第一篇：我國城鎮養老保險存在的問題及對策研究

我國城鎮養老保險存在的問題及對策研究

學號：2100514361姓名：袁素紅[摘要]：根據第六次全國人口普查顯示，中國60歲及以上老年人口已達1.78億，占總人口的13.26%規劃稱，“十二五”時期，隨著第一個老年人口增長高峰到來，中國人口老齡化進程將進一步加快。從2011年到2015年，全國60歲以上老年人將由1.78億增加到2.21億，平均每年增加老年人860萬；老年人口比重將由13.3%增加到16%，平均每年遞增0.54個百分點。這將帶給整個家庭乃至全社會巨大地養老壓力，隨著中國經濟的發展，生活壓力的空前膨脹，面臨著4—3—2—1倒金字塔的養老壓力，中國加強社會養老服務體系建設的任務十分繁重。

[關鍵詞]：人口老年化養老保險統籌基金

[引言]：養兒防老是中國人亙古不變的理念，隨著第一個老年化高峰來臨，如何養老這個問題受到社會各界人士關注。截至2012年底中國基本實現社會養老保險制度全覆蓋。年滿16周歲(不含在校學生)、不符合職工基本養老保險參保條件的城鎮非從業居民，均可在戶籍地自愿參加城鎮居民養老保險。這一歷史性時刻的到來，解決了我國幾千年來養老問題，雖然這其中存在許多問題，但總的來說還是一個巨大的變革，一下便是我對中國城鎮養老保險制度存的現狀及存在的問題以及如何應對這些問題的一些探討。

一、我國城鎮養老保險的現狀及存在的問題

（一）我國城鎮養老保險的現狀

1.國家高度重視養老保險

養老保險基金是國家依據法律和政策的規定，以社會、經濟、政治等力量為保障，當勞動者因年老而喪失勞動力后建立的一種對其基本生活提供保障的專項基金。《中國保險法》規定，養老保險參保人繳納年費上限十五年以上者（年繳費不足十五年的可以繳納到十五年）達到法定退休年齡后，可以每月領取養老金。而從最近幾年的數據中我們也不難看出，我國對于養老保險的重視程度在不斷加大。

2、目前我國養老保險制度實行的是社會統籌與個人賬戶相結合的發展模式我國養老保險制度改革是從分級統籌開始的。1997年，國務院提出社會養老保險要從市（縣）級統籌逐步向省級統籌過度的方案，最終目的是實現全國統籌。截至2007年年底，共有13個省、市、縣、自治區名義上實行了養老保險省級統籌，其中約10個省區是以地市級統籌為主。其他的省區采用的仍然是以縣級統籌為主的方式。由此可見，中國的養老保險的統籌層次是相當低的。在劃分的2000多個統籌區中，主要還是市（縣）級統籌，而我國要達到全國統籌，則要求我國在全國范圍內實現四個統一，即“統一制度、統一標準、統一管理、統一調度使用資金”。顯然，目前我國養老保險統籌的現狀與國家所設立的統籌目標差距懸殊。

（二）我國城鎮養老保險存在的問題

1．保險覆蓋面有待擴大 導致我國養老保險覆蓋面窄的原因如下：

(1)個人參保意識不夠高。

(2)政策宣傳和組織實施力度不大。

目前我們國家的養老保險制度覆蓋人群已經超過七億人，目標是十億人，我們的人口十三億多中有三億是不在范圍之類的，比如兒童、學生。目前覆蓋率已經達到70%，截至今年年底會實現城鎮養老保險全覆蓋。相信這將不是難題。

2．保障水平偏低

(1)集體經濟薄弱，個人收入增長緩慢。

(2)基金保值增值效率低。

目前我國農村參保人六十歲以上每月可領55元養老保險金，但相對于現在的物價，根本滿足不了老年人的生活基本保障。即養老保險金待遇低下。就目前我國養老保險的保值增值來看，還是比較低下的。我國養老金主要投資于銀行協議借款和國債的投資回報率低于2.5%，遠遠低于我國社會平均工資增長率。隨著生活水平的提高，通貨膨脹等因素的影響，使得養老基金的低收益難以支撐我國老齡人口的正常生活，近幾年我國通貨膨脹率一直保持5%以上水平，相對于銀行3%的年收益率來說，把錢投資在銀行吃存款利息或是國債其實是在虧錢，資產在不斷的縮水。以美國為例，美國養老基金與資本市場對接，養老金成為美

國資本市場上三大主要機構投資者之一。美國逐漸科學地協調養老金的安全性與收益性，運用投資組合，分散風險，在風險一定（盡量低風險）的情況下，實現養老基金投資高收益。20世紀80年代以來，美國的養老金投資收益均在10%以上（扣除通脹因素后）。在中國對養老基金體制改革的過程中，我們應借鑒美國的養老保險體制，以部分積累制為根本，實現與資本市場相結合的模式。3．管理機制不健全

(1)政府功能未充分體現。

(2)管理體制不夠健全。

(3)改革措施不協調，束縛養老保險制度發展。

首先，目前我國大部分地區的社會養老保險統籌層次較低，主要原因是我國對養老保險的行政管理模式是屬地化管理，即市（縣）養老保險經辦機構由地方政府管理，所以市（縣）養老保險經辦機構必然成為地方政府利益的首選目標。省級政府的統籌目標是綜合平衡全省各市（縣）、各行業部門之間的利益，所以便出現了省級養老保險機構與市（縣）級養老保險機構利益的沖突，使得省級統籌難，全國統籌難，全國高度統籌更是難上加難。2011年7月1日，國務院啟動了城鎮居民養老保險試點，目標是覆蓋全國60%的地區，至2012年的時候覆蓋全國。很明顯，在“量”上我國社會養老保險將是完美的蛻變，但經過上面的分析我們不難發現，目前這種分級行政管理體制使得省級統籌、全國統籌難以實現“質”的飛躍。

其次，由于征收、支出、管理全部由社保部門負責，造成了行政工作人員的浪費。我國社會養老保險的政策制定、費用收繳、投資運作、監管查處都是由社保部門負責。社保局通過單獨組織一批專業人士對企業進行財務核算、監控企業員工工資，通過專業征管軟件對各個企業進行調查、稽核、收繳。這一過程造成了社保基金的額外支出，甚至有些地方的社保基金40%以上被當作行政費用浪費掉了。與我國相比較，在智利、新加坡、美國等國家對養老金的征收都是由稅務部門操作，獨立的政府或者私營的基金管理公司負責投資，最后統一由社保部門負責養老保險金的支出及政策標準的制定。

4．法律制度不完善，層次低，缺乏約束力

法律是保障社會養老之于規范運行的基礎。加強法律制度的建設，有著重要的意義。首先，根據社會經濟發展的需要，本著社會公平的原則，對老年群體實施的養老保險制度，是作為調節社會分配手段而建立的。其次，加快養老保險立法步伐，使社會養老保險各項措施都有法可依，便于操作并提高制度的穩定性。再次，建立健全養老保險法律的監督機制，以確保社會養老保險基金的收繳、支付、運營的規范性，防范社會保險基金的風險，并通過合理運作使其不斷增值，以更好的滿足社會養老制度建設的需要。

