第一篇：日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系對(duì)我國的啟示

日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系對(duì)我國的啟示

來源：中國論文下載中心[ 08-09-04 09:45:00 ]作者：石會(huì)娟編輯：studa07

內(nèi)容摘要：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立是解決中小企業(yè)融資困境的一個(gè)有效途徑。然而，我國的信用擔(dān)保業(yè)由于誕生較晚，存在著許多缺陷與不足，對(duì)緩解中小企業(yè)資金供給瓶頸所起的作用還十分有限。日本擔(dān)保業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn)將為我國擔(dān)保業(yè)的發(fā)展提供有益的借鑒，為我國今后解決中小企業(yè)的融資問題奠定基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 比較 啟示

中小企業(yè)信用擔(dān)保是由專業(yè)擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供擔(dān)保，由銀行向企業(yè)提供貸款，在企業(yè)不能償還貸款時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)代為償付的一種信用服務(wù)體系。它是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，為克服中小企業(yè)融資困難、化解銀行風(fēng)險(xiǎn)的需要而產(chǎn)生的一種服務(wù)手段。日本是最早建立中小企業(yè)信用保證體系的國家，早在1937年就建立了地方性的東京信用保證協(xié)會(huì)，到目前為止，已形成了中央與地方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保與再擔(dān)保相結(jié)合的全國性的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。而我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展尚處于起步階段，由國家、省、市三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)及商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成。本文通過中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系相關(guān)方面的比較，期對(duì)建立與完善具有我國特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有所啟示和借鑒。

中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系比較

相關(guān)法律、法規(guī)

中小企業(yè)信用擔(dān)保制度應(yīng)該受到法律的保障和規(guī)范。日本對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展給予高度重視，以立法形式給予肯定，制定了中小企業(yè)信用擔(dān)保制度予以扶持。根據(jù)1953年頒布的《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》，明確了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫和擔(dān)保協(xié)會(huì)的性質(zhì)、職能和作用，以及擔(dān)保的規(guī)則，保證協(xié)會(huì)依法為中小企業(yè)服務(wù)；根據(jù)1958年頒布的《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》，設(shè)立了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(現(xiàn)為中小企業(yè)綜合事業(yè)團(tuán))，各都道府縣均成立了信用保證協(xié)會(huì)(目前共有 52家)，進(jìn)一步支撐信用保證協(xié)會(huì)，為其分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

我國目前對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起到一定指導(dǎo)和約束作用的法律、法規(guī)和政策主要有1995年頒布的《中華人民共和國擔(dān)保法》、2000年通過的《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》、原國家經(jīng)貿(mào)委1999年下發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》、2001年財(cái)政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》和2002年通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》。

通過比較不難發(fā)現(xiàn)，日本對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、服務(wù)對(duì)象、支撐體系和運(yùn)作規(guī)則都有專門的法律、法規(guī)加以調(diào)整。而我國的《擔(dān)保法》是以維護(hù)債權(quán)人利益為立法目的，對(duì)擔(dān)保人的權(quán)益顯然保護(hù)不夠。雖然自中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，原國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是這些部門規(guī)章立法層次相對(duì)較低，效力有限，而《中小企業(yè)促進(jìn)法》的條文又過于原則性，在實(shí)際操作中難以有效掌握，并沒有深入貫徹和有效推廣。所以，很難為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供有效的政策支持和法律保護(hù)。

資金來源

日本的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫以中央政府的財(cái)政撥款為資本金。地方性信用保證協(xié)會(huì)的資金一部分是由中小企業(yè)金融公庫、地方政府、公共社團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)捐助，其中，金融機(jī)構(gòu)的捐助資金的比例較大；另一部分是借入資金，主要是信用保險(xiǎn)公庫和地方財(cái)政以低息借給保證協(xié)會(huì)的。從外部資金的組成來看，國家和地方政府占82%，公共資金在外部資金中所占比例相當(dāng)高。

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募捐、會(huì)員入股或風(fēng)險(xiǎn)保證金、國內(nèi)外捐贈(zèng)等。其中以政府財(cái)政資金為主。

擔(dān)保比例

日本信用保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)提出的貸款申請(qǐng)進(jìn)行審核并決定是否對(duì)金融機(jī)構(gòu)承諾信用保證，對(duì)承保項(xiàng)目不是全額擔(dān)保，而是根據(jù)貸款規(guī)模和期限進(jìn)行一定比例的擔(dān)保，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間分散風(fēng)險(xiǎn)，一般比例為70%。信用保證協(xié)會(huì)保證額的70%-80%由信用保險(xiǎn)公司公庫再保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)代位補(bǔ)償，信用保證協(xié)會(huì)將承擔(dān)20%-30%的保證責(zé)任，這部分擔(dān)保余額在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)最終由財(cái)政補(bǔ)償。

我國對(duì)擔(dān)保比例沒有明確的制度規(guī)范，在實(shí)際操作過程中，由于協(xié)作銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際上是承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)不能在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行間合理分擔(dān)，造成我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)集中了過多的風(fēng)險(xiǎn)，不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對(duì)等，也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮和擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利開展。

擔(dān)保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

日本信用保證協(xié)會(huì)向委托企業(yè)征收信用保證費(fèi)，擔(dān)保年費(fèi)率在0.7%-0.9%。1994年底日本信用保證協(xié)會(huì)的資產(chǎn)總計(jì)為37426億日元，承保金額的法定最高限額為基本財(cái)產(chǎn)的60倍，最低為35倍。單個(gè)企業(yè)的信用保證的限額為2億日元，日本信用保證協(xié)會(huì)根據(jù)企業(yè)的不同規(guī)定做具體規(guī)定。

我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保年費(fèi)率沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級(jí)政府物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動(dòng)。

日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的借鑒作用

健全法律、法規(guī)

構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系必須以完善的法律、法規(guī)為基礎(chǔ)，保證中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)向法制化、法規(guī)化方向發(fā)展。我國涉及信用擔(dān)保行業(yè)的法律、法規(guī)建設(shè)滯后。1995年頒布的擔(dān)保法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，原國家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但主要是針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄，不夠完善。而日本在這方面的成功經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒，該國擔(dān)保和代償?shù)姆梢?guī)定得很具體，便于操作。為指導(dǎo)和規(guī)范我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，應(yīng)深入貫徹《中小企業(yè)促進(jìn)法》，加快出臺(tái)與其相配套的具體法律、法規(guī)。

