第一篇：財務部管理制度及工作流程

海景花園酒店有限責任公司管理制度

財務部管理制度

工作職能

（一）根據國家相關政策、法規、財經制度制定和完善酒店的財務管理制度和內部財經管理制度。

（二）按照國家規定的財務制度，做好財務記錄，正確核算營業收入、成本、費用及利潤；按時準確編制會計報表，做出財務分析，債權、債務清楚，準確并及時清算。做到手續完備、內容真實、賬目清楚、數字準確，如實反映酒店經營情況。

（三）組織各部門編制收支計劃。根據酒店決策層的指令，結合酒店實際情況，編制營業計劃和財務計劃。監督、檢查、分析酒店營業、財務計劃及各部門收支計劃的執行情況,考核資金的使用情況，定期向總經理報告收支情況，提出改進經營管理的措施和建議。

（四）負責酒店財產登記、核對、清查、調撥，并按有關規定攤銷折舊費用。

（五）負責酒店物資、材料的驗貨、存儲、盤點及供應工作。

（六）負責酒店計算機系統的管理，擔負酒店各種數據，信息的處理和分析任務。

財務部經理崗位職責

崗位描述：負責監督、控制和理財的基本職責。其工作內容可以歸結為行為管理和價值管理兩個基本方面。負責酒店財務工作管理，負責監督、審核會計核算及稅務核算工作。

工作職責：

1、合理的制定規章制度及工作流程。根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂酒店會計核算的有關工作細則和具體規定。

2、提供的各項財務數據準確，能如實反映酒店銷售經營狀況。

3、負責對運營資金的安排與費用的審核，監控酒店流動資產的狀況。

4、制定下屬的工作規范與主要考核條例，制定本部門的工作目標和實施計劃。

5、負責制訂會計核算方法及成本核算方法。

6、根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合酒店規定。

7、監控酒店成本費用狀況，監督各部門的經費支出。對異常情況要及時向上級匯報并采取措施。

8、準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，督促各責任會計填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項的收付，財物的收發、使用，資產資金增減進行核算。

9、負責編制酒店月度、年度會計報表及附注說明。負責固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。

10、督導做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作，按時編制報送酒店規定的各種內部報表。

出納崗位職責

崗位描述：負責酒店出納工作，完成經理交予的其他工作。

工作職責：

1、貫徹國家票據法和有關結算制度及國家稅務法規。

2、責貨幣資金的登記、核算與管理。及時準確辦理票據的出票、背書、承兌、保證、付款、行使追索權等事項。

3、嚴格審核外單位交來的各種支票、匯票、承兌等銀行票據，及時背書收到的承兌，準確無誤填寫各類票據并及時送交銀行，做到當日票據當日送交銀行，不得積壓和拖延。

4、格執行從銀行提取現金的審批程序，金額較巨大或認為必要時應請求加派人

員辦理，確保人身和財產安全。

5、格執行庫存現金限額，按規定管理酒店本部備用金，辦理其他各部門備用金領用與報銷事項。

6、建立健全出納各種帳目，及時序時登記現金日記帳、銀行存款日記帳，每日及時核對各銀行資金到帳情況。

7隨時掌握備用金余額、銀行存款余額，每日業務終了，必須結出現金日記帳余額并與庫存現金核對無誤，做到日清月結。定期核對現金日記帳、銀行存款日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符。按規定向財務部經理準確無誤反映資金運用結存情況。

8認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。正確編制科目匯總表。認真復核員工薪酬表，保證及時正確發放酒店員工薪酬。