5、養老保險基金違規挪用現象嚴重企業繳納的20%的養老金納入社會統籌賬戶中，而養老基金的征收、支出、管理監督均由勞動和社會保障部門負責，這不免會出現“左手監管右手”的現象。統籌賬戶中的社會養老基金在被使用時，各省各市沒有任何的披露，養老保險個人賬戶也不會匯報基金的投資用途、投資回報率，造成了基金違規挪用現象愈演愈烈，進而將影響擴散到全國。這種缺乏制約與監管的管理體制使得養老保險基金最終可能成為沉沒成本，得不到任何投資回報。我國人口基數很大，在老齡化社會來臨的情況下，這種違規挪用保險基金的行為會給國家財政帶來沉重的打擊。

二、產生我國城鎮養老保險問題的原因分析

（一）歷史原因：我國養老問題一直遵循的是養兒防老，但由于道德觀加上現在生活的壓力，并不是每個老年人在老時都能得到自己子女的照顧，因此并不能從根本上解決養老問題，同時必須加強國家政府的管制。

（二）現實原因：伴隨城鎮居民社會養老保險試點工作的開展，各類人群都有了制度方面的保障。但城市化進程中農民和職工、居民的身份及工作、生活的地域處于頻繁變化中，且不同身份之間的區別趨于模糊化，如果險種之間不能實現無縫對接，將難以適應活動人群在各種制度間的自由流動。

（三）制度原因：伴隨城鎮居民社會養老保險試點工作的開展，各類人群都有了制度方面的保障。但城市化進程中農民和職工、居民的身份及工作、生活的地域處于頻繁變化中，且不同身份之間的區別趨于模糊化，如果險種之間不能實現無

縫對接，將難以適應活動人群在各種制度間的自由流動。

三、解決我國城鎮養老保險的對策問題

1、做實和強化個人賬戶基金

以美國、日本等發達國家為例，這些國家要求國民每人都有一個獨立的個人賬戶，每月存入多少資金，資金投資在了什么地方，每月定期會有匯報，這使得基金的投資受每一個人的監督，養老金的調度使用更透明。人們對自己個人賬戶的資金有了清楚的了解后才會愿意儲蓄更多的資金，合理進行投資獲得更高的投資回報率，才能規劃自己未來的養老生活，國家也能籌集到更多資金減輕財政負擔。

2、加強法制建設，完善行政管理體制

（1）基金的籌資、征繳以及基金的違規挪用都與法制不健全有關。我國應完善養老保險法律體系，規范養老金的征、支、投。對地方政府、省級政府及其隸屬的保險機構進行嚴格的督查管理，用法律手段防止養老金不必要的流失。

（2）為避免行政工作的浪費，完善我國行政管理體制，可以借鑒智利、新加坡、美國的行政管理體制。這些國家法律規定，養老金統一由稅務部門征收，負責管理投資的是獨立的政府或者私營的基金管理公司，而基金的支出和相關聯政策標準的制定則是由社保部門負責。加強部門之間的協調與配合，建立養老保險管理信息資源共享機制，可以促進養老保險基金全方位的監督管理，有效地完善我國養老保險基金的行政管理體制。

3、有效地利用資本市場，擴大投資渠道，規避投資風險，提高收益

對個人賬戶基金應集中到省級社保經辦機構，統一管理，建立“個人—省級社保經辦機構—專業資產管理公司”的信托投資管理體制。我國目前的投資范圍僅局限于銀行存款與債券，投資回報率較低，可以嘗試拓寬投資領域，例如投資于黃金、不動產等低風險領域。這不僅降低了貨幣信用風險、資本市場的系統風險，使養老基金能在低風險下實現資產收益最大化，實現保值增值，提高退休人群的生活水平，同時也有利于我國資本市場的發展。

4.加大對政府的監督，有效實施法律和行政手段，禁止挪用養老保險金作他用。嚴格監控執法人員，對無視法律法規違法的行為，堅決對其處以懲罰，加強對其監管力度。

[結束語]：國家的政策是好的，只要能堅持實施，做到基層也能保證實施到位，相信在不久的將來中國的老人一定能實現老有所養，過上一個比較安定幸福的晚年。

[參考文獻]：

[1] 鄭偉著：中國社會養老保險制度變遷與經濟效應[M].北京大學出版社，2005.[2] 劉德浩：養老保險統籌層次問題的產生機制及其解決思路[J].江西財經大學學報，2010（6）.[3]張蘭：保險界委員：拓寬保險資金運用渠道[N].金融時報，2011-03-04.

第二篇：我國城鎮養老保險制度存在的問題及對策研究

我國城鎮養老保險制度存在的問題及對策研究2100514371鄭萍 摘要: 養老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養老保險（或養老保險制度）是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。關鍵字：城鎮養老保險改革隱性債務政府責任開源節流引言：根據國家統計局1月17日公布的數據顯示，2011年末，中國大陸總人口(不包括港澳臺灣省以及海外華僑人數)134735萬人，比上年末增加644萬人。從城鄉結構看，城鎮人口69079萬人，農村人口65656萬人，城鎮人口第一次超過農村人口。隨著中國人口紅利時代即將結束，中國將步入未富先老的尷尬境地。養老問題也將成為整個社會民生的核心問題，而占整個社會人口大部分的城鎮人口的養老問題更顯得尤為突出。

正文：一，我國城鎮養老保險制度的發展

中國社會養老保險制度的建立相對落后于西方發達國家。新中國建立以前，只有個別外企，官辦企業，民族資本企業自己規定一些零星的保險待遇，而且，操作極不規范。新中國建立以后才逐步建立起社會保障制度，并隨著社會的發展不斷完善。

1）新中國建立前

1931年國民政府頒布《工廠法》。其后，國民黨政府資源委員會于1946年和1948年就勞工醫療，工傷，生育，養老等項目分別作出過一系列規定。但是，受當時國情的影響，整個法令形同虛設。

2）新中國建立后

社會保障制度真正作為一項經濟社會制度，在中國是在20世紀50年代以后逐步建立和發展起來的，大致經歷了初創，調整，停滯，重建和發展五個時期。初創時期（1950—1957），1951年2月政務院頒布的《中華人民共護國勞動保險條例》第一次具體規定了企業職工在年老后獲得相應物質幫助的辦法。該條例確定了以企業單方付費制為基礎的先收現付籌資模式。企業按月繳納本企業職工工資總額的3%作為勞動保險基金，其中70%作為社保基金由企業基層工會管理。養老保險的待遇方面規定：男年滿60歲，一般工齡25年。女年滿50歲，一般工齡20年，則可準予退休，退休后，按其工齡長短，從社會保險金中給付養老金，其數額為本人工資額的35%—60%，1953年給付比例提高到50%—70%。

調整時期（1958—1966），為適應經濟的發展，尋求社會保障與經濟發展之間的平衡，在此期間，以建國初期創立的各項基本制度為主要依據，開始不斷完善社會保障的項目，改進管理辦法，修訂不合理的待遇標準。在養老保險方面將企業職工養老保險與國家機關職員的養老保險納入一個共同的公共的養老保險

計劃之中。但是在1958年之后，這一改革因種種原因而被迫中斷。

停滯時期（1966—1976），受當時的“文化大革命”的影響，我國的政治，經濟，文化和社會生活受到嚴重破壞，已經平穩運行了15年的社會保障制度也因此沖擊而發生崩潰，社會保障事業處于停滯和倒退之中。

重建時期（1978—1991），黨的十一屆三中全會以后，隨著社會經濟的發展，企業制度和勞動制度改革也不斷深化，社會保障作為經濟體制的一項重要內容也在不斷推進。1978年6月，國務院頒發了《關于工人退休，退職的暫行辦法》，對原有制度進行了一些修改和補充。

