第一篇：破解中小企業融資難的對策研究

破解中小企業融資難的對策研究

摘要：中小企業融資難是一個國際性問題，導致中小企業融資難的主要原因是企業信用文化的缺失、財務管理混亂、缺乏信用擔保等。根據我國的實際情況，應推行發展中小銀行、發展投資基金、建立健全信用擔保體系等具體的解決措施，以便從根本上突破中小企業貸款難的瓶頸矛盾。同時，從企業自身建設的角度制定相關的政策。

關鍵詞：中小企業；融資問題；信用環境；信用擔保

如何解決中小企業融資難的問題？如何將中小企業帶出困境？不僅是中小企業自己必須面對急需解決的問題，也是我國政府、金融機構及經濟學家們應認真思考、研究、并幫助解決的重要課題。中小企業的融資問題，涉及社會資源的整合和配置，是一個帶有普遍意義的社會問題。

一、我國中小企業融資難的原因分析

無論在權益資本融資還是債務資本融資方面，中小企業都處于先天的劣勢。只不過在我國，由于金融體系相對欠發達，金融政策存在扭曲、商業銀行信貸評估技術欠缺等一系列原因，中小企業融資困境更加明顯。導致中小企業融資難的原因既有企業的內部原因，也有制度環境的外部原因，只有對其原因進行深入分析，才能找出解決問題的對策。

（一）中小企業信用文化的缺失

中小企業融資困境有著極為深度的內部原因，那就是企業信用文化的缺失。眾所周知，我國中小企業的不良貸款率絲毫不遜色于大型國有企業，長期拖欠供應商貨款已司空見慣，騙貸逃債更是不勝枚舉。

（二）中小企業抵押式擔保能力不足

在現行政策的約束下，銀行發放貸款必須要求企業提供相應的抵押式擔保。據調查，大部分中小企業資產數量少、質量差，信用等級低，很少有符合銀行貸款條件的，不能提供有效的抵押式擔保，即使企業能提供，但由于抵押品變現難，銀行也不愿意接受。

（三）社會信用體系缺失

市場經濟就是契約經濟、信用經濟，誠信是市場經濟發展的基石，沒有誠信就

沒有經濟秩序，市場經濟就不可能健康發展。目前我國經濟生活中一個突出問題就是信用缺失，沒有建立完善的信用體系，增加了社會的不安定因素。信用缺失已經危及企業乃至整個社會的可持續發展能力，建立社會的信用誠信體系已迫在眉睫。

二、當前亟待解決的關鍵問題

中小企業融資，既反映了社會資源配置的結構性問題，又體現了社會協調發展的政策導向問題，是社會經濟生活中對弱勢群體給予扶助和支持的重要內容。因此，各級政府及有關部門必須予以充分關注。

（一）發展中小銀行，適應中小企業發展需要

對中小企業來說，最合適最現實的融資方式是利用銀行進行間接融資，但是大銀行主要是為大企業服務的，而中小企業的資金需求目前卻沒有相對應的金融機構給予支持。按照一般的邏輯推理，發展中小銀行服務于中小企業資金需要是一種雙贏的社會資源配置模式，可是目前我國中小銀行發展緩慢，而且部分中小銀行其發展定位不準確，它們并不愿意為中小企業提供資金服務，而是爭先恐后為大企業服務。這種現狀應該改變，要由國家從宏觀調控的角度來確定資源的配置格局。發展中小銀行尤其是非國有的中小銀行，既可以為中小企業發展提供資金，又能夠打破國有銀行的壟斷地位，實現金融領域的多元化競爭。

中小商業銀行與大銀行相比，其運營成本比較低，效率比較高。發展中小商業銀行不僅可以使中小企業獲得成本較低的貸款，還減輕了中小企業融資的難度。同時，中小銀行和中小企業二者之間有著共同之處，相互比較了解對方的運營機制，雙方的信譽建立在成本較低的基礎上，產權設置相近，這一點是大銀行所不具備的。所以，我國應積極發展適合于中小企業的金融組織，主要是中小商業銀行，包括城市商業銀行、股份制商業銀行等經營群體。國家應盡快明確這些中小金融機構是為中小企業包括鄉鎮企業提供融資服務的金融組織。這是當前金融體制改革的需要，也是金融業規避金融風險的需要。

發展中小商業銀行服務于中小企業，在發達國家已有成功的經驗。其中以美國最為典型。據統計，美國有上萬家專門從事為中小型企業提供金融服務的中小企業投資公司，有效地彌補了市場中中小企業資金不足的巨大缺口。我國應在對城市信用社等地方性金融組織進行整頓、調整的基礎上，發展中小商業銀行，不斷

完善中小商業銀行對中小企業的服務功能。

同時，金融機構還應端正對中小企業的認識，擴大對中小企業的信貸支持。中小企業難以獲得銀行的信貸支持固然存在中小企業信用風險、經營風險高于大企業的問題，但銀行對中小企業信貸業務不夠重視，甚至存在歧視也是一個重要原因。任何大企業都是由中小企業發展起來的，在中小企業經營發展的關鍵時刻，如果銀行能夠給予及時的支持，可能今天的小企業就是明天的大企業，此種事例不勝枚舉，所以，銀行必須對中小企業有一個正確認識。銀行在商業化過程中需要有一個正確的服務定位，選擇相應的目標市場，要充分認識中小企業貸款的商機所在，積極為中小企業提供金融服務。

