第一篇：KHL手冊

1.工作服一周5天必須穿行政部負責監督違者處罰款200元/次.2.工作時間早8.30-11.30 下午1.00-5.00不準大聲喧嘩,內部業務溝通可通過網絡,電話或走到同事身邊交談.違者處罰款200元/次

3.午餐如有不定者需提前告訴行政部發現訂餐不吃者,取消其日后的訂餐資格午餐自行解決.4.進入總經理室財務室會議室等辦公區域需先敲門得到允許后方可進入.違者處罰款100元/次

5.公司環境衛生的維護由行政部制定值日表,個人桌面及地面衛生由個人負責,每個人需嚴格執行隨時檢查發現臟亂差者處罰款100元/次

6.公司有新員工進入公司需全公司集中開會部門經理宣布入職.,違者處罰款500元/次.7.公司員工經理接到客戶投訴后必須24小時內做出檢討解釋清楚全過程.后等待公司處理.8.公司內部部門與部門傳遞業務信息需謹慎處理不知道就說不知道,知道也要核對后再說,因為傳遞有誤產生的一切損失處以1000元以上罰款造成嚴重損失由個人承擔.9.公司總經理部門經理客戶發出指令或咨詢問題需在8小時內給與回復,有違者處以罰款200元/次 10.公司員工不允許在辦公區或公共區域吸煙違者罰款200元/次

11.公司人員接電話要求先說你好后公司名稱后接電人名稱后有什么可以幫您.違者罰款100元/次 12.公司每年兩次以上活動除婚喪嫁娶病外,不參加罰款500元/次

13.工作總結每年兩次7月30前12月30前總結字數不得低于2000字預期不交者處以2000元罰款/次

14.公司每年評選優秀員工一名,以不記名投票的形式選出,公司送免費出境游一次.15.部門經理需要合理安排本部門的人員崗位能夠保證公司正常運作,各部門經理每月30前做好各部門財務或業務報表違者處以罰款1000元/次(財務包括每月公司運營成本的支出,實際收入,應收帳款的收入情況,操作包括每月申報車輛數量,現場每月疏港量,小批量制作數量收款情況等).16.公司人員如有辦公時間上網聊天玩游戲看電影看視頻等與工作以外的事情處以罰款500元/次 17.公司員工如有任何要求須逐級申請,由部門經理向公司匯報審批,違者處以200元罰款/次,申請入部門經理未及時通報公司對部門經理處以500元罰款/次.18.提高公司員工職業技能,公司員工不是報關員考報關員考試通過的人員公司報銷學費考試費并發獎金1000元以上.19.鼓勵員工發展報關報檢業務,員工發展車輛或貨物報關業務所得利潤的50%作為獎金發放個人.20.公司客人需要談業務必須將客人請到會議室談不得在座位上與客戶談業務.違者罰款200元/次 21.公司員工離職或請長假需提前一個月遞交申請書,經公司開會研究后方可離職或休假.違者處罰款5000元/次

22.各部門經理有義務管理監督各部門員工執行各項規定并逐步完善部門管理制度,并嚴格監督執行,監管不嚴視而不見者處以2000元罰款/次.23.公司員工嚴禁遲到早退,除班車遲到外及不可抗力因素外由于起得晚等原因遲到早退處罰款100元/次一個月內遲到3次以上者扣除當月工資50%.24.員工部門經理臨時請假必須離崗前安排好工作,并確認得到部門經理總經理批準后方可離崗.違者處罰款1000元/次.25.公司工作三年以上的員工,公司承擔住房公積金的交納.26.提高員工素質,你好謝謝對不起再見,等文明禮貌用語要常用,前臺接待來訪客人必須主動問好,業務人員接待來訪客人都必須主動問好,違者處罰款100元/次.27.公司所有人員統一稱謂,不允許上下級工作時間內稱兄道弟.公司分為4個部門財務部經理郭寧.操作部經理薛巖.碼頭操作經理李賢鵬.業務部經理莫蔚屏.行政部經理王超.總經理郝瑋.工作時間必須統一稱謂,平級可直呼姓名或按長幼稱謂.28.總經理負責公司整體運營保證公司業務的增長量每年不得低于10%增長違者處罰年薪50%.29.本規定自公司開會通過后嚴格執行,并逐步完善成為KHL員工手冊后會裝訂成冊。

第二篇：手冊

內部控制的目標和原則

第一章 內部控制的目標

第一條 內部控制目標是行政事業單位建立和所要達到的目的。第二條 合理保證經濟活動的合法合規。保證本單位經濟活動在法律法規允許的范圍內進行，符合有關預算管理、財政管理、資產管理、建設項目管理、會計管理等方面的法律法規和相關規定。

第三條 合理保證單位資產安全和使用有效。落實資產管理責任，加強資產的日常管理和定期清查盤點，確保資產的安全完整。加強內部控制，將資產管理與預算管理、政府采購管理相結合，優化資源配置，充分發揮資產效能，提高財政資金使用效益。

第四條 合理保證單位財務信息真實完整。按照國家規定編制和提供真實可靠的會計報告和相關信息，加強會計核算和預算、決算管理，強化財務信息分析和結果運用，保證財務信息的真實完整。

第五條 有效防范舞弊和預防腐敗。按照公平公開公正的態度，廉潔奉公，防止貪污腐敗，進一步完善決策權、執行權和監督權三權分離的機制，并建立由事前防范、事中監督和事后懲治相結合的反腐倡廉機制，充分運用內控的制衡原理，發揮流程控制作用，有效地預防舞弊和腐敗行為。

第六條 提高公共服務的效率和效果。建立和實施內部控制，加強對單位經濟活動的風險防范與管控，切實合理保證經濟活動的合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，能夠改善內部管理，提升單位的綜合實力。

第二章 內部控制的原則

第七條 內部控制的原則是單位在建立和實施內部控制過程中所必須遵循的基本要求。

第八條 全面性原則。內部控制是一個整體系統，它滲透于單位經濟活動的全過程并貫穿于活動的始終，要求單位的所有相關工作人員包括單位負責人都要參與到這項工作中來。

第九條 重要性原則。內部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業務、重要事項、高風險領域和高風險環節采取更為嚴格全面的控制措施，確保不存在重大缺陷和錯漏。

第十條 制衡性原則。單位在議事決策機制、部門崗位設置及權責配置、業務流程等方面應科學合理并符合內部牽制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權責分明，相互制約、互相監督。

第十一條 適應性原則。內部控制應當與單位規模、業務范圍和特點、風險水平及所處具體環境等相適應，并根據新的變化和要求及時完善制度、改進措施和調整程序，不斷修訂和完善內部控制體系。

關于成立預算管理委員會等三個小組的通知

各科室（部門）、管理區：

為進一步規范單位的預算管理、政府采購、內部監督等活動，按照《行政事業單位內部控制規范》的要求，經研究決定成立預算管理委員會、政府采購領導小組、內部監督領導小組等三個小組。附件: 1.濟南市歷城區港溝街道辦事處預算委員會成員名單 2.濟南市歷城區港溝街道辦事處政府采購領導小組成員名單

3.濟南市歷城區港溝街道辦事處內部監督領導小組成員名單

港溝街道辦事處

2015年 11月 8日

預算管理委員會主要職能

1.審定預算業務內部管理制度。

2.確定單位預算管理的政策、辦法和要求。3.審定預算編制總體目標和總體要求。

4.研究審定單位預算草案，特別是重大項目立項和經費分配使用計劃。

5.協調解決預算編制和執行中的重大問題。

6.聽取預決算執行情況分析報告，組織召開預算執行分析會議，督促各執行機構按照進度執行預算并改進預算執行中存在的問題。

7.審批預算追加調整方案。8.審定單位決算和績效評價報告。9.其他相關決策事項。

政府采購領導小組主要職能

1.審定政府采購內部管理制度；

2.研究決定重大政府采購事項，審定政府采購預算和計劃； 3.督促政府采購實施機構按照內部管理制度的規定和政府采購預算辦理政府采購業務，協調解決政府采購業務執行中的重大問題；

4.其他相關決策事宜。

內部監督小組主要職能

1、對內部控制的建立與實施的有限性開展監督檢查和評價，查找和發現內部控制存在的問題，提出改進建議并督促落實整改。

2、完善單位內部控制體系，使內部控制在單位內部管理中發揮更大的作用。

3、建立健全內部監督制度，明確各相關部門或崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求。

預算業務管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，發揮預算在單位經濟活動中的重要作用，提高財政資金的最大效能，根據《會計法》、《預算法》、《行政事業單位內部控制規范》，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條