發展時期（1992—），1992年，黨的十四大報告中第一次提出建立社會主義市場經濟體制，同時也是第一次明確地深化社會保障制度改革作為經濟體制改革的重要環節。從此，中國社會保障制度朝著適應社會主義市場經濟體制需要的目標不斷邁進。

二，我國現行城鎮養老保險制度

我國現行的城鎮養老保險以《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，和《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》為政策依據。實現了有史以來最廣泛的覆蓋范圍，包括城鎮各類企業職工，自雇者及靈活就業人員。實行社會統籌與個人賬戶相結合的部分累積制度模式。同時，由省級政府制定制度細則并管理統籌基金。

我國現行的養老保險制度的資金來源也作出相應的變動。對于企業職工，社會統籌基金來源于企業繳費（一般不得超過企業工資總額的20%，具體比例由省，自治區，直轄市人民政府確定）及財政補貼等。經辦機構為社會保險基金管理中心。財務方式是以支定收，現收現付，具有社會互濟性和風險分擔功能。個人賬戶資金主要來自個人繳費（個人工資總額的8%）及投資收益，屬于個人所有，可攜帶和繼承（無法定繼承人的，資金轉入社會統籌部分）。個人賬戶資金需要專業化，市場運作，并建立安全運營和監督機制。城鎮個體工商戶和靈活就業人員參加基本養老保險的繳費基數為當地上在崗職工平均工資，繳費比例為20%，其中8%計入個人賬戶，退休后按企業職工基本養老金計發辦法計發基本養老金。

改革后的養老金支付分為制度新人，制度中人和制度老人三種。

1）關于“新人”。《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》實施后參加工作的參保人員屬于“新人”，繳費年限（含視同繳費年限，下同）累計滿15年，退休后將按月發給基本養老金，基本養老金待遇水平與繳費年限的長短、繳費基數的高低、退休時間的早晚直接掛鉤。他們的基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。退休時的基礎養老金月標準以當地上在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1％。個人賬戶養老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

2）關于“中人”。《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》實施前參加工作、本決定實施后退休的參保人員屬于“中人”。由于他們以前個人賬戶的積累很少，繳費年限累計滿15年的，退休后在發給基礎養老金和個人賬戶養老金的基礎上，再發給過渡性養老金。

3）關于“老人”。《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》實施前已經離退休的參保人員屬于“老人”，他們仍然按照國家原來的規定發給基本養老金，同時隨基本養老金調整而增加養老保險待遇。

三，我國現階段的城鎮養老保險的問題及其產生原因

《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》從2006年1月1日起開始實施。這次改革給發展中的中國社會保障制度注入了新的活力，帶來了新的希望。改革后的養老保險制度實施至今，同時也日漸暴露出了它最大的缺陷——養老保險隱性債務問題。

第一，養老保險隱性債務概念。養老保險隱性債務是指在現收現付的養老保險制度下對職工和退休人員的養老金承諾，如果現收現付體制能夠持續下去時一般不需要進行專門的處理，但是，當現收現付體制轉為部分或完全的積累制時，養老保險隱性債務就會部分或全部的顯性化。

我國養老保險賬戶分為個人賬戶和企業賬戶。目前記入個人賬戶的金額中，個人繳費的部分是實的，是真正的基金積累；而單位繳費劃入個人賬戶的部分，由于大部分已支付給已退休職工，因此，這部分繳費記錄是虛的，僅僅是權益的積累，實際上是“空帳”。由于制度老人和制度中人沒有建立個人賬戶，因而形成了養老金的缺口，即隱性債務，也可以說是國家對已退休人員和實行新制度前就業的人員的一筆欠款。但目前這筆欠款主要由企業繳納高比例的養老保險費償還：一方面，企業按在職職工的工資總額繳納養老保險費，其中一部分存入個人賬戶，為在職職工未來的養老金進行儲蓄；另一方面，企業又要為已退休的職工支付養老金，替國家償還職工的養老債。

第二，我國養老保險隱性債務的規模。我國大部分省、自治區出現養老保險基金收不抵支，有的地方企業繳費率已高達25%，總繳費率到了30%，但養老保險基金仍收不抵支，這就把隱性債務造成的養老金缺口問題加快暴露出來了。歷史債務的存在使我國新養老保險制度的正常運行面臨著很大的壓力。根據世界銀行估計，1997年我國養老保險的隱性債務規模為當年GDP的46%-69%，國務院體改辦研究所課題組的估計則高達GDP的145%。我國養老金方面的歷史債務到2004年已達到3.4萬億元以上。

第三，我國養老保險隱性債務形成的原因。

1）養老保險制度從現收現付制向部分積累轉變是必然原因。由于1997年前實行現收現付制，已經退休和臨近退休的老年職工在過去的傳統制度下沒有養老金的繳費積累，所以他們也就無法憑借現在的個人賬戶領取養老金。實踐中就不得不依靠當前在職職工的繳費積累支付離退休人員的養老金，用統籌基金向個人賬戶透支就成為必然，為此，養老金隱性債務就產生了。

2）部分積累制下社會統籌、個人賬戶混賬管理，掩蓋了個人賬戶空賬運行。隱性債務產生社會統籌與個人賬戶相結合是我國現行基本養老保險制度模式。該模式規定我國基本養老保險由社會統籌與個人賬戶兩部分構成，社會統籌實行現收現付，個人賬戶實行完全基金制。由于在從傳統的現收現付制轉為部分積累制過程中，轉制成本沒有解決，因此，在實踐中用“統賬”收入支付了轉制成本，致使個人賬戶“空賬”運行，沒有資金積累，個人賬戶變為實實在在的社會統籌與個人賬戶的“空賬”，且“空賬”規模呈逐年增長態勢。

3）養老保險基金收繳率下降，養老保險覆蓋低，個人賬戶隱性債務加劇。1997年全國統一的企業職工養老保險制度，采用“社會統籌和個人賬戶相結合”的方式，其中社會統籌的目的是為了在這個基金制度的框架下進行養老保險收入的再分配。為此一些企業采取了隱報或拖欠等措施逃避應繳納的社會統籌基金；非國有企業不愿參加基本養老保險，直接導致養老金收不抵支，為彌補這些差額必須向個人賬戶透支，個人賬戶隱性債務便加劇了。

4）養老金的需求增長大大超過繳費人數的增長。近幾年來，退休人員每年以6%的速度遞增，每年新增退休人員300多萬人，領取養老金的離退休人員一直處于絕對增長的狀態。繳費人數的增長遠遠低于退休人員的增長。事實表明，養老保險的基金將面臨著巨大的資金支付壓力，替代率越大，隱性債務就越高。與此同時，提前退休的現象又進一步加劇了隱性債務危機的嚴重性。

四，我國城鎮養老保險的解決措施

第一，政府在養老保險隱性債務中的責任。

1)減少政府在養老保險中的作用空間。一方面盡可能將其可動員的經濟資源讓渡一部分出去，采取措施，大力推進金融市場的發展，培養大量合格的金融中介機構，完善金融市場結構，推進資本市場建設；另一方面政府作用側重于對養老金市場的監管，制定有關養老保險的法規、政策，制定養老金經營者的資格標準和行為準則，監控養老金的投資營運等。