（二）建立健全對中小企業融資的信用擔保體系

建立健全對中小企業融資的信用擔保體系，幫助中小企業獲得更多的信用貸款，是我國政府當前應采取的重要措施。據資料顯示，發達國家的政府部門雖然也為中小企業提供資金，但最主要的形式還是提供擔保支持。例如，美國小企業管理局（SBA），以SBA的信譽為小企業向商業銀行貸款擔保，一般SBA擔保貸款總額的75%-80%，其余部分由商業銀行承擔風險。SBA擔保貸款最高限額為75萬美元。擔保貸款的風險損失由政府預算列為風險處理。日本也建立了中小企業信用擔保制度，設置中小企業信用保險公庫，為中小企業從民間金融機構借款的債務進行擔保。并在此基礎上設立了全國性的“信貸擔保協會”，他們共同致力于為中小企業貸款提供擔保服務。

信用擔保體系是一項系統工程，它需要政府、行業協會和社會各方面力量的相互配合，形成一種支持中小企業發展的合力，才能破解融資難的問題。在這種思想指導下，我國政府也相繼出臺了一系列的扶持政策和措施，如國家經貿委組建了中小企業信用擔保中心、擔保公司和擔保協會。但擔保惠及的范圍還不具有普遍性，大多數中小企業還不能得到政策性的關懷。為此，筆者建議，應大膽借鑒國外經驗，由國家經貿委中小企業司負責研究制定符合我國國情的中小企業信貸擔保制度，盡快頒布《中小企業信用擔保法》，使信用擔保機構能依法經營，并加快為中小企業信用擔保提供服務。

三、改善中小企業融資難的政策建議

（一）中小企業練好內功是破解融資難的基礎性工作

不可否認，中小企業在促進經濟增長與就業方面發揮了重要作用，是推動我國經濟發展的重要力量。但中小企業經營管理較為混亂，財務制度不健全，道德風險高是無法回避的問題。所以，銀行不愿對其貸款，則屬情理之中的事，是正常現象。為此，中小企業必須強化內部管理，并不斷提高管理水平，建立各項規章制度，只有這樣才能贏得銀行的信任，這是解決融資難的唯一出路。練好企業內功主要從以下方面入手：

1.實施現代企業制度，改變家族式管理方式。當前，我國中小企業普遍采取家族式管理方式，內部控制管理不是用制度去約束，而是由經營者的個人權威去管束。出現了經營者既是制度的制定者，也是制度的破壞者的現象。在中小企業的治理環境中，普遍存在權利大于制度的問題。在這樣的環境下，銀行的貸款風險無法合理評估，可行性研究無法進行，其利益沒有保障，銀行不敢把錢貸給企業。所以，中小企業必須改變家族式管理方式，吸收現代企業制度的科學管理要素，建立內部控制制度，實現治理結構的合理化。只有樹立公平、公正、誠信守法的形象，才能得到社會的認可和尊重，也會順理成章地得到銀行的支持和幫助。

2.加強會計基礎工作，嚴格執行國家的財務會計制度。中小企業會計基礎工作比較薄弱，這是不爭的事實，甚至有些企業連最基本的會計流程都不實施，其所提供的會計信息、財務會計報告缺乏真實性、可靠性和完整性。這樣的中小企業無法向金融機構提供令人信服的會計信息，以證明其具有償還貸款的能力。在信息不對稱的情況下，銀行要向中小企業提供貸款，就必須加大人力資源的投入以便收集、整理、分析會計信息，進行可行性研究，以便規避經營風險。這是增加成本或增加經營風險的兩難選擇。在這種情況下，金融機構為規避自身的經營風險和降低經營成本，只有選擇不向中小企業貸款。要改變這種現狀，中小企業就必須加強內部管理，建立健全各項規章制度，嚴格執行會計準則和會計制度，所有的交易事項都要清晰準確地予以確認、計量、記錄和披露，提高會計信息的透明度。只有這樣，才能取得銀行的信任和支持。

3.要從讓別人信任自己開始，塑造企業形象。應該說近年來國家對中小企業融資的支持力度還是非常大的，能不能貸到款，很大程度取決于企業自己。中小企業應徹底糾正投機取巧的經營思想，要按規則辦事，誠實經營，守法經營。要創

造條件改變自己，要讓自己適應社會，而不能讓社會去適應自己。誠實守信，遵紀守法，是中小企業必須補上的功課。市場經濟條件下，中小企業必須按市場規律辦事，要用現代企業制度約束企業行為，要永遠牢記人間正道是滄桑。

（二）培育信用環境，加強企業法人信用管理

中小企業融資時刻離不開“信用”二字，沒有良好的信用文化和健康的信用環境，中小企業不僅融資很難順利開展，而且導致信貸市場的低效配置。針對目前社會信用淡薄的問題，應盡快建立健全中小企業信用體系，加強信用文化建設。應培育企業家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念。企業法人信用能力的大小決定了企業的信用能力，企業法人信用的最主要表現形式就是企業制度。企業制度涉及企業的產權關系、組織結構和管理制度。企業制度是否完善是經營的基礎條件，企業制度不規范的企業，很難約束經營者、所有者的行為，不可能有較好的信用度。所以必須從稅務、工商及制度上加強對中小企業的管理。

