第一篇：會(huì)計(jì)手冊(cè)

1、會(huì)計(jì)憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容的摘要必須真實(shí)。

在填寫(xiě)“摘要”時(shí)，既要簡(jiǎn)明，又要全面、清楚，應(yīng)以說(shuō)明問(wèn)題為主。寫(xiě)物要有品名、數(shù)量、單價(jià)；寫(xiě)事要有過(guò)程；銀行結(jié)算憑證，要注明支票號(hào)碼、去向；送存款項(xiàng)，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫(xiě)沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫(xiě)明沖轉(zhuǎn)某年、某月、某日、某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號(hào)碼，也不能只寫(xiě)對(duì)方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金變化的來(lái)龍去脈，切忌含糊不清.2、什么是憑證傳遞？憑證傳遞應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

會(huì)計(jì)憑證的傳遞，是指會(huì)計(jì)憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核、記賬到裝訂保管的全過(guò)程。各單位在制定會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時(shí)間時(shí)，通常要考慮以下兩點(diǎn)內(nèi)容：

(1)根據(jù)各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織、人員分工情況，?以及經(jīng)營(yíng)管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會(huì)計(jì)憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門(mén)及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)容牽制原則，又提高工作效率。

(2)根據(jù)有關(guān)部門(mén)和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要時(shí)間，?同相關(guān)部門(mén)和人員協(xié)商制定會(huì)計(jì)憑證在各經(jīng)辦環(huán)節(jié)的停留時(shí)間，以便合理確定辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最佳時(shí)間，及時(shí)所映、記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。

3、怎樣審核記賬憑證？

有填制好的記賬憑證，都必須經(jīng)過(guò)其他會(huì)計(jì)人員認(rèn)真的審核。在審核記賬憑證的過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)記賬憑證填制有誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法及時(shí)加以更正。只有經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤后記賬憑證，才能作為登記賬簿的依據(jù)。記賬憑證的審核主要包括以下內(nèi)容：

(1)記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否與所附原始憑證的內(nèi)容相同。

(2)應(yīng)借應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目(包括二級(jí)或明細(xì)科目)對(duì)應(yīng)關(guān)系是否清晰、金額是否正確。

(3)記賬憑證中項(xiàng)目是否填制完整，摘要是否清楚，有關(guān)人員的簽章是否齊全。

4、怎樣填制記賬憑證？

會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行，除必須做到記錄真實(shí)、內(nèi)容完整、填制及時(shí)、書(shū)寫(xiě)清楚之外，還必須符合下列要求：

(1)“摘要”欄是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡(jiǎn)要說(shuō)明，要求文字說(shuō)明要簡(jiǎn)煉、概括，?以滿足登記賬簿的要求。

(2)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定應(yīng)借應(yīng)貸的科目。?科目使用必須正確，不得任意改變、簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目的名稱，有關(guān)的二級(jí)或明細(xì)科目要填寫(xiě)齊全。

(3)記賬憑證中，應(yīng)借、應(yīng)貸的帳戶必須保持清晰的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

(4)一張記賬憑證填制完畢，應(yīng)按所使用的記賬方法，加計(jì)合計(jì)數(shù)，?以檢查對(duì)應(yīng)帳戶的平衡關(guān)系。

(5)記賬憑證必須連續(xù)編號(hào)，以便考查且避免憑證散失。

(6)每張記賬憑證都要注明附件張數(shù)，以便于日后查對(duì)。

5、會(huì)計(jì)憑證中的數(shù)字書(shū)寫(xiě)要求

(1)阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個(gè)一個(gè)地寫(xiě)，阿拉伯金額數(shù)字前應(yīng)當(dāng)書(shū)寫(xiě)貨幣幣種符號(hào)(如人民幣符號(hào)“￥”)或者貨幣名稱簡(jiǎn)寫(xiě)和貨種符號(hào)。?幣種符號(hào)與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。凡在阿拉伯金額數(shù)字前面寫(xiě)有幣種符號(hào)的，數(shù)字后面不再寫(xiě)貨幣單位(如人民幣“元”)。

(2)所有以元為單位(其他貨幣種類為貨幣基本單位,下同)的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價(jià)等情況外，?一律在元位小數(shù)點(diǎn)后填寫(xiě)到角分，無(wú)角分的，角、分位可寫(xiě)“00”或符號(hào)“－－”，有角無(wú)分的，分位應(yīng)寫(xiě)“0”，不得用符號(hào)“－－”代替。

(3)漢字大寫(xiě)金額數(shù)字，一律用正楷或行書(shū)書(shū)寫(xiě)，如壹、貳、叁、肆、伍、?陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整(正)等易于辯認(rèn)、不易涂改的字樣，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等簡(jiǎn)化字代替，不得任意自造簡(jiǎn)化字。