目標是科學規范預算編制；發揮預算控制作用；強化預算執行管理。

第二章 組織機構和職責

第三條 成立由單位領導班子組成的預算管理委員會，履行預算管理的決策職能，在預算管理系統中居于領導核心地位。

預算管理委員會主要職責：

（一）審定預算業務內部管理制度和預算編制總體目標。

（二）研究審定單位預算草案，特別是重大項目立項和經費分配使用計劃。

（三）聽取預決算執行情況分析報告，組織召開預算執行分析會議，督促各執行機構按照進度執行預算并改進預算執行中存在的問題。

（四）審批預算追加調整方案；審定單位決算和績效評價報告。第四條 由財政所、辦公室、組織科等負責人組成預算業務管理工作機構。

預算業務管理工作機構的主要職責：

（一）擬定預算業務內部管理制度，報預算管理委員會審定后，督促各預算業務執行機構（由各業務科室（部門）負責人組成）落實預算業務內部管理制度。

（二）擬定預算編制程序、方法和要求，報預算管理委員會審定。組織和指導預算業務管理執行機構開展預算編制工作。

（三）審核匯總預算業務執行機構提交的預算基礎資料及建議數，進行綜合平衡，形成預算草案報經預算管理委員會審定后，報送財政部門審批。

（四）將單位按照法定程序批復的預算分解細化后的預算指標報經預算管理委員會審批后，下達至各預算業務執行機構。

（五）審核匯總預算業務執行機構提交的預算追加調整申請，形成調整預算方案，報預算管理委員會審議。跟蹤、監控、定期匯總分析預算執行情況，向預算管理委員會提交預算執行分析報告。

（六）編制單位決算報告和相關績效評價報告，開展決算分析工作，報經預算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批。

第五條 各業務科室（部門）負責人組成預算業務執行機構，利用分配到的經濟資源開展業務工作，完成工作目標。預算業務執行機構在預算業務管理工作機構的指導下，組織開展預算編制工作，并嚴格執行審批下達的預算。

預算業務執行機構的主要職責：

（一）提供編制預算的各項基礎資料，根據工作計劃提出預算建議數。

（二）按照預算業務管理工作機構的要求對預算控制數進行分解、細化。

（三）配合預算業務管理工作機構做好預算的綜合平衡和執行監控，及時按要求解決預算執行中存在的問題。

第六條 財政所作為預算業務控制的牽頭部門，履行預算業務日常管理職能，組織與預算業務相關的各項日常工作。

第七條 根據實際情況合理設置預算業務崗位，明確崗位職責，確保預算編制與審批、預算審批與執行、預算執行與分析評價等不相容崗位相互分離。

第三章 預算編制及審批

第八條 各業務科室（部門）按照“誰花錢、誰編預算”的原則，參與預算編制工作。辦公室負責提交“三公經費”、會議費、水電費及辦公費等公用經費的預算建議數，審核匯總資產購置預算建議數；組織科負責提交在職人員編制，工資、津貼及補貼、離退休人員經費、離退休公用和特需經費的預算建議數；相關業務科室（部門）負責提交項目支出預算編制計劃。

第九條 財政所應當及時、全面了解和掌握相關政策和支出標準?；局С鰢栏癜凑罩醒氚隧椧幎ê蛥栃泄澕s的要求，按支出定額標準編制，嚴格控制“三公”經費和會議費、培訓費支出；項目支出按照預算申報項目進行科學論證，并做好細化項目支出預算編制審核工作。

第十條 辦公室負責資產購置預算編制,應當與部門預算編制同步進行。

第十一條 財政所將各業務科室（部門）提交的預算建議數審核

匯總后，上報預算管理委員會審批，并按照區財政部門規定的時間要求，完成部門預算系統錄入工作。

第十二條 財政所負責將區財政部門批復的部門預算，經預算管理委員會審批后，下達各業務科室（部門）執行。

第四章 預算執行

第十三條 正常經費按照單位收支制度的要求，提交相應的文件、通知和單據，經單位負責人審批后，辦理支付手續。

第十四條 專項經費由業務科室（部門）根據項目進展情況，提出專項資金使用申請。業務科室應當核實預算批復，填寫專項資金申請表，經財政所批準后，按照單位的審批程序，辦理有關撥付手續。

第十五條 政府采購的預算執行，應當先經辦公室審核和單位負責人審批，財政所據此完成政府采購管理系統錄入后，辦公室方可按照政府采購相關要求辦理采購手續，確保預算編制與預算執行一致，做到?？顚Ｓ?。

第十六條 財政所定期通報各業務科室（部門）預算執行情況，確保預算執行信息傳輸及時、暢通、有效，并將預算執行情況和分析報告上報預算管理委員會審定，提高預算執行的有效性。

第五章 決算管理

第十七條 財政所負責決算報表的編制和分析工作。決算的編制應當嚴格按照財政部門的要求，確保收支數額真實、完整、準確，并做好結余資金結轉下年工作。

第十八條 財政所根據預算執行情況，編制匯總決算報表，完成匯總分析報告。通過決算分析工作，真正建立起預算與決算有效銜接、相互反映、相互促進的機制。

收支業務管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強財務收支管理，確保財務收支的合法性與合理性，根據《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》和《行政事業

單位內部控制規范》的規定，結合單位實際，制定本制度。

第二條 收支業務嚴格按照中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的規定，合理安排資金，保證各項經濟工作正常開展。

第二章 管理機構及職責

第三條 財政所作為資金收支業務的歸口管理部門, 對單位收支業務進行統一核算;定期梳理收支業務流程，建立健全財務報銷制度。

第四條 財政所應當合理設置收支業務崗位，明確崗位職責，確保收款與會計核算、支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業務經辦和會計核算、貨幣資金支付的審批與執行、貨幣資金的保管和盤點清查等不相容崗位相互分離。

第三章 收入的范圍

第五條 根據《行政單位會計制度》規定，單位收入包括財政撥款、非稅收入和其他收入，均納入財政預算管理體系。

第六條 單位依法取得的應當上繳國庫的政府非稅收入，包括國有資產處置收入、國有資源有償使用收入和利息收入。

第七條 應上繳國庫或財政專戶的收款事項包括：報廢固定資產殘值收入、利息收入、處理廢舊報紙及銷毀文件等。

第八條 應納入往來賬核算范圍的包括:工會會費、黨費和上級往來款等。

第四章 收入的管理

第九條 財政所作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統一管理和監控。

第十條 對于屬于政府非稅收入的項目，開具《山東省非稅收入繳款書》，保證各項收入應收盡收，及時足額上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。

第十一條 對于納入往來賬核算范圍的收款，款項發生后應開具《山東省資金往來結算票據》，及時存入單位的銀行賬戶，并進行賬務核算。

第十二條 財政所應當根據收入預算，定期與業務部門進行對賬，對征收情況的合理性進行全面分析。

第十三條 建立健全票據管理制度。財政所應當按照規定設置票據專管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時登記工作。對財政票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應按照規定履行手續。

第五章 支出范圍、標準及事前申請

第十四條 支出范圍包括基本支出和項目支出，其中基本支出包括人員支出和公用支出；項目支出包括上級?？钪С?、工程支出、城鄉公共環境衛生、城鄉公共設施等支出。

第十五條 支出標準應當嚴格按照省、市、區財政部門、人事部門規定的開支標準和單位制定的有關培訓費、會議費和差旅費管理辦法執行。

第十六條 各業務科室（部門）應當根據工作計劃和工作任務，結合預算指標，提出支出事前申請，經單位負責人批準后再去開展具

體相關業務。

第十七條 支出事前申請事項包括培訓費、會議費、差旅費、設備購置費、公車運行維修費、公務接待費和項目支出專項經費等。

第六章 支出審核和審批

第十八條 支出單據必須由經辦人、各業務科室（部門）負責人、財務負責人和分管領導審核，上報單位負責人審批后，方可報銷。

第十九條 各業務科室(部門)必須在授權范圍內辦理支出業務，確保相關業務的真實性、合規性和有關資料的完整性，并報分管領導對相關業務和事項進行審核。

第二十條 財政所應當按照預算資金安排，審核單據來源的合法性，確保內容真實、金額大小寫無誤。

第二十一條 工會經費支出應由經辦人報分管領導審批。臨時機構的支出審批嚴格按照區政府資金結算中心規定執行。

第七章 財務管理

第二十二條 財政所應當嚴格控制現金支出，金額為1000元以上的支出，應當使用轉賬支票或公務卡結算方式。使用公務卡結算的，應按照公務卡使用和管理的規定辦理有關業務。

第二十三條 財政所負責將會計憑證、賬簿和會計報表等其他會計資料，按照《會計基礎工作規范》的規定及時歸檔并妥善保管。

第二十四條 財務專用印章、法人印鑒和空白票據的保管應當遵循印章與票據分管原則，財政所應分別指定專人保管。

第二十五條 財政所應當嚴格執行銀行賬戶開立程序，定期與開戶銀行核對信息，并做好銀行賬戶的結算、對賬工作。

第二十六條 財政所負責定期分析單位的各項支出情況，包括預算執行進度、單位基本支出、項目支出和“三公經費”執行情況，通過編制支出業務分析報告，為單位領導班子管理決策提供信息支持。