應建立中小企業信用信息平臺，實現中小企業信用管理監督社會化。并加大對企業違約的懲罰力度。要增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務的企業及其負責人。

（三）中小企業應充分利用融資租賃

融資租賃是企業進行長期資金融通的一種有效手段。通過融資租賃，企業可以不必僅僅依靠自我積累去購買設備，而只需用現有資產、效益以及未來的收益作保證，提供租賃公司認可的擔保，就可占用并使用設備，利用產生的效益向租賃公司支付租金。一般來說，企業進行融資租賃的成本比貸款低，風險較小，而且其方式靈活、方便，比長期貸款和發行股票、債券接受的管制和限制條件都少。

融資租賃非常適合企業資金規模小、單臺使用設備價值高的中小企業。融資租賃是一種以融資為直接目的的信用方式，他表面上是借物，而實質上是借資，以租金的方式分期償還。但在我國，租賃尤其是設備租賃對于中小企業融資的重要促進作用還沒有引起各方面的足夠重視，業務量也不是很理想。而事實上，對于中小企業來說，尤其是小企業，設備租賃具有按揭的特點，可以在中小企業資金不足的條件下，滿足其資產融資的需要。所以，發展設備租賃也是解決中小企業融資難問題的一個好辦法，有必要將發展設備租賃作為完善中小企業融資體系的一項非常重要的內容。通過深入研究和探索設備租賃，積極推動和鼓勵租賃業的發展，充分挖掘設備租賃在促進中小企業融資方面的巨大潛力，應是當前解決中小企業融資難的首選措施。

我國鐵路現行的稅率是交通運輸行業的通用稅率。我國曾先后制定了不少法律性文件,對鐵路進行各種稅收優惠,其領域涉及營業稅、企業所得稅、房產稅、城市維護建設稅、印花稅、增值稅、資源稅。但總體稅收力度不大,而且不少稅收政策適用于整個交通運輸系統,并非鐵路專有。與其他運輸方式相比,鐵路并不具備太多的稅收優勢。國家對鐵路稅收優惠力度最大的是有關青藏鐵路建設與運營的稅收優惠,幾乎是全方位的免稅,但考慮到青藏鐵路在我國戰略發展中的特殊性及其純粹的公益性,這種優惠政策對整個鐵路來說不具有代表性。3 鐵路補貼政策比較

第二篇：我國中小企業融資難對策研究

我國中小企業融資難對策研究

摘 要：中小企業融資難是制約其發展的“瓶頸”問題。文章從融資難的現狀入手，分析導致融資難的主要原因，并提出一些緩解融資難的對策建議。

關鍵詞：中小企業，融資，對策

我國中小企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用，而制約中小企業發展的最大問題是融資難問題。因此，剖析中小企業融資難現狀和成因，提出緩解融資難的對策建議，對于促進中小企業發展具有十分重要的現實意義。

一、我國中小企業融資難的現狀

1.中小企業融資渠道過窄。目前我國中小企業發展資金主要依靠自身內部積累，外部融資比重過低，銀行及其他金融機構貸款是中小企業主要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動資金以及固定資產所需的資金，很少提供長期貸款，而且中小企業很難滿足銀行信貸條件。

在股權融資方式上，絕大多數中小企業不滿足我國《公司法》規定條件。為了幫助更多的中小企業利用股市籌集資金，中小企業板于2004年5月17日在深圳證券交易所設立，但中小企業板市場仍將執行主板市場的法律法規和發行上市標準，無疑也只有少部分中小企業能達到上市標準。長期以來，我國中小企業的債券融資受到排斥，從1994年到現在，基本上都是國家重點建設項目拿到發債額度，中小企業受發行規模的嚴格控制，再加上中小企業規模小的限制以及信用風險大的特點，很難發行債券。

2.中小企業融資成本高。中小企業融資成本高、獲得的貸款比重偏低。我國中小企業的總數占全國企業總數超過99%，融資渠道主要是通過銀行的間接融資，但在銀行信貸資金的貸款結構中，中小企業獲得銀行貸款，不僅存量比重低，而且增量也趨緩。

中小企業融資交易成本過高。從企業角度分析，中小企業創辦時以自有資本為主，但規模普遍較小，通過擔保、抵押貸款向金融機構籌資非常困難。從銀行角度分析，中小企業的借貸資金少，但談判、簽約的程序與大企業是一樣的，銀行的交易成本較高，導致銀行對中小企業的信貸缺乏積極性。從國家政策分析，銀行貸款的重點及國家的優惠政策一般放在國有企業的改革上。從貸款條件來看，大多數中小企業貸款期限過短，貸款額相對較低，貸款成本偏高不利于中小企業發展回報期長、收益高的項目。

二、我國中小企業融資難主要原因分析

1.政府方面的原因。相關法律法規有待完善。許多融資渠道與政府的政策法規有重要聯系，政策法規不僅直接影響中小企業融資的某一方面，而且還有可能對其他方面的融資行為產生基礎性的影響。因此要盡快建立和完善我國的法律法規保障體系，在法律、法規上將中小企業與大企業一視同仁，從而完善《中小企業促進法》的配套法規。

政府給予的融資渠道不暢。中小企業缺乏大企業所擁有的發行債券和股票上市等直接融資的手段，因而資金來源大大減少，從而使間接融資是當前我國中小企業融資主要渠道，主要表現為企業向商業銀行貸款。

