第一篇：中小企業信用保證保險的海外經驗

中小企業信用保證保險的海外經驗

2010年12月29日11:32來源：中國保險報

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他山之石

唐金成 劉昕晰

中小企業信用保證制度的典型

目前，國際上已經成熟的中小企業融資方式有兩種：一種是以美國為代表的市場主導型方式，另一種是以日本為代表的政府主導型融資方式。此外，韓國的電子商務型信用保險也是信息時代的新典型，成為當前國際上信用保證保險的主流趨勢。

1.美國：市場主導型中小企業信用擔保體系

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美國是典型的市場主導型經濟體制，金融市場十分發達。美國中小企業外部融資的主要方式是直接融資，間接融資的比重較小，中小企業融資有著良好的外部金融環境以及完善的中小企業法律支持體系。美國是世界上最早創辦信用保證保險公司的國家之一，其信用保證保險業務始辦于1876年，其實質是由保險公司為顧客提供保證服務。而美國的信用保證保險業務發展到今天，已經成為與財產保險、人壽保險并駕齊驅的業務，開展該種業務需要申請單獨的經營執照。1908年，美國成立了信用保證保險協會(SAA），目前會員已超過650家，主要提供保證保險和忠誠保險兩類服務，也提供保單編制、費率厘訂及統計代理服務。加入SAA的會員保險公司通過大會論壇，討論共同關心的問題，如政府的有關規定、理賠實踐等。SAA也擔當一個保險行業的公共關系角色，與美國保險協會、全國保證保險協會一起，推動工程保證保險，支持保證保險及雇員忠誠保險等新產品的開發和發展。目前，由保險公司或其附屬機構提供保證保險業務己經非常普遍，相關的個人、公司都普遍選擇投保保證保險來分擔風險，以避免更大的經濟損失。1953年，美國還專門成立了小企業管理局(SBA)，專門負責管理和執行小企業貸款擔保計劃，成為中小企業擔保體系最重要的組成部分。該局由聯邦政府直接全額出資，實行國會預算貸款，為不超過10萬美元的貸款提供高達80%的信用擔保，對10萬美元以上的貸款則提供75%的信用擔保。擔保凈損失由政府財政補貼，一般僅對通過正常渠道不能獲得貸款和融資，但信用較好、認真經營、有發展前途的中小企業提供融資擔保。小企業管理局還利用資產證券化手段，讓銀行以小企業管理局擔保的企業貸款為抵押，在債券市場出售債券，加快回收資金，以提高銀行資產的流動性。

美國政府不僅頒布了針對中小企業的基本法規，各州政府還分別根據本地的實際情況，制定相關切實可行的法律法規，設立區域性專門擔保機構，對擔保的對象、擔保金額、保費標準和用途以及設立小企業管理局后如何向中小企業及創業者進行的資金援助、進行擔保均設立了規范，也為國會及時了解中小企業狀況，促進中小企業技術研發及投資方面提供了強有力的法律支持，為其融資創造了公平的環境。

市場化經營的信用保證保險體系、由國家財政補貼的美國聯邦小企業管理局以及各地方政府操作的區域性專門擔保機構，共同組成了美國的中小企業信用擔保體系，為美國中小企業的融資提供堅實的后盾。

2.日本：政府主導型信用保證制度

日本屬于社團市場經濟，以日本式的“從教”哲學為基礎，大企業間實行交叉持股，產權的制約作用較弱，注重依靠人際關系來解決爭端，直接融資的比重較小。間接融資是企業融資的主要渠道，銀企關系密切，銀行在經濟和企業經營中起著重要作用。

日本于1937年建立了地方性的東京信用保證協會，1958年又成立了全國性的中小企業信用保證協會聯合會和日本中小企業信用擔保公庫，形成了較為完善的中小企業融資擔保模式。日本也是世界上最早建立中小企業信用擔保體系的國家之一，擁有完善的法律環境和健全的風險控制機制。其中最有特色的是，日本從1982年開始建立住宅性能保證制度，從法律上規定了開發商必須對住宅質量提供10年長期保證，當住宅出現了保證書中列明的質量問題時，可通過保險機制保證消費者權益。由于住宅質量保證保險運作機制極具科學性和實用性，因而被意大利、西班牙、瑞典等許多國家廣泛借鑒。