2)培養多元化的責任主體。在政府將一部分責任空間讓渡出來后，就需要有新的主體來承接，繼續在政府讓出的這部分空間中發揮作用，成為新的責任主體。目前，以非營利組織為代表的一些社會力量在維護社會公平、調節社會矛盾、協調各方關系及危機管理等方面都發揮了很大的補充作用。實現政府責任的順利承接，首先要通過政府授權，推動各種社會組織自行調配各種資源，形成由政府、企業和非營利組織等社會團體共同參與的合作機制。其次要讓非營利等各種社會組織在政府讓渡出來的作用空間自主發展，并且具有相應的資源掌控能力。第二，養老社會保險系統內開源節流。

1）擴大社會統籌基金積累。在轉制成本一定的前提下，統籌基金的擴大能提高養老金付能力。在當前條件下，擴大社會統籌基金積累主要是進一步擴大統籌覆蓋面。在當前特定的轉制成本下擴大社會統籌覆蓋面，無疑會大大減輕公有制企業的負擔。對于確實缺乏承受能力的國企，養老保險費的支付可考慮在國有資產處理中享有優先權；而對于職工年齡結構相對年輕的非國有制企業，應在充分考慮其利益和保證其發展的基礎上，單獨確定一個合適的繳費率作為過渡。

2）降低支付水平。首先，降低養老金工資替代率。這樣不僅可以節約社會統籌基金支出，而且還能抑制提前退休，給企業補充養老保險和個人儲蓄養老留下足夠的空間。其次，提高法定退休年齡。在平均預期壽命和社會保障水平一定的情況下，退休年齡提高，平均享受養老金年限就縮短，養老金總負擔就能降低，從而提高統籌基金的隱性養老債務支付能力。最后，對養老基金進行指數化管理。我國養老金管理仍是將養老金按工資進行指數化，但改革開放以來，我國職工工資以平均5.7%的速度增長，這就大大增加了與其掛鉤的養老金負擔。養老金管理的首要目標是使其保值，保證退休人員生活水平不下降，即應與消費者物價指數掛鉤。

第三，系統外加強投入。

1）增加財政支出，提高社會保障支出在財政支出中的比重。我國社會保障的支出在整個財政支出的比重不到10%，還大多用于社會救濟、社會福利等事業。為此，采取的措施有以下方面：按照建立公共財政基本框架的要求，逐步退出一般競爭性領域的財政投資，這樣財政可以騰出一部分資源滿足社會公共需要，包括建立社會養老補助制度；通過精簡政府機構，壓縮人員編制，降低行政管理支出在財政支出中的比重；從土地有償使用權等收入中提留一部分用于社會保障支出。此外，可以在每年新增年財政收入中永久性地納入一部分作為養老保險金。

另外，還可以發行國債和福利彩票為養老保險籌資。

2）變現部分國有資產。從養老保險隱性債務產生的根源來看，變現部分國有資產這種做法，被認為是解決隱性債務最合理的辦法。鑒于2001年國有股減持的不成功，可以轉換思路，如改“國有股減持”，為“國有股轉持”，就是在所有的國有資產中切出一塊，劃入負責老職工的各種社保基金的賬戶，實現保值增值，在條件具備時再進入市場變現。三是通過發行特種債券進行融資。通過發行特種債券，擴大國債規模來吸收和消化在人口老齡化背景下過重的社會養老保險隱性債務。因此，特種認可債券的償還應以國有資產的變現收入和投資收益為財力后盾，政府以國有資產所有者的身份對認可債券的兌付承擔最終責任，保證認可債券的實際收益至少不低于同期國債券利率，以確保該實施方案的安全性和有效性。

第四，余量資金投資增值。

1）投資風險的防范。養老金基金的投資應當遵循安全性原則，要以保值為基本前提，以獲取平均水準的資金利潤率為目標，在保值的基礎上爭取增值；投資策略應當分散化、多樣化；基金的管理部門應定期向持股機構的董事會報告投資計劃和財務報表，審計部門也應對此進行審計監督。另外，選擇合適的入市時間、創造入市的基本條件、把握入市資金的規模非常重要。在養老金基金和資本市場發育初期，防范風險的能力較小時，對其投資范圍做出一定的限制是必要的。

2）投資渠道的選擇。養老基金的投資資產組合取決于資本市場的發育程度。隨著資本市場的發育，成熟的金融工具越來越多，于是養老基金的資產組合也就可以越來越多樣化。結合我國實際情況，根據“資產負債”相匹配的原理，確定了基金資產時間上的組合后，選擇合理的投資工具組合。

結束語：綜上所述，養老金隱性負債問題如果不能得以有效解決，作實個人賬戶會面臨巨大的阻力，基金投資增值將遇到較大的困難，整個養老保險體系的健康運行將受到嚴重威脅。為此，既需要國家財政長期給予穩定補償，同時又需要采取多種途徑和方法籌資，才能有效抵御人口老齡化高峰期的支付危機。我國解決隱性債務問題需要系統內增收節支，系統外增加投入，完善基金運營體制，養老保險隱性債務問題的解決，將有利于我國新型養老保險的確立，抵御人口老齡化高峰期支付危機，為我國經濟的發展和社會的長期穩定提供重要支撐條件。參考文獻：

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[2]楊燕綏 《社會保障》2011年清華大學出版社

[3]陳志剛 《社會保障導論》2003年湖南大學出版社

[4]陳工 林致遠 〈論社會保障改革與政府職能轉型〉摘自《決策與信息：財經觀察》2006年3期

[5]張晶 〈我國城鎮職工養老保險隱性債務問題淺析〉摘自《科學決策（咨詢管理）》2008年12期

第三篇：我國養老保險主要問題研究

我國養老保險存在的主要問題和對策

（河南大學哲學與公共管理學院 河南 開封 475003）

【摘要】:我國改革開放以來，特別是伴隨著城市化、人口老齡化程度的提高，我國養老保險的需求在加速增長，同時政府在管理和完善養老保險制度的過程中也面臨著諸多的問題和嚴峻的挑戰。因此，以認真分析我國養老保險制度中存在的問題為出發點，建立規范、科學的養老保險制度有一定的必要性。這對于健全我國社會保障體系，促進和諧社會的發展也有深遠的意義。

【關鍵詞】：養老保險體制

管理漏洞

解決措施

一、重復參保領取雙重養老金和冒領養老金的問題

由于我國養老保險尚未實現全國統籌，養老保險系統信息不能共享，一些企業和退休人員在不同區縣重復參保領取雙重養老金或者冒領養老金的現象層出不窮。廣東省社保部門為了防止養老金被冒領，規定離退人員必須進行生存資格審驗，即領養老金要證明自己還活著，這項規定引起了許多公眾的不滿，但同時也反映出以下幾方面的問題：

（一）我國養老保險法律體系仍不健全，立法程序缺乏科學化。我國的社會保障立法程序按照由低到高的順序進行的。在我國，先有地方規范性文件、規章制度然后逐步上升到法規、法律的層次。因此，在養老保障法律體系形成和實施的前期階段，各地區的養老保險制度僅僅依靠政策性的文件來實施，缺乏整體性、穩固性和可持續性，導致部分地區的養老保險制度容易受到主觀因素的影響，造成個別社保部門為了方便管理，無視弱者的尊嚴和權利。

(二)目前我國部分地區欺詐、冒領基本養老金的現象十分嚴重。特別是偏遠的山村或農村地區，擁有領取基本養老金的老人死亡后，由于其親屬實行偷埋，或者死亡后仍不向公安部門戶籍管理處登記，造成社保部門難以及時掌握具有領取基本養老金人員的生存信息，從而導致基本養老金被頻繁的冒領。同時由于社保部門在追查、監督養老金的領取情況時成本過高，掌握線索難，因此會出現監管漏洞，導致養老金的大量流失，加劇了我國養老金收支失衡的嚴重程度。因此本文認為解決冒領、欺詐養老保險金可采取以下措施：