(4)大寫(xiě)金額數(shù)字到元或角為止的,在“元”或“角”之后應(yīng)寫(xiě)“整”或“正”字；大寫(xiě)金額數(shù)字有分的，分字后面不寫(xiě)“整”字。

(5)大寫(xiě)金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應(yīng)當(dāng)加填貨幣名稱（如“人民幣”三字），貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白。

(6)阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時(shí)，大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零”字，如人民幣101.50元，?漢字大寫(xiě)金額應(yīng)寫(xiě)成壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金額數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，漢字大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)“零”字，如￥1004.56，?漢字大寫(xiě)金額應(yīng)寫(xiě)成壹仟零肆元伍角陸分。阿拉伯金額數(shù)字元位為“0”，或數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”時(shí)，漢字大寫(xiě)金額可只寫(xiě)一個(gè)“零”字，也可不寫(xiě)“零”字

6、怎樣計(jì)算和填寫(xiě)所附原始的張數(shù)？

記賬憑證一般應(yīng)附有原始憑證，并注明其張數(shù)。凡屬收、付款業(yè)務(wù)的記賬憑證都必須有附件；職工出差借款的借據(jù)必須附在記賬憑證上，收回借款時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)或退還經(jīng)出納(收款人)簽名的借款結(jié)算聯(lián)；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)中，屬于攤提性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)有附件。附件的張數(shù)應(yīng)用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)。記賬憑證張數(shù)計(jì)算的原則是：沒(méi)有經(jīng)過(guò)匯總的原始憑證，按自然張數(shù)計(jì)算，有一張算一張；經(jīng)過(guò)匯總的原始憑證，每一張匯總單或匯總表算一張。例如某職工填報(bào)的差旅費(fèi)報(bào)銷單上附有車票、船票、住宿發(fā)票等原始憑證35張，35張?jiān)紤{證在差旅費(fèi)報(bào)銷單上的“所附原始憑證張數(shù)”欄內(nèi)已作了登記，在計(jì)算記賬憑證所附原始憑證張數(shù)時(shí)，這一張差旅費(fèi)報(bào)銷單連同其所附的35張?jiān)紤{證一起只能算一張。財(cái)會(huì)部門(mén)編制的原始憑證匯總表所附的原始憑證，一般也作為附件的附件處理，原始憑證匯總表連同其所附的原始憑證算在一起作為一張附件填寫(xiě)。但是，屬收、付款業(yè)務(wù)的，其附件張數(shù)的計(jì)算要作特殊情況處理，應(yīng)把匯總表及所附的原始憑證或說(shuō)明性質(zhì)的材料均算在其張數(shù)內(nèi)，有一張算一張。當(dāng)一張或幾張?jiān)紤{證涉及到幾張記賬憑證時(shí)，可將原始憑證附在其中一張主要的記賬憑證后面，并在摘要欄內(nèi)注明“本憑證附件包括××號(hào)記賬憑證業(yè)務(wù)”字樣，在其他有關(guān)記賬憑證的摘要欄內(nèi)注明“原始憑證附于××號(hào)記賬憑證后面”的字樣。

7、怎樣處理記賬憑證的附件？

在實(shí)際工作中記賬憑證所附的原始憑證種類繁多，為了便于日后的裝訂和保管，在填制記賬憑證的時(shí)候應(yīng)對(duì)附件進(jìn)行必要的外形加工.過(guò)寬過(guò)長(zhǎng)的附件，應(yīng)進(jìn)行縱向和橫向的折疊。折疊后的附件外形尺寸，不應(yīng)長(zhǎng)于或?qū)捰谟涃~憑證，同時(shí)還要便于翻閱；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整；過(guò)窄過(guò)短的附件，不能直接裝訂時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的加工后再粘貼于特制的原始憑證粘貼紙上，然后再裝訂粘貼紙。原始憑證粘貼紙的外形尺寸應(yīng)與記賬憑證相同，紙上可先印一個(gè)合適的方框，各種不能直接裝訂的原始憑證，如汽車票、地鐵車票、市內(nèi)公共汽車票、火車票、出租車票等，都應(yīng)按類別整齊地粘貼于粘貼紙的方框之內(nèi)，不得超出。粘貼時(shí)應(yīng)橫向進(jìn)行，從右至左，并應(yīng)粘在原始憑證的左邊，逐張左移，后一張右邊壓位前一張的左邊，每張附件只粘左邊的0.6一1厘米長(zhǎng)，粘牢即可。粘好以后要捏住記賬憑證的左上角向下抖幾下，看是否有未粘住或未粘牢的。最后還要在粘貼單的空白處分別寫(xiě)出每一類原始憑證的張數(shù)、單價(jià)與總金額.如某人報(bào)銷差旅費(fèi)，報(bào)銷單后面的粘貼單附有0.5元的市內(nèi)公共汽車票20張，1元的公共汽車票12張，285元的火車票1張，869元的飛機(jī)票1張，就應(yīng)分別在汽車票一類下面空白處注明0.5×20＝10元，1×12＝12元，在火車票一類下面空白處注明285×1＝285元，在飛機(jī)票一類下面空白處注明869×1＝869元。這樣，萬(wàn)一將來(lái)原始憑證不慎失落，也很容易查明丟的是那一種票面的原始憑證，而且也為計(jì)算附件張數(shù)提供了方便。