10妥善保管有關印章、票據和發票，及時完成部門經理交辦的其他業務。

成本會計崗位職責

崗位描述：負責酒店成本核算工作，完成經理交予的其他工作。

工作職責：

1、編寫成本核算方案，組織成本核算的實施工作。

2、根據倉庫保管員和成本核算員提供的材料消耗和人工消耗的當月發生額，匯集酒店當月成本，編制成本核算表。

3、根據成本核算表登記成本明細帳，在相應的軟件模塊下輸入相關業務事項，經審核無誤后，在軟件中進行憑證傳遞，保證成本明細帳余額與總帳科目的月末帳面余額一致。

4、審核成本記賬憑證，定期與有關賬目進行核對。

5、負責指導督促編制配餐卡，對每一種食品與菜肴按消耗量編出成本計算單：

為制定和調控銷售價格提供依據。

6、負責餐飲成本的日常核算和分析，并對成本控制情況進行監督和檢查。

7、定期與采購部、餐飲部共同對市場價格進行調查、分析，更有效地控制采購價格，努力降低采購成本。

8、除每月盤點外，不定期地對各種物品、食品，酒水的采購人、驗收、入庫，出庫等進行檢查，嚴格有關手續和標準，協助倉庫制定儲存定額，防止庫存積壓，加速資金周轉。

9、負責制定酒店資金開支計劃，并對資金計劃和資金成本進行控制與分析。

10、編寫成本分析報告，提出改進意見。

11、部門領導交辦的其他工作。

審計崗位職責

崗位描述：負責酒店審計工作，協助部門經理完成其他事宜。

工作職責：

1、制定歸屬各崗位的崗位職責，以及具體工作程序和標準。

2、指導和規范酒店收入業務的具體操作。

3、做好酒店收入各個環節的銜接，保障收入工作體系的正常運行

4、審核所有有關收入業務的財務憑證，在電腦軟件相關模塊中輸出經營報表。

5、審核每天應上交的酒店現金匯總收入。

6、審計。

7、備份收入歷史數據。

8、完成經理交付的其他工作。

倉庫保管員工作職責

崗位描述：負責倉庫保管的主要工作

工作職責：

1、對所有入庫的食品、物品要仔細清點，填寫《入庫單》，經檢驗合格后方叫入庫。

2、檢驗貨物時，要輕拿輕放．在搬運過程中，要監裝監卸，防止摔砸破事故的發生。若有破損、差錯，須做好現場記錄。

3、庫物資的儲存、保管等項統籌兼顧，做到物資完全、完好無損。了所有庫存食品、物品、原料、材料的質量、用途、包裝、儲存條件等方面的知識，以提高保管業務水平。

4、常對庫存的食品、物品進行質量檢查，防止有霉爛；變質、破損、短少、過期失效等情況的發生，如有發生，應及時處理，避免不應有的損失。

5、據入庫單，填寫掛賬單，請采購部和財務部有關人員簽字、認可、留單。將入庫單上每一筆入庫，都輸入電腦，登記材料賬。

6、常檢查倉庫各項條件，保證正常的溫度、濕度、通風，做好防火、防盜、防鼠、防蟲、防霉、防腐等安全措施和衛生措施。

7、查保管員所分管的物品與賬是否相等，做到賬、物、卡三者相符。

8、持先進先出、出陳存新的原則。發貨時，必須與領料人當面點清并據有關規定嚴格審核領料單據，對不符合手續的不予發貨。

第二篇：財務部工作流程

財務部工作流程

一、出納崗工作流程

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章—— →將收據第②聯(或發票聯)給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位，財務部工作流程。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證

——→材料核算崗(材料采購)

——→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

——→管理費用崗(管理部門用款)

——→銷售費用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現、福利)

——→及固定資產崗(GMp部門費用、固定資產購建)

注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單

② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理，工作總結《財務部工作流程》。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

二、銷售費用崗工作流程

(一)部門日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度(如超計劃額度，可拒絕報銷)——→編制記賬憑證

借：營業費用—相關明細科目(部門專項)

貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

注：(1)非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

(3)費用審核依據《2011年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批;計劃外費用須有總經理批示的報告;市內交通費、通訊費須經總經辦登記;固定資產須經行政事務部登記;差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。

(4)準確使用明細科目(見科目表)，正確選取專項。

(5)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。

(6)支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。

(二)辦事處費用

1、日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規范——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——相關明細科目(部門專項)

貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核

2、購置固定資產

審核是否附申請報告——→審核發票合法——→審核是否有行政事務部開具的固定資產調撥單——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：固定資產——相關明細科目