合同管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強合同管理，防范法律風險，避免單位經濟損失，維護單位合法權益，根據《中華人民共和國合同法》和《行政事業單位內部控制規范》的規定，結合單位的實際情況，制定本制度。

第二條 單位對外簽訂的各類經濟合同一律適用本制度。

第二章 合同的歸口管理

第三條 黨政辦公室作為合同的歸口管理部門，對合同業務實施統一管理。

第四條 黨政辦公室應當合理設置合同業務崗位，明確崗位職責,確保合同的擬訂與審核，合同的審核與審批，合同的審批與訂立，合同的執行與監督等不相容崗位相互分離。

第五條 各業務科室（部門）對涉及本科室（部門）的合同負責管理，并指定專人對合同及資料進行管理歸檔。

第三章 合同訂立

第六條 簽訂合同應當按照“平等互利、協商一致、等價有償”和“價廉物美、擇優簽約”的原則。

第七條 合同除即時結清方式外，一律采用統一合同文本。合同中對各方當事人權利、義務的規定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。

第八條 合同訂立包括合同調查、談判、擬訂、審核、簽署等環節。

（一）合同調查環節。合同訂立前，應當了解合同對方的主體資格、資信情況。

（二）合同談判環節。組建素質結構合理的談判團隊，關注合同核心內容和關鍵環節，對于影響重大、涉及較高專業技術或法律關系

復雜的合同還應當聘請外部專家參與合同談判的相關工作。

（三）合同文本擬定環節。合同談判后，根據協商談判結果，由承辦的業務科室起草合同文本，保證合同內容和條款的完整準確。

（四）合同審核環節。合同文本擬訂完成后，辦公室應當組織相關科室（部門）審核合同內容。各相關科室（部門）應當認真履行審核職能，應當對做出的審核結果負責，辦公室對合同審核的結果負全面責任。

（五）合同簽署環節。對于經審核同意簽訂的合同，應當嚴格劃分各類合同的簽署權限，對外正式訂立的合同應當由法定代表人或其授權的代理人簽名或加蓋有關印章；授權簽署合同的，應當簽署授權委托書，嚴禁超越權限簽署合同。

第九條 黨政辦公室應當建立與財政所等相關科室（部門）的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合，提高資金使用效益和管理效率。

第四章 合同業務管理

第十條 合同的履行應當遵循誠實信用原則。在合同履行過程中要明確相關負責人，強化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗收，全面適當執行本單位義務，督促對方積極執行合同，確保合同全面有效履行。

第十一條 黨政辦公室應當定期與財政所核對合同履行的信息，確保按合同約定結算相關價款，并向財政所提交合同原件作為賬務處理的依據。

第十二條 黨政辦公室定期對合同進行統計、分類和歸檔，詳細

登記合同的訂立、履行和變更情況，并將合同文本統一分類、連續編號，實行對合同的全過程管理，同時應當加強合同信息安全保密工作。

第十三條 合同發生糾紛的，應當在規定時效內與對方協商談判。合同糾紛協商一致的，雙方應當簽訂書面協議；合同糾紛經協商無法解決的，黨政辦公室應當向單位負責人報告，并根據合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

政府采購管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范單位采購操作運行，提高采購管理力度，根據《政府采購法》、《歷城區政府采購管理辦法》和《行政事業單位內部控制規范》，結合單位實際情況，制定本制度。

第二條 目標是規范政府采購預算和計劃編報，提高政府采購質量和效率，加快政府采購預算執行，建立完善的政府采購內部管理制度。

第二章 組織機構和職責

第三條 成立政府采購領導小組，履行政府采購決策職能,主要負責審定政府采購內部管理制度;研究決定重大政府采購事項,審定政府采購預算和政府采購方式。

第四條 黨政辦公室作為政府采購的歸口管理部門,對政府采購業務實施統一管理,主要負責擬定政府采購內部管理制度；審核匯總各科室（部門）提交的政府采購預算建議數；擬定政府采購組織形式；負責組織實施政府采購和驗收工作等。

第五條 財政所負責擬定政府采購資金來源和資金的支付；定期與政府采購部門溝通和核對政府采購業務的執行和結算情況等。

第六條 黨政辦公室應當合理設置政府采購業務崗位，明確崗位職責,確保政府采購預算的編制和審定、招標文件準備與復核、政府采購合

同簽訂與驗收、付款審批與付款執行等不相容崗位相互分離。

第三章 政府采購預算與計劃管理

第七條 在政府采購業務中，應當遵循“先預算、后計劃、再采購”的工作原則，實現預算控制計劃，計劃控制采購，采購控制支付。

第八條 黨政辦公室應當建立與各科室（部門）之間的溝通協調機制，實現部門之間信息共享，合理安排有限資源，發揮現有資源的效益。

第九條 各科室（部門）應當按照工作需求，提出下政府采購預算建議數，經黨政辦公室對采購合理性的審核，財政所從預算指標額度控制的角度進行匯總平衡后，上報政府采購領導小組審批。

第四章 采購活動管理

第十條 各科室（部門）根據政府采購預算批復，按照工作計劃提出采購需求申請，經單位負責人審批，財政所完成政府采購管理系統錄入后，黨政辦公室方可組織實施政府采購活動。

第十一條 黨政辦公室組織各科室（部門）對招標文件進行確認，將確認無誤的招標文件提交區政府采購中心。

第十二條 區政府采購中心根據中標結果發布中標公告，黨政辦公室應當進行中標結果登記。政府采購合同訂立環節，黨政辦公室應按合同管理制度執行。

第十三條 黨政辦公室應當將政府采購合同原件提交財政所作為

首次資金支付的依據。

第五章 采購項目驗收

第十四條 依法自行組織采購的，由單位按照政府采購合同的約定自行組織驗收；依法委托政府采購代理機構組織采購的，由單位或其委托的政府采購代理機構按照政府采購合同約定組織驗收；大型或復雜的政府采購項目，由單位或其委托的政府采購代理機構邀請國家認可的質量檢測機構辦理驗收。

第十五條 驗收工作結束后，由驗收小組出具驗收證明，驗收證明和合同復印件是申請資金支付的依據。

第六章 政府采購相關業務

第十六條 黨政辦公室做好政府采購業務相關資料的收集、整理工作，建立政府采購合同檔案并按照國家規定的保管期限妥善保管。

第十七條 對于涉密政府采購項目，黨政辦公室應當與相關供應商或采購中介機構簽訂保密協議或者在合同中設定保密條款，明確規定涉密政府采購項目的信息管理職責。

第十八條 黨政辦公室定期對政府采購業務信息進行分類統計，并在單位內部進行通報。

資產業務管理制度

第一章 總則

第一條 資產是單位正常履行職能和開展業務活動的物質基礎。單位的資產按照資產的形態，主要分為貨幣資金、實物資產、無形資產、對外投資和其他資產。為加強單位資產控制，特制定本制度。

第二章 資產業務控制目標

第二條 貨幣資金是指單位擁有的現金、銀行存款、零余額賬戶用款額度和其他貨幣資金等。貨幣資金的控制目標包括：

（一）確保貨幣資金和相關印章、票據保管和使用符合國家有關法律法規的規定，銀行賬戶的開立和管理符合國家有關法律法規的規定。

（二）確保單位貨幣資金安全完整，避免貨幣資金被盜竊、貪污和挪用等情況的發生。

（三）賬實相符，不存在白條抵庫等情況，確保銀行、出納和會計三方賬務調節平衡，會計記錄清楚，能夠如實反映貨幣資金各項收支活動。

（四）貨幣資金運轉管理有效，不存在流動性風險，提高貨幣資金的使用效率。

第三條 實物資產是指由單位占有、使用的，在法律上確認為國家所有、能以貨幣計量的各種固定資產、物料用品或低值易耗品等。實物資產的控制目標包括：

（一）實物資產的配置應當依據充分合理，符合國家規定的資產配置標準，決策和審批符合程序規定。

（二）堅持誰使用、誰保管、誰負責的原則，規范國有資產使用行為，落實使用責任，對所占有、使用的國有資產應當定期清查盤點，定期對賬，做到家底清楚，賬、卡、實相符，防止國有資產流失，保證資產安全完整。

（三）通過內部調劑、出租、出借等，合理配置和有效利用閑置資產，避免實物資產閑置或浪費，促進實物資產使用效率的提高。

（四）實物資產的價值核算、處置等會計處理方法應當符合國家統一會計制度的規定，對實物資產實施定期盤點，財務部門和資產管理部門實行定期對賬，確保賬實相符、賬賬相符。

第四條 對外投資是指單位以購買股票、債券等有價證券方式或以現金、實物資產、無形資產等方式向單位以外的其他經濟實體進行投資。對外投資的控制目標包括：

（一）確保對外投資活動的合法合規。事業單位開展對外投資應符合國家有關規定，以不影響事業單位正常開展為前提。

（二）確保投資行為的科學性、合理性，提高投資的經濟效益。

（三）確保對外投資資產的安全、完整。單位對外投資活動應當經單位領導班子集體決策通過，防止個人決策的隨意或者舞弊行為。加強對投資項目的追蹤管理，及時、全面、準確的記錄對外投資的價值變動和投資收益情況，避免投資項目失去控制。