第二篇：會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)員考核手冊(cè)

銷售部會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)員職務(wù)說(shuō)明書(shū)

一、職位基礎(chǔ)資料

1.崗位名稱：銷售部會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)員

2.職位級(jí)別：

3.崗位定員：

14.直接上級(jí)：銷售部部長(zhǎng)

5.直接下級(jí)：

6.職位摘要：負(fù)責(zé)公司銷售部會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)工作

7.工作環(huán)境：正常工作環(huán)境；

8.工作時(shí)間：以正常工作時(shí)間為主；

9.工作協(xié)作關(guān)系：

內(nèi)部：公司財(cái)務(wù)；

外部：各客戶方財(cái)務(wù)。

11.崗位職責(zé)：

⑴ 負(fù)責(zé)編制本部所有的產(chǎn)品銷售合同，監(jiān)督和考核銷售合同的執(zhí)行情況； ⑵ 負(fù)責(zé)銷售部一切業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、結(jié)算、核算；

⑶ 做好銷售及銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的原始憑證的審核；

⑷ 辦理銷售款項(xiàng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)；

⑸ 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它業(yè)務(wù)。

二、崗位職權(quán)

1.人權(quán)

2.財(cái)權(quán)

3.事權(quán)

⑴ 有權(quán)對(duì)產(chǎn)品的入庫(kù)管理、發(fā)運(yùn)、結(jié)算等業(yè)務(wù)不符合規(guī)定的情況提出批評(píng)； ⑵ 有權(quán)向領(lǐng)導(dǎo)提出降低成品庫(kù)存，加速資金回收的措施。

三、崗位責(zé)任：

⑴ 對(duì)銷售手續(xù)不全負(fù)責(zé)；

⑵ 對(duì)銷售結(jié)算數(shù)字差錯(cuò)負(fù)責(zé)。

四、任職資格：

（1）中專以上學(xué)歷；（2）2年以上相關(guān)工作經(jīng)歷；

（3）具有較強(qiáng)的解決問(wèn)題能力和執(zhí)行能力；（4）熟練的電腦操作能力；（5）年齡：20歲以上，性別不限

五、辦公設(shè)備：

電腦、計(jì)算器

2004年月考核表

考核者簽名：

第三篇：財(cái)務(wù)管理手冊(cè)—費(fèi)用會(huì)計(jì)

財(cái)務(wù)管理手冊(cè)——費(fèi)用會(huì)計(jì)

一、費(fèi)用審核

（一）、差旅費(fèi)：

1、工作依據(jù)：《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》；

2、工作流程：

（1）、出差人員把出差的各類合法票據(jù)交予本部門(mén)綜合管理員，綜合管理員填寫(xiě)并粘貼好出差申請(qǐng)單及差旅費(fèi)報(bào)銷單，交予部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，在按制度規(guī)定流程報(bào)批；

（2）、財(cái)務(wù)審核：應(yīng)審核報(bào)銷憑證的填寫(xiě)和粘貼的規(guī)范性、工整性，重點(diǎn)審核發(fā)票的合法合規(guī)性及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性并確認(rèn)其是否符合財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定。

（3）、審核有誤的情況下退回，審核無(wú)誤后敲章簽字并交給綜合管理員。

3、注意事項(xiàng)：①、要特別注意審核發(fā)票的合法合規(guī)性：發(fā)票使用期限、抬頭、蓋章；②、車票為定額發(fā)票應(yīng)核實(shí)所乘車次的價(jià)錢(qián)（上網(wǎng)查詢），自帶車輛的根據(jù)其出差路線按乘坐汽車出差的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分應(yīng)在審核建議中注明，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批；③、每月月末時(shí)應(yīng)注意關(guān)賬時(shí)間點(diǎn)，關(guān)賬后本月不再報(bào)銷，年底（12月末）應(yīng)注意應(yīng)提前電話通知各部門(mén)綜合管理員來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)和招待費(fèi)等，一般不能拖到下一年再報(bào)銷。（年底關(guān)帳時(shí)間財(cái)務(wù)處另外在內(nèi)部網(wǎng)上發(fā)通知）