貸：現金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務部辦理固定資產登記手續。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產名稱、辦事處。

3、房租、倉租

審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據——→審核簽字手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——房租倉租區域房租(部門專項)

貸：現金 ——→傳出納崗

4、運費

審核運輸發票合法，金額正確——→審核無抵扣聯、且運費金額超出100元以上運輸發票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住，無需粘貼和復印)—→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——運費—市外運費市內運費(部門專項)

應交稅金——應交增值稅—進項稅

貸：現金 ——→傳出納崗

注：(1)計算抵扣金額以運費金額作為基數，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。

(2)抵扣聯或準予抵扣進項稅的運輸發票上須標注憑證號和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據、途損報告——→審核簽字手續完整——→編制記賬憑證

借：營業費用——途損(專項)

貸：應收賬款

注：(1)途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。

(2)途損報告須經辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。

(3)途損金額直接開具收據沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現金，賬務處理上可以“現金”科目過渡。

6、高開沖紅

審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬付款憑證

借：營業費用——高開沖紅

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

注：(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現金支付，須經分管領導批準，并在支出證明單上注有“現金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應收賬款，須由銷售核算崗開具收據，由于業務系統核算需要，應收賬款與沖紅、返利分開核算，以現金科目相聯系。

7、返利

審核是否附協議——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——宣傳費—現款返利品種返利年終返利(部門專項)

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

8、贊助費

審核是否附申請報告——→審核是否附合法收據——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證

借：營業費用——宣傳費—贊助費(部門專項)

貸：銀行存款現金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處費用報銷，原始憑證須分類規范粘貼。

(2)各項非工資性費用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。

(3)審核具體依據《2011年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》、《2011年銷售政策》等。

(4)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據。

(5)以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據金額記應收賬款，差額由經辦人補足。

第三篇：財務部工作流程及相關事項

財務部工作流程及相關事項

一．活動帳

（1）預算：預算表分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ表。預算表按規格填寫好后需附有活動計劃書（由

本次活動的負責人撰寫）先由掛靠院系審批，即化工院學生會和指導老師簽字，然后Ⅰ、Ⅲ表交到項目開發部，Ⅱ表由校社團聯主席團簽字蓋章，再交到財務部。

（2）活動申報：活動結束后的5個工作日內填寫好活動申報表，同上需附有活動總結

書，到財務部報賬。（注：對于超出50元的活動，需校團委易聯樹老師簽字蓋章。）

二．日常帳：每月最后一個星期提交日常帳表。（注：0元支出也需上交報表。）

三．財務考評

（1）各類帳表的填寫規范與標準（大小寫以及發票收據的規范等）。

（2）帳表的上交情況，主要包括每月底的日常帳及時上交，活動申報表的上交等。

（3）財務失誤：主要指活動預算失誤，活動的實際支出超出或低于預算的15%，都記

為財務失誤，對于超出的協會自行處理。

（4）本月是否有活動的舉辦將直接影響到本月的財務考評。

附：社團聯發展基金

（1）基金簡介：為了社團的更好發展，避免因社團經費過少或透支而影響社團正常發展的現象，故設此基金。

（2）基金來源：每學年末，抽取各個協會剩余會費的50%，雙方都同意并簽訂協議；來

自學校的資助；以拉贊助的形式依法取得的活動經費或實物資助；協會捐獻（會員大會一致通過）；除以上主要來源的所有其他來源。

（3）基金用途：資助會費較少的協會；鼓勵及表揚協會所發的獎金；資助協會開展有意

義的活動。

（4）基金申請流程：申請的前5個工作日提交活動策劃，做出活動費用項目和所有數目的預算，預算中需注明社團撥款的經費；活動結束后兩周內提交申報表，須社團負責人和財務理事的簽名。

注：活動經費以審批時為準，超出的部分由社團自行承擔；考核優秀的社團具有申請優先權；200元以下會費且有意義的活動有優先權。

（注：鑒于活動帳表有更新，如有變動，本流程會及時更改。）

第四篇：財務部工作內容及流程

財務部工作內容及流程

（一）現金收付

1、收現

(1)根據會計崗開具的收據收款

(2)檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名(3)在收據（發票）上加蓋業務章（發票章）(4)將收據第②聯（或發票聯）給交款人(5)憑記賬聯制訂《現金收款單》