政府沒有發揮民間資本潛力。在當前的國情下，民間資本的作用值得肯定，很多中小企業就是靠民間資本起家，在后來的發展過程中，由于正規融資渠道不暢，一些中小企業往往通過民間資本獲得生產經營所需的資金。

2.金融機構方面的原因。經營理念尚未轉變。金融機構的信貸投向主要是面對大城市、大企業、大項目，因為對其放貸風險相對較小，安全可靠，利潤豐厚，而金融機構向中小企業放貸獲得的收益相對較低，承擔的風險相對較高，使其收益與放貸所承擔的風險不相稱，導致“扶大冷小”傾向突出，對中小企業融資未給予足夠重視。

對中小企業的貸款成本高。對于金融機構來說，小額貸款和大額貸款所要走的程序幾乎是相同的，所花費的成本也比較高，而產生的效益卻不可相提并論。金融機構往往從節約經營成本和監督費用的實際出發，愿意做大企業貸款。

缺乏中小金融機構。我國現行的金融體系基本上是與大企業為主的國有經濟相配備，隨著改革的深入與經濟結構的調整，卻未能相應的建立起專門為中小企業服務的金融機構。3.中小企業自身的缺陷。經營規模及實力有限。中小企業經營規模較小，自身資金有限，技術水平落后，經營業績不穩定；企業管理人員素質偏低，缺乏科學管理體制，導致內部管理松散，沒有章法，同時大部分中小企業是勞動密集型的加工企業，企業組織結構單一，以至于中小企業盈利能力和盈利水平偏低，因而會大大降低其抵御市場風險的能力，加之經營的不確定性，使得中小企業的經營風險很大，倒閉率很高，金融機構不敢向中小企業貸款。

財務制度不健全。部分中小企業財務運作不規范，報表不實，財務管理水平較低，缺乏財務人才，沒有完善財務制度，同時由于缺乏必要的財務監管，使其通過制造虛假信息來逃避征稅，造成金融機構與企業之間信息不對稱，使金融機構難以控制信貸風險，導致金融機構寧愿放棄獲利機會而不給中小企業貸款。

信息不對稱。首先是在中小企業創業的早期階段，通常沒有經過外部審計的財務報告，其盈利能力很難預測；其次是中小企業大多沒有完善的公司治理結構；其三是中小企業經營活動的規模小，其經營活動外界不易了解；其四是中小企業產品質量較差，產品老化和檔次較低等問題十分嚴重，加劇了中小企業融資信息不對稱的程度。信息不對稱商業銀行自然對其貸款采取十分謹慎的態度。

三、對策建議 1.政府方面。

（1）積極營造環境。一是政府要制定相關政策。政府部門加大政策引導力度，為中小企業融資提供政策環境。二是要優化行政服務環境。各級政府職能部門要簡化行政審批，強化審批監督，推行“一站式”的服務，以減輕中小企業的負擔。三是要優化市場環境。要繼續抓好整頓和規范市場經濟秩序工作，為中小企業營造一個公平競爭的市場環境。四是要優化各種稅費環境。政府有關部門在為中小企業辦理注冊變更、商標變更、稅務登記、土地變更登記、房產變更登記時應減少收費，切實保護中小企業的利益。五是要優化銀企交流環境。采取積極措施構建銀企溝通交流平臺，使金融部門真正找準信貸投入的突破口，確保對中小企業的信貸投入真正落到實處。

（2）開拓中小企業直接融資渠道。要充分利用資本市場和債券市場，積極推進中小企業上市和發行債券等工作，努力提高中小企業直接融資比重。各級政府應建立健全企業上市引導、扶持和培育工作機制，制定企業上市激勵機制，重點加強贏利能力強、市場占有率高、發展前景好的中小企業改制上市工作，著力提高中小企業直接融資能力。積極探索中小企業集合發債券，政府要研究解決好集合發債的擔保問題，建議設立中小企業集合發債補貼資金，降低中小企業集合發債的成本。

（3）發揮民間資本潛力。對民間資本一味的打壓效果未必好，民間資本充裕，政府應一定程度發揮民間資本的潛力，這在緩解中小企業融資難問題上將起到不可替代的作用，同時有利于對民間融資行為加強引導，使其向健康方向發展。民間資本一旦被激活，在很大程度上能緩解中小企業融資難問題，成為中小企業的一條重要融資渠道。2.金融方面。

（1）金融機構信貸管理要創新。國有商業銀行要從實際出發，設立專門為中小企業服務的信貸部門，專門研究、督促、落實支持中小企業發展的相關政策措施；積極借鑒股份制商業銀行貸款營銷市場化、效益化的經營原則，努力開展信貸創新，加大貸款營銷力度；完善中小企業客戶經理制，及時了解中小企業的資金需求，努力推出不同特色的金融服務產品；要在加強貸款質量考核的同時，加強對效益和資金運用水平的考核，鼓勵信貸人員發展新客戶，增加新貸款。

（2）建立中小金融機構。中小金融機構的成立和發展，適應經濟結構的變化，能較好地滿足中小企業的融資要求。中小金融機構在為中小企業提供服務方面擁有信息上和成本管理上的優勢：一方面，中小金融機構一般是地方性金融機構，專門為地方中小企業服務，通過長期合作有助于解決信息不對稱問題；另一方面，中小金融機構經營管理費用相對較低，也為中小企業融資提供了空間。因此，可使雙方互相促進，共同發展。