（二）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

1、工作依據(jù)：《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》；

2、工作流程：

（三）、外包工春節(jié)路費(fèi)報(bào)銷：

（四）、探親路費(fèi)：

1、工作依據(jù)：基本參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》中的第二十二條職工探親路費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定及《假期管理制度》。

2、工作流程：

參照差旅費(fèi)報(bào)銷流程（但財(cái)務(wù)審核前需人事行政處審核簽字才做探親路費(fèi)報(bào)銷）。

3、注意事項(xiàng)：

①、《因公出差審批表》“情況說(shuō)明”欄里不能寫(xiě)“探親”“春節(jié)回家”之類的字樣，此欄可不填；②、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)每年應(yīng)詢問(wèn)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，11年的標(biāo)準(zhǔn)：動(dòng)車全報(bào)、火車只按硬座標(biāo)準(zhǔn)報(bào)、飛機(jī)按火車硬座報(bào)，定額汽車票應(yīng)進(jìn)行查詢核實(shí)按網(wǎng)上公布價(jià)格報(bào)。

（五）、招聘費(fèi)：

1、工作依據(jù)：《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》；

2、工作流程：

參照差旅費(fèi)報(bào)銷流程，財(cái)務(wù)審核前應(yīng)先在人事處作招聘登記。

3、注意事項(xiàng)：

①、粘貼填寫(xiě)的要求：一般包括新員工的來(lái)公司的車費(fèi)和體檢費(fèi)，如果只有體檢費(fèi)，則應(yīng)填寫(xiě)《職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單》并粘貼體檢發(fā)票，如果既有車票又有體檢費(fèi)，則填寫(xiě)《匯總報(bào)銷單》；②、來(lái)財(cái)務(wù)審核前，綜合管理員應(yīng)先去人事處進(jìn)行登記蓋章。

二、保險(xiǎn)工作：

（一）、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和機(jī)器險(xiǎn)：

1、投保：

（1）、首先應(yīng)確定投保的保險(xiǎn)金額，即確定本投保的固定資產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備的總價(jià)值，將相關(guān)的數(shù)據(jù)發(fā)給保險(xiǎn)公司；

（2）、填寫(xiě)資料和付費(fèi)：保險(xiǎn)公司會(huì)傳真一份《付費(fèi)協(xié)議》約定付費(fèi)方式和金額，應(yīng)將“協(xié)

議”應(yīng)蓋好公章，復(fù)印備份，并將原件交還保險(xiǎn)公司，核對(duì)“保費(fèi)預(yù)繳通知書(shū)”和“協(xié)議”

后付款；

（3）、接收保單和建立臺(tái)賬：付款后，保險(xiǎn)公司會(huì)生成保單并開(kāi)具第一期付費(fèi)的發(fā)票，應(yīng)根據(jù)新保單登記好新保單臺(tái)賬。每月初應(yīng)注意留意保險(xiǎn)臺(tái)賬，確認(rèn)本月是否需付保險(xiǎn)費(fèi)和

續(xù)保。

2、理賠：

（1）、出險(xiǎn)報(bào)案：機(jī)器或其他固定資產(chǎn)出險(xiǎn)后，相關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)、拍取照片

并預(yù)估損失，然后來(lái)財(cái)務(wù)填寫(xiě)出險(xiǎn)通知書(shū)、保險(xiǎn)標(biāo)的損失清單，由財(cái)務(wù)處報(bào)案（撥打95518）

并登記出險(xiǎn)臺(tái)賬；

（2）、材料提供：固定資產(chǎn)卡片、保單生成的月份的資產(chǎn)負(fù)債表、出險(xiǎn)當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表、出險(xiǎn)通知書(shū)、保險(xiǎn)標(biāo)的損失清單、火災(zāi)需出具消防證明等；另外，還要給保險(xiǎn)公司提供相關(guān)的照片。

（3）、理賠：保險(xiǎn)公司對(duì)損失的資產(chǎn)進(jìn)行勘查后會(huì)確認(rèn)賠款金額，之后會(huì)將“領(lǐng)取賠款通

知書(shū)”、“轉(zhuǎn)賬授權(quán)書(shū)”、“賠款收據(jù)（三聯(lián)）”、“出險(xiǎn)通知書(shū)（原件）”和“保險(xiǎn)標(biāo)的損失清單

（原件）”送交我們財(cái)務(wù)處；這時(shí)：①、將“領(lǐng)取賠款通知書(shū)”先送交相應(yīng)銀行蓋銀行章；

②、拿“賠款收據(jù)”、“損失清單（原件）”、“出險(xiǎn)通知書(shū)（原件）”、“轉(zhuǎn)賬授權(quán)書(shū)”到人事處

蓋公章，其中“賠款收據(jù)”三聯(lián)都要蓋章；③、保留“賠款收據(jù)”的第二聯(lián)（收據(jù)聯(lián)），并

拿“損失清單（原件）”和“出險(xiǎn)通知書(shū)（原件）”復(fù)印留底；④、將上述保險(xiǎn)公司送來(lái)的資

料，除留下“賠款收據(jù)”第二聯(lián)，其他的都送回保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)公司即可賠付。