(6)財務部將制訂后的《現金收款單》和經手人交來現金登記現金流水賬(7)將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收

注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，并登記票據，然后登記賬本，最后傳給相應崗位核實簽收。

2、付現

(1)費用報銷

① 報銷人員制訂《支付證明單》，并檢查金額與原始憑證是否一致 ② 將制訂好的單據交給總經理審核簽名 ③ 把單據交給財務人員

④ 財務人員根據單據上的金額，支付現金，并在支付證明單上加蓋“已付款”圖章（沒有總經理簽名不報銷，特殊情況特殊處理）⑤ 領款人簽名 ⑥ 登記現金流水賬

注：(1)報銷時間：逢星期四至星期日

(2)報銷期限：一個星期(如有特殊情況，要說明原因)(2)工資、福利費發放

① 資源部在每月1~14日根據業務人員的業績計算工資和獎金并制定支付證明單

② 每月15日財務部憑資源部開具的《支出證明單》付款，領款人簽名(如遇特殊情況，發工資日期會推遲)③ 在《支出證明單》上加蓋“已付款”圖章 ④ 登記現金流水賬

3、現金存取及保管

(1)安全妥善保管現金、準確支付現金(2)每天落班前盤點現金

注：(1)不要放1000元以上現金在公司。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須有公司人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收

(1)收到支票或匯票

① 收款人把支票或匯票交到財務處

② 財務員檢查支票或匯票上的公司名和金額大小寫是否正確，字跡是否有重筆

③ 財務人員開具收據(收據上寫上“收到XXX交來XXX項目支票或匯票，金額XXX”)，把第二聯交給收款人 ④ 核查和補填進賬單

⑤ 當天或收到支票的第二日到銀行進賬

⑥ 整理從銀行拿回的回款單據，并將第一聯與回執粘貼在一起，制訂《轉賬收入憑證》單據

⑦ 把單據交給總經理審核簽名 ⑧ 登記銀行流水賬

⑨ 在“應付賬款”表格中登記款項(2)收到銀行轉賬款項

① 每天定時檢查公司銀行賬戶，是否有客戶轉賬款項到本公司賬戶 ② 制訂《收入轉賬憑證》單據(寫明客戶公司名稱，項目名稱，金額)③ 把制訂好的單據給總經理審核簽名 ④ 根據單據登記銀行流水賬

注：客戶款項轉賬到公司人員的賬戶上，該人員要把款項轉到公司賬戶上并制訂《收入轉賬憑證單》(如果部把該款項轉到公司賬戶，則要求填寫借支單，當作備用金)，交給財務部記賬。(次流程只適用于款項在1000元以下)

2、銀付

(1)付貨款——網上轉賬

① 根據供應商發送過來的訂單付款，財務人員要求檢查訂單型號、數量、金額是否正確

② 財務人員1根據訂單進行初次輸入款項

③ 財務人員2再次檢查訂單上的型號、數量以及金額是否正確，然后審批

④ 打印已審批的回單，并制訂《轉賬支出憑證》 ⑤ 根據單據登記銀行流水賬(2)付貨款——支票

① 根據供應商發送過來的訂單付款，財務人員要求檢查訂單型號、數量、金額是否正確

② 向總經理申請支票和銀行印鑒 ③ 財務人員根據訂單內容開具支票 ④ 交給經手人把支票轉交到供應商 ⑤ 將支票頭和轉賬支出憑證制成單據 ⑥ 根據單據登記銀行流水賬

注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

(3)及時將各銀行對賬單交財務部編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢

(4)根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

(5)熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

（三）工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金，妥善保管現金及銀行資料，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