拓寬資金來源與融資渠道

根據(jù)日本的經(jīng)驗(yàn)，政府的財(cái)政資金是中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的全部或主要來源。我國的擔(dān)保業(yè)務(wù)剛剛起步，擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展還缺乏經(jīng)驗(yàn)，因此，在我國現(xiàn)階段，政府要對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行有力的資金支持，通過在財(cái)政預(yù)算中定期投入、定期撥付，解決中小企業(yè)信用擔(dān)保基金的啟動(dòng)資金和補(bǔ)償資金。同時(shí)建立定期的補(bǔ)償基金制度和給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免，補(bǔ)充擔(dān)?；鸬馁Y金來源。具體來說，對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要將扶持中小企業(yè)作為長期政策，建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，將擔(dān)保資金列入財(cái)政年度預(yù)算，為擔(dān)?；顒?dòng)提供穩(wěn)定的資金來源。同時(shí)鼓勵(lì)其吸收社會(huì)捐助資金。對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過私募和上市募集資金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。

確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例

適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例有利于在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。日本擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70％，其余由協(xié)作銀行承擔(dān)。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容。盡量避免全額擔(dān)保，以使擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險(xiǎn)，防止協(xié)作銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)目前協(xié)作銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的做法，政府應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)協(xié)作銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和業(yè)務(wù)開展上積極與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。在合作中促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

制定擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

我國擔(dān)保業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)匯集了中小企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以及銀行轉(zhuǎn)嫁的大部分甚至全額信貸風(fēng)險(xiǎn)，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)所獲得的受益僅僅是向中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保所取得的微薄保費(fèi)收入。隨著我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)品種的多樣化，以前制定的“不超過同期銀行貸款利率的50％”這一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)已難以反映不同擔(dān)保業(yè)務(wù)的合理價(jià)格，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益很不相稱。因此，國家有關(guān)部門應(yīng)按照保費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)匹配的原則，定期公布擔(dān)保行業(yè)收費(fèi)的國家指導(dǎo)價(jià)格，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可按擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度上下浮動(dòng)20％左右。

參考文獻(xiàn)：

1.余康，郭平．國外中小企業(yè)信用擔(dān)保制度及對(duì)我國的啟示［J］.北方經(jīng)貿(mào)，2003(11)

2.韓萍．我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與國外的比較［J］．西安金融，2003

第二篇：談借鑒日本經(jīng)驗(yàn)構(gòu)建我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度體系

關(guān)鍵詞】中小信用擔(dān)保制度

【論文摘要】信用擔(dān)保在我國是一個(gè)新興行業(yè)，其需要法律予以規(guī)范、引導(dǎo)和保障。本文在借鑒日本成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，研究并建立適合我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保法律制度體系。

自上世紀(jì)90年代以來，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到了快速發(fā)展，根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，~1]2006年底全國已經(jīng)發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)5000多家，2006年全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金總額有3000億元左右，為緩解中小企業(yè)融資難發(fā)揮了重要作用。但是，目前我國信用擔(dān)保行業(yè)還存在諸多問題，主要是法律制度建設(shè)滯后，監(jiān)督管理不到位、運(yùn)作不規(guī)范。為此，本文就加強(qiáng)我國中小企業(yè)的信用擔(dān)保行業(yè)的法制建設(shè)作一探討。

一、借鑒日本中小企業(yè)信用保證法律制度建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)

日本是較早建立中小企業(yè)信用保證體系的國家，健全的信用擔(dān)保法律制度體系是El本信用保證機(jī)構(gòu)高效、有序發(fā)展的保證。其特點(diǎn)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．健全的中小企業(yè)法律制度支持體系。日本政府1963年制定的《中小企業(yè)基本法》是日本中小企業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)性法規(guī)，也是日本現(xiàn)行中小企業(yè)政策和管理的總依據(jù)。日本于1963年制定了《中小企業(yè)化促進(jìn)法》，并先后頒布了《商工組合中央金庫法》、《國民公庫法》、《中小企業(yè)金融公庫法》等法律，還制定了為中小企業(yè)提供資金扶持的其他法律法規(guī)，如《中小企業(yè)指導(dǎo)法》、《中小企業(yè)技術(shù)開發(fā)促進(jìn)臨時(shí)措施法》、《中小企業(yè)經(jīng)營革新支援法》、《中小企業(yè)振興法》，并隨著發(fā)展的變化而不定期修訂法律條文或出臺(tái)新的法律，形成了比較健全的中小企業(yè)法律體系。

2．專業(yè)的信用擔(dān)保法律制度。為了消除因不能提供擔(dān)保而給中小企業(yè)融資造成的制度障礙，日本以立法的形式確立了信用保證協(xié)會(huì)制度。1953年日本政府制定了《信用保證協(xié)會(huì)法》，并依法建立信用保證協(xié)會(huì)。根據(jù)《信用保證協(xié)會(huì)法》規(guī)定，當(dāng)中小企業(yè)欲從銀行等金融機(jī)構(gòu)取得貸款時(shí)，由信用保證協(xié)會(huì)充當(dāng)中小企業(yè)的保證人，為中小企業(yè)的債務(wù)提供保證，對(duì)中小企業(yè)的債務(wù)負(fù)連帶的清償責(zé)任，為中小企業(yè)的信用升級(jí)發(fā)揮了重要作用。為保證信用保證協(xié)會(huì)的有效運(yùn)作，日本政府還專門制定了《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》等法規(guī)。

3．較完備的擔(dān)保和信用保險(xiǎn)制度。為保證中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)的持續(xù)、有效運(yùn)行，日本對(duì)信用保證制度實(shí)行再保險(xiǎn)制度，即信用雙保制度。信用雙保制度由中央中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫和52個(gè)地方信用保證協(xié)會(huì)兩級(jí)擔(dān)保體系構(gòu)建。信用雙保制度的運(yùn)作程序是：信用保證協(xié)會(huì)為中小企業(yè)提供債務(wù)保證時(shí)與中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫簽訂一份保險(xiǎn)合同，若中小企業(yè)沒有能夠依約償還其對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債，則信用保證協(xié)會(huì)作為保證人替中小企業(yè)清償債務(wù)，此時(shí)中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫向信用保證協(xié)會(huì)支付保險(xiǎn)金。這樣，中小企業(yè)信用保險(xiǎn)制度解除了信用保證協(xié)會(huì)的后顧之憂。

4．建立了損失補(bǔ)償金補(bǔ)助制度。為保障信用保證制度正常運(yùn)行，還建立了損失補(bǔ)償金補(bǔ)助制度。《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》規(guī)定保險(xiǎn)公庫只賠付信用保證協(xié)會(huì)70％～80％的保險(xiǎn)金，一旦出現(xiàn)代位清償，信用保證協(xié)會(huì)將承擔(dān)20％一30％的保證責(zé)任。為此，日本政府建立損失補(bǔ)償金補(bǔ)助制度，政府補(bǔ)助的損失補(bǔ)償金為預(yù)期不能收回的求償權(quán)的30％。這一制度最終承擔(dān)了信用保證協(xié)會(huì)進(jìn)行信用保證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，保障了金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用保證協(xié)會(huì)投入資金的安全。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度建設(shè)概述