（二）、雇主責(zé)任險(xiǎn)：

1、投保：

（1）、首先應(yīng)確定投保的保險(xiǎn)金額，即確定本工程隊(duì)人員總數(shù)，并以此確認(rèn)保費(fèi)金額；

（2）、保險(xiǎn)公司傳真《付費(fèi)協(xié)議》約定付費(fèi)方式和金額，核對(duì)“保費(fèi)預(yù)繳通知書(shū)”和“協(xié)

議”后付款；

（3）、接收保單和建立臺(tái)賬：付款后，保險(xiǎn)公司會(huì)生成保單并開(kāi)具付費(fèi)的發(fā)票，應(yīng)根據(jù)新

保單登記好新保單臺(tái)賬。每月初應(yīng)注意留意保險(xiǎn)臺(tái)賬。

2、理賠：

（1）、報(bào)案（3天之內(nèi)）：①、工程隊(duì)員工出險(xiǎn)后，應(yīng)先去安保處開(kāi)一張“工傷事故登記表”，由安保處處長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)上報(bào)再來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)案；②、由報(bào)案人填寫(xiě)一張?zhí)３鲭U(xiǎn)通知書(shū)，按照出

險(xiǎn)通知書(shū)所寫(xiě)內(nèi)容撥打2020666進(jìn)行報(bào)案；③、報(bào)案結(jié)束后，把出險(xiǎn)人情況登記到電子臺(tái)賬，把出險(xiǎn)通知書(shū)和“工傷事故登記表”留存。

（2）、索賠資料準(zhǔn)備整理：①、出險(xiǎn)者資料提供：出險(xiǎn)者治療完畢后讓對(duì)方提供：病歷卡、發(fā)票、醫(yī)藥費(fèi)清單等醫(yī)院證明，還有出險(xiǎn)者和自己?jiǎn)挝坏暮贤瑥?fù)印件、出險(xiǎn)者所屬單位和東

海岸合同復(fù)印件、考勤表、工資單、出險(xiǎn)人身份證復(fù)印件；注意拿發(fā)票和出險(xiǎn)通知書(shū)應(yīng)復(fù)印

留底；②、自己提供資料：受權(quán)委托書(shū)，出險(xiǎn)通知書(shū)原件和賠款通知書(shū)（空白），拿去人事

敲公章.。③、資料交給保險(xiǎn)公司：完成后上述工作后，把出險(xiǎn)者和自己所提供的資料一起

拿去給保險(xiǎn)公司。

（3）、索賠：①、保險(xiǎn)公司理賠部收到資料后進(jìn)審核把錢(qián)匯到公司賬戶并寄出賠款通知書(shū)；

②、收到賠款通知書(shū)之后，核對(duì)賠款通知書(shū)和發(fā)票復(fù)印件的金額，填寫(xiě)支款單并附上索賠資

料，通知工程隊(duì)負(fù)責(zé)人拿錢(qián)。

（三）、船舶建造險(xiǎn)：

1、投保：

（1）、要關(guān)注船舶險(xiǎn)預(yù)算，并了解和詢問(wèn)船舶的生產(chǎn)周期，提前通知領(lǐng)導(dǎo)以確認(rèn)需投保的船舶及其保險(xiǎn)期限、費(fèi)率、保費(fèi)等；

（2）、聯(lián)系保險(xiǎn)公司，填寫(xiě)投保單并蓋章，將掃描件發(fā)送至保險(xiǎn)公司（投保單原件應(yīng)送交

保險(xiǎn)公司），根據(jù)保險(xiǎn)公司傳真的“保費(fèi)交款通知書(shū)”，填寫(xiě)資金支付審批單并付款；

（3）、付款后保險(xiǎn)公司會(huì)生成在建船舶險(xiǎn)的保單并開(kāi)具第一期發(fā)票，應(yīng)將保單按順序收好

并登記臺(tái)賬，發(fā)票簽字入賬；

（4）、投保后：要注意其分期付款的時(shí)間。

2、理賠：

船舶險(xiǎn)尚未有理賠的情況，在建船舶在保險(xiǎn)期間內(nèi)出險(xiǎn)的，如果其金額較大，大于

免賠額即可撥打95512報(bào)案。

（四）、車輛險(xiǎn)：

1、投保：

（1）、車輛險(xiǎn)每年續(xù)保一次，應(yīng)關(guān)注車險(xiǎn)投保的時(shí)間，每月月末應(yīng)了解下月是否有車需投

保，并通知領(lǐng)導(dǎo)；

（2）、在車輛險(xiǎn)到期前，保險(xiǎn)公司會(huì)傳真來(lái)一份“機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)交費(fèi)通知單”，審核后付款；