1、政府應建立健全立法，進一步規范領取基本養老金的條件和程序，擴大宣傳，加大冒領養老金的懲罰力度，實施舉報獎勵制度。

2、針對部分離退人員異地生活，異地支付養老金情況，各地區政府可以聯合起來，建立異地協查制度，甚至可以與公安部門和民政部門合作，及時獲取遷入和遷出離退人員的信息。

3、針對偏遠地區，社保部門可以利用高科技，例如采用指紋確認技術、人臉識別技術或者是也可以采用視頻對話的方式和上傳最近照片的方式來掌握離退人員的生存狀況。

4建立全國縣級以上的社保經辦機構的信息庫，并向社會公布，方便工作人員查詢參保人員的基本繳費和生存情況。

4社保部門的工作人員可以時常利用走訪、調查、慰問的方式來掌握離退人員的生存情況。

二、農民工群體社保關系異地轉移難的問題

2010年1月1日，國務院開始轉發并實施《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》，這對解決農民工群體社保關系異地轉移與接續問題具有標志性意義，甚至對經濟社會的穩定產生了深遠影響。不過，根據近兩年的實施效果上來看，這個《暫行辦法》也存在著先天的不足。

（一）我國養老保險統籌層次低，目前我國各地養老保險大多只實現了地市級或者縣級統籌，同時由于各統籌地區對養老保險管理措施和實施標準各不相同，這又阻礙了養老保險關系的轉移。

（二）我國城鄉二元結構和東西部二元結構致使養老保險在轉移過程中難以銜接，比如在我國的北京、上海、廣州等地設計了有別于農村社會保障和城鎮社會保障的針對外來務工人員的社會保險制度。同時在實際操作中，各地的實施方法也不盡相同。因此盡管《暫行辦法》規定可轉移，但制度的差異性和非普遍性使養老保險關系在轉移過程中難以對接。

三、養老金在縮水的問題

養老保險基金是保障養老保險制度正常運行的物質基礎，隨著投保人數的增加與保險待遇水平的提高，如果這些養老保險基金如果不能有效的運營，隨著經濟的發展和物價水平的提高，原來的基金就難以保值，同時也不能保持養老保險制度的穩定和投保人的利益。所以對于養老金的增值和保值我有以下幾方面的建議：

（一）基金安全是養老保險基金投資的最根本的原則，因為養老保險基金投資的任何舉動都會對整個社會的政治經濟都具有重大的影響，因此投資一定要慎重。同時政府也必須加強對基金的監督和管制，嚴格控制安全性的投資比例下限和投資風險的上限。

（二）養老保險相關的管理部門在運營養老保險資金時，必須隨時準備一定數量的現金和活期存款，以保證能及時足額地給付各項養老保險基金。另外養老保險資金要能夠迅速的融通、變現和周轉，以保證及時、足額的給付各項養老保險費用。所以養老保險基金可以投資那些靈活性比較強的股票、政府債券、企業債券、銀行存款等項目，并詳細的計算投資周期與給付周期，保證兩者的相對平衡。

（三）養老保險基金的運營可以選擇組合投資，因為組合投資可以有效地分散投資風險，避免把所有的“雞蛋”放在一個籃子里。當一些投資項目的收益率降低時，另一些投資項目的收益率可能是上升的，這樣通過分散投資，運用一些合適的投資組合，養老保險投資基金就可以取得一個較穩定的平均收益率。

（四）我國目前養老保險基金投資運營渠道單一，基本都限制在專戶儲存和購買政府債券，限制十分嚴格。另外，我國養老保險基金違規投資、擠占，挪用的現象嚴重，這也反映了我國養老保險基金運營監管手段的落后。因此我認為我國養老保險機構可以適當允許保險投資公司的參與，主動運用新型的投資工具或者委托投資機構進行投資，從而提高養老保險基金的收益率，實現養老保險基金的保值增值。

【參考文獻】：

[1]李郁芬

社會保障的二元結構分析[ J]1 經濟學家, 1996,(4)[2]鄭功成.中國社會保障制度的新思考[J].山東社會科學，2007，(6)[3] 董克用.郭開軍.中國社會保障制度改革30年[J]，高端視角，2008，(12)[4] 余亞平.正確把握社會保障制度改革中的諸種關系[J]，社會科學，1998，(6)

作者簡介：李浩帥（1987--），男，漢族，河南許昌市人，河南大學哲學與公共管理學院社會保障專業2011級碩士研究生，研究方向：社會保障

聯系地址：河南大學金明校區研究生宿舍樓16棟101室手機：***，郵編：475003

李浩帥收，

第四篇：我國社會養老保險問題及對策（精選）

我國社會養老保險問題及對策

【摘要】人口老齡化帶來的最大問題是社會養老保險問題，養老保險跨省轉接困難、覆蓋面積小、統籌層次低等問題非常突出。主要分析現階段我國社會養老保險中存在問題并提出相應建議，從而更好的完善我國社會養老保險。

【關鍵詞】社會養老保險；跨省轉接

中圖分類號：F84 文獻標識碼A： 文章編號：1006-0278（2014）03-045-01

隨著我國人口老齡化程度加重，社會養老保險（以下簡稱養保）問題越來越突出，嚴重影響社會和諧。因此要加大對社會養老保險關注并深入研究，盡早發現問題，根據國情制定差異性方案，有效解決養保問題。

一、我國養保現狀

21世紀，我國進入人口老齡化時代，職工和農民養保問題越來越突出。所謂社會養老保險是國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限而建立的一種社會保險制度。本文研究對象是社會養老保險。隨著經濟發展，我國建立多種類型社會養老保險和養老保障制度。如在城鎮地區，有城鎮職工基本養老保險制度和機關事業單位職工退休金制度。但近幾十年，我國城市發展程度發生很大變化，發展不平衡使勞動力流速加快，基本養老保險越來越不適應變化，養老保險跨省轉接越來越困難。雖然出臺《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》，但推進過程卻非常緩慢。表面我國養保制度很成熟，實質隨著我國經濟發展加快和人口老齡化壓力增大，現行養保制度存在很大局限，很多方面越來越不適應我國經濟現狀和社會快速發展。在這種情況下，我國必須快速進行養老保險改革，針對出現的問題制定有效方案并加大力度實施，保證我國建立社會主義和諧社會順利進行。

二、我國養保存在的問題

（一）跨省養老政策已出臺，實施力度不足

目前因勞動力流動導致跨地區養保問題而出臺的《暫行辦法》，存在實施力度不足問題。《暫行方法》規定農民工基本養保關系可在跨省就業時隨同轉移。在新就業地參保，只須提出轉續關系的書面申請，轉入和轉出地社保經辦機構為其協調辦理審核、確認和跨地區轉續手續。但各地繳費規定不同和實施力度不夠、企業為自己利益而變得自利、個人來回在跨地區辦理手續等原因阻礙政策實施。①所謂方便跨地區養保變成了一個空想，這時流動工人利益最易受到傷害。②

（二）經濟發展不平衡、社會保障不同

我國經濟發展存在嚴重東、西部不平衡，且養保制度具體實施在不同地區也存在差異。由表1知，在不同地區供款比例是一樣，但各個城市個人工資、補貼優惠等顯然不同。在中國走向“全民養老”背景下，養保發展面臨著制度轉型等一系列問題。