（3）進一步完善信用擔保機構。一是應出臺完善的信用擔保機構建設的規章制度。加快中小企業信用擔保體系建設，要建立和完善信用擔保機構的行業準入標準、風險控制和補償機制，采取多種形式增強擔保機構資本實力。二是建立多層次的信用擔保機構。應按照國家產業政策的導向，多元化、多形式、多層次、多渠道組建中小企業信用擔保機構。三是信用擔保機構資金來源必須保證。信用擔保機構的資金來源包括：各級政府財政預算編列的資金；國有土地使用權和其他經營性及非經營性國有不動產；社會募集的資金；國內外的捐贈等。3.企業方面。

（1）提高自身競爭力。政府的扶持政策、社會化服務體系的建立等，誠然能夠為中小企業的經營提供良好的外部環境，但這取代不了企業自身的努力，企業發展的關鍵在于提高自身的競爭力。一是狠抓產業、產品結構的調整。二是狠抓產權結構調整。三是狠抓資本結構的調整。

（2）提高中小企業信用度。隨著高效、規范運作的國際金融服務機構的進入，對企業的資信評估、會計審核更加嚴格，企業為了減輕一時債務負擔，不還貸款本息、逃債、廢債，嚴重損壞了企業信譽形象，破壞了銀行關系。作為中小企業自身來講，必須深刻認識到信用就是無形的“營業執照”，要著力提高企業的信用等級，切實做到有借有還、按期還貸，杜絕不良信用記錄。在銀行借貸過程中，企業的信用即貸款償還能力是銀行首先考慮的因素，只有信用好、效益好、償貸能力強的企業，銀行才會給予支持。因此建立良好的企業信用基礎，有利于中小企業自身的進一步發展，也是解決貸款難的有效途徑。

（3）規范財務管理制度。當前，中小企業普遍存在財務制度不健全，財務報告真實性與準確性較低，銀行利益難以保障的現象，而建立健全、規范、完善的財務管理制度，增強企業信息的透明度，提供全面、準確的財務和經營信息是解決中小企業貸款難的重要途徑。參考文獻：

1.談雪剛。我國中小企業融資困難解析。上海交通大學學報，2007，（4）。

2.陳慧莉。新形勢下中小企業融資策略研究。事業財會，2007，（5）。

第三篇：如何破解中小企業融資難問題

如何破解中小企業融資難的問題

究竟該如何破解中小企業融資難的問題呢？從長期來說，需要從多方面多管齊下，建立解決中小企業融資難的長效機制。

一是加快發展小型金融機構。盡管近年來我國小型金融機構發展迅速，但仍不發達。今年下半年，我國小型銀行和城鄉信用社貸款余額占各項貸款余額的比重為19.2%，而歐美發達國家大多在30%。小型金融機構力量薄弱，不利于中小企業獲得資金支持。因此，隨著金融機構內部治理結構和外部經營環境不斷改善，應逐步放寬小型金融機構準入條件，適當加快小金融機構發展，逐步緩解小金融機構供給不足的矛盾。

二是要顯著提高直接融資比重，拓寬中小企業融資渠道。今年下半年，企業債券和企業境外股票直接融資占同期社會融資規模的11.9%。遠遠低于各項貸款的占比。從世界各國的情況看，小企業尤其是微型企業的資金來源，主要不是靠銀行貸款，而是通過各種形式自籌資金。要逐步降低直接融資準入門檻，擴大股權融資和債務融資規模，大力發展融資租賃業務，擴展中小企業融資渠道。三是要減輕中小企業稅負，發揮積極財政政策的作用。據財政部統計，今年前7個月，全國財政收入6.67萬億元，比去年同期增加1.56萬億元，增長30.5%，其中一半由中小企業貢獻。而同期財政支出5.14萬億元，收入大于支出1.53萬億元。國家統計局數據也顯示，全國規模以上中小工業企業稅金總額為1.01萬億元，同比增長31.7%，增速超過全部企業4.8個百分點，占全部規模以上工業企業比重達到52%。因此，在國家實施積極財政政策的大背景下，應重點考慮減輕中小企業稅負，加大財政支持中小企業融資力度，咕嚕中小企業發展。四是要加大推進中小企業信用體系建設。要根據地域和中小企業特點，建設中小企業信用體系實驗區，建立中小企業信用檔案，搭建信用信息平臺，提高企業誠信意識，為中小企業信貸融資創造基礎條件。

五是要繼續把控制通脹水平作為宏觀調控的首要任務。物價高漲，通脹預期強烈，加大了企業生產經營的不確定，增加了企業資金占用，擴大了企業資金需求，不利于企業的長期發展。因此要繼續實行穩健的貨幣政策，把穩定物價總水平作為宏觀調控的首要任務，控制通脹預期，為企業生產經營提供穩定的經濟環境。