（3）、付款后通知保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司會(huì)寄過(guò)來(lái)車輛險(xiǎn)的保單、發(fā)票等，保單按順序放好

保存并登記臺(tái)賬，發(fā)票入賬。

2、理賠：

（1）、報(bào)案：出險(xiǎn)人應(yīng)在48小時(shí)內(nèi)向保險(xiǎn)公司報(bào)案（撥打95518），報(bào)案時(shí)告知報(bào)案人姓

名、電話、出險(xiǎn)車輛型號(hào)、號(hào)牌號(hào)碼、保險(xiǎn)單號(hào)、出險(xiǎn)時(shí)間、地點(diǎn)、事故情況。（一般出險(xiǎn)

人司機(jī)自己會(huì)報(bào)案）

（2）、理賠：車輛修好后，汽修廠開(kāi)具相關(guān)的發(fā)票，保險(xiǎn)公司會(huì)去汽修廠確認(rèn)損失情況，然后把錢(qián)匯到我公司賬戶；③、車輛修理經(jīng)手人拿相關(guān)的材料（汽修廠的發(fā)票復(fù)印件、保險(xiǎn)

公司的損失情況確認(rèn)書(shū)、保險(xiǎn)公司開(kāi)具的賠款收據(jù)收據(jù)聯(lián)、交通責(zé)任認(rèn)定書(shū)等）來(lái)財(cái)務(wù)處領(lǐng)

錢(qián)或報(bào)銷，財(cái)務(wù)應(yīng)開(kāi)一張借支單并審核，簽字后報(bào)銷。

三、其他：

（一）、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷：

1、本工工傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷：

（1）、報(bào)銷金額：所花費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)的100%。本工的工傷事故所發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)全額報(bào)銷，即除

了社保賠付的部分外，社保剔除的部分公司也給予報(bào)銷；

（2）、資料審核：從人事處拿相關(guān)的報(bào)銷資料，包括：《職工工傷費(fèi)用結(jié)算審核表》和相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)收據(jù)等，要仔細(xì)審核醫(yī)藥費(fèi)總額是否與“審核表”中的醫(yī)藥費(fèi)總額是否相同，審核

社保給付金額是否等于總額減去剔除部分金額，審核后填開(kāi)醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單蓋審核章，簽字后

即可報(bào)銷。

2、本工住院費(fèi)報(bào)銷：

（1）、報(bào)銷金額=（合計(jì)金額-自費(fèi)費(fèi)用-自理費(fèi)用）*比例-統(tǒng)籌支付金額；

3、本工生育：

（1）、報(bào)銷金額：只按照生育類型（順產(chǎn)、多胎、剖腹）的不同金額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（生育補(bǔ)貼是人事處另外支付）；

（2）、資料審核：一張“生育保險(xiǎn)待遇結(jié)算審核表”和醫(yī)院出具的“計(jì)劃生育手術(shù)證明”，填寫(xiě)“醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單”審核報(bào)銷。

四、費(fèi)用分析

1、工作依據(jù)：定稿全面預(yù)算《管理費(fèi)用》及《間接制造費(fèi)用》；

2、工作要求：月度預(yù)算分析、季度預(yù)算分析及預(yù)算分析；

3、工作流程：

（1）需了解預(yù)算編制時(shí)各部門(mén)費(fèi)用組成，（2）月度費(fèi)用分析時(shí)，有超預(yù)算的項(xiàng)目需提醒各部門(mén)，并要求他們分析說(shuō)明。

（3）編制差異分析表

4、注意事項(xiàng)：

五、費(fèi)用預(yù)算編制

1、工作依據(jù)：全面預(yù)算會(huì)議及預(yù)算編制手冊(cè)；

2、工作要求：每一次；

3、工作流程：

（1）

六、制度建設(shè)

1、工作依據(jù)：《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度》、《假期管理制度》、《春節(jié)外包工加班政策》、2、制度及流程建議：

第四篇：銷售稽核會(huì)計(jì)崗位手冊(cè)

銷售稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、必須事項(xiàng)：

1、每日結(jié)轉(zhuǎn)并編制總店及分店銷售憑證，編制其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入憑證

2、復(fù)核各部門(mén)調(diào)撥單及團(tuán)購(gòu)商品單并加蓋調(diào)拔專用章及團(tuán)購(gòu)專用章。

3、每周做周銷售對(duì)比表，月末通過(guò)編制上年同期銷售對(duì)比表和計(jì)劃對(duì)比表分析全月銷售毛利完成情況。季末編制季度考核業(yè)績(jī)表。