第五篇：財務部工作職責及工作流程

薩德克科技內部管理文件

財務管理制度

財務部經理工作職責及工作流程

1、負責協助制定公司的財務管理制度，選擇適合本企業的會計核算方法，及時掌握國家的有關會計政策和稅收政策，保證公司正常發展。

2、負責公司的經營活動、重大項目投資等進行可行性預測；分析和評價經濟運行指標，為公司的正常經營活動和可持續發展提出建設性的意見或建議。

3、負責統籌安排財務部工作，制定工作計劃和編寫工作總結，參與公司預算、結算、融資等。

4、負責公司資金的使用、調撥，各部門資金計劃的審核、安排及資金使用情況的監督管理，確保公司資金的使用安全；并做好公司固定資產的管理和監督。

5、負責公司財務部門和其他部門之間的協調配合，以及因經濟活動所涉及的政府部門、其他企業之間的聯系和協調。

6、負責對公司發生的相關經濟合同，從數量、質量、價格、用途等相關內容進行審核。

7、負責公司全部收入情況和原始憑證的審核，糾正不符合財務規定的原始憑證，確保財務審核程序規范化。

8、完成公司領導安排的其他工作。

財務部經理工作流程

1、按照崗位工作職責，對會計、出納的工作進行及時布署、正確指導、嚴格執行、有效監督、不定期突擊檢查出納賬面余額。

2、負責協助制訂公司的財務管理制度，選擇適合本企業的會計核算方法。會計工作職責及工作流程

1、根據市場銷售收款，負責開具收款憑證；并在每月30日前編制《發票、用、存月報表》。

2、負責配合出納員做好資金安全管理，審核出納員編制的《收支統計表》，并負責公司領導所需的周財務報表的呈報工作。

3、負責于每月5日之前做好上月份會計核算工作，填制會計憑證，登記賬簿及編制會計報表，并完成會計報表的報送工作。

4、負責及時掌握公司政權、債務的變化情況，做好應收款項的督促和催收；正確核算應付款賬款，要做到資料完整、審核無誤、手續齊全、核算準確。

5、負責建立公司的材料物資和低值易耗品明細賬，完善購買和領用手續，完成固定資產登記造冊管理，年底對材料物資和固定資產進行盤點清查，并上報清查結果。

6、負責公司的各類經濟合同、合同資料和會計檔案的保管工作，建立完善的會計檔案的保管工作，建立完善的會計檔案管理的臺賬。

7、完成領導交辦的其他工作。

會計工作流程

1、根據供應商檔案，嚴格按編號編制商戶臺賬，停止供貨進行標注。

2、根據業務的賬期及合同在相應的臺賬位置填列應收款項。

3、對所有收款項目均需填開收款憑證，按市場開出的收款通知填收款憑證（開收款憑證時收款通知單及定單方名稱必須絕對一致），收到客戶款項時填寫收人統計日報表，于次日報一份到業務部，一份留存財務備查（注：不能以此為據登記商戶臺賬），未付款或未付清款的客戶要立即登記欠款明細表，及時進行數據更新，協助出納、業務催收應收款項。

4、對于屬日期段內的繳費（例如：租金、廣告等）必須在注明費用名稱的同時填明起止日期，若特殊情況開票收款時不便填明起止日期的，必須過后及時到業務部確認起止日期并將其補填在存根及記賬聯上。

5、每天接收由出納處移交來的收付款原始單據，盤點出納庫存現金、支票及其他有價證劵等，做到會計賬與出納賬數據相符，實際與賬面數相符，做好盤存記錄并在出納每日賬面余額數處簽名，審核自出納處移交來的收付款憑證金額與原始附件是否相符，檢查并督促出納財務資金管理制度進行收付款，完善收付款手

續。

6、每日根據出納移交來的收付款原始單據：

1）填寫會計憑證、出會計分錄憑證；

2）登記商戶臺賬；

3）填表注銷收款收據和發票的記賬聯；

4）將會計憑證交直屬領導審核后錄入財務軟件進行財務核算。每月4日出上月財務報表，并報送公司領導及監事會、獨立監事。

7、根據每天出納與會計收付款原始單據移交的清單每10天匯總做一次收支統計表（具體時間安排為每月10天次日及次月第一天）。上報公司領導及監事會，審核出納做的員工費用支出表。