我國已初步建立中小企業(yè)信用擔(dān)保法律框架：全國人大于1995年6月通過的《中華人民共和國擔(dān)保法》和2000年9月通過的《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋》使擔(dān)保業(yè)務(wù)有了法律依據(jù)；全國人大常委會(huì)于2002年制定的《中小企業(yè)促進(jìn)法》填補(bǔ)了我國中小企業(yè)的立法空白，促進(jìn)了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立。

為引導(dǎo)和促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，國家有關(guān)部門還相繼出臺(tái)了一系列政策性文件。國家經(jīng)貿(mào)委1999年6月下發(fā)的《關(guān)于建立企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)置、資金來源、組織形式、運(yùn)作方式、責(zé)任承擔(dān)等問題做出了規(guī)定。國家經(jīng)貿(mào)委2001年2月下發(fā)的《關(guān)于建立全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知》，對(duì)全國信用擔(dān)保體系的試點(diǎn)范圍、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理和擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的基本條件做出了規(guī)定。財(cái)政部2001年2月出臺(tái)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、評(píng)審制度、風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)督管理等方面做出了規(guī)定。財(cái)政部2003年7月發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)地方財(cái)政部門對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理和政策支持若干問題的通知》，要求各級(jí)財(cái)政部門制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理措施，加大政策支持力度。國務(wù)院2005年發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》，鼓勵(lì)大量民間資金投入擔(dān)保業(yè)，使得中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正在由初期以政府投入為主向投資主體多元化的方向發(fā)展。證監(jiān)會(huì)2005年7月制定的《銀行開展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》，對(duì)建立健全信用擔(dān)保體系提出了指導(dǎo)性意見。財(cái)政部2005年11月印發(fā)的《擔(dān)保企業(yè)核算辦法》對(duì)擔(dān)保企業(yè)的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行了規(guī)范。銀監(jiān)會(huì)2006年發(fā)布的《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》，要求今后和銀行開展合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金應(yīng)該在1億元人民幣以上，并且必須是實(shí)繳資本，從而抬高了擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門檻。近年來，我國中小信用擔(dān)保的政策環(huán)境雖然有了進(jìn)一步的改善，但是與發(fā)達(dá)國家完善的法律環(huán)境相比還有較大差距。我國現(xiàn)行《擔(dān)保法》是基于保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的指導(dǎo)思想而制定的，主要反映了債權(quán)人的利益，而對(duì)專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)有的法律地位、權(quán)利與義務(wù)并無明確規(guī)定，不足以成為信用擔(dān)保的法律依據(jù)?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》只是在第二章“資金支持”中規(guī)定縣級(jí)以上人民政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、國家鼓勵(lì)各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保和鼓勵(lì)中小企業(yè)依法開展多種形式的互助性融資擔(dān)保，但沒有解決信用擔(dān)保的具體規(guī)范問題。目前，我國尚無專門的法律、法規(guī)規(guī)范和支撐信用擔(dān)保行業(yè)，各種政策性文件雖然推動(dòng)了國內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)的興起和快速，但這些規(guī)章效力層次較低，缺乏統(tǒng)一性和權(quán)威性，并且很不完善。從總體上看，已出臺(tái)的有關(guān)法律、政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面適應(yīng)信用擔(dān)保行業(yè)的法律制度體系，因而不利于國家對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀把握和管理。

三、建立和完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度體系

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是聯(lián)系企業(yè)與銀行的紐帶，信用擔(dān)保法律關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜，涉及行業(yè)內(nèi)外多個(gè)方面、多個(gè)部門的利益，因此，信用擔(dān)保行業(yè)迫切需要國家立法，以全面規(guī)范信用擔(dān)保中的問題。只有建立健全信用擔(dān)保法律制度規(guī)范，我國的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能真正做到依法有序運(yùn)轉(zhuǎn)，避免不規(guī)范行為所帶來的各種混亂和風(fēng)險(xiǎn)。我國信用擔(dān)保發(fā)展至今已經(jīng)處于一個(gè)非常重要的時(shí)期，完全可以借鑒日本的成功經(jīng)驗(yàn)，以《中小企業(yè)促進(jìn)法》為指導(dǎo)，盡快制定信用擔(dān)保業(yè)法律規(guī)范，構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度體系的基本框架，以促進(jìn)信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，從而更好地服務(wù)于中小企業(yè)。

1．進(jìn)一步修改、補(bǔ)充、完善《擔(dān)保法》?！稉?dān)保法》中沒有明確專業(yè)信用保證機(jī)構(gòu)的運(yùn)作，有必要結(jié)合我國信用擔(dān)保行業(yè)的實(shí)際情況對(duì)《擔(dān)保法》進(jìn)行補(bǔ)充，如對(duì)擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)辦法、與機(jī)構(gòu)的信用保證合同、與委托人的保證委托合同進(jìn)行規(guī)范。應(yīng)根據(jù)新出臺(tái)的《物權(quán)法》和人民銀行關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的實(shí)施規(guī)定修改完善《擔(dān)保法》，擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物范圍，允許應(yīng)收賬款作為擔(dān)保物，允許在普通債權(quán)上設(shè)立擔(dān)保，引入浮動(dòng)擔(dān)保制度，增強(qiáng)中小企業(yè)融資能力。應(yīng)引入新的擔(dān)保方式，如所有權(quán)保留、信托收據(jù)、債權(quán)擔(dān)保、浮動(dòng)抵押、讓與擔(dān)保、集合抵押等，開拓業(yè)務(wù)，保障權(quán)利。同時(shí)應(yīng)建立全國統(tǒng)一的公示性動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保權(quán)登記制度，低成本、高效率地保護(hù)動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保權(quán)人以及信貸交易各方的利益，增強(qiáng)信貸人放貸的積極性，促進(jìn)中小企業(yè)健康、有序地進(jìn)行融資。

2．及時(shí)出臺(tái)中小企業(yè)信用擔(dān)保的法規(guī)，規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立與運(yùn)作。信用擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而法律規(guī)范不健全可以說是信用擔(dān)保中最大的風(fēng)險(xiǎn)。要使信用擔(dān)保政策文件能夠順利推行，應(yīng)盡快制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》。該法作為國家立法，具有最高的權(quán)威性和強(qiáng)制力，是全國信用擔(dān)保的統(tǒng)一規(guī)范和有力保障，也是信用擔(dān)保行政法規(guī)和規(guī)章的制定依據(jù)。我國《保險(xiǎn)法》對(duì)于信用保證保險(xiǎn)只在“保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍”中簡單提及，目前尚無關(guān)于信用保證保險(xiǎn)的專門立法，更沒有各類專門信用保證保險(xiǎn)具體險(xiǎn)種的法律法規(guī)，阻礙了信用保險(xiǎn)和信用擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展。建議在實(shí)施《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》后再制定《中小企業(yè)信用保證保險(xiǎn)法》。