（四）建立責任追究制度，對在對外投資中出現重大決策失誤或者管理不善的，追究相應責任。

第三章 資產管理的組織機構及職責

第五條 貨幣資金的管理機構及崗位職責

（一）貨幣資金控制主要在財政所內部進行，涉及出納、會計、稽核、財務部門負責人、單位負責人等崗位和具有相關職能的業務部門。

（二）不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程，確保貨幣資金支付審批和執行、貨幣資金的保管和收支核算、貨幣資金的保管和盤點、貨幣資金的會計記錄和審計監督等不相容崗位相互分離。

第六條 實物資產及無形資產的管理機構及崗位職責

（一）根據單位實際情況設立資產管理部門，由黨政辦公室對資產實施歸口管理。其職能一般包括：一是根據國家有關國有資產管理的法律法規和政策規定、單位的實際情況，制定單位資產內部管理制度；二是負責資產的產權登記、資產記錄、日常保管、清查盤點、統計分析等工作，協調處理資產權屬糾紛；三是提供資產增減變動和存量信息，配合財政所開展政府采購預算和計劃的編制及審核工作；四是督促業務部門按照資產內部管理制度的規定使用資產，定期檢查資產使用情況，確保資產得到有效使用；五是按照國家有關規定辦理資產處置工作；六是負責對投資項目的追蹤管理；七是定期與財政所等相關部門核對資產信息，確保資產安全完整。

（二）黨政辦公室負責土地、房屋、交通工具、音像設備、低值易耗品等需要控管的一切資產。計算機硬件設備包括服務器、計算機及外設、網絡設備、安全設備、存儲設備、機房設備設施、大廳便民信息設備等。計算機軟件產品包括操作系統、業務系統、開發工具、應用軟件、殺毒軟件等。

第七條 對外投資的相關機構及崗位職責

（一）對外投資的決策機構由領導班子組成，其主要負責對對外投資項目進行集體研究并確定投資方案。

（二）財政所負責詳細記錄投資決策過程、各方面意見，與可行性論證報告等相關資料一同交由辦公室歸檔保管，以便落實投資決策責任。

第四章 資產管理控制

第八條 貨幣資金管理

（一）加強對出納人員的管理。擔任出納的人員應當有會計從業資格證，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。出納崗位不得由臨時人員擔任。

（二）加強印章管理。印章是明確責任、表明業務執行及完成情況的標記。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管。負責保管印章的人員要配備單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。

（三）加強貨幣資金業務的授權審批控制。按照規定需要簽字或蓋章的，應當嚴格履行簽字或蓋章手續。

第九條 加強對銀行賬戶的管理

（一）嚴格銀行賬戶開立程序。所有銀行賬戶的開立應當符合國家有關規定的要求，不得隨意開立，不得違反規定開立和使用銀行賬戶。

（二）財政所應當對已開立未使用或長期不使用的賬戶及時做出銷戶處理，銀行賬戶銷戶按規定操作，經過適當授權并正確反映在會計

記錄中。對已銷戶的銀行賬戶，應在辦理銷戶后一個月再由經辦人員以外的會計人員向銀行核實銷戶情況，確保銷戶已得到執行。

（三）財政所應當做好銀行賬戶開戶、銷戶情況的記錄。定期與銀行核對，確保所記錄的銀行賬戶與實際相符。

（四）加強銀行預留印鑒管理。銀行預留印鑒應當分開由不同人員保管，嚴禁一人保管所有支付預留印鑒，防范網上銀行支付風險。

第十條 加強貨幣資金的核查控制

（一）盤點和清查庫存現金

出納人員應當每天清點庫存現金，登記庫存現金日記賬，做到賬實相符、賬賬相符。

單位應當建立現金清查制度。指定不辦理貨幣資金業務的會計人員定期和不定期對庫存現金進行抽查盤點，重點關注：賬款是否相符；有無白條抵庫；有無私借挪用公款；有無賬外資金。如果發現賬款不符，應當及時查明原因，做出相應處理，如果由于一般工作失誤造成的，可由財政所負責人按照規定做出處理；如果屬于違法行為，應當向單位負責人報告，并按照規定依法移交相關部門處理。

（二）加強與銀行的對賬工作

單位應當根據國家統一的會計制度的規定，按開戶銀行或其他金融機構、存款種類及幣種等，分別設置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出余額。“銀行存款日記賬”應當定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因并進行處理，按月編制“銀行存款余

額調節表”，調節相符。

第十一條 實物資產和無形資產的管理

（一）加強對資產處置的控制。

對于重大的資產處置，單位應當建立集體議事決策機制，國家有規定的，還應當聘請具有資質的中介機構進行資產評估。資產處置涉及產權變更的，應當按照國家有關規定及時辦理產權變更手續。單位資產的調劑、出租、出借、對外投資、處置等按照規定的程序和權限報批執行后，資產管理部門應當根據資產增減變化情況對資產記錄進行調整，有關合同和文件應當同時提交財政所進行賬務處理。

（二）建立資產臺賬，加強資產的實物管理

一是應當建立資產臺賬，詳細登記資產信息。例如，建立固定資產目錄和卡片，固定資產目錄列明固定資產編號、名稱、種類、所在地點、使用部門、負責人、使用年限等內容；固定資產卡片詳細記錄各項固定資產的來源、驗收情況、使用地點、責任人、維護情況、增減變動情況等。

二是應當定期清查盤點資產，確保資產安全完整。進行定期清查盤點，根據盤點結果填寫實物資產盤點表，并與資產臺賬記錄核對，發現不符的，應當及時查明原因。資產清查盤點工作完成后應當形成盤點報告，由相關工作人員簽字確認。清查盤點中發現的問題應當及時報告單位分管領導和相關部門負責人，并按照相關規定進行處理。對于盤盈、盤虧情況，財政所應當及時進行賬務處理。

三是辦公室應當與財政所、資產使用部門定期對賬，至少每年核對一次，包括資產臺賬與財務賬相核對，資產總賬和明細賬相核對，對發現的問題應當及時查明原因，落實責任。

第十二條 對外投資管理

（一）單位中進行或處置對外投資都屬于重大經濟事項，應當由單位領導班子集體研究決定，必要時組織專家或者聘請中介機構參與論證。

（二）投資方案確定后，財政所負責編制投資計劃，嚴格按照計劃確定的項目、進度、時間、金額和方式投出資產。

（三）辦公室對投資項目進行追蹤管理。嚴格按照計劃確定的項目、進度、時間、金額和方式投出資產。對于股權投資，及時掌握被投資單位的財務狀況和經營情況，特別是對被投資單位的重大經營事項和問題，及時向本單位負責人、分管財務和資產的負責人匯報；對于債權投資，及時關注發行債券單位的財務信用狀況和投資債券的風險情況；加強對投資收益收取的控制，及時足額收取投資收益。

（四）財政所妥善保管對外投資的權益證書，建立詳細的記錄。定期檢查有關權益證書的保管情況，確保權益證書的安全完整。同時，加強對審批文件、投資合同或協議、投資計劃書、對外投資處置等文件資料的管理。

（五）財政所按照國家統一會計制度的規定，及時、全面、準確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況。

（六）建立責任追究制度。對在對外投資中出現重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規定執行對外投資業務的部門及人員，追究相應的責任。

建設項目管理制度

第一章 總 則

第一條 為規范建設項目投資行為，加強建設項目管理和監督，控制建設成本，提高社會效益，根據《會計法》、《國有建設單位會計制度》、《基本建設財務管理規定》和《行政事業單位內部控制規范》的規定，結合單位的實際情況，制定本制度。

第二條 目標是項目立項科學合理，決策過程合法合規，建設過程控制有效。

第三條 合理設置建設項目相關管理崗位，明確崗位的職責，確保項目可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

第二章 審核管理

第四條 建立建設項目的資料審核機制。應當嚴格審核可行性研究報告、初步設計方案、投資概算、工程設計方案、施工圖、工程變更申請、項目進度報告及計算申請、竣工決算報告等資料。

第五條 辦公室根據國家有關規定委托具有相應資質的審計機構對建設項目相關資料及其事項進行審核，出具評審意見。

第六條 辦公室負責定期收集施工單位、工程監理和跟蹤審計等單位的評審意見，通過聯席會議，現場通報合同執行進度、工程評審結果和設備投入等情況。

第七條 辦公室指派專人詳細記錄議事決策過程和每位議事成員的意見，形成書面決策紀要，并妥善保管。

第三章 工程概算和變更管理

第八條 工程概算應當嚴格履行審核和審批程序，按照國家有關規定報有關部門批準，報經批準后方可調整工程概算。

第九條 工程需要變更的，建設項目歸口管理部門應當會同委托的工程監理機構進行審核，嚴格履行有關審批程序。

第四章 資金管理

第十條 建設項目歸口管理部門根據國家有關規定，委托具有相應資質的監理機構對建設項目進度和質量進行監控。監理人員要具備相應的資質和良好的職業道德水平，客觀公正執行各項監理任務。