8、會計代出納經辦的收付款業務必須通過交款記錄本的記載后將原始單據和現金，支票等轉交出納，務必完善移交手續明確劃分責任。

9、建立好公司材料物資、低值易耗品和固定資產輔助明細賬，每月及時記賬，做到賬賬相符。年末進行盤點制作清點表。

10、負責財務部各種資料的歸檔工作。

出納工作職責及工作流程

1、負責做好公司的貨幣資金、有價證劵保管工作，確保資金安全。

2、負責按照公司財務管理制度和有關審批程序完成收款付款。

3、負責做好《現金日記賬》和《銀行存款日記賬》的登記。

4、負責按照財務更多的時間，及時編制《收支統計表》。

5、負責銀行存款核對，編制《余額調節表》和現金盤點表。

6、負責建立本崗位工作的各種相關統計臺賬。

7、完成領導交辦的其他任務。

出納工作流程

一）每日現金收款

1、收款：以會計開具的收款憑證（自制專用收據和稅務發票，以下同解）為依

2、據辦理每一筆收款業務；收款時應認真審核，檢查收款憑證的金額、大小寫、收費人簽名，屬日期段內的繳費（例如：租金、廣告等）必須在注明費用名稱的同時填明起止日期，若發現差錯，應要求會計更正，若特殊情況開票收款時不便填明起止日期的，必須過后及時到業務部確認起止日期并將其補填在存根及記賬聯上，收款后應同時加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”的戳記，出納個人簽章，加蓋公司財務專用章后，收款業務完畢，將收款憑證的發票聯給交款人，根據記賬聯登記現金日記賬。

3、付款：

1）按財務資金管理制度及審批程序對每一筆應付款的原始單據進行審核，根據原始單據金額付款并在原始單據上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”印章然后登記現金日記賬；

2）工資和福利費發放：憑綜合辦公室開具耳朵支出證明單完善審批手續后付款并加蓋“現金收訖”印章然后登記現金日記賬及銀行存款日記賬。

3、現金收付時，要當面清點金額，并注意識別貨幣的真假。

4、每天下班前半小時：

1）登記完現金及銀行存款日記賬；

2）結出當天賬面數；

3）將當天入賬的所有收付款的原始單據移交給會計，做好移交書面記錄；

4）盤點庫存現金、支票及其他有價證券等做到出納帳與會計賬數據相符，實際數與賬面數相符，并做好盤存記錄，由會計在每日賬面余額處簽名；

5、對于暫未入賬的零星暫支款項必須建立往來備查簿，催促暫支人及時到財務銷賬，否則除特殊情況經領導同意外一律在發工資之時從暫支人工資中全部扣回，若工資不夠扣時從該暫支人以后的報銷業務及工資中扣回并停止再次暫支。

二）每日貨幣資金、支票、有價證券等管理

1、保管好公司每天的貨幣資金、支票、有價證券等，每天的庫存現金量不得超過2000元。

2、每天按照經濟業務發生的時間和順序，逐日逐筆登記日記賬，做到及時準確，摘要盡可能詳細。

3、現金及銀行日記賬做到日清月結，賬款相符。

三）其他日常工作處理

1、協助會計開具收款憑證，收取每月費用。

2、每月復核由會計根據出納與會計每天移交原始單據的書面記錄匯總而成的《收支統計表》。

3、每月底按照財務規定，核對銀行存款，編制《余額調節表》。

4、員工費用管理。

資金管理制度

第一條為加強公司管理，保證公司的正常工作和資金安全，根據公司領導的要求，公司資金使用必須遵守以下審批程序：

第二條 嚴格執行財務：“一支筆”審簽制度。公司一切費用的支出，需經辦人填單、簽字，財務經理核算，分管財務副總經理審核，報總經理簽字同意，手續備齊后，出納才可以付款。否則，出納不得付款（包括支票）。

第三條 若相關審批人員不在，遇緊急情況需付款時，必須請示相關審批人同意后出納才可付款，事后必須及時督促經辦人完善審批手續。