3．建立多級(jí)再擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依靠再擔(dān)保制度分散和規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，降低擔(dān)保損失的實(shí)際代償率。可借鑒t3本構(gòu)建二級(jí)擔(dān)保體系的經(jīng)驗(yàn)，推行國家、省市、地方三級(jí)信用保證再擔(dān)保制度，由地方信用保證機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供資金信用保證，保障金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸的安全。應(yīng)建立省級(jí)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為地方信用保證機(jī)構(gòu)再擔(dān)保。國家級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)為省市、地方信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行再擔(dān)保，每年可從財(cái)政預(yù)算中安排定量的資金用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，激勵(lì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)更加主動(dòng)地發(fā)展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)。

4．建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的配套法律制度。首先，要建立專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)制度和考評(píng)制度，加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理。其次，要制定信用擔(dān)保從業(yè)人員管理的法律制度，從法律制度上將信用擔(dān)保從業(yè)人員的培訓(xùn)予以明確規(guī)定，對(duì)現(xiàn)有從業(yè)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其專業(yè)水平；同時(shí)規(guī)范擔(dān)保從業(yè)資格的準(zhǔn)入、懲罰和退出制度等，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保專業(yè)人才的管理。再次，要健全中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度和信息披露制度。外部投資人、貸款人對(duì)中小企業(yè)內(nèi)部信息缺乏信任是中小企業(yè)融資難的重要原因之一。目前，中小企業(yè)普遍存在信息封閉、財(cái)務(wù)行為不規(guī)范、財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真、缺乏規(guī)范的信息披露制度、融資邊際信譽(yù)成本高等問題，因而貸款給中小企業(yè)會(huì)加大金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立良好的內(nèi)部控制制度和信息披露制度，可以提高企業(yè)的資信度、構(gòu)建融洽的銀企關(guān)系，從而為信用擔(dān)保提供便利。

第三篇：我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律研究

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律研究

發(fā)布時(shí)間：2011-7-19信息來源：中國論文下載中心 作者：柴讓措

[摘 要] 信用擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資難的一種有效手段。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系己初具規(guī)模,但尚不健全。本文從我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐模式入手,指出了在建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中存在的運(yùn)行及立法方面的問題。針對(duì)這些問題,從法律視角給予了對(duì)策分析,提出了中小企業(yè)信用擔(dān)保單行立法的構(gòu)想,提出了完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的思路和對(duì)策。

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè) 信用擔(dān)保 法律

中小企業(yè)作為一個(gè)整體,在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中具有重要的地位和作用,但是融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸,而擔(dān)保困難又是瓶頸中的瓶頸。我國自20世紀(jì)90年代以來開始了對(duì)信用擔(dān)保、特別是中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐的探索。擔(dān)保制度的產(chǎn)生是經(jīng)濟(jì)與法律互動(dòng)的結(jié)果,然而由于法律制度的缺失及不完善阻礙了我國信用擔(dān)保體系的持續(xù)發(fā)展。完善信用擔(dān)保的相關(guān)法律法規(guī),是擔(dān)保活動(dòng)得以健康開展的保證。

一、我國中小企業(yè)擔(dān)保試點(diǎn)的實(shí)踐模式

按照國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)[2000]59號(hào)的基本要求和《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的基本框架,我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的實(shí)踐模式,歸納起來包括政策性擔(dān)保、互助性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保等三種具體模式。

1.政策性擔(dān)保。中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是社會(huì)化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分,也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ),是探索市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢(shì)下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中,中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是核心,為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu),屬非金融機(jī)構(gòu),不得從事金融業(yè)務(wù)和財(cái)政信用,不以盈利為主要目的,設(shè)立具有法人實(shí)體資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)(企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人),實(shí)行市場(chǎng)化公開運(yùn)作,接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募集等資本金以及政府信用擔(dān)?；?、再擔(dān)保準(zhǔn)備金、會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國內(nèi)外捐贈(zèng)等。

2.互助性擔(dān)保。中小企業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布在我國城鄉(xiāng)社區(qū),以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象,從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù),是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu),它以自我出資、自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。從未來發(fā)展情況看,互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有三個(gè)特點(diǎn):一是每個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模相對(duì)較小;二是與區(qū)縣級(jí)同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合;三是通過向政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來分散風(fēng)險(xiǎn)。

3.商業(yè)性擔(dān)保。中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步較早,但是由于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保收益不成比例,所以,除個(gè)別幾個(gè)具有政府背景的國有商業(yè)性擔(dān)保公司之外,其他商業(yè)性擔(dān)保公司發(fā)展比較緩慢。商業(yè)性擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、以盈利為目的和同時(shí)兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征,從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保運(yùn)行中存在的問題

1.法律地位、行業(yè)屬性不明確

我國很多地方都已認(rèn)識(shí)到組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)的必要性,并且有很多地方已經(jīng)組建了擔(dān)保機(jī)構(gòu),但由于我國對(duì)此尚未建立相應(yīng)的法律法規(guī),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)屬性難以認(rèn)定,法律地位得不到確立。因此,擔(dān)保機(jī)構(gòu)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的重要性和作用難以被人們認(rèn)識(shí)。如有的地方把擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)作是政府部門的一個(gè)派出機(jī)構(gòu),有的地方把它當(dāng)作僅僅是銀行的一種擴(kuò)展業(yè)務(wù)的手段等等,而真正需要擔(dān)保的中小企業(yè)對(duì)它們也很少真正的了解。而多數(shù)銀行又將信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為一般保證人看待,不大認(rèn)可專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信譽(yù)。

2.缺乏專門的法律規(guī)范

擔(dān)保行業(yè)是公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),如風(fēng)險(xiǎn)控制不力、經(jīng)營不善,完全可能會(huì)發(fā)生資不抵債的現(xiàn)象而導(dǎo)致破產(chǎn),從而危及銀行資產(chǎn)質(zhì)量,影響金融環(huán)境的穩(wěn)定。目前國內(nèi)還沒有一部專門的法律、法規(guī)規(guī)范和保護(hù)中小企業(yè)擔(dān)保行業(yè),現(xiàn)行的規(guī)范基本上是國家各有關(guān)部門出臺(tái)的部門規(guī)章和地方政府根據(jù)有關(guān)政策自行制定的地方性法規(guī)。