（三）社會養老保障稅不足，統籌層次比較低

養老社會保障稅是養老社會保險最有效的養老社會保險籌資手段，而我國還沒建立完善的養保制度，經常入不敷出。基本養老保險已初步實現，但統籌層次低。因我國社會保障稅制不完善，現行財稅體制下，實行全國統籌難度更大。

三、建議與對策

（一）實行全國聯網，簡化跨省轉接

根據《暫行方法》，跨省關鍵是處理以前和現在的基礎養老賬戶和個人賬戶問題。面對我國基本養老保險跨省轉接問題，需中央與地方政府合作，養保實行全國聯網。針對經濟發展不平衡和政策不同問題，對全國聯網的投保人是本地的按照本地政策，在各省份下面設置節點，有效完成基本養老保險跨省轉接，別也給補助，但其資金是本地由地方財政支付，中央財政給外區適當支付。配合各地區經濟協調發展，借鑒銀行系統的技術實行全國聯網，向全覆蓋范圍發展，實現辦理手續最簡化。③

（二）增強立法體系，加大監督力度

為完善我國社會養保，要提高管理系統，加大監督力度。利用法律強制性、無償性，規范養保操作方法，實現統一繳費基數、比例、操作和計算，使我國社會養保惠及每個公民。現階段，我們要根據中國國情，完善地方政府和中央制定的法律法規和規章制度，加大監督和管理力度，形成多層次養保制度。

（三）完善現代社會養老保障稅，全國統籌

在現代社會保障制度中，養老保險制度是中國社會保障核心，因我國社會養老保障稅稅遲遲不能開征，嚴重制約我國養保制度完善和發展，我國須立刻完善養老保障稅，以完善現代養保制度。④而實現全國統籌、搞好老年事業，是構建社會主義和諧社會重要組成，需要社會各方面高度關注和積極支持，更需要國家財政給予大力支持。為實現由各省份統籌過渡到全國統籌，我們要在擴大養保覆蓋范圍、完善管理體制等基礎上，劃清楚國家和企業在養保基金問題上的歷史責任，各省各方面都兼顧，打破戶籍壁壘，保障每一個公民權利和利益，盡快實現養老保險全國統籌。

四、結論

我國正處于社會主義初級階段，經濟、教育、技術等都迅速發展，但社會養老保險問題非常突出，它影響著我國和諧社會發展。面對我國養保制度挑戰不能采取單一保障辦法，應采取“多保障”思路，構建一個多元化、范圍廣的綜合型養老保障體系。當前我們要高度重視養老保險跨省轉接問題解決，未來向著養保操作統一、全國統籌方向發展。

注釋：

①唐晨辰.關于養老保險跨省轉移新政策的思考[J].中外企業家，2009（11）.②黃必紅.養老金制度[M].中國勞動社會保障出版社，2008.③陶志勇.農民工養老保險跨地區轉移和接續難題求解[J].中外企業家，2009（4）.④龍卓舟.養老社會保障稅研究[M].湖北人民出版社，2007.

第五篇：我國城管執法存在問題及對策研究

我國城管執法存在問題及對策研究

內容摘要：城市作為人類生產和生活的重要承載空間形式之一，在現代社會中占有重要的地位，為保障城市的良性發展，城管執法應運而生，但在實際的執法過程中，城管執法卻出現了很多的問題，如執法不規范、暴力執法等現象，分析背后的原因，主要是執法程序的不規范，執法人員缺乏專業的培訓，城管執法的法律保障機制不到位，也缺乏有效的監督機制，被管理人員素質底下等，解決了上述問題，城管執法工作將得到大大的改善，更有利于城市建設規范有序進行。

關鍵詞：城管執法

問題

原因

對策

前言：城市作為人類生產和生活的重要承載空間形式之一，在現代社會中所占的地位十分重要，它往往在一個地區的社會、政治、經濟和文化中居于主導地位，代表和展示著人類文明的最新發展高度。而在全球化的進程當中，各國之間的競爭也逐步演變為以城市為核心的區域之間的競爭。要使城市在地區之間、國家之間的競爭中處于不敗之地，必須對之實行有效的管理。城市管理可以說是城市工作的永恒主題，城管執法作為城市管理的支撐力量，面對面為老百姓提供服務，處在風口浪尖之上，眾目睽睽之下，是政府關切、群眾關心、媒體關注的焦點所在。多年來，我國的城管執法為推進城市化進程，推動國民經濟發展取得了巨大成就，也積累了豐富的經驗，得到了廣大人民的認可，但城管執法方面也存在諸多不容忽視的問題。

一、城管執法基本問題概述

（一）基本問題界定

1、什么是行政執法？

這是個常用的模糊概念。我們有必要明確其含義。廣義的執法是與立法相對應的，而行政執法是狹義上的執法。行政執法是指建立在近代國家權利力的立法、執法、司法三分立的基礎上的國家行政機關和法律委托的組織及其公職人員依照法定職權和程序行使行政管理權，貫徹實施國家立法機關所制定的法律的活動。

行政執法具有以下特征：執法主體的法定性和國家代表性、執法具有主動性和單方意志性、執法具有極大的自由裁量性。

行政執法的功能有：實施法律的功能、實現政府管理的職能、保障公民權利的功能。

行政執法要堅持的基本原則有：合法性原則、合理性原則、正當程序原則、效率原則、誠實守信原則、責任原則。

2、什么是城管執法？

城管執法是指在實現國家公共行政管理職能的過程中，城管依照法定程序實施行政法律規范，以達到維護公共利益和服務社會的目的的行政行為。城管執法貫穿城市發展的全過程，城市的規劃、城市的建設和城市的運行都離不開城管的工作。城管執法為現代城市的運轉提供了不竭的動力，為城市的持續發展提供了可靠的保障，為構建和諧社會提供了堅實的支撐。

3、城管執法的范圍有哪些？

城管執法的工作范圍大體來說就是管理城市的市容市貌、違章建筑、環境保護等，市容市貌中規定，任何市民及單位不得亂拉亂掛、亂貼亂畫，即使是個人財產也必須遵守城市管理規定。

（二）城管執法產生的時代背景

隨著改革開放步伐的加快，城市化的進程也逐步加快，城市區域加大，人口迅速增多，社會關系日益復雜，城市的特性以及市場的不完備性都決定了城市需要管理。為了保障整個城市的正常運行和有效管理，城管執法應運而生。

（三）城管執法的發展歷程

中國的城市管理步入正軌是在20世紀80年代以后。《行政處罰法》出臺后，以相對集中行政處罰權的實施為標志，城市管理行政執法開始進入人們的視線。從1997年國務院批準城市管理綜合執法試點算起，我認為中國的城管執法經歷了三個發展階段：