4、審核全月各崗位會(huì)計(jì)編制的記帳憑證（包括手工和電腦審核）。

5、與總經(jīng)辦核對(duì)全月職工罰款單

6、與總務(wù)核對(duì)全月耗材及工服收入情況

7、核對(duì)保安罰款及核算保安抽成

8、月末登記明細(xì)帳并匯總編制銷售收入，其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入和外包租賃明細(xì)表。

二、慣性的工作

編制銷售、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入憑證。

三、工作流程：

1、編制銷售憑證

（1）每天結(jié)轉(zhuǎn)前日總店及各分店銷售憑證，打印柜組銷售及收款方式銷售單。

（2）認(rèn)真核對(duì)總收室每日上交的各店收銀員現(xiàn)金交款單、返金券、各種臨時(shí)活動(dòng)券、各種信用卡等單據(jù)。

（3）根據(jù)打印的柜組銷售單及收款方式銷售單，與總收上交的各種單據(jù)核對(duì)后編制手工憑證，并對(duì)電腦系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

2、編制其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入憑證

（1）審核出納轉(zhuǎn)來(lái)前日各種收款單據(jù)并進(jìn)行逐項(xiàng)分類。

例：收取租金是否與合同相符，其他收款單據(jù)手續(xù)是否齊全，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

（2）收取的入場(chǎng)費(fèi)、新品費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、耗材計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。

（3）收取的職工罰款、收銀員每日的長(zhǎng)短款、電腦部測(cè)試數(shù)據(jù)、各柜組的處理負(fù)庫(kù)存計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

（4）收取的各部門(mén)報(bào)損商品處理款沖減所屬柜組的商品損耗。（5）編制憑證并輸入系統(tǒng)。

3、審核、辦理各種商品調(diào)撥單蓋章手續(xù)

復(fù)核調(diào)拔單：看領(lǐng)導(dǎo)與經(jīng)手人是否簽字，對(duì)賒帳團(tuán)購(gòu)經(jīng)手人收取欠條，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，按規(guī)定對(duì)賬，催收欠款。

4、審核會(huì)計(jì)憑證

（1）手工復(fù)核各崗位會(huì)計(jì)編制的記帳憑證

審核結(jié)算憑證付款是否正確，結(jié)算戶頭與單據(jù)是否一致，各種扣款與采購(gòu)部所開(kāi)單據(jù)是否相符；審核費(fèi)用憑證（管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）各明細(xì)子目是否運(yùn)用得當(dāng)，如有差錯(cuò)及時(shí)糾正；審核購(gòu)進(jìn)商品憑證與原始驗(yàn)單，退貨單，調(diào)撥單、變價(jià)單是否相符。

（2）電腦審核憑證

審核所有的手工憑證與系統(tǒng)所輸憑證是否相符，特別注意各往來(lái)戶代碼。

5、與總經(jīng)辦核對(duì)罰單，總務(wù)核對(duì)耗材，核算保安抽成

(1)與總經(jīng)辦核對(duì)全月罰單，對(duì)沒(méi)有上交罰款的職工進(jìn)行雙倍扣除。(2)與總務(wù)核對(duì)全月耗材及工服收入發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)更正。(3)核對(duì)全月保安罰款收入，并根據(jù)公司規(guī)定比例核算保安抽成。

6、記帳并編制報(bào)表

月末根據(jù)記帳憑證登記其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入，其他業(yè)務(wù)支出銷售折扣與折讓，本年利潤(rùn)明細(xì)帳并編制主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入及外包租賃明細(xì)表。

對(duì)外包租賃戶合同與報(bào)表核對(duì)，及時(shí)清查并上報(bào)租金到期戶。

四、工作表格

1、周銷售對(duì)比表

每周末對(duì)周五至周四的銷售與上周進(jìn)行對(duì)比，并對(duì)各柜組的銷售增減情況進(jìn)行依此排名；

2、月銷售對(duì)比表

月末對(duì)本月的銷售、毛利通過(guò)與上年對(duì)比，與計(jì)劃對(duì)比分析變化原因，給領(lǐng)導(dǎo)提供正確的參考數(shù)據(jù)；

3、季銷售對(duì)比表

季末通過(guò)編制季度考核業(yè)績(jī)表并參考總公司制定的獎(jiǎng)金系數(shù)，核算各部門(mén)人員的季度獎(jiǎng)，及時(shí)提供給人事部。