3.《擔(dān)保法》保護(hù)力度不夠

《擔(dān)保法》的出臺(tái),使擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展有了法律依據(jù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,在細(xì)節(jié)上有別于其他行業(yè)。就信用擔(dān)?；顒?dòng)來講,到目前為止,只有《擔(dān)保法》及最高人民法院的司法解釋作為信用擔(dān)保活動(dòng)的一般規(guī)范,但《擔(dān)保法》及其司法解釋只是擔(dān)保行為法,組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)作方式、經(jīng)營范圍、行業(yè)監(jiān)管、法律責(zé)任等組織法內(nèi)容不作規(guī)定,造成信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)身份模糊,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體資格、業(yè)務(wù)規(guī)則、監(jiān)督管理、財(cái)務(wù)制度等內(nèi)容,仍由政策調(diào)整或企業(yè)自我規(guī)范。《擔(dān)保法》的滯后性表現(xiàn)日益突出,其對(duì)擔(dān)保行業(yè)的保護(hù)力度明顯跟不上擔(dān)保體系的迅速發(fā)展。另外全國人大常委會(huì)制定的《中小企業(yè)促進(jìn)法》其中有關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保的內(nèi)容規(guī)定也極其的簡略,僅具有指導(dǎo)的意義難以有效的操作。

4.配套法律法規(guī)矛盾突出

目前,國家對(duì)擔(dān)保行業(yè)的主管部門還沒有做出明確規(guī)定,事實(shí)上圍繞著對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理并行著三個(gè)主要部門,即國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部和中國人民銀行。國家經(jīng)貿(mào)委中小司主管中小企業(yè),對(duì)承擔(dān)信用中介服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)極為重視,將其作為主要部分來抓,制定了一系列擔(dān)保行業(yè)規(guī)范。財(cái)政部是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來源和財(cái)政扶持政策的制定者,也是擔(dān)保機(jī)構(gòu)主管部門之一。中國人民銀行出于執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策、維護(hù)金融債權(quán)的安全考慮,也在制定規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的制度。三方管理部門紛紛從各自角度制定擔(dān)保行業(yè)的管理制度?；靵y的法規(guī),擔(dān)保行業(yè)主管部門的模糊,導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位不明確,處于多頭管理和放任自流的矛盾之中。因各自角度和利益目標(biāo)的不同,管理部門之間的磨擦、責(zé)任推托現(xiàn)象在所難免,這些均不利于形成完整、規(guī)范、超越部門利益的行業(yè)準(zhǔn)則。

三、完善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律對(duì)策

1.設(shè)立全國性的統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

世界上許多發(fā)達(dá)國家對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有完善的監(jiān)管制度。而我國以省市設(shè)立由經(jīng)貿(mào)委會(huì)同財(cái)政、人民銀行、工商行政管理及商業(yè)銀行等部門組成的中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)管委員會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理,但卻來對(duì)該監(jiān)督管理委員會(huì)的職責(zé)、權(quán)限范圍、監(jiān)管程序做具體規(guī)定,難以真正起到監(jiān)管作用。

鑒于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管混亂的現(xiàn)狀,參考國外立法經(jīng)驗(yàn),我國可以適時(shí)在中央單獨(dú)設(shè)立或者在中央部門內(nèi)部單獨(dú)設(shè)立一個(gè)全國性的監(jiān)督管理機(jī)關(guān),對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管,避免多頭管理,同時(shí)可以授權(quán)財(cái)政部門進(jìn)行單項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

2.建立擔(dān)保資金補(bǔ)償法律制度

擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),具有政策性非金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的信譽(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠收取少量擔(dān)保費(fèi),根本無力維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和發(fā)展。如果沒有穩(wěn)定的資金注入機(jī)制,其規(guī)模將日益萎縮。我國要建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,也必須有良好的資金補(bǔ)償法律制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)具備充足的資金實(shí)力和較高的識(shí)別防范風(fēng)險(xiǎn)能力是與銀行合作的基礎(chǔ)。

3.建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制法律體系

世界各國信用擔(dān)保法為了防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在從事?lián)I(yè)務(wù)時(shí),規(guī)定了一系列的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制法律制度。

我國應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實(shí)際情況,借鑒國外經(jīng)驗(yàn),盡快建立一套科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制法律制度。首先,應(yīng)建立完善的信用調(diào)查法律制度,對(duì)審請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的資格條件進(jìn)行嚴(yán)格的審查。應(yīng)當(dāng)在國家產(chǎn)業(yè)政策基礎(chǔ)上通過調(diào)查審核對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)級(jí),對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的基礎(chǔ)素質(zhì)、經(jīng)營狀況、競爭優(yōu)勢(shì)、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)與盈利能力,以及現(xiàn)金流量的定性和定量分析,然后根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果選擇給予擔(dān)保的企業(yè)。其次,建立在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。主要是以貸款銀行建立的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ),對(duì)受保企業(yè)銀行賬戶的變化、財(cái)務(wù)狀況、人事變動(dòng)及經(jīng)營管理等方面進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè),及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險(xiǎn)。為避免受保企業(yè)濫用貸款擔(dān)保資金,可向其內(nèi)部派駐財(cái)務(wù)監(jiān)管人員,對(duì)其日常資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

4.健全與協(xié)作銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的法律體系

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立是為了分散銀行風(fēng)險(xiǎn),然而銀行對(duì)中小企業(yè)擴(kuò)大融資也應(yīng)有義不容辭的責(zé)任。銀行是開展中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的載體,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的協(xié)作和配合是搞好中小企業(yè)信用擔(dān)保工作的重要環(huán)節(jié)。為了避免中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行全額擔(dān)保,一方面國家要有相應(yīng)政策規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn);另一方面也有待于資本市場(chǎng)的發(fā)育。隨著金融體制改革的深化,資本市場(chǎng)由賣方市場(chǎng)向買方市場(chǎng)轉(zhuǎn)化,銀行間的競爭加劇,擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)才可以真正確立。而且隨著擔(dān)保主動(dòng)權(quán)的逐步增加,商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、放大倍數(shù)和業(yè)務(wù)開展上會(huì)積極與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在協(xié)作銀行的選擇上則可以擴(kuò)大自主性,擇優(yōu)合作。

5.完善再擔(dān)保法律

按照國家法律的規(guī)定,將已承保的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照一定的比例再次擔(dān)保,以分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)將已收取的擔(dān)保費(fèi)按照再擔(dān)保的比例支付給再擔(dān)保機(jī)構(gòu),由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)來承擔(dān)這部分風(fēng)險(xiǎn),如果發(fā)生賠付,則由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照與擔(dān)保機(jī)構(gòu)約定的方式和承擔(dān)再保險(xiǎn)的比例予以賠

償。再擔(dān)保是信用擔(dān)保體系中分散和轉(zhuǎn)移信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用、擴(kuò)大擔(dān)保資源總量的重要保障方式。面對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)性的擔(dān)保行業(yè),僅有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在,其防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力還是有一定限度的。因此,各發(fā)達(dá)國家都建立了完善的再擔(dān)保體系。