六是要正確引導輿論。從我們掌握的全國情況看，穩健貨幣政策實施以來，盡管資金狀況有所趨緊，但企業生產經營總體平穩，企業資金周轉基本正常，個別企業由于資金鏈斷裂而倒閉，不少與盲目擴張、涉賭、高利貸等有關，或屬于市場本身正常的優勝劣汰，并沒有出現有些報道所謂由于資金收緊而導致企業破產異常增加的現象。因此，要加強正面宣傳和客觀報道，正確引導輿論，澄清事實真相，避免由于錯誤輿論導致決策失當。

第四篇：農村信用社如何中小企業融資難破解初探

農村信用社如何破解中小企業融資難初探

四、農村信用社解決中小企業融資難的對策及建議

要切實解決中小企業融資難的問題，不是一朝一夕、也不是農村信用社單個的力量能夠解決的，需要加快征信立法、健全信用體系、推行保險制度、完善擔保制度、加大法律懲戒力度等一系列的措施。農村信用社在積極呼吁的同時，應通過創新信貸機制、創新業務品種、簡化操作手續等手段來予以解決。

（一）堅持審慎原則，嚴格準入條件。

目前，各地中小企業的發展速度如雨后春筍，如何從數量眾多、分布廣泛、涉足行業千差萬別的企業中選擇自己的目標客戶，對農村信用社來說相當關鍵。

在小企業市場準入上農村信用社應重點考慮：企業必須有不低于30%的自有資金比例，且已經先期投入；所屬行業要符合國家產業政策；企業、主要投資人及其家庭信用記錄良好，無不良貸款和欠息，并愿意承擔連帶保證責任；具有良好的成長性或實際經營盈利。具體地說，在區域上，重點關注經濟發達地區、經濟強鎮、市級開發區的小企業，主要支持與地方主流經濟相適應、并形成集群優勢的產業和成長性好的新興產業；在產品上，主要以短期中小企業融資業務為主；在客戶上，選擇進入產權明晰、管理規范、有一定自我資金積累、負債率低、成長性好、銷售資金回籠正常、無不良信用記錄、可以培育成為優質客戶的小企業；在方式定位上，通常以提供合法、足值、足額的抵押為主，適當采取保證與設備抵押組合的方式。

良好的成長性是農村信用社是否選擇支持的重要因素。農村信用社應對小企業的成長性有一個評價指標體系。其評價指標可以細分為五個方面——企業發展狀況、盈利水平、經濟效益、償債能力、營運能力。主要涉及十三項指標——銷售收入增長率、凈利潤增長率、凈資產增長率、新產品產值率、內在投資價值、總資產貢獻率、銷售凈利潤率、工資增加值率、資產負債率、速動比率、利息保障倍數、應收賬款周轉率、存貨周轉率。

此外，要成為農村信用社的客戶，還應考慮以下因素：企業是否具備企業法人資格；有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資是否符合國家有關規定；實行公司制的企業

法人申請信用是否符合公司章程，或具有董事會授權或決議。是否持有人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡；是否具有技術監督部門頒發的組織機構代碼；是否經過工商行政管理機關辦理營業執照年檢手續；從事特殊行業的是否持有有權機關頒發的營業許可證。同時，在本區聯社開立存款賬戶，還要自愿接受信用社信貸監督和結算監督。

（二）創新管理機制，簡化業務流程。

1、幫助完善中小企業制度。當前，我國中小企業普遍存在財務制度不健全，財務報告真實性與準確性較低，農村信用社利益難以保障的現象，這些往往都是企業治理結構不健全所致。而建立現代企業制度，提高自身素質是解決中小企業貸款難的重要途徑。應推動中小企業制度的多元化和社會化，實現治理結構合理化。對國有中小企業實行積極的退出戰略，走改制重組道路；對私營企業要引導資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現代企業制度和管理制度的要素；對于集體企業要推動產權改革，明晰產權關系。應規范財務制度，按照國家的有關規定，建立能正確反映企業財務狀況的制度，增加企業財務透明度。

2、業務運作要有新的突破。要按照《重慶市長壽區農村信用聯社小企業信用等級測評計分表》的標準對小企業客戶進行信用等級評定。評級時可根據小企業的實際情況，不單純依賴正式的財務報表、商業計劃或各類書面文件，必要時，可把借款企業與企業經營者家庭合并為一個社會經濟單位進行調查了解和信用分析，制成財務簡表，全面分析其還款能力和信用情況，但其家庭財產、收入計入企業與企業經營者家庭合并的社會經濟單位的部分應有相應的證明材料。對新建企業、投產未滿2個會計的企業以及只辦理低風險信貸業務的小企業可不評級。小企業信貸業務可不授信，根據提供的抵（質）押等擔保辦理信貸業務，單筆業務審批通過后視同核定等額授信額度，信貸業務結束時等額減少授信額度。小企業的信用等級評定由本地聯社審批。

3、實行差別化信貸利率定價政策。在信貸利率上，為補償貸款風險，農村信用社在不低于貸款基準利率的前提下，可根據不同行業不同發展周期等因素造成的不同企業風險，上浮不同比例的貸款利率。貸款損失準備計提上，農村信用社在按制度提取貸款損失準備時，可在現行五級分類提取標準的基礎上，根據企業風險情況和放款利率適當增加提取比例。此外，小企業信貸業務主要用于解決小企業生產、經營過程中周轉性、季節性、臨時性的資金需要，期限一般不超過1年，最長不超過3年。小企業貸款應根據借款人生產經營的周期性