五、跨部門(mén)的相關(guān)流程

1、銷售單據(jù)與系統(tǒng)不一致時(shí)，及時(shí)找電腦部處理；

2、與保安核對(duì)偷盜罰款，根據(jù)核對(duì)無(wú)誤后的數(shù)據(jù)做保安抽成；

3、每月與總務(wù)核對(duì)總務(wù)耗材；

4、每月與家電核對(duì)儲(chǔ)值卡，數(shù)據(jù)不一致時(shí)及時(shí)找電腦部處理；

5、總收室交單據(jù)時(shí)，核對(duì)現(xiàn)金交款單、返金券，生日券，調(diào)撥單等是否一致；

6、各分公司調(diào)撥時(shí)及時(shí)核對(duì)貨款。

六、突發(fā)事件

銷售單據(jù)與系統(tǒng)不一致時(shí)，及時(shí)找電腦部處理。

七、其他

銷售與稽核工作要求會(huì)計(jì)人員不僅有一定的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，更要有認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，能給領(lǐng)導(dǎo)提供正確的經(jīng)營(yíng)情況以把握市場(chǎng)脈博，做出正確決策，最大限度地提高公司收入。

第五篇：餐飲業(yè)會(huì)計(jì)快速入門(mén)手冊(cè)

餐飲業(yè)會(huì)計(jì)快速入門(mén)手冊(cè)

作者：張洪偉

來(lái)源：《財(cái)會(huì)信報(bào)》2018年第 12 期

盡管所有企業(yè)均參照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，但不同行業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在會(huì)計(jì)科目設(shè)置與核算上又有所區(qū)別。《餐飲企業(yè)會(huì)計(jì)真賬實(shí)操全圖解》通過(guò)大量的圖解和案例展示了會(huì)計(jì)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，把看似繁雜的會(huì)計(jì)工作用簡(jiǎn)明的方式表示出來(lái)，使整個(gè)會(huì)計(jì)體系變得一目了然、十分清晰。書(shū)中按照實(shí)際工作中的業(yè)務(wù)流程和操作步驟，分別介紹了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)工作內(nèi)容，包括憑證管理、會(huì)計(jì)科目的賬務(wù)處理、納稅相關(guān)工作的處理，以及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等。

本書(shū)具有如下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：①全面詳盡。從多個(gè)層面詳細(xì)講解了會(huì)計(jì)的日常工作內(nèi)容，相信讀者在閱讀完本書(shū)之后，一定會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)工作有更充分的了解和認(rèn)識(shí)，并能在具體的實(shí)際操作中游刃有余。②實(shí)操性強(qiáng)。從會(huì)計(jì)人員入門(mén)階段的專業(yè)技能講述，匯集企業(yè)資深會(huì)計(jì)的寶貴經(jīng)驗(yàn)。對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行技巧點(diǎn)撥，結(jié)合實(shí)例仿真操作，以幫助讀者輕松理解、掌握會(huì)計(jì)實(shí)質(zhì)內(nèi)容。本書(shū)針對(duì)工作的細(xì)節(jié)問(wèn)題分類，分步驟詳細(xì)介紹，以幫助讀者熟悉餐飲會(huì)計(jì)工作中的具體操作。③圖文并茂。為了使讀者能更容易地掌握會(huì)計(jì)工作的方法和技巧，本書(shū)力求避免單一的文字?jǐn)⑹觯M量將業(yè)務(wù)流程及法規(guī)采用圖、表形式呈現(xiàn)，以便讀者在閱讀時(shí)一目了然。同時(shí)本書(shū)配用了大量的經(jīng)典案例，使讀者能直觀了解具體的實(shí)戰(zhàn)情形。④難易適度，深入淺出。在講解財(cái)務(wù)工作實(shí)務(wù)時(shí)，盡量采用通俗易懂的語(yǔ)言，由表及里，深入淺出，為初學(xué)者撥開(kāi)了財(cái)務(wù)工作的層層面紗，能快速掌握工作的方法和技巧。

會(huì)計(jì)學(xué)是一門(mén)枯燥的學(xué)科，借貸關(guān)系、會(huì)計(jì)平衡等式、會(huì)計(jì)分錄、會(huì)計(jì)科目等，往往令初學(xué)者畏懼。本書(shū)由擁有豐富工作經(jīng)驗(yàn)的一線會(huì)計(jì)人員編寫(xiě)，從一名會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)入門(mén)者的角度，突出餐飲企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)際工作的特點(diǎn)，從建賬開(kāi)始，根據(jù)行業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，逐步講解會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用與核算，重點(diǎn)介紹餐飲企業(yè)營(yíng)改增的賬務(wù)處理。實(shí)用、易學(xué)、易操作，采用翔實(shí)豐富的圖表與案例，難易適度、深入淺出。閱讀此書(shū)可以使初學(xué)者早日掌握會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)、盡快進(jìn)入會(huì)計(jì)工作角色，適合會(huì)計(jì)崗位的工作。