我國的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省市為基礎(chǔ)、國家為保障進(jìn)行組建,以轄區(qū)內(nèi)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為擔(dān)保對(duì)象,開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)。然而由于我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資分散、資本金數(shù)量偏小、操作不夠規(guī)范和信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于試點(diǎn)階段的實(shí)際情況,政府應(yīng)加大組建再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的工作力度,逐步完善我國再擔(dān)保體系,并適時(shí)建立全國性中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu),以進(jìn)一步轉(zhuǎn)移分散各級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),應(yīng)在有關(guān)法律中明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的責(zé)任分擔(dān)比例。總之,中小企業(yè)信用擔(dān)保是一個(gè)專業(yè)性極強(qiáng)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),各種錯(cuò)綜復(fù)雜因素的相互作用和影響,決定了其在運(yùn)作過程中必然要面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)影響我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資擔(dān)保能力,甚至?xí)＜靶庞脫?dān)保業(yè)的生存和發(fā)展。

我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)起步較晚,抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,因此,正確認(rèn)識(shí)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)在發(fā)展過程中存在的主要問題和缺陷,并探索構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律制度,對(duì)完善我國信用擔(dān)保體系具有十分重要的意義。

筆者認(rèn)為,改善我國中小企業(yè)信用擔(dān)保狀況不僅要依靠完善的法律制度,而且還要注重于中小企業(yè)社會(huì)文化以及人文觀念的培養(yǎng),但這是一個(gè)長期、艱難、曲折的過程。就現(xiàn)階段而言,我國信用擔(dān)保體系的發(fā)展已經(jīng)處于一個(gè)非常重要的歷史時(shí)期,加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的立法和制度研究以及完善擔(dān)保行業(yè)的配套法律體系是必需的首要目標(biāo)。只有在構(gòu)建全社會(huì)信用擔(dān)保體系的法律環(huán)境下,才可以保證我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的可持續(xù)發(fā)展。

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第四篇：淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔(dān)保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔(dān)保難的矛盾，有利于降低和分散金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用率，確立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強(qiáng)中小企業(yè)的競爭力。自上世紀(jì)九十年代開始，我國的擔(dān)保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進(jìn)和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作保”，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔(dān)保體系，而且信用擔(dān)保在化解融資風(fēng)險(xiǎn)、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問題對(duì)策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當(dāng)今社會(huì)，“保”代表一種信用，代表一種責(zé)任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控制性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財(cái)政支持，稅務(wù)支持，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔(dān)保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔(dān)保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作呢？？

一、信用擔(dān)保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認(rèn)可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價(jià)值或使用價(jià)值。其形成是一個(gè)正反饋過程，是時(shí)間財(cái)富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔(dān)保，是指為了降低信用違約風(fēng)險(xiǎn)，促成市場(chǎng)交易，由擔(dān)保人主動(dòng)承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟(jì)利益的行為。

（三）信用擔(dān)保：是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。

2、擔(dān)保責(zé)任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔(dān)保、最高限額擔(dān)保、再擔(dān)保。

（四）、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動(dòng)產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動(dòng)產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券；

4、商標(biāo)、專利、著作權(quán)、等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財(cái)產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)

1、與政府機(jī)關(guān)相比：遵守市場(chǎng)化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為主，風(fēng)險(xiǎn)較大；

3、與保險(xiǎn)公司相比：以管理社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風(fēng)險(xiǎn)較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機(jī)構(gòu)比：承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔(dān)保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔(dān)保對(duì)象的特殊性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對(duì)象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。

3.擔(dān)保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對(duì)一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動(dòng)多倍的銀行信譽(yù)，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是納入國家財(cái)政預(yù)算的，所以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家相關(guān)部門先后出臺(tái)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計(jì)受保企業(yè)約5萬戶，累計(jì)擔(dān)?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔(dān)保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對(duì)解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔(dān)保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺(tái)，無疑推動(dòng)了國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時(shí)對(duì)規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺(tái)的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財(cái)力所限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，資金來源以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

4.缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對(duì)等，也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險(xiǎn)加大。

6、擔(dān)保收費(fèi)困難。人們往往有一定習(xí)慣性思維，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)定位在非盈利機(jī)構(gòu)一方，且風(fēng)

險(xiǎn)成本難以定價(jià)，從而決定了擔(dān)保收費(fèi)難以定價(jià)、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作

（一）搞清擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財(cái)務(wù)人登記好擔(dān)保申請(qǐng)登記表

2、進(jìn)行擔(dān)保審查（運(yùn)用社會(huì)公用信息系統(tǒng)進(jìn)行社會(huì)公用信息采集、運(yùn)用計(jì)算機(jī)評(píng)審）核實(shí)信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；

4、按約定支付擔(dān)保費(fèi)；

5、主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。

（二）正確運(yùn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，降低對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔(dān)保法、合同法、擔(dān)保會(huì)計(jì)辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔(dān)保定價(jià)

5、防止變相融資、加大融資風(fēng)險(xiǎn)

（三）加強(qiáng)擔(dān)保資金的管理

1擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級(jí)人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保協(xié)議要求，將擔(dān)保資金和會(huì)員交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金按約定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔(dān)保機(jī)構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定進(jìn)行管理。

(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)與經(jīng)費(fèi)來源

1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)

為減輕中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級(jí)政府物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動(dòng)。

（1）要進(jìn)行收費(fèi)精算設(shè)計(jì)，注意時(shí)點(diǎn)和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費(fèi)要取之有度，實(shí)施履約獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)來源

(1)財(cái)政撥款；(2)擔(dān)保收費(fèi)；(3)擔(dān)保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)

1、合理化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)；

2、提高團(tuán)隊(duì)的平均素質(zhì)；

3、完善團(tuán)隊(duì)的溝通機(jī)制；

4、進(jìn)行一定程度的激勵(lì)政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)競爭力

1、管理要制度化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責(zé)，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計(jì)劃；

4、加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對(duì)策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補(bǔ)償機(jī)制

1、財(cái)政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

1、要健全在擔(dān)保制度；

2、協(xié)作銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

3、推行反擔(dān)保制度。

（四）推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實(shí)行政府推動(dòng)措施，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。

六、信用擔(dān)保對(duì)我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金使用率，確立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第五篇：全市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系調(diào)研報(bào)告

全市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系調(diào)研報(bào)告

我市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為疏通中小企業(yè)融資渠道，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行融資，支持和推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展起到積極作用。為了全面了解我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)情況，根據(jù)市里的統(tǒng)一安排，2007年6月，我們就此問題進(jìn)行了專題調(diào)研?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下。