日本的信用保證協會是日本中小企業信用保險體系的重要組成部分。中小企業加入該協會后，由協會向保險公庫繳納相當于保證費收入40%的保險費，從而自動取得中小企業信用保險公庫的信用保證保險。如果保證債務實際代償，則由保險公庫向保證協會支付代償額度70%的保險金。當代償債權實際收回后，信用保證協會將其中的70%歸還保險公庫。如果信用保證協會代償取得求償權以后，仍然無法收回相關損失，將由政府預算撥款進行最終補償，補償額為預期不能收回的求償權益的30%，保險公庫賠付其余的70%。除了基本財產之外，信用保證協會的經營資金還有從地方政府和中央（通過中小企業信用保險公庫）籌措的借款。信用保證協會把此項借款存入金融機構，通常執行高于協會籌措資金時執行的政策性利率一倍的商業性利率。與此同時，在向中小企業提供貸款時，由于金融機構具有派生存款的放大功能，通常會具有7倍的乘數效應。

信用保證保險制度和損失準備金制度、融資基金制度兩大信用支柱一起，與基本財產制度列為日本中小企業信用體系的“三大支柱、一項基礎”，共同為日本中小企業融資提供信用保障服務。

3.韓國：電子模式化的保證服務

韓國的中小企業融資以政府出資建立的政策性金融體系為主，同時，積極培育風險資本市場和第二板市場的發展。間接融資為中小企業融資主要渠道，直接融資比重尚小，但已開始隨著資本市場的完善而逐年增長。

韓國的信用保證保險發展的歷史并不長，但在電子商務發展方面擁有自己的特色。1976年成立的信用擔保基金（KCGF）是韓國中小企業信用體系的主要組成部分，管理三類不同的資本基金賬戶，它們是信用保證資本基金、信用保險資本基金和基礎設施擔保資本基金。信用保證資本基金由政府和金融機構捐助，信用保險資本基金和基礎設施擔保資本基金則只由政府捐助，主要為有發展前途、但缺乏有形抵押物的中小企業提供負債擔保，并通過信用信息的有效管理和利用、促進合理健康的信用交易，從而推動國民經濟的均衡發展。

韓國信用擔?；鸬男庞帽ｋU服務，分為票據保險服務和貿易應收賬款的信用保險。票據保險為提供貨物或勞務所收的票據保險，負責在票據拒付的情況下賠付所保險的金額，防止商業交易中由于匯票或本票的拒付而引發連鎖破產的風險，從而達到促進商業交易的目的。除了信用保險服務之外，韓國信用擔保基金還提供信用保證服務、信用咨詢、管理咨詢服務和基礎建設擔保服務，并在2001年開展了電子模式化的保證服務，電子商務貸款保證服務和電子商務債務保證服務，其顯著特征之一就是用電子文檔代替了傳統的紙質文檔。這項服務的推出，旨在與信息技術的快速發展和電子商務在韓國的迅猛增長保持同步。電子商務貸款保證服務，是為買方購進電子商務合同項下物資時向金融機構所借貸款提供保證的服務。而電

子商務債務保證服務，是為中小企業在網上賒賬交易時對供貨商所負債務的保證服務。電子商務保證總額最多不超過年營業額的一半，擔保限額為100億韓元，相當于860萬美元。在進行電子商務保證時，電子保函可以在線開具，替代了傳統的書面保函，提高了信用保證保險的運行效率，也是信息時代信用體系發展的未來趨勢。

4.臺灣的中小企業信用保證基金制度

中國臺灣地區的中小企業信用保證機制，包括“財政部”推動成立的“中小企業信用保證基金”和“經濟部”推動成立的“中小企業互助保證基金”。

中小企業信用保證基金的保證項目繁多，有一般貸款信用保證、商業本票保證的信用保證、購料周轉融資信用保證、政策性貸款信用保證、履約保證的信用保證和自創品牌貸款信用保證等11大項、50余小項，幾乎涵蓋了金融機構的所有信用種類。中小企業信用保證基金，一方面對具有發展潛力但欠缺擔保品的中小企業提供信用保證，協助其獲得金融機構的資金融通，促使其得以健全發展；另一方面分擔金融機構融資的風險，提高金融機構對中小企業提供融資的信心?；鹬饕獊碓从凇案骷壵薄⒔鹑跈C構及企業的捐助，按公司組織形式設立，成為獨立法人機構，并按市場化原則進行運作，但不以盈利為目的，受臺灣當局“經濟部”的直接領導，并接受其監督。至2007年，臺灣地區中小企業信用保證基金取得融資金額達新臺幣57668.69億萬元，其信用保證基金使用效率達20.77%，創下歷史新高，宏基等知名企業也曾借助過信用保證基金而獲得成功。