1．試點的啟動階段。自1997年初開始截止2000年9月，以國務院法制局對北京市宣武區的批復為標志進入了試點的啟動階段。

在這一階段，北京、天津、浙江、江蘇、廣東、廣西、黑龍江、吉林、遼寧、河北、山東、湖南、江西、四川、貴州、海南等16個省、自治區、直轄市按照《國務院關于貫徹實施中華人民共和國行政處罰法的通知》（國發〔1996〕13號文件）要求，向國務院報送了進行綜合執法試點的請示。其中共有16個設區的市 獲得批準開展試點工作，但南寧市由于阻力很大并沒有真正開展試點工作；廊坊、深圳只是進入籌備階段，其他地方進入試點的工作階段。這一階段國務院法制局（1998年后為法制辦）在批復函中使用的是“城市管理綜合執法”這一概念，所以，在機構名稱上使用了綜合執法大隊、綜合執法局等多種稱呼。由名稱決定，一些執法裝備，如執法車輛和服裝等在配備時就帶有“綜合執法”字樣，以至于到現在仍繼續使用“綜合執法”的標志。這也是現實中對“綜合執法”與“相對集中行政處罰權”兩個概念混用的原因之一。從職權上看，獲得批準的城市主要行使前述的“7＋X”項職權。這一階段的最大成績就是在行政執法領域點燃了改革的星火，為這一制度的發展奠定了基礎，為第二階段的工作提供了經驗。

2．試點的規范化階段。自2000年9月至2002年8月，以《國務院辦公廳關于繼續做好相對集中行政處罰權試點工作的通知》（國辦發〔2000〕63號文件）為標志進入試點的規范化階段。

在這一階段，國務院法制辦在批復函中使用“相對集中行政處罰權”的概念，先后批準了62個設區的市 開展試點工作。至此，相對集中行政處罰權的試點工作擴展到除云南、甘肅、青海、西藏以外的大部分省市。獲得批準開展相對集中行政處罰權的城市開始使用“城市管理行政執法局”的名稱。在職權上繼續沿用“7+X”職權，但有的城市已經根據本地實際適當拓展了職權。在隊伍建設上，基本上做到了參照公務員的標準進行錄用與管理。在管理體制上，探索出了“兩級政府三級管理”的體制，即市區兩級政府雙重領導，市局（支隊）－區局（大隊）－街道中隊三級管理。同時，在規章制度建設上也取得了很大成績，所有的行政執法局在成立前后都制定了詳細的規章制度以保證工作的順利進行。這一階段的規范化發展為相對集中行政處罰權工作的深入開展確立了框架。

3．全面推廣階段。自2002年8月至今，以《國務院關于進一步推進相對集中行政處罰權工作的決定》（國發〔2002〕17號文件）文件為標志進入全面推廣的階段。17號文件授權省、自治區、直轄市人民政府根據需要組織相對集中行政處罰權工作，這就使該制度進入了全面推廣階段，也標志著相對集中行政處罰權工作作為一項新的制度開始進入了正常運轉階段。中國大陸31個省的省會城市都開展了該項工作，山東、浙江等省已經在轄區內所有城市開展工作。據不完全統計，截止2006年6月末，全國共有308個城市開展了這一工作。在這一階段，各地根據文件精神結合本地的實際情況，把相對集中行政處罰權制度與推進行政體制改革工作結合起來進行。在職權、運行機制、執法領域等方面與第二階段基本一致的前提下，實現了更加規范化的運轉。目前，已經取得了很大的成績，如實現了城市管理行政執法的經常化，保持了良好的城市環境；初步解決了多頭執法、重復執法的問題，提高了行政執法效率；精簡了行政執法機構與人員，降低了行政執法成本；在一定范圍內實現了審批權與監督處罰權的分離，為改革現行行政管理模式積累了經驗。但是，作為一個新生事物，它也面臨著很多困難與挑戰。因此，需要各級政府提高認識，加強對相對集中行政處罰權制度的組織領導；在行政立法上總結相對集中行政處罰權工作的經驗，在條件成熟時開展專門的城市管理立法工作；在實踐中繼續探索城市管理行政執法的最佳途徑。

二、國外城管執法現狀

相對于我們國家來說，國外的城管執法有不同的做法。在其他國家，城管執法的任務主要由警察來完成。

（一）法國“城管”人性執法 法國是個浪漫的國度，城管執法也比較人性化。以巴黎為例，巴黎的游商小販和北京的也沒太多兩樣，有推著小車賣烤玉米烤土豆烤栗子和各色水果的食品販子，有在一塊大布上放著些旅游紀念品警察來了提起布的四角就可以快速轉移的紀念品商販，有周圍總是圍著托兒在那兒不停地交錢參與猜紙牌騙術誘惑游客加入的騙子團伙，還有靠藝術細胞在街頭給人畫像的三流藝術家。基本上也是有放風的，“城管”一來騷亂聲一起大家就一窩蜂散開。警察駕著警車在執法時既不會狂按警笛，也不會大聲吆喝，當騎著高頭大馬的“城管”走上橋時，眼疾手快的商販全跑開了。當遇到有違法的現象時，“城管”態度非常好，就例行的檢查，沒看見罰款沒看見沒收物品沒看見肢體沖突。“城管”在檢查了證明材料（可能是身份證明）后讓民眾簽了個字，警告一下就走向下一個巡邏點了。

法國城管執法表現出對民眾的一種尊重，也是對權力的正確理解。

（二）美國“城管”法治化

美國不需要城管，正如中國城管設立之前也沒有城管，美國的法律在執行的時候非常嚴格，因此在城管方面也表現出法治化的特點。以紐約為例，紐約街頭也有很多小販經營各類商品，他們大多都是有營業執照規范經營的商人。警察在街上執勤發現有違規現象，當場進行管理、處罰，如果規定了不能在某地擺攤，而某人卻在那里擺攤，或者無營業執照擺攤，卻不服從管理的，會移送法院處理，因此擺攤的代價非常大，小販們不敢隨意違法。

（三）比利時的“城管”規范與寬松并行

有“歐洲之都”之譽的比利時首都布魯塞爾，也有城管，且看重規范，以維護市區的整潔和交通；但規范的執行，卻比較寬松。

在布魯塞爾，申請執照比較簡單，只要向聯邦政府出示身份證，以及當地政府相關證明文件即可，批準過程不會超過一個星期；小商販們繳納的稅收、管理費很低，比固定商店少得多；在市區街道的“流動商販”，可以在規定的街道范圍內流動；對無照商販的處罰相當寬容，許多時候只是警告。

布魯塞爾城管執法的寬松，在于特有的城市管理理念，這就是注重增加城市的“人氣”，體現城市的“包容”：兼顧市容整潔和市民生活，開放部分公共場地，允許有序設攤，堅持以教育為主。

在這樣的寬松管理下，矛盾不致過分尖銳，沖突可減少到最低程度，城市管理的目標依然可以實現，和諧由此而生毫不足怪。

難怪，在布魯塞爾，密集而緊湊的街道網、華麗的市中心廣場，街道上間或點綴著的花攤、水果攤或是小吃攤，不僅沒影響城市的整潔，反而增添了許多“人氣”。

三、我國城管執法出現的問題及其產生的原因

（一）城管執法出現的問題

1、城管執法程序不規范，處罰自由裁量權過大

首先，城管執法人員是代表政府的，一定要嚴格按照法律程序辦事，然而在實際的城管執法過程中，尤其是關系到公民權利和義務的具體行政行為時，很多時候并沒有嚴格遵循法定的程序。在行政處罰過程中，程序違法、徇私枉法人為剝奪當事人權利的現象時常發生，如隨意沒收商品，罰款不開罰單，不說明具體情況，執法方式簡單粗暴，甚至動用暴力將執法對象的商品推翻、搗亂等，都嚴重影響了城管隊伍的社會形象，同時也嚴重侵犯了被管理者的權益（主要是商販的權益）。

其次城管執法處罰自由裁量權過大，執法不嚴。如廣州某城管所查處了兩起無照擺攤案件，一個罰了1000元，另一個只罰了200元。同案不同罰，造成這種現象的主要原因是執法人員行使行政執法自由裁量權時不夠規范。同時也給他們形成了良好的腐敗的環境。