一、我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系基本情況

我市自2000年成立第一家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以來，至2007年6月30日，全市共有信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)8家，按所有制性質(zhì)分：其中政府參股的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)2家，即高新區(qū)火炬信用擔(dān)保公司、房地產(chǎn)信用擔(dān)保公司，注冊(cè)資本2000萬元；其余均為民營信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。8家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員70人，共計(jì)注冊(cè)資本16005萬元；累計(jì)擔(dān)保企業(yè)740個(gè)，累計(jì)擔(dān)保6897筆，累計(jì)擔(dān)?？傤~12.72億元；在保企業(yè)668個(gè)，在保責(zé)任總額58798萬元。累計(jì)代償金額1395.17萬元，本年代償總額442.63萬元。幾年來，我市擔(dān)保行業(yè)積極開展了流動(dòng)資金借款擔(dān)保、固定資產(chǎn)借款擔(dān)保、票據(jù)承兌貼現(xiàn)和授信擔(dān)保等業(yè)務(wù)，為部分中小企業(yè)解決了融資難的問題，對(duì)促進(jìn)我市中小企業(yè)的發(fā)展和壯大發(fā)揮了積極的作用。

二、困難和問題

從掌握的情況來看，盡管我市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)自2000年成立以來取得了一些成效，為促進(jìn)我市中小企業(yè)的發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)，但仍存在著很多困難和問題，目前還不能從根本上解決我市中小企業(yè)融資難的問題，與我市中小企業(yè)發(fā)展的要求還有較大的差距。

1、規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。我市的八家擔(dān)保機(jī)構(gòu)總共注冊(cè)資本才16005萬元，規(guī)模最大的湖南鐵誠投資擔(dān)保有限公司注冊(cè)資本也只有5500萬元，平均每家2000萬元，實(shí)際到位的資本只有注冊(cè)資本的一半多，按放大5倍來計(jì)算，平均每家擔(dān)保能力只有6000萬元左右，這樣的規(guī)模，很難得到銀行的信任，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我市中小企業(yè)融資擔(dān)保的需要。由于規(guī)模小，資金分散，單個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力很差，所擔(dān)保的資產(chǎn)質(zhì)量不高，變現(xiàn)非常困難，一旦出現(xiàn)代償?shù)那闆r，整個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力將受到嚴(yán)重影響，甚至?xí)?dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。

2、缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我市的擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)較低，一般只有2%左右。擔(dān)保資金來源大都是政府和投資者一次性注入，沒有后續(xù)的資金注入機(jī)制。在不發(fā)生代償?shù)那闆r下，少量的保費(fèi)收入在扣除人員工資和辦公費(fèi)用之后所剩無幾，一旦發(fā)生代償?shù)那闆r，就有財(cái)務(wù)虧損甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，這嚴(yán)重制約了我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。同時(shí)，由于制度上的缺陷，在銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)沒有進(jìn)行合理分配，目前我市的擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司的損失很大。全市2005年累計(jì)代償總額838萬元，本年代償總額378萬元。擔(dān)保行業(yè)存在著潛在的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。

3、今年擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行處于停滯狀態(tài)。今年五月中國銀監(jiān)委，銀監(jiān)辦發(fā)?2006?145號(hào)文件：《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》對(duì)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展是一個(gè)不利的消息。該提示明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金要達(dá)到1億元以上，目前，我省僅三家達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，我市八家擔(dān)保公司均未達(dá)到。全市70%擔(dān)保公司處于停滯階段，業(yè)務(wù)開展較少，湖南鐵誠擔(dān)保今年也很少開展新的業(yè)務(wù)。

4、擔(dān)保專業(yè)人才缺乏。擔(dān)保行業(yè)在我市是一個(gè)新興的行業(yè)，隨著我市擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，對(duì)擔(dān)保專業(yè)人才的需求日益強(qiáng)烈。由于缺乏擔(dān)保從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度，我市現(xiàn)有從事?lián)Ｐ袠I(yè)的工作人員大部分都是半路出家，沒有受過專門的擔(dān)保知識(shí)教育，目前，我市部分擔(dān)保人員參加了由國家發(fā)改委，省經(jīng)委組織的專業(yè)培訓(xùn)，業(yè)務(wù)知識(shí)有所提高，但與擔(dān)保行業(yè)發(fā)展還不相稱。也使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)加大。業(yè)務(wù)拓展艱難。

三、對(duì)策與建議

完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要措施，在國家緊縮銀根的情況下,中小企業(yè)融資遇到更大的困難。為了改善中小企業(yè)融資環(huán)境，發(fā)揮好信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面的作用，針對(duì)我市現(xiàn)狀,提出以下對(duì)策建議：

1、調(diào)動(dòng)社會(huì)資源，積極發(fā)展多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。除組建政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)充分調(diào)動(dòng)各種社會(huì)資本，鼓勵(lì)社會(huì)資本進(jìn)入信用擔(dān)保市場(chǎng)。一方面要發(fā)揮政府擔(dān)保資金的杠桿作用，鼓勵(lì)民間資本和企業(yè)資本參股政府投資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；另一方面鼓勵(lì)各種社會(huì)資本成立商業(yè)性或互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府給予一些優(yōu)惠政策。

2、擴(kuò)充資本總量，做大擔(dān)保公司規(guī)模。信用擔(dān)保公司股本金的規(guī)模與其信譽(yù)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力成正比，一定規(guī)模的擔(dān)保資金既是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立的前提，又是其做強(qiáng)做大的必要條件。目前,我市八家擔(dān)保機(jī)構(gòu)除湖南鐵誠投資擔(dān)保有限公司及株洲世紀(jì)頤和擔(dān)保公司外,其余規(guī)模較小,所以，我們必須進(jìn)一步擴(kuò)大擔(dān)保公司規(guī)模，一是通過整合資源做大規(guī)模。二是建立信用擔(dān)保資本金補(bǔ)償制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大、收益低，但社會(huì)效益較大，政府必須加大支持力度。建議設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保專項(xiàng)基金，建立擔(dān)保資本金補(bǔ)償機(jī)制，每年安排一定的資本金補(bǔ)償額度列入財(cái)政預(yù)算，從而保證市重點(diǎn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有長期穩(wěn)定的資金來源。三是積極募集社會(huì)資金。信譽(yù)較好，影響較大的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以采取公開募集形式，吸收社會(huì)資金，從而擴(kuò)大擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模。四是鼓勵(lì)采取會(huì)員制吸收資金。吸收符合條件的中小企業(yè)作為會(huì)員單位，動(dòng)員企業(yè)和個(gè)體工商戶參股，擴(kuò)大擔(dān)保資金規(guī)模。五是爭取國家開發(fā)銀行軟待款，擴(kuò)充我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金。