從臺灣地區信用保證體系的資金來源、授權保證及部分保證制度來看，臺灣地區信用保證只是金融機構辦理融資的補充，銀行占據了主導地位，而信用保證只是追隨銀行融資，起到輔助作用。與金融機構的一般授信風險比，由于信用保證所承擔的風險更高，為避免信用保證被不當利用，防止信用保證資源被侵蝕，臺灣信用保證基金從最初核保開始，就對企業的信用狀況進行事前規范。之后，對于信用保證期間所可能發生的債權惡化狀況，也提供相應的預警制度。為了防止保證風險出現過分集中的狀況，臺灣地區信?；饘⑵髽I的最高保證限額設定為1億元臺幣。

中小企業信用保證制度的經驗

從國外典型的信用保證保險制度的發展經驗來看，在為中小企業健康發展提供資金支持的宗旨、設立專門的信用保險協會及政策性擔?；稹碛薪∪姆ㄒ幣c中小企業服務網絡、擁有完善的風險規避和分散機制、社會信用環境好這些方面都是高度一致的。

1.為中小企業健康發展提供資金支持的宗旨高度一致

盡管發達國家和我國浙江、臺灣地區的中小企業結構和功能有所差異，擔保模式的構成不同，在運作模式上也不盡一致，但為中小企業健康發展提供必要資金支持的宗旨是一樣的。國內外的經驗表明，宏觀經濟政策目標的實現，其微觀基礎在于企業的可持續發展。由于中小企業在國民經濟中比重較大，因此，中小企業生產經營活動的穩定性和增長性，將直接關系到國民經濟的有效增長。融資問題是制約中小企業發展的瓶頸之一，只有把資金這一重要的資源合理有效地配置，才能使我國中小企業的進一步發展壯大成為可能。從國內外典型的中小企業信用擔保體系的構建經驗來看，信用保證保險是信用擔保體系的重要支柱，各國普遍采用政策性擔保基金與商業化運作相結合的運作方式，擁有健全的法律法規，堅持風險的分散化原則，并注重建設社會信用環境。

2.設立了專門的信用保證保險協會及政策性擔?；?/p>

各發達國家及地區分別設立了專門針對中小企業的政策性擔?；穑瑫r設立信用保證保險協會，以商業化運作與政策性擔?；鹣嘟Y合的方式促進中小企業發展。擔?；鹬饕獙洜I狀況良好、信用等級較高、國家產業政策相符合、并且具有發展潛力的企業提供擔保。這樣做可以有效減少擔保風險，又可以發揮信用擔保資金的放大作用。擔?；鹳Y產都由基本財產和借入資金兩部分構成，基本財產由政府出資的財政撥款、金融機構攤款和基金準備金構成，借入資金由信用保證協會向國家及各級政府借入的款項為資本金，以資產并不雄厚、但具有良好發展前景的中小企業為基本對象，實施公共信用保證的政策性金融擔保，通過信用保證提高中小企業的融資能力，促進其健康發展。此外，發達國家還普遍先于政策性擔保

基金、信用保證協會等金融機構的建立，頒布了與之配套的法律，推動中小企業進行技術創新和現代化改造，規范中小企業融資擔保制度，明確了信用保證協會和中小企業信用保險公司的職能作用和擔保規則等。

3.擁有健全的法律法規與中小企業服務網絡

擁有健全的法律法規是信用保證保險機構生存與發展的重要保證，縱觀信用保證體系完善國家的發展歷程，其擔保機制的建立均離不開完善的中小企業法律體系的支持，通過立法保障中小企業的利益。美國、日本、韓國都建立了比較完善的中小企業法律環境，形成了以綱領性法律為核心，實施細則和其他具體法律為補充的法律體系，在中小企業的技術創新、結構調整、投資等方面提供法律保障。其中，美國的中小企業法側重于營造公平競爭的融資環境，而日本和韓國的法律為政府推動中小企業發展，實施政策性融資支持提供了法律依據。美國除頒布了針對中小企業的基本法外，各州政府還分別根據本地的實際情況，制定相關切實可行的法律法規，對擔保的對象、擔保金額、保費標準和用途，以及設立小企業局后如何向中小企業及創業者進行的資金援助、進行擔保均設立了規范，為中小企業技術研發及投資方面提供了強有力的法律支持，為其融資創造了公平環境。

