第一篇：財務部管理制度專題

財務部管理制度

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調離崗位。

2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的開具工作；未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作；因工作失職，造成發票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作，因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金，因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的；一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以0.5倍罰款。

11、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續；因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能及時入帳，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以10元/次罰

款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20％處罰。

二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。

“勤”主要是指工作態度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規定時間內完成任務量的多少，能否開展創造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從XX年一月一日起執行。

第二篇：財務部管理制度

常熟市農藥廠有限公司文件編號：CSNY-QG-CW-001（常熟航美農化有限公司）版本：第A版第0次修改

編制：張彩芬

批準：沈建元

財務部管理制度匯編批準日期：2002.1.7

財務部管理制度匯編

二零零二年一月

批準：沈建元

財務部管理制度匯編批準日期：2002.1.7

一、會計主管崗位責任制

1、具體主管本單位的財務會計工作，負責對各項財務會計工作的研究、布置、檢

查、總結。

2、嚴格遵循財經紀律和各項規章制度，不斷提高財務會計工作的業務水平。

3、加強資金管理，合理安排好資金的使用，加速資金周轉。

4、擬訂成本核算辦法，抓好成本管理的基礎工作，認真核算產品成本及成本變動的分析，促進提高經濟效益。

5、參加生產經營管理會議，參與經營決策，及時提供會計資料，為領導當好參謀。

6、認真做好會計人員學習政治理論，傳授會計專業知識，提高會計人員業務技術。

7、對公司的文檔工作負責，對文件進行歸口保存。

批準：沈建元

財務部管理制度匯編批準日期：2002.1.7

二、出納會計崗位責任制

1、在財務會計主管的指導下，做好現金收付和銀行結算工作。

2、嚴格執行財經紀律和財務管理制度，認真審核報銷原始憑證，保證憑證正確、真實、可靠、合法、完整。

3、登記好現金日記帳和銀行日記帳，做到逐日登記；現金庫存帳款相符；銀行余

額與銀行余額調節表相符。

4、庫存現金不超過限額，不白條抵庫，不挪用現金，未經領導同意，資金不得轉

借。

5、保管好庫存現金和各種有價證券、空白收據、空白發票及空白支票，確保其安

全和完整無缺。

批準：沈建元

財務部管理制度匯編批準日期：2002.1.7

三、內部財務管理制度

1、積極組織協調資金，保證生產資金的供應。

2、企業帳戶屬企業集體所有，任何人不得向外出借帳戶。

3、正確核算產品成本，正確制訂產品的市場價格。低于成本銷售最低價格的需要

經主管領導批準。

4、認真核對結算，清理催收貨款，加速資金周轉，防止資金流失。

5、嚴格把關，壓縮生產性開支，控制借支。

6、按規定提足留好各項上交資金，及時上交。

7、用足用好上級的有關優惠政策，認清分清成本與費用開支的界限。

8、年底對企業生產經營活動進行全面總結。

第三篇：財務部管理制度

甘肅鴻泰種業財務部管理制度

財務部管理制度

目錄

第一章財務部職能第三章出納崗位職責

第二章主管會計崗位職責第四章財務部資金相關管理制度

第一章 財務部職能

第一條負責公司財務預算、決算、風險預測及提示。

第二條編制財務計劃。

第三條編制會計報表。

第四條擬寫財務狀況分析報告。

第五條負責公司內外的經濟合同審核并備案。

第六條負責建立公司內部成本核算體系,并進行核算及向相關領導提出成本控制的建議。

第七條對各種報銷單據按照財務制度嚴格審核。

第八條負責各種財務資料的收集、保管、保密工作。

第九條負責公司稅務籌劃、申報等工作。

第十條與財政、稅務、銀行等機構的協調與溝通，積極申報種子工程項目及爭取國家有關稅收優惠政策。

第十一條監督公司不合理費用開支。

第二章主管會計崗位職責

第十二條完善公司的財務規章制度；

第十三條編制并執行財務預決算工作，遵守財務制度，嚴格按照開支范圍和標準合理使用經費。加強預算內外資金的核算和管理。

第十四條執行會計制度，做好記帳憑證真實可靠，手續完備，數據準確，帳目清楚，做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符，如實全面反映公司資金流動情況。

第十五條妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料，及時整理、裝訂，按期存檔；按照有關審批手續進行會計檔案的借閱。

第十六條進行財務分析，提供財務報表并提出合理化建議。

第十七條遵守、維護國家的財政紀律，嚴格掌握公司費用開支，認真執行物資采購審批及費用報銷制度。

第十八條掌握各種經濟合同、費用支出、資金籌措和資金的分布，以便在各種經濟業務支出與收入審批時有據可查。

第十九條負責與財政、稅收、金融部門的聯系，協助總經理處理好與各部門的關系，及時掌握財政、稅收政策動向。

第二十條每季度向公司董事會提交財務分析報告。

第二十一條完成上級領導交辦的其他臨時性工作。

第三章出納崗位職責

第二十二條認真學習和貫徹執行國家有關財經的法律法規、方針政策，遵守《會計法》的規定，嚴格執行公司財務會計工作的各項制度。

第二十三條按規定設置現金日記帳，做到賬款相符、日結日清，現金開支需符合規定范圍，嚴格執行庫存現金不超過1000元的限額管理規定，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