3、建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，防范化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保是國際上公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以生存和發(fā)展的前提。在信用擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中，按照安全性、流動(dòng)性、收益性的資金運(yùn)用原則，通過建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，以防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。一要建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。主要是建立規(guī)范的信用擔(dān)保操作程序和擔(dān)保管理制度，實(shí)行事前、事中、事后全程控制。對(duì)信用擔(dān)保的申請(qǐng)、審核、擔(dān)保條件、保后跟蹤和貸款代償?shù)榷紤?yīng)有明確的規(guī)定和透明度。二要建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制主要是提取呆帳準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制包括政府對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)給予一定的補(bǔ)償。目前此項(xiàng)工作計(jì)劃已建立，必須有效實(shí)施。三要建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。就是讓參與擔(dān)保的各方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共同協(xié)定責(zé)任比例。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任比例可按以下方面分擔(dān)：一是與合作銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。分擔(dān)比例與銀行協(xié)商，按照國際通行做法，一般是擔(dān)保公司承擔(dān)80%左右，銀行承擔(dān)20%左右。二是通過反擔(dān)保措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。要求企業(yè)以其合法的財(cái)產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供擔(dān)?；蚍磽?dān)保?？蓪?shí)行個(gè)人無限責(zé)任反擔(dān)保、特殊產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、專用設(shè)備賣方回購合作反擔(dān)保等。擔(dān)保合同可以抵押、質(zhì)押為反擔(dān)保措施，并明確擔(dān)保條款。三是通過再擔(dān)保轉(zhuǎn)移一部分擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須參加再擔(dān)保，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的責(zé)任分擔(dān)，以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)，這樣有利于擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營。

4、加強(qiáng)自身建設(shè)，提高業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。要積極開展銀、企與擔(dān)保公司的合作，積極推動(dòng)擔(dān)保行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。一是要提高從業(yè)人員素質(zhì)。通過引進(jìn)人才、加強(qiáng)培訓(xùn)、開展合作交流等方式，不斷提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平，增強(qiáng)其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理能力，盡快造就一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、道德水準(zhǔn)高的擔(dān)保隊(duì)伍。二是要加強(qiáng)信息化建設(shè)，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)工作效率。加強(qiáng)信息化建設(shè)是提高信用擔(dān)保工作質(zhì)量和效益的重要手段。如深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心開發(fā)的“擔(dān)保管理信息系統(tǒng)”，可以支持從咨詢、申請(qǐng)、初審、保前調(diào)研、評(píng)審、簽約、放款、跟蹤、終止、逾期、代償、結(jié)案等全過程工作流的業(yè)務(wù)處理，為信用擔(dān)保的項(xiàng)目管理、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、項(xiàng)目跟蹤等提供了強(qiáng)大的支持，增加了工作透明度，也極大地提高了工作質(zhì)量和效率。我市信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也應(yīng)把信息化建設(shè)作為自身建設(shè)的重要方面。三是要不斷開發(fā)新的擔(dān)保品種。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要，開發(fā)擔(dān)保新品種。如承兌匯票貼現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)、信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)、開展下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保業(yè)務(wù)等等，進(jìn)一步滿足不同層次企業(yè)資金擔(dān)保需求

5、加大扶持力度，優(yōu)化外部發(fā)展環(huán)境。擔(dān)保業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的特點(diǎn)決定了需要政府給予政策扶持,政府有力的支持和良好的外部環(huán)境是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成功運(yùn)作的前提，也是各國擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作的基本特征.一要加快建立社會(huì)信用體系。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是建立在信用基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制，良好的社會(huì)信用有助于降低經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的交易成本，也是開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。

目前，由于我市社會(huì)信用體系還不健全，必須加快推進(jìn)我市信用體系建設(shè)，包括成立由市經(jīng)委、工商、財(cái)稅、銀行、信息等有關(guān)部門參加的專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全市信用體系建設(shè)工作；盡快設(shè)立社會(huì)信用聯(lián)合征信機(jī)構(gòu)；建立社會(huì)信用評(píng)價(jià)機(jī)制，鼓勵(lì)和支持守信單位和個(gè)人，加大對(duì)失信單位和個(gè)人的打擊和處罰力度。二要加大財(cái)稅政策上的支持力度。除了對(duì)擔(dān)保體系的擔(dān)保凈損失由政府財(cái)政補(bǔ)貼一部分外，政府給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)相應(yīng)的免稅政策。國家對(duì)列入試點(diǎn)的信用擔(dān)保公司，對(duì)其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營業(yè)稅。我市可在自身權(quán)限范圍內(nèi)給予一定的稅費(fèi)減免。三要優(yōu)化政務(wù)環(huán)境。一是減少政府干預(yù)。政府出資的擔(dān)保基金堅(jiān)持“政策化資金、法人化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作”的原則。避免不恰當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。二是協(xié)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的關(guān)系。由于我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立較晚，規(guī)模不大，在銀行的信用度還不高，目前只與建行、商行等少數(shù)銀行建立了合作關(guān)系，需要政府出面協(xié)調(diào)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系。三是房地產(chǎn)、土地等相關(guān)政府部門設(shè)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)，要公開辦事程序，提高辦事效率，盡量降低費(fèi)用。

6、加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范行業(yè)發(fā)展。信用擔(dān)保業(yè)是涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)高的行業(yè)，能不能規(guī)范發(fā)展，不僅影響其本身，還響到銀行和中小企業(yè)等方方面面的發(fā)展，所以，政府有責(zé)任對(duì)其運(yùn)作進(jìn)行有效的監(jiān)督管理。一是建立市場(chǎng)準(zhǔn)入制度。設(shè)立一定的門坎有利于提高信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整體實(shí)力。二是設(shè)立監(jiān)管部門，建立日常監(jiān)管機(jī)制。明確授權(quán)一個(gè)政府部門來管理和監(jiān)督中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可由市經(jīng)委、財(cái)政、銀行、工商等部門組成中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會(huì)（由中小企業(yè)職能部門負(fù)責(zé)人兼任委員會(huì)主任），由財(cái)政、審計(jì)和其他出資者組成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)，主要對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資格、擔(dān)保機(jī)制、擔(dān)保程序、會(huì)計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)防范、從業(yè)人員、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方面進(jìn)行規(guī)范和管理，定期監(jiān)督和檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)開展情況，積極創(chuàng)造公平、有序競爭的市場(chǎng)環(huán)境。三是加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保資金的管理。政府出資的擔(dān)保基金要制定擔(dān)保辦法。擔(dān)保公司的擔(dān)保資金必須全部存入?yún)f(xié)作銀行；四是加強(qiáng)行業(yè)的自律。加快組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)協(xié)會(huì)，制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督辦法，規(guī)范服務(wù)行為，加強(qiáng)行業(yè)自律。