4.擁有完善的風險規避和分散的機制

各國的中小企業擔保機構都擁有一套如何規避和分散風險的機制，在銀行、擔保機構和企業之間合理分散風險。一般來說，信用擔保機構只是對其中一部分進行擔保，而不是對貸款提供全額擔保，對信用保證總額實行額度控制，并通過優化自身資產結構，提取各種準備金來保證其具有較強的代位補償能力。在信用擔保機構和銀行之間確定貸款保證的比例，控制最高信用保證額及保證倍率，限定協會支配的流動資產減去借入資金必須大于保證余額的比例，規定信用保證協會購置的不動產不得大于其基本資產的比例，按期末保證余額及逾期保證額的一定比例、代為補償的時間及數額、信用保證協會的收支盈余一定比例計提保證責任準備金、求償損失準備金、收支差額準備金，以便降低信用保證的風險。此外，還普遍建立了信用監督和懲罰機制，對失信者進行相應的制裁，使其社會信用度和美譽度降低。

5.社會信用環境好，交易風險較低

因為信用保證保險是承保信用性風險的保險業務，所以個人征信系統對保證保險的發展起到至關重要的作用。良好的社會信用環境是各國中小企業擔保模式有效運作的基礎。在美國，銀行設有客戶信用自動評估系統，通過該系統來確定客戶的信用等級。此外，國家通過社會安全號對企業和個人進行管理，企業或個人在社會與經濟上的主要活動都由計算機通過安全號記錄在案。這在一定程度上可以減少擔保機構、銀行和企業之間的信息不對稱，降低交易成本，從而減少交易風險。沒有個人信用資料的積累和記錄，無論保險人怎么細分風險，怎么對高危群體索要高額保費，都難以遏制高危群體的逆選擇。建立一個完善的社會信用體系，可以保證相關主體合法取得個人資信信息，避免信息不對稱現象，使得保險公司能準確核實有關資信證明材料的真實性和準確性。尤其是在混業經營的趨勢下，整個金融行業對于征信系統的共享，必然有助于我國信用保證保險業務的健康發展。

對全球中小企業來說，都存在著融資難的現象。在經濟學中，中小企業融資難也被稱為“麥克米倫欠缺”，指由于金融制度中存在欠缺，對中小企業融資造成的融資壁壘。而美國、日本、韓國與我國臺灣省在長期信用保證與保險的發展實踐中，建立了較為完善的中小企業信用保證與保險制度，積累了通過發展信用保證保險來化解中小型企業融資難題的經驗，值得我國學習借鑒。

第二篇：中小企業信用保證基金

臺灣中小企業信用保證基金

1.臺灣中小企業信用保證基金體系架構

1)基金的性質及其定位

臺灣省行政部門早在20世紀60年代就開始重視輔導中小企業，以促進中小企業的發展。1974年經臺灣地區行政院核準設立了唯一一家為中小企業服務的國有國營的信用保證基金，2003年4月8日，臺灣中小企業信用保證基金的主管部門由“財政部”改為“經濟部”，以使信用保證制度更能配合產業輔導機制的產業政策。

臺灣中小企業信用保證基金成立的宗旨有兩個方面，一是對具有發展潛力但擔保品欠缺的中小企業提供擔保，協助其獲得金融機構的資金，實現各種經濟及社會目標：二是通過信保基金分擔金融機構的貸款風險，提高金融機構對中小企業放款的信心。

在性質上，臺灣中小企業信用擔保基金不以盈利為目的，屬于財團法人組織，最高決策機構為董事會，監事會為監督機構。正是這種財團法人的性質使得信?；鸬牡匚华毩?，從而利于其公益作用的發揮，保證了對中小企業的支持。2)基金發展的政策法律環境