第十一條 建設項目歸口管理部門按照有關部門下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行專款專用，按規定標準開支，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。實行國庫集中支付的建設項目，單位應當按照國庫集中支付的要求辦理資金支付等相關事宜。

第十二條 因工程變更等原因造成價款金額發生變動的，在審核工程價款支付時，建設項目歸口管理部門應當提供完整的書面文件和其他相關資料，作為財務核算的要件。

第五章 竣工決算管理

第十三條 建設項目竣工后，建設項目歸口管理部門依據國家法律、法規規定及時組織審核竣工決算。財政人員應當認真審核建設項目相關手續，根據審核無誤的有關單據，及時歸集建設項目成本，并進行賬務處理。

第十四條 建設項目歸口管理部門應當及時組織審計驗收，對審計驗收合格的建設項目及建設期間購置的辦公設備，及時與辦事處資產管理部門辦理資產移交手續，并加強對資產管理。未經竣工決算審計的建設項目，不得辦理資產驗收和移交手續。

第六章 檔案管理

第十五條 建設項目檔案的歸檔工作應當與項目建設同步，有關部門及時做好建設項目文件、材料的收集、編制和整理工作，交由辦公室歸檔保管。

第十六條 建設項目竣工后，辦公室應當將建設項目相關的文字材料、圖紙、文件等收集齊全，按照國家規定進行分類、整理，形成建設項目檔案，統一歸檔保管。

經濟活動風險評估制度

第一條 按照《行政事業單位內部控制規范》要求，單位開展經濟活動風險評估,應當建立健全工作機制，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 成立經濟風險評估工作小組，由單位負責人擔任組長，負責全面統籌、協調各業務科室（部門）配合風險評估工作。由財政所、辦公室、組織科和相關業務科室（部門）負責人為小組成員，負責計劃、組織和安排具體評估工作，對單位經濟活動風險進行評估，梳理各類經濟活動業務流程，系統分析經濟活動風險，確定風險點，據此選擇控制方法和措施以有效的應對風險。

第三條 單位層面的風險評估應當重點關注：內部控制工作的組織情況；內部控制機制的建設情況；內部管理制度的完善情況；內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況；財務信息的編報情況。

第四條 業務層面的風險評估應當重點關注：預算管理情況；收支管理情況；政府采購管理情況；資產管理情況；建設項目管理情況；合同管理情況。

第五條 經濟活動風險評估應當每年進行一次。第一次風險評估要盡可能全面、細化，業務層面的風險評估完成后，形成業務流程圖，確定關鍵風險點，剖析風險存在的原因及導致損失的可能性。后續的風險評估工作，可以定期進行，主要側重于經濟活動的變化部分。

第六條 評估工作完成后，風險評估工作小組應當做好匯總、整理和分析工作，形成書面報告，上報單位負責人，作為完善內部控制

的依據。單位負責人應當安排評估小組以風險評估結果為基礎,根據國家有關的規定,結合本單位的實際情況,選擇風險應對策略、確定解決方案，建立健全內部控制機制和完善內部管理制度。

經濟活動議事決策制度

第一條 議事決策機制是單位經濟活動科學決策、民主決策的重要保證，事關單位經濟資源的優先配置。根據《行政事業單位內部控制規范》要求，結合本單位實際情況,制定本制度。

第二條 議事決策成員由單位領導班子組成。“三重一大”業務是指單位經濟活動相關的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業務，應當實行領導班子集體研究決定。

第三條 議事決策范圍包括大額資金使用、大宗資產采購、基本建設項目、重要資產處置、信息化建設以及預算調整等。

第四條 對重大經濟事項的內部決策，形成書面決策紀要，如實反映議事過程以及每位議事成員的意見。將不同的意見記錄在案，分清責任。同時，在做好記錄的基礎上，要求議事成員進行核實簽字，并將決策紀要及時歸檔、妥善保管。

內部控制監督制度

第一章 總則

第一條 內部監督是行政事業單位內部控制體系的重要組成部分，按照《行政事業單位內部控制規范》要求，結合本單位實際情況，特制定本制度。

第二章 內部監督的主體

第二條 為了保證內部監督檢查的客觀性和公正性，內部監督應當與內部控制的建立和實施保持相對獨立。成立內部監督領導小組，由單位負責人擔任組長，紀工委、辦公室、組織科、財財政所等負責人為小組成員（詳見《關于成立內部監督領導小組的通知》）。內部監督領導小組負責對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。

第三章 內部監督的內容

第三條 對行政事業單位內部控制進行內部監督的主要內容是從行政事業單位的經濟活動出發檢查內部控制的建立和執行是否有效。

第四條 檢查單位層面內部控制建立和執行情況主要包括： 1.單位經濟活動的決策、執行和監督是否實現有效分離；權責是否對等；議事決策機制是否建立；重大經濟事項的認定標準是否確定而且一貫地執行。

2.內部管理制度是否符合國家有關規定尤其是國家明確的標準、范圍和程序；是否符合本單位的實際情況。

3.授權審批的權限范圍、審批程序和相關責任是否明確；授權審批手續是否健全；是否存在未經授權審批就辦理業務的情形；是否存在越權審批、隨意審批情形。

4.崗位責任制是否建立并得到落實；是否存在不相容崗位混崗的現象。

5.內部控制關鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應的資格和能力。

第五條 檢查業務層面內部控制建立和執行情況主要包括 ： 1.預算業務重點檢查：財政所、辦公室、組織科、各業務科室（部門）之間的溝通協調機制是否建立并得到有效執行；預算執行分析機制是否建立并得到有效執行；預算與決算相互反映、相互促進的機制是否建立并得到有效執行；全過程的預算績效管理機制是否建立并得到有效執行等。

2.收支業務重點檢查：收支是否實施歸口管理并得到有效執行；印章和票據的使用、保管是否存在漏洞；相關憑據的審核是否符合要求等。

3.政府采購業務重點檢查：政府采購活動是否實施歸口管理并得到有效執行；辦公室與財政所、各業務科室（部門）之間是否建立溝通協調機制并得到有效執行；政府采購申請的審核是否嚴格；是否妥善保管政府采購業務相關資料等。

4.資產管理重點檢查：各類資產是否實施歸口管理并得到有效執行；是否按規定建立資產記錄、實物保管、定期盤點和賬實核對等財產保護控制措施并得到有效執行等。

5.建設項目管理重點檢查：與建設項目相關的議事決策機制和審核機制是否建立并得到有效執行；項目設計變更是否履行相應的審批程序；工程款項的支付是否符合有關要求；是否按規定辦理竣工決算、組織竣工決算審計等。

6.合同管理重點檢查：是否對合同實施歸口管理并得到有效執行；合同訂立的范圍和條件是否明確；對合同履行情況是否實施有效監控等。

第四章 內部監督的范圍和頻率

第六條 根據內部控制全面性原則的要求，內部控制監督檢查的范圍應當涵蓋單位經濟活動中所有業務和業務的所有環節，還應當包括單位內部管理制度和機制的建立與執行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等。

第七條 在單位內部控制體系建設初期，單位每6個月進行一次全面性監督檢查和自我評價，以及時促進內部體制體系建立和執行的改進與完善。

第八條 因外部環境重大變化、單位經濟活動重大調整和管理要求提高等引起內部控制體系發生重大變動，應當及時進行內部監督檢查和自我評價。

第九條 在單位內部控制體系建立和執行情況逐步穩定后，單位應當每年至少進行一次全面性監督檢查和自我評價。此外，還應當根據單位的具體情況不定期地對內部控制開展各項專項檢查、抽查等監督檢查工作。

第五章 內部監督的程序

第十條 制定監督檢查工作方案。監督檢查工作方案應當明確檢查的依據、范圍、內容、方式、實施計劃、人員構成等相關內容。監督檢查工作方案應當經過單位負責人批準。

第十一條 實施監督檢查。首先，獲取與內部控制建立相關的文件和資料，了解內部控制在建立上的情況。根據了解的經濟活動業務流程，確定監督檢查的范圍和重點，開展現場檢查測試。記錄測試結果，分析查找內部控制缺陷。

第十二條 對內部控制的自我評價。財務審計部門在實施監督檢查，分析查找出內部控制缺陷后，對內部控制的有效性進行評價，提出內部控制改進意見或建議，并出具單位內部控制自我評價報告。

第十三條 完成內部控制自我評價報告。單位內部控制自我評價報告是內部監督工作成果的最終體現。財務審計部門應當客觀、公正、完整地編制內部控制自我評價報告。

第十四條 提交內部控制自我評價報告。財務審計部門完成內部控制自我評價報告后，可以征求內部紀檢部門的意見，最后提交單位負責人，由單位負責人對擬采取的整改計劃和措施作出決定，以改進單位內部控制體系。