第二十四條按規定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結算工作；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節相符。

第二十五條按規定做好銀行結算票據的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉帳票據要在借款單上注明票據編號，每月28日前，認真清理催辦借出銀行結算票據，防止丟失或長期不辦理報賬手續。

第二十六條嚴格按規定管理財務印章，妥善保管公司財務專用章和現金收訖、現金付訖、轉帳收訖、轉帳付訖等相關印章。

第二十七條嚴格按規定會同會計到開戶銀行營業柜臺辦理大額存款，確保資金安全；嚴禁挪用公款和白條抵庫。

第二十八條嚴格執行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調動、崗位調整時按規定辦理交接手續。

第二十九條積極宣傳、維護國家財經制度和紀律，預防違法違紀行為發生，拒絕辦理違反財務規定的各種結算、報銷業務。

第三十條完成上級領導交辦的其他臨時性工作。

第四章財務部資金相關管理制度

第三十一條為規范公司的貨幣資金管理，特制定本制度。

第三十二條公司建立并健全貨幣資金業務的崗位責任制，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的記帳工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業務。

第三十三條財務內部實行帳、款、物分管的內控制度，預留銀行印鑒為三枚，財務主管二枚和出納一枚；每項經濟業務的處理必須分工負責，職責明確，做到相互控制和相互監督。

第三十四條建立收支兩條線，不得坐支現金。借支未報清賬部分，每月從工資扣除，原則前賬未清不借后款。銷售人員應及時將現金、票據、發票配好后交至收款處，不得壓票；財務部及時進帳。

第三十五條經辦人應如實反映資金支出內容，在支出單據上簽字，對資金支出負直接責任。

第三十六條部門負責人對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字。

第三十七條總經理對資金支出具有最終審批權，對資金支出負領導責任。

第三十八條所有資金支出必須由財務負責人根據本制度關于資金支出依據的規定批準后方可支出。

第三十九條出納人員支付款項必須以采購申請單及審核無誤的相關單據為依據，對于不符合本制度的資金支出有權拒絕支付，若擅自支付不符合規定的款項，須承擔挪用公司資金的直接或連帶法律責任。

第四十條簽字人對資金支出負相應責任，由此對公司造成損失的，應承擔行政處分或經濟賠償責任；違反國家財經法規的，簽字人應承擔相應的法律責任。

第四十一條日常經營管理費用支出

(一)支出的基本流程：支出(經辦人)填寫報銷單或資金申請單并簽名（報銷人處簽名）→ 部門負責人審核并簽名（報銷人處簽名）→財務負責人審核并簽名（復核處簽名）→副總經理初審（主管審批處簽名）→總經理簽批→出納付款→財務處會計編制記帳憑證。注：費用報銷時需提供清單。

(二)日常經營費用包括：辦公費用、會議費用、差旅費、業務接待費用等；各項費用劃分依據及具體標準遵照公司相關規定。

第四十二條采購支出

(一)基本流程：經辦人提出資金申請→部門經理審核→副總經理初審→總經理簽批→財務部經理核準→出納付款→財務處會計編制記帳憑證。

(二)采購前必須填報采購申請單（采購申請單一式三聯，一聯辦公室留底，一聯財務報銷原始單據，一聯采購人員留底）和提供采購合同，由綜合辦牽頭，財務部配合貨比三家，采購完成后應及時由綜合辦辦理驗收、入庫、出庫手續。

（三）采購支出基本流程：經辦人提出資金申請→部門負責人審核并簽名→副總經理初審→總經理簽批→財務負責人核準→出納付款。

（四）采購所有物品需遵守先入庫，再領用的原則，報銷時需提供清單。

第四十三條工資性支出

(一)基本流程：基本支出由財務部門依據考勤及級別等制作工資單并發放，獎勵性支出由人事部門根據考勤情況、業績考核等綜合提出考評意見，由公司總經理審批。

(二)出納根據總經理批準后的工資表發放工資。

第四十四條稅費上交支出

(一)基本流程：由稅務核算會計按國家有關稅收政策法規，正確計算當期應納稅費金額。

(二)財會處負責人審核，由稅務核算會計編制記帳憑證后由出納付款。

根據資金支出的性質確定具體的授權審批權限：

（一）日常費用性支出，須在上述審批手續上經本公司總經理審批后準予付款。

（二）各項獎勵性支出，在公司預算范圍內的，由公司總經理審批、財務部經理簽字后準予付款；超出預算范圍的，須由公司總經理審批。

經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向公司領導報告。

第四十五條本制度由公司財務部制定并負責解釋。

第四十六條本制度自2011年9月起施行。

第四篇：財務部管理制度

財務部管理制度

為加強財務管理,根據國家有關法律、法規及建設財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

一、嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

二、三、需做好債務賬目的登記工作。財會人員都要認真執行崗位責任制各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

四、財務在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。

五、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計任憑、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

六、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

七、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

八、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。九、十、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符。

十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。

十二、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。

總經辦

第五篇：財務部管理制度

財務部管理制度

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調離崗位。

2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的開具工作；未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作；因工作失職，造成發票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作，因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金，因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的；一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以0.5倍罰款。

11、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續；因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能及時入帳，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以10元/次罰