和季節性的特點及貸款社風險控制要求確定分期還本的方式，原則上按月（季）結息的方式；貸款期限不超過6個月的，可采取到期一次還本的方式還款。

4、簡化信貸操作流程。針對中小企業融資具有“少、急、頻”的特點，農村信用社要進一步簡化業務流程，適當下移審批權限。要根據地方經濟發展水平、客戶資源情況、信用環境、信貸管理水平、同業競爭等，實行小企業信貸業務差別化的制度、政策和流程。但不要把提高小企業信貸市場競爭力簡單地理解為審批權限的不斷下放和程序的不斷簡化，要通過業務流程再造和機制創新提高運作效率。

（三）創新業務品種，滿足客戶需要。

針對目前小企業金融產品相對單

一、競爭力不強的情況，農村信用社可以根據中小企業的特點和現實需要，因地制宜地創新金融產品。一是循環貸款。以小企業客戶提供足額、有效抵押為前提，在同一借款和抵押合同下，實行一次性審批、一次性簽訂合同，在抵押期間內根據企業實際需要多次提款、隨時歸還、額度循環使用，主要滿足借款人生產經營中經常性、反復的、無法事先計劃的流動資金周轉需求。二是整貸零償。對小企業客戶一次性發放、按月或按季或按年等額還款，主要滿足小企業技改項目、購買機器設備、廠房購建等資金需求。三是自助貸款。對小企業客戶抵質押擔保信用業務，通過營業柜臺或自助設備，在綜合授信額度內循環使用。此外，還可以推出小企業設備抵押貸款、存單質押貸款、應收賬款質押貸款、優良企業保證貸款、法人按揭貸款、個私小型技改貸款、貿易中小企業融資、保理業務、商業承兌匯票保貼、商業承兌匯票保證等多種信貸業務，擴大中小企業貸款的選擇范圍，切實解決中小企業貸款難的實際問題。

（四）加快信用建設，培養誠信意識。

中小企業融資時刻離不開“信用”二字，沒有良好的信用文化和健康的信用環境，中小企業融資很難順利開展，并導致信貸市場的低效配置，中小企業不良貸款比率大大高于大企業不良貸款比率。針對目前社會信用淡薄的問題，農村信用社應盡快幫助中小企業建立健全信用體系，加強信用文化建設。要細化中小企業信用分析方法，農村信用社可通過資本狀況、財務狀況、經營規模、組織結構、銀企關系等方面分析中小企業的總體發展狀況；通過行業現狀、市場占有率、銷售增長率分析中小企業的市場競爭力；通過帳戶收支、現金流量、資

產負債以及還款來源可靠性分析中小企業償還債務的能力；通過對法人變更、重大投資、法律糾紛等重大事項的掌握了解其經營穩定性。

同時，要幫助培育企業家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環境下改善銀企之間的關系。應建立中小企業信用信息平臺，實現中小企業信用管理監督社會化。還應加大對企業違約的懲罰力度。要減少違約的發生，必須加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務的企業及其負責人。

（五）創新擔保方式，突破制約“瓶頸”。

小企業貸款難，難就難在擔保上，這是企業中的“弱勢群體”——小企業由來已久的發展瓶頸問題，它在很大程度上制約著小企業的發展。

目前，中小企業擔保機構存在的主要問題有以下幾個方面：一是擔保機構市場定位問題。目前擔保公司一般將業務定位于大型企業的大額擔保業務，這樣風險小、成本低。還有一部分擔保公司定位于為個人貸款業務提供擔保，此類貸款穩定，風險分散，收益較高。恰恰忽略了中小企業這一市場。二是風險控制問題。一方面目前的擔保機構基金來源少，尚未健全完善必要的風險補償機制，且貸款倍數較高；另一方面，對擔保機構又缺乏統一、有效的業務監管，因而防范風險的任務相當艱巨。三是擔保基金與銀行運作方面存在一定的矛盾，擔保基金提出與銀行“風險共擔，利益共享”，而銀行的經營則必須首先保證信貸資金的安全，這一分歧在實踐中也一定程度地阻礙了擔保基金業務的發展。

鑒于此，在中小企業不具備短期信用貸款的條件下，農村信用社要充分對抵押和擔保方式進行創新。一是可以提供以物權憑證作為擔保的方式，比如通過以市場暢銷、價格波動幅度小、處于正常貿易流轉狀態的產品提貨單或倉單等作為質押；二是以經營良好的大型企業應收帳款債權也可以作為抵押；三是可以提供經營者或法人財產抵押的連帶責任制度。只要經營者或法人可以提供足額的連帶財產擔保，農村信用社可以為中小企業提供抵押貸款。

（六）加強貸后管理，嚴格控制風險。

小企業業務存在著良好的發展機遇，有著較好的發展前景，但也不能忽視小企業潛在的風險，小企業信貸業務本身是一項高風險業務，存在著管理不規范、產品科技含量低、抗風

險能力低、沒有企業長期經營所需要的規模、企業壽命周期短等致命的弱點，農村信用社不能只顧眼前利益，也不能為了搶占市場而忽視風險控制，必須以科學、理性的思維方式，把加強貸后管理、控制和防范小企業信貸風險放在首位。