第十五條 內部控制自我評價結果應用。內部控制自我評價的結果應當作為單位完善內部控制的依據和考核評價相關工作人員的依據。

內部審計制度

第一章 總則

第一條 為了加強內部審計工作，建立健全內部審計制度，促進內部審計工作發展，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》，結合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 內部審計的目標是促進黨風廉政建設，維護財經紀律，提高資金使用效益和管理水平。

第二章 內部審計機構及其職責與權限

第三條 授權本單位審計所作為內審機構履行內部審計職責，內部審計部門應當在本單位主要負責人領導下開展審計并向其報告工作。

第四條 內部審計機構應當按照單位主要負責人的要求，主要履行下列職責：

（一）對單位財政財務收支情況進行審計；

（二）對單位內部控制情況進行評審；

（三）有關規定和單位主要負責人要求辦理的其他事項。

第五條 內部審計機構履行職責時享有下列權限：

（一）要求被審計對象及時提供財政財務收支計劃、預算執行情況、決算、財務會計報告、工作計劃、工作總結、業務檔案及其他有關資料；

（二）參加或者列席本單位及所屬單位召開的重大投資、資產處

置、財政財務收支預算、決算及其他與經濟活動有關的會議等；

（三）檢查財務、會計及經濟活動的資料、文件和與審計事項有關的計算機管理信息系統及相關電子數據；

（四）對被審計對象的業務活動進行現場觀察、調查和記錄；

（五）對審計事項中的有關問題，向有關單位和個人開展調查和詢問，取得相關證明材料；

（六）對審計發現的違反國家規定或者單位內部規定的行為予以制止，提出處理違法違規行為的意見和改善管理、完善治理的建議。

第三章 對內部審計工作的指導和監督

第六條 依法對所屬單位內部審計工作進行業務指導和監督，主要履行下列職責：

（一）推動建立健全內部審計制度，指導所屬單位內部審計工作的開展；

（二）監督所屬單位內部審計工作質量；

（三）定期組織內審人員參加培訓。

（四）法律、法規規定的其他職責。

第四章 法律責任

第七條 被審計所屬單位有下列情形之一的，由本單位主要負責人責令改正，并對所屬單位負責人和財務人員給予處理：

（一）拒絕接受或者不配合內部審計工作的；

（二）拒絕、拖延提供與內部審計事項有關的資料，或者提供資料不真實、不完整的；

（三）拒絕執行審計處理意見的。

第八條 內部審計機構有下列情形之一，由本單位主要負責人責令改正，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任：

（一）未按規定實施審計導致重大問題未被發現的；

（二）隱瞞審計查出的問題或者提供虛假審計報告的；

（三）泄露國家秘密或者泄露被審計對象商業秘密的；

（四）濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的；

（五）違反國家規定或者單位內部規定的其他情形。

第九條 內部審計人員因履行職責受到打擊、報復、陷害的，本單位應當及時給予保護，并對相關責任人員進行處理處分。涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

預算業務管理流程

一、預算編制流程

1.財政所根據區財政部門預算編制要求，及時通知各業務科室（部門）明確預算編制完成時間。

2.各業務科室（部門）應當根據當財政資金安排和下工作計劃，進行合理測算，提出預算建議數，連同申報數據和文字等材料，經各業務科室（部門）負責人簽字，上報分管領導審核。

二、預算審批流程

1.各業務科室（部門）將下預算建議數交財政所進行數據審核，進行分類匯總和綜合平衡后，上報預算管理委員會審定。

2.黨政辦公室負責政府采購（辦公設備購置）預算編制，由各業務科室（部門）提出辦公設備購置需求，辦公室根據設備使用情況，提出下政府采購計劃，上報預算管理委員會審定。

3.財政所根據預算管理委員會審定的預算數據和文字材料，形成單位預算編制說明，錄入部門預算管理系統，按時將預算數據上報區財政部門，完成預算編制工作。

4.財政所根據區財政部門下達預算的控制指標，通知各業務科室（部門）完善單位預算編制說明和文字材料，修改部門預算管理系統參數，經單位負責人同意，按時將預算數據上報區財政部門。

5.財政所根據區財政部門的預算批復，進一步細化分解預算控制數，上報預算管理委員會和政府采購領導小組審批后，及時通知各業務科室（部門）執行。

三、預算執行流程

1.各業務科室（部門）根據工作進度，提出預算執行資金申請，上報單位負責人審批。

2.財政所核實預算批復，填寫預算資金申請表，上報區財政部門審批。

3.財政所定期向單位負責人報告各業務科室（部門）的預算執行情況。

4.遇需要調整預算時，各業務科室（部門）應提出書面申請，詳細說明調整原因和建議方案，經財政所審核后，上報預算管理委員會審批后，報區財政部門審批。

5.財政所應當按照區財政部門審批意見，通知各業務科室（部門）執行。

收支業務流程

一、收入業務控制流程

1.各業務科室（部門）收到外單位交來現金或轉賬支票時,經辦人應當日交財政所,辦理相關手續。

2.出納人員當面清點現金或查看轉賬支票，經核實無誤后出具相關收款票據，并及時辦理報賬手續。

3.出納人員收取的現金，當日存入單位的銀行賬戶；收取的轉賬支票，立即填寫收款人信息,并在有效期內存入單位的銀行賬戶。

二、支出業務控制流程

（一）日常費用開支審批和報銷流程

1.各業務科室（部門）發生日常費用開支前,經辦人應填寫借款單和差旅費審批單,由科室（部門）負責人和分管領導簽字, 上報單位負責人簽批。

2.各業務科室（部門）發生日常費用開支后，報銷單據應先由經辦人和科室（部門）負責人簽字，上報分管領導審核簽字后上報單位負責人簽批。

3.報銷單據超過2張時，經辦人應當按照統一要求進行粘貼整理，填制費用支出匯總表，審批流程同上。

4.出納人員應當依據單位負責人簽批的單據，錄入國庫集中支付系統，并及時辦理報銷手續。

（二）職工工資、規范補貼、遺屬生活補助和發放審批流程

1、工資管理員在每月10日前，根據上月在職人員工資發放情況和當月組織科提供的規范工資變動情況，完成當月職工工資發放表的

編制工作。

2、工資管理員在每月10日前，根據上月退休補貼發放情況和當月組織科提供的補貼變動情況，完成當月退休人員補貼發放表的編制工作。

3、工資管理員在每月10日前，根據上月遺屬等其他人員補貼發放情況和當月組織科提供的補貼變動情況，完成當月遺屬等其他人員補貼發放表的編制工作。

4、出納人員根據單位負責人簽批后上述發放表，每月15日前辦理發放手續。

合同業務流程

第一條 合同的調查。合同的調查人員審查合同對方的證明原件，在充分收集相關證據的基礎上評價主體。對合同對方進行現場調查，實地了解全面評估和分析其合同履行能力。了解其生產經營、商業信譽、履約能力等情況。

第二條 合同的談判。組建合同談判團隊，組織進行合同談判。第三條 合同的起草。單位業務承辦部門起草合同文本，由辦公室組織審核。由簽約對方起草的合同，辦公室應當認真審查，確保合同內容準確反映單位訴求和談判達成的一致意見。

第四條 合同的審核。審核人員對合同文本的合法性、經濟性、可行性和嚴密性進行重點審核。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，由法律顧問會審。

第五條 合同的簽訂。辦公室或相關部門的工作人員首先根據單位負責人出具的授權委托書，按照規定的權限和程序與對方當事人簽署合同。

第六條 合同的履行。單位根據合同約定履行合同，辦公室負責跟蹤合同履行情況。在臨近結算期限的合理時間向財政所進行資金結算提示。

第七條 合同的歸檔管理。辦公室對合同檔案進行登記管理，定期對合同進行統計、分類。

第三篇：員工手冊

酒店員工手冊

一、總則

1、宗旨：以科學的管理和優質的服務，實現“讓客人完全滿意”，并 給酒店帶來良好的社會效益和經濟效益。

2、目標：努力把酒店辦成具有高質量管理水平和優質服務水準的酒 店，樹立良好的聲譽和形象，為發展我國的旅游事業作出 貢獻。

3、要求：熱愛祖國，熱愛酒店，熱愛本職工作，遵守職業道德，熱 情待客，文明服務。努力學習科學文化知識，刻苦鉆研業 務技術，不斷提高為賓客服務的水準。讓客人完全滿意。每個員工必須嚴格執行酒店各項規章制度。