2、城管執法人員的人身安全不能保障

街頭亂擺亂賣的商販大多是下崗職工、進城農民、殘疾人，他們處于社會的底層，屬于弱勢群體，沒有能力租鋪面進行正當經營，法律意識淡薄，在自己的“利益”收到侵害時，往往會采取一些極端的手段來對抗執法。

如2011年11月12日，湖北宜昌市城管局伍家崗大隊執法人員在城區萬達路治理占道經營，突然遭到彈弓襲擊，6名隊員全部被射出的石塊、鋼珠打中，一隊員頭被打破入院縫了2針，現場執法車輛擋風玻璃被打穿，隨即粉碎。2013年3月16日，湖北英山城管執法局城東執法大隊大隊長段金寅在執法過程中，遭違建者熊某某背后偷襲，頭部被鋤頭重擊。在送醫院后，段金寅醫治無效死亡。

3、城管執法人員暴力執法

相當一部分城管執法人員素質較低，缺少法制意識，執法方式粗暴簡單，從而引發大量的野蠻暴力執法現象：

如2011年06月17日，江西南昌青云譜區城管人員在省城洪都南大道417號一家煙酒店執法時，與懷孕8個多月的女店主發生爭執，致其手指出血嚴重，同時出現頭暈、胸悶等癥狀。

2011年11月15日,在貴陽市云巖區三橋農貿綜合批發市場門口，兩名城管執法人員沒收了一位張姓女子的賣煎洋芋的餐車。在張姓女子央求城管歸還餐車并拉餐車的過程中，一名城管對她拳打腳踢，打她耳光，打得她全身疼痛，另外兩名城管則在一旁觀看。城管打她時，由于無力還手，只能緊緊抓住對方的衣服。可打她的城管將上衣一脫，打著赤膊繼續打她，直到將她打倒在地，在圍觀者的指責下，他把衣服扔在城管車的副駕駛室內就跑了。

（二）城管執法出現問題的原因

城管執法出現各種問題，形成了一個怪圈，主要是因為以下原因：

1、執法程序的不規范，缺乏專業的培訓機構

由于從事一線工作的城管人員大多是一些無編制人員即協管人員，他們大多沒有較高的學歷，文化素質偏低，法律意識淡薄，執法觀念不強，也沒有專門接受過崗位培訓，因此在執法過程中比較機械、死板，不會靈活處理問題，只能處理一些簡單的事情，一旦問題比較復雜，難以解決，他們就無從下手。為了達到解決問題的目的，于是他們就胡亂執法，與群眾之間的矛盾就由此產生，城管的形象也由此損壞。

2、城管執法的法律保障機制不到位，缺乏有效的監督機制 目前中國還沒有一部直接針對城管執法所制定的法律法規，僅根據《行政法》、《行政處罰法》、省級人民政府決定、地方政府規章和地方人民政府文件的相關規定執法，顯然不能有效的解決城管執法中存在的問題。城管在執法過程中，由于法律法規的不完善，缺少嚴格的執法程序，使得城管執法程序任意性很大，城管執法是人制而非法制。這樣就會導致人們的一些合法權益受到威脅。如在執法過程中，城管人員為了達到執法目的，強行限制他人人身自由、亂開罰單、強行沒收東西、毆打他人、任意妄為。而在另一方面，城管在執法過程中的違法行為，又缺乏有效的監督機制。這些都導致城管執法人員在執法過程中暴力違法執法的現象屢有發生、屢禁不止。

四、改善我國城管執法問題的對策與思考

（一）規范城管執法程序，確保城管規范執法

鄧小平同志曾經說過：“制度具有根本性、全局性、穩定性、長期性，制度的健全才能為社會做出貢獻，才能使人們的生活得到保障，才是立國之本。”目前，立法工作滯后、法律法規不健全已成為阻礙城管嚴格執法的瓶頸。當務之急，就是要建立和完善法律法規，改善城管執法現狀。

（二）健全城管執法保障機制，確保城管安心執法

城管在執法過程中由于雙方有著尖銳的矛盾沖突，往往容易發生意外，城管執法人員的人身安全有時就得不到保障。健全城管執法保障機制，能夠使城管執法無后顧之憂。

（三）建立完善城管執法用人制度、專業機構提升執法人員整體素質

對城管執法人員進行直接管理的政府部門在選擇執法人員時要嚴格把關，還要對城管執法人員進行專業的上崗培訓，提高執法人員的整體素質，孔子說：“其身正，不令而行；其身不正，雖令不從。”只有執法人員的素質提高了，才能更好地處理各種實際執法過程中的復雜問題，對群眾來說才有信服力。

（四）建立健全城管執法監督機制

各行政機關及上級部門應明確自身職責，加強監督力度，認真、及時、有效監督城管執法，城管執法得到有效的監督，才能讓其警醒，沒有可乘之機，任意執法。

（五）加強群眾宣傳增強公民守法意識

群眾不懂法，不守法是執法艱難的一個重大因素，利用各種社區活動，法律講座，提高群眾的法律意識和整體素質，才是解決城管問題的根本辦法。

（六）樹立“以人為本、和諧執法”的人性化執法理念

城管執法說到底還是為群眾服務的，這是城管執法不能忘卻的初衷。所以在執法過程中要堅持“以人為本、和諧執法”的執法理念。政府部門也可以借鑒外國的經驗，給小攤小販以適度寬松的氛圍，如申請執照的程序盡可能簡單快捷，降低小商販們繳納的稅收、管理費，在市區街道劃定區域，允許流動商販在規定的范圍內流動；對無照商販的處罰適當寬容，如此小商販的對抗情緒和違法現象自然會減少，執法也就順利了。

五、小結

胡錦濤同志在黨的十七大報告中曾指出：“要健全黨委領導、政府負責、社會協同、公眾參與的社會管理格局。”城管執法是社會管理格局的重要組成部分，也是加快城市化進程的必然產物。城管執法水平的高低，既是城市綜合實力的表現、文明程度的標志，也是城市民眾素質高低的外在反映。

城管執法具有復雜性、多樣性、現實性和地域性，牽涉到公民權利義務，同時又與社會生活和社會管理緊密聯系。它是一個長期積累的問題，對它的改革，不是一朝一夕能改變的。它的變革，需要從根本上入手，國家和地方相互配合，各機關相互聯系，大眾的廣泛參與，才能使城管執法健康穩定的發展。只要我們正確對待，及時處理，解決好問題，城管執法將會為我們城市的發展、我們國家的運行、人民的利益發揮巨大的作用。

我們大家都是城市管理的受益者，都應成為城市管理的理解者、關注著、支持者和參與者，希望大家在城管執法過程中，少一點指責，多一點理解；少一點厭惡，多一點尊敬；少一點批評，多一點參與；少一點阻礙，多一點配合。只有這樣，我們才能夠把城市建設好、管理好！

參考文獻：

1、張波、劉江濤：《現代城市管理學基礎教程》國家行政學院出版社，2010，（1）.2、梁賢嫻《論城管執法現狀及法律規制》2013-01-29

http://wenku.baidu.com/view/b6950d1b6c175f0e7cd13727.html

3、張燴，《城管暴力執法成因分析》，期刊 2009（04）.4、張煜、孫國良，《我國城管執法存在的問題及對策研究》期刊-核心期刊 2008（12）.