一是要加強貸后管理。突出監管重點，可實行“五要素管理法”：即掌握企業法人代表及股東的品行、企業自有資金、貨款歸社率、日均存款余額、銷售納稅額等方面的真實狀況。監管的重點內容為貸款期限內的企業股權結構、業務定位、產銷供應鏈的變化，企業主要負責人的信用狀況和企業現金流量狀況。同時，農村信用社還應建立小企業日常監測預警制度，按月監測，按季做好風險預警分析。

對于風險預警信號，信貸人員應按規定及時報告并采取必要處理措施。貸后管理相關人員應重點關注以下情況：信貸業務審批意見中提出的限制性條款及管理要求落實情況；企業工資發放情況，水、電費繳納情況，納稅情況是否正常；主要投資者、管理人員個人及其家庭資信狀況、健康狀況的變化情況；擔保物價值及變現能力變化情況；保證人資信狀況。二是要切實防范風險。在辦理小企業信貸業務時，要堅持審慎原則，不能跟風，不能盲從，要嚴把操作重點和關鍵環節，嚴防企業經營風險和業務操作風險。在防范小企業的風險上，一方面要關口前移，進入的小企業必須具有生產經營的合法性、經營效益的穩定性、發展階段的成長性、現金流量的充足性、擔保方式的安全性、經營者行為和信用的可靠性；另一方面，小企業貸款，必須以土地、廠房、設備、存貨、現金、債權等實有資產為貸款安全保障，對單個客戶信用風險進行總額控制；同時，還要注重小企業的第二還款來源，把借款企業的法定代表人和主要股東的房產及其他財產列入貸款抵押，并追加連帶責任擔保。要根據客戶經營狀況、發展前景、貸款質量、信用記錄等情況對小企業存量客戶進行清理分類。對劣質存量客戶，要制定監管維護措施或退出計劃。對列入退出計劃的客戶，要鎖定目標，明確責任，分期分批，限時退出。對還款記錄良好、忠誠度和綜合回報較高的客戶，可在貸款利率和服務收費等方面適當給予優惠。對有不良還款記錄、出現重大風險預警信號的客戶，除停止放款和加緊催收欠款外，還應對其采取高額罰息、社會曝光、果斷處置抵（質）押物等措施。

綜上所述，要切實解決中小企業融資難問題是一個循序漸進的過程，單靠農村信用社的力量是不夠的，需要政府的支持，司法部門的嚴格執法，社會擔保制度和信用體系的建立健

全，以及中小企業自身的努力來共同解決。相信隨著我國社會主義市場經濟體制的不斷完善，對外開放程度的不斷提高，農村信用社信貸管理水平的不斷提高，中小企業融資難問題終將逐步解決。

第五篇：中小企業融資難的對策

中小企業融資難的對策

一、加強中小企業自身管理，增強其內在融資能力

（一）規范企業公司治理結構

公司的運行績效如何，在很大程度上取決于其治理結構的有效性。公司治理結構規范與否不僅影響投資決策和資金籌措，而且也影響公司的管理效率和內部凝聚力。因此，公司治理結構是企業融資能力的必要條件，中小企業一定要規范公司治理結構。

（二）強化企業財務管理

企業財務管理是企業管理中最重要的內容之一，而資金管理則是企業財務管理的核心內容，健全的企業財務管理制度是提高企業融資能力的重要前提。我國《小企業會計制度》的頒布和實施，在一定程度上為規范小企業的會計核算和財務管理提供了制度上的保障，各企業應嚴格遵守，認真實施。

二、加快金融體制改革，提供全方位融資服務

（一）加快我國金融體制改革步伐，建立中小企業融資體系，完善金融服務市場

加快地方商業銀行、城市商業銀行的組建和農村信用合作社的改造。通過金融法規明確其職能定位，使其成為主要為中小企業服務的商業性或合作性金融機構。加強對其的監管和指導，防范風險，讓其發揮自身優勢使其成為國有金融機構的有益補充，滿足中小企業的融資要求。

（二）成立、組建小型銀行

盡快建立專為中小企業服務的小型商業銀行，彌補大型商業銀行的不足，向不能從一般金融機構取得足額貸款的中小企業提供融資。小企業型銀行的建立，要依靠民間資本的參股，尤其要吸納游離于金融體系外的民間資本，促使民間資本從“體外循環”轉入“體內循環”。

三、大力發展場外交易市場(OTC市場)

目前，中小企業從非正規渠道的融資量非常大。場外交易對中小企業發展的支持是巨大的。要加強場外交易市場的發展，應當支持各地大力發展。在鞏固主板市場的同時，發展一個在功能上與主板市場不同的場外交易市場。

中國的企業每年能夠在主板、創業板以至于海外市場IPO上市的公司只有區區幾百家，有發展需求、融資需求的企業在中國有無數，設立一個柜臺交易市場，可以吸引很多中小企業到在這個市場掛牌。

第一，可以為中小企業打造一個收購、兼并、重組的平臺。

第二，場外市場也是為中小企業打造一個公開、公示的平臺，其實中小企業融資難不僅在股權融資，也在借貸融資。在OTC市場掛牌之后，會增加增加了它的公信力，對它不管是股權融資還是借貸融資都會有更多便利。

第三，OTC平臺是為中小企業打造一個培育平臺。天津構建海外交易市場，也是為了更好地讓中小企業有培育平臺，在這個平臺上針對中小企業融資、發展，對改善它的治理結構，企業宣傳推廣會做很多培育的工作。