二、工作態度

員工必須有認真、盡職、勤奮、高效、協作的工作態度。

三、人事記錄

1、所有員工必須呈交酒店要求查閱的一切證明材料。

2、員工所填寫的各類表格，應如實填好，做到真實、不隱瞞、不造假。

3、員工如有居住地址、婚姻狀況、誕生子女、學歷狀況、戶口性質 及其它家庭狀況之改變，應于七天內通知人力資源部。

4、如有隱瞞，造假或未及時報告上述情況，一經發現則由此產生的 一切后果，一律由本人負責。

四、員工工號牌

所有員工均由酒店發給工號牌，員工工作時必須佩戴工號牌。

1、工號牌如有遺失，員工應立即通知人力資源部辦理補領。

2、離職時，員工必須把工號牌交還人力資源部。不能交出者，需賠 償人民幣30元整。

五、員工出入酒店通道

如無特別許可，各員工進出酒店時，必須使用指定的通道。

六、員工更衣柜

1、員工更衣柜不能私自轉讓或調換。如有違反，將受紀律處分。

2、所有員工必須保持更衣柜清潔、整齊。柜內不準存放食物、飲料、貴重物品或危險物品。

3、配給更衣柜時，同時免費發給一把鑰匙。如有遺失，應及時補領，并繳手續費5元整。

4、員工如忘記帶更衣柜鑰匙，應向分管部門借用。如擅自撬開以致 毀壞，則須賠償，并予以紀律處分。

5、更衣柜須關閉、鎖好。若其中貯物被竊，應及時報告保衛部協助 查找。

6、員工不準私自給更衣柜加裝別鎖。

7、不準在更衣室內無事逗留。

8、更衣室內不準出現吐痰、亂扔垃圾等任何有損衛生的行為。

9、員工離職時，必須清理更衣柜，并把鑰匙交還分管部門。如有違 反或丟失鑰匙，須賠償人民幣30元整。

七、工作服

1、工作服由酒店供給，員工應妥善保管自己的工作服。

2、員工若因疏忽或惡意將工作服損壞，則修補費用或更新費用將由 員工負擔。

3、如非工作需要，或未經特別許可，員工不得在酒店之外穿著工服。

4、員工離職時，必須交還整套的工作服。如有遺失或損壞，酒店有 權扣除薪金作補償。

八、儀容儀表

1、所有員工必須保持個人外表清潔、整齊。

2、男員工必須刮凈胡髭，發長不得覆蓋耳朵或衣領。

3、女員工的頭發必須梳理整齊。營業部位的女員工，發長不得過肩，不可編辮子，不得染指甲，不化濃妝，須淡妝上崗。

4、員工不準戴手鐲、耳環等飾物。

5、所有員工應時常保持微笑并保持身體和口腔清潔，嚴防體臭及口 臭；上班前禁吃異味食品（如蔥、蒜等）。

九、站立行姿

1、營業部位員工應站立服務（須坐下服務客人的崗位除外，但客人前來或離開時，當立即起立迎送）。

2、站立要自然大方，肩平頭正，雙手自然下垂或交叉放在腹前。雙腿要站直，兩腳略成外八字型，兩腳后跟相距約5-10cm。站立時不前扶后靠，左倚右斜，不得伸懶腰、抱胸或手背后面。

3、行走要自然大方，男不晃膀，女不扭腰，腳步輕捷，目光平視前方，用余光照顧兩翼及上下，不要左顧右盼或斜視，手臂前后自然擺動約20度，不得抄手或打響指，不與他人并肩或勾肩搭背。

在營業區域或樓層行走應順沿邊地帶行走，狹窄地方如迎面來 客時，須放慢腳步，側身禮讓；如急拐彎時不得小于90度，不 與客人爭道強行，因工作需要必須超越或穿越客人時要禮貌致

歉。

4、不得從二人中間穿過，請人讓路應先示意致歉，后道謝，不得粗俗無禮。

5、三人以上員工在員工通道或其它公共區域內行走，不得并排同 行。

十、禮儀禮節

1、面對客人應表現出熱情大方、親切、真誠、友好，做到不卑不坑。

2、講究握手禮節，在判明客人與自己有握手之意時，應大方伸手相握，但不得主動先伸手與客人握手。在與客人的交往中應表現出禮貌恭敬的姿態。與女士握手則輕握手指即刻放下。

3、在工作中的任何區域，任何時候，不得出現哼歌曲、吹口哨、跺腳、挖耳撓腮或玩弄其他物品等不良行為。

第四篇：競賽手冊.

