

十、抓好財務檢查，及時糾正財務工作中的差錯、弊端，規范公司經濟行為。

十一、完成領導交辦的其他工作。

財務部副部長工作職責

一、根據國家財務制度和財經法規，結合公司實際情況，協助財務部長制定適用的財務管理制度和實施細則，建立財務內部控制流程。

二、根據國家法規，制訂內部審計工作計劃。

三、協助財務部長做好公司資金安全監控。

四、協助財務部長做好成本預測、控制工作。

五、定期匯總公司的資金需求計劃，為企業資金籌集提供決策依據。

六、負責財務人員的業務培訓和考核監督工作，提高財會人員的素質和業務水平。

七、做好公司稅務籌劃，爭取稅務優惠，合理避稅。

八、監控公司成本費用預算的執行實施情況，監督各部門的財務活動，分析存在問題，查明原因，及時解決。

九、負責公司稅務專用章、稅務登記、銀行貸款卡、銀行印鑒等重要財務資料與物件的安全保管。

十、完成領導交辦的其他工作。

財務部會計工作職責

一、負責公司本部、項目日常費用報銷及會計核算工作，清理往來款項，對業務活動是否經過審批，手續是否齊全以及原始憑證的真實性，合法性，合理性進行審核。

二、負責公司預算管理工作，按照預算管理規定登記預算臺賬，定期向公司各部門反饋預算執行情況，確保預算管理工作完成。

三、負責公司及項目各類會計報表的編制及上報工作。

四、負責公司成本預測基礎數據的提供、成本費用的控制、核算及分析工作，做好成本費用指標的分解。

五、負責公司本部及項目固定資產、庫存材料（物資）的賬務登記和核算工作。

六、負責公司資金報表的填制與上報，編制資金使用計劃表。并對公司資金狀況及需求實時監控，按時向部門領導提供資金分析表。

七、負責管理公司財產清查工作，保證資產的安全完整。負責會計檔案的歸檔及管理工作。

八、根據部門審計工作計劃，實施審計工作。

九、完成領導交辦的其他工作。

財務部出納工作職責

一、認真執行現金管理制度，嚴格執行庫存現金限額制度。

二、負責保管和使用銀行預留印鑒的一項印鑒。

三、負責辦理公司現金、銀行結算業務，根據銀行結算業務，登記銀行日記帳，定期與銀行核對，做到賬實相符。對未經批準的或手續不全的銀行付款負相應責任。

四、負責購買、保管及簽發支票和其他銀行票據，登記票據領用簿，定期盤點；負責購買發票，領用，登記，保管工作；收據的開具，登記，保管工作。

五、負責保管庫存現金，定期盤點，做到賬款相符；根據現金收支業務，核對現金日記賬，做到日清月結；對現金短款負直接責任。

六、每周一按時提供公司本部及項目的資金狀況表。

七、負責企業有關稅費的繳納工作。

八、協助完成會計憑證、賬簿、會計報表、稅務申報表的裝訂工作；協助建立會計檔案的分類索引工作。

九、完成領導交辦的其他工作。

第五篇：財務部工作職責

財務部工作職責

一、負責項目部日常財務管理工作，合理使用資金，保證項目部資金的正常運作。積極為經營管理服務，促進項目部取得較好的經濟效益。

二、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，控制項目的非生產性支出。

三、編制項目部的財務收支計劃，參與生產經營、購銷、租賃等重大合同的制訂與會簽，參與大宗物資的采購、招標工作，對項目部的一切經濟活動有監督權。

四、嚴格對撥付工程款的控制，參與、審核驗工計價工作，做到“驗工根據現場，計價根據驗工，撥款根據計價，單價按照合同”，嚴禁超付款現象的發生。

五、完善民工工資監管制度，保證民工工資按時發放。

六、及時催收工程款，加強對“應收未收”工作的管理力度。

七、編制工資發放表，做好考勤考績級工資臺賬工作，按規定扣繳個人所得稅，每月編制、上報個人所得稅報表。

八、每月會同物資部門對庫存的設備物資進行盤點，保證項目部設備物資收支平衡，賬物相符。

九、每月向公司財務上報各種相關資料，按規定編制報財務報告。確保項目部會計資料的合法性、真實性、完整性。

十、每月進行經濟活動分析，對經濟活動情況進行追蹤調查，及時提供財務信息。

十一、按規定計提、上繳國家規定的稅金、附加費、基金，及時完成各項應上交款任務。

十二、加強與各部門之間的聯系，防止因溝通不及時造成的工作疏漏。要分清責任界線，鼓勵配合，按照工作程序有條理的在各部門之間展開工作。所有包括對上、對下計價物資采購等涉及資金預算應提前通知財務部門。

十三、完成領導交給的其他工作任務。

財務部相關制度

1、報賬的合理性與規范性：報銷人應當按要求報銷票據、對于不規范不合理票據不給予報銷，有特殊情況需寫說明。

2、報賬人應當登記發票臺賬，逐筆登記，漏記者不予掃描。

3、計劃部門應當根據實際計價按照要求時點提對上對下驗工計價單，保證賬面的及時性。

4、物資部門應當按月盤點物資及材料、將盤點資料按月交于財務備份。

5、辦公室應當做好車輛使用的登記、按要求逐車逐筆登記相關的費用，保證合理控制。

6、安質部應當按照相關規定對安全生產費用進行整理，對于安全生產發生的相關費用進行統計、配合財務部報賬歸集。

7、工程部應當對施工隊工資支付進行統計，按時報賬，對于相關的研發支出進行整理歸類，按所上報資料歸集報賬。

8、各部門應當按工作需要配合起來，保證工作的及時與正確，避免部門之間因溝通不當耽誤正常的工作運轉。