競賽手冊（說明：本手冊裁判兩人一份，主持人一份）

一、競賽規則。

1、本次比賽一共分12個小組，分為4輪。

2、第一輪為輪答題（每小組輪流答題，共60題，答對一題加10分，答錯不扣分。）

3、第二輪為搶答題（答對一題加20分，答錯一題扣20分，共24題）

4、第三輪為聯想題（答對一題加10分，答錯一題扣15分，根據提示說出答案）

5、競賽中有兩個特殊環節，會在答題過程中突然出現，答對加三十分，答錯扣30分，游戲規則請聽主持人講解。

6、競賽結束評出優勝小組，將在班里加上操行分。

7、請保持會場紀律，如違反規則，將會扣去競賽分數。

二、競賽試題

（一）：輪答題部分。

1、圓周率π小數點后第8位是數字幾？

3.14***932384626433……

答：5。2、6歲的小明用石頭把人打傷，按法律誰來承擔責任？答：小明的監護人。

3、人類最早種植的糧食作物是什么？答：小麥。

4、北宋的南京城，在今天哪個省份？答：河南。

5、人體含水量百分比最高的器官是什么？答：眼球（99%）。

6、玩游戲時經常說的exp是什么意思？答：經驗值。

7、最新人民幣紙幣上有幾個民族的文字？答：五個（漢文、蒙文、藏文、維文、壯文）。

8、拉丁美洲出現的第一個獨立國家是哪個國家？答：海地。

9、人在緊張或運動時身體容易出汗，人體中汗腺最多的是哪個部位？答：手掌。

10、中國菜五花八門包羅萬象，有“一菜一味，百菜百味”之譽的菜系是？答：川菜。

11、可口可樂上個世紀二十年代開始引入上海，可口可樂最早在中國被翻譯成什么？答：蝌蚪啃蠟。

12、猴子互相抓背，在彼此的身上抓什么吃？答：鹽粒。

13、清仁宗嘉慶皇帝的全名是什么？答：愛新覺羅·顒琰。

14、籃球比賽場上位置中的5號位指的是什么？答：中鋒。

15、象腳鼓是哪個民族的打擊樂器？答：傣族。

16、新中國成立后共進行了幾次人口普查？答：六次。

17、被稱為“英雄交響曲”的是貝多芬的第幾交響曲？答：《第三交響曲》。

18、世界八大奇跡中的哪個位于伊拉克？答：空中花園。19、20、“冰激凌”作為外來語，是從哪國傳進中國的？答：英國。

21、聽下面這段音樂，說說下一句歌詞是什么。

22、東經123°—124°34′，北緯25°40′—26°，這一串經緯度是何處？答：釣魚島及其附屬島嶼。

23、太陽金字塔坐落在哪個國家？答：墨西哥。

24、“天之驕子”最初是哪個民族對自己的稱呼？

答：匈奴。

25、青霉素是通過對細菌的哪部分進行破壞從而達到殺菌的目的？答：細胞壁。

26、夏威夷島屬于七大洲中的哪個洲？答：大洋洲。

27、靖康是哪位皇帝的年號？答：宋欽宗趙桓。

28、天安門城樓上“中華人民共和國萬歲”等字是什么字體？答：仿宋體。

29、車輛靠右行駛的規定，最早施行于我國的哪個朝代？答：唐朝。30、按照ABO血型系統劃分，世界人口最常見的血型是什么？答：O型。

31、傳統川菜回鍋肉，用下列哪種豬的肉做出的最正宗？

A、兩頭烏B、成華豬 C、荷包豬D、大白豬

答：B。

32、闌尾是人體哪個部位的俗稱？

A:十二指腸B:盲腸C：賁門D:大腸

答：B。

33、以下國旗是哪國國旗？

A、法國B、德國 C、俄羅斯D、西班牙

答：A。

34、電影《變形金剛》中，與擎天柱作對的反派首領叫什么？ A、兩頭烏 B、成華豬 C、荷包豬D、大白豬 答：B。

35、已知的世界上最堅硬的天然物質是什么？A、紅寶石B、不銹鋼 C、琥珀D、金剛石

答：D。

36、佛教出家僧侶削發受戒的一種儀式叫什么？

A、剃發 B、坐化 C、剃度D、剃須

答：C。

37、在五行相生中，水生什么？

A、金B、木C、火D、土

答：B。

38、凈慈寺前的雷鋒塔位于我國哪座城市？

A、杭州B、洛陽 C、西安D、北京

答：A。

39、記錄檔案資料，一般使用什么顏色的筆書寫可以保存時間長而不褪色？ A、黑色B、紅色 C、藍色D、黃色答：A。

40、南翔小籠包是我國哪個城市的特色小吃？

A、南京B、上海C、武漢D、長沙

答：B。

41、防毒面具是根據什么動物的臉部研制的？答：豬。

42、被稱為世界五大宮殿之一的凡爾賽宮曾是哪個歐洲國家的王宮？答：法國。

43、毒蛇的毒液是從蛇的什么地方噴射而出？答：牙齒。

44、演唱了《鄉戀》《難忘今宵》的著名歌唱藝術家是誰？答：李谷一。

45、全球最大的連鎖超市叫什么？答：沃爾瑪。

46、被Google收購并第一個使用的一款手機操作系統是？答：安卓。

47、花兒為什么這樣紅》是出自哪部電影的插曲？答：《冰山上的來客》。

48、在電影院看電影開演之前我們會看到一個金色的龍的標志，俗稱“通過令”是什么標志？ 答：公映許可證。

49、曹操《短歌行》“何以解憂，唯有杜康”中的“杜康”指代的是什么？答：酒。50、電影《那些年，我們一起追的女孩》中，劇中女主角叫什么名字？答：沈佳宜。

51、非洲足球傳統強隊，被稱為“非洲雄鷹”的是哪個國家隊？答：尼日利亞。

52、“生于憂患，死于安樂”是出自我國哪部著名的儒家典籍？答：《孟子》。

53、現任朝鮮最高領導人是誰？答：金正恩。

54、舞曲中的“圓舞曲”是指？答：華爾茲。

55、因《萬物生》一曲走紅，并作為中國首位被格萊美邀請的女歌手是誰？答：薩頂頂。

56、中國民間傳說中的“三星高照”中的“三星”指的是福星、祿星和哪位神仙？答：壽星。

57、吳三桂引清兵入關后被封為平西王，主要鎮守哪個省？答：云南省。

58、甲方乙方》是哪位內地男導演拍攝的第一部賀歲片？答：馮小剛。

59、哪種動物的腦最大？答：抹香鯨 60、1970年，霍金博士意識到并且成功證明了什么定理？答：黑洞邊界定理。

三、競賽試題

（二）：搶答題部分。

61眉毛的生長周期約為——答：兩個月。62人體最大塊的肌肉是什么？答：臀肌。

63地球上的風由于什么的原因不能筆直流動？答：地球自轉。

64地球已經有多大年歲了？答：50~60億年。

65獼猴桃屬于什么種類水果？答：漿果類。66人體中最大的淋巴器官是？答：脾。

67一個蘋果最甜的地方是哪個部位？答：頂部。68澳門特區的區旗是什么顏色？ 答：綠色。

69從理論上講，宇航員在太空中會比在地球上怎么樣？

70從北半球看，凸出、發光的一面朝左的彎月叫什么？答：殘月。

71下列體育項目哪項不是奧運會“五項全能”之一?A、200米B、跳高 C、跳遠D、1500米

答：B。72圍棋共有多少個棋子?

A、360B、361 C、362D、365

答：B。73飽食后不宜做劇烈運動這是因為什么？

A、會得闌尾炎B、有障消化 C、導致神經衰弱D、嘔吐

答：B。

74咖啡的故鄉是哪里

?A、亞洲B、美洲 C、大洋洲D、非洲

答：B。

75松下電器是哪一個國家的產品?

A、日本 B、美國C、德國 D、英國

答：A。76饅頭是誰發明的?

A、李冰 B、諸葛亮 C、曹操 D、屈原

答：B。77坐長途車要注意揉搓小腿、大腿這是為防止什么？

A、暈車

B、心理壓力增大 C、窒息

D、腳浮腫答：D。

78“打蛇打七寸”的七寸是指蛇的什么部位？

A、咽喉B、心臟 C、頭部D、尾巴

答：B。79“五角大樓”是美國哪個機構的代稱?

A、中情局B、國防部 C、信息工程部D、勞工部

答：B。80坦克是哪個國家發明的?A、英國B、德國 C、美國D、法國答：A。81兩人徙手較量,以將對方摔倒或推出界外為勝的比賽是什么 ？ A、相撲B、角力 C、摔跤D、柔道

答：A。82周恩來倡導中小學生每天必須多長時間的體育運動? A、半小時B、一小時 C、一個半小時 D、兩小時

答：B。

83泰戈爾是印度著名作家、詩人，于1913年獲得諾貝爾文學獎，為其贏得該獎的作品是 A、《飛鳥集》 B、《新月集》 C、《園丁集》 D《吉檀迦利》

84四大名茶之一的龍井茶產地是

Ａ福建安溪Ｂ云南普洱Ｃ河南信陽Ｄ浙江杭州

答：D。

四、競賽試題

（三）：類型題部分。

1、空間站。

2、原始農業、傳統農業、現代農業。

3、故意殺人罪。

4、明朝。

5、德國。

6、埃博拉病毒。

7、經濟學。

8、犰狳。

9、《安妮的仙境》。

10、熱脹冷縮。

11、CPU。

12、略。

五、競賽試題

（四）：特殊題部分。

1、沙漠之舟--駱駝的駝峰是用來干什么的？

貯水的2貯脂肪的3 馱物品的答：1。

2、<<義勇軍進行曲>>是哪部電影的主題歌？ 《英雄兒女》

2《風云兒女》3 《平原游擊隊》

4〈〈永不消逝的電波〉〉答：2。

3、水上芭蕾又稱什么？自由泳 2花樣游泳

答：2。

4、俗稱“四不象”的動物是什么？

1麋鹿 2 羚羊 3 騾子

答：1。

5、一般金婚是紀念結婚多少年？

1、40周年 2、50周年 3、60周年

答：2。

6、動物的哭泣一般是由于什么？

沖洗眼睛 2 疼痛

答：1。

7、下列行星中，衛星最多的是什么

?1 木星 2土星

答：2。

8、香檳酒是葡萄酒嗎？

1是 2不是

答：1。

9、為了表演的需要，芭蕾鞋的鞋尖內塞有一小塊什么？

木頭 2棉花 3橡膠

答：1。

10、白求恩是何方人士？

1俄羅斯 2 加拿大

答：2。

11、飛機總是如何起飛的？

迎風 2 順風

答：1。

12、參加第一屆古代奧運會的國家有幾個？

1:三個 2 四個 3 五個

答：1。

第五篇：便民服務手冊

目錄

一、城鄉居民最低生活保障服務

1、政策依據

2、服務事項

3、服務主體

4、受理條件

5、承諾期限

6、辦理部門及人員

7、辦理地點

二、農村五保供養待遇服務

1、政策依據

2、服務事項

3、辦理主體

4、受理條件

5、法定期限

6、辦理部門及人員

7、辦理地點

大同市XX縣XX局

便民服務手冊

(參考樣式)城鄉居民最低生活保障服務

一、政策依據

《XX最低生活保障辦法》第二條。本辦法所稱最低生活保

障，是指具有本市常住戶o的居民、村民，與其共同生活的家庭 隴員人均收入低于我市居民、村民最低生活保障標準的，均有依 降獲得基本生活物質幫助的權利。第四條最低生活保障制

艮實行各級人民政府負責制。市民政部門是本市居民、村民最低 保障工作的行政主管部門；區、縣民政部門負責本轄區內居 村民最低生活保障的具體管理工作；街道辦事處或鄉、鎮人 葛理

民政府在區、縣民政部門的指導下，負責本轄區內居民、村民最 民生活保障工作的組織實施；居民、村民委員會受區、縣民政部 n以及街道辦事處或鄉、鎮人民政府的委托，承擔居民、村民最 降生活保障的日常管理和服務工作。

二、服務事項

城鄉居民最低生活保障待遇核定

三、服務主體

大同市XX縣XX局

第13頁

OCR文字識別結果:

四、受理條件

申請人應出具戶口本；身份證；房產證；收入證明；在學側 明；殘疾證明；住院病歷

五、承諾期限

自收到報送材料7個工作日內作出是否審批的決定

六、辦理部門及人員

大同市XX縣XX局王某某李某某

七、辦理地點

大同市XX縣XX鄉(鎮)

服務電話XX 監督電話：XX

第14頁

OCR文字識別結果: 農村五保供養待遇服務

一、政策依據

《農村五保供養工作條例》第二條：。本條例所稱農村五保

供養·是指依照本條例規定，在吃、穿、住、醫、葬方面給予村 民的生活照顧和物質幫助。第三條國務院民政部門主管全國的 陬村五保供養工作；縣級以上地方各級人民政府民政部門主管本 行政區域內的農村五保供養工作。鄉、民族鄉、鎮人民政府管理 本行政區域內的農村五保供養工作。村民委員會協助鄉、民族鄉、鎮人民政府開展農村五保供養工作

二、服務事項 農村五保供養待遇核定

三、辦理主體

大同市XX L XX局

四、受理條件

申請人應出具書面申請書、戶口本、身份證、村委會證明

五、法定期限

自收到鄉鎮審查意見和有關材料之日起20個工作日內作出

審批決定

六、辦理部門及人員

大同市XX縣XX局李某某王某某

七、辦理地點

大同市XX縣XX鄉(鎮)聯系電話：XX

監督電話：XX：!，、，-43-