臺灣當局為對中小企業表示重視，自1991年公布施行《中小企業發展條例》，2000年又增訂《中小企業發展條例》第十二條。規定各級政府于制(訂)定或修正與中小企業有關之法規時，應衡量中小企業的經營規模及特性，以避免中小企業于不利的法規環境中競爭，因而持續推動法規調試分析機制及立法院中小企業發展促進會例會。

為建構臺灣成為中小企業創業、成長、發展最理想的環境。臺灣中小企業處依據《中小企業發展條例》，經過多年的逐步擴充與完善，一個涵蓋財務融通、經營管理、生產技術等十個層面的輔導體系己建立，在整體政策上規劃成“營造優質中小企業發展環境“、“提升中小企業科技資訊應用能力”、“建構中小企業創業育成平臺“、“強化中小企業經營管理輔導功能”、“整合中小企業財務融通機制“等五大面向，配合島內及國際經濟情勢變化，構思業者現階段及未來所需，修整中小企業發展策略，規劃釋出相關配套措施，期能提升中小企業競爭力，發揮互助合作力量，促進穩健發展。其中財務融通輔導體系相關內容見下表。

此外，《中小企業發展條例》中規定，為加強對中小企業的融資和擔保使中小企業獲得資金，中央主管機關應與金融機構和擔保機構相協調；而為使擔保機構有充足的保證資金，中央主管機關應為該機構編制捐助預算，并且與擔保機構簽約的金融機構應配合捐助，主管機關還應向企業界勸募

可見，臺灣中小企業立法相對健全，對中小企業融資的輔導體系完善。3)基金的體系架構

臺灣的信用保證制度體系架構的成員包括臺灣各級政府、金融機構、信?；鸺爸行∑髽I。原則上，臺灣中小企業如需向金融機構融資而又需要擔保時，需要先向金融機構提出申請，經過金融機構的審核同意，移送至中小企業信保基金保證，臺灣中小企業信用保證基金體系中并無“再保證”的這一層。

4)中小企業信用保證基金的管理制度

臺灣中小企業信用保證基金運作至今己有30多年的歷史，基本上建立了一套涵蓋辦理擔保業務的各個環節的較為完善的管理制度，如對擔保對象的規定、保證項目及保證要點、移送保證項目的程序、擔保范圍、擔保收費等等。1)保證對象

臺灣中小企業信用保證基金的保證對象主要是依照企業的性質與規模劃分的。目前，除極少數行業外，其他行業都已納入了保證的范圍，總的來看，保證對象可分為一般事業、生產事業及小規模商業等三類。2)保證項目

基金的信用保證項目與基金的資金構成相配套，可分為一般基金所辦理的保證項目和專案基金所辦理的保證項目兩大類。一般基金所辦理的保證項目基本涵蓋了銀行所有授信項目，大概有十幾項，如一般貸款的信用保證、外銷貸款信用保證、小規模商業貸款的信用保證等等；專案基金所辦理的保證項目是按照專案基金創設的目的提供保證，如青年創業貸款保證專案基金、自創品牌貸款信用保證等。此外，基金為配合臺灣當局推行的種種政策，還辦理其他各項特案保證，如，勞工退休金專案貸款信用保證、國內民營企業國際專利權訴訟貸款信用保證等。

可見，臺灣中小企業信用保證基金提供的信用保證品種比較多，各種保證項目針對不同的適用對象，反映出了該基金對臺灣中小企業在融資方面的支持力度之大。3)申保途徑

臺灣中小企業信用保證的申請途徑包括：

一是向金融機構申請。目前信用保證基金與臺灣各公營、合作公庫、民營銀行、“中央“信托投資公司等40多家金融機構簽有合同，建立了較為密切的協作關系，基本上覆蓋了臺灣全島，中小企業可就近查詢辦理。

二是向中小企業信用保證基金申請。中小企業如向金融機構申請有疑難或與金融機構尚無往來，也可直接向基金申請，基金受理之后對符合擔保條件的企業，按照企業或臺灣中小企業銀行指定的金融機構依據程序辦理。

三是向臺灣中小企業輔導機構申請。這條途徑主要是針對需要綜合性輔導的中小企業，由中小企業輔導機構，如“經濟部”中小企業處等，會同或移請金融機構辦理調查診斷后，再移送至基金。4)申保方式

在上述申保途徑中，主要以向金融機構申請為主。在這種方式下，臺灣信用保證基金基本上采取了“授權保證“的運行架構，即原則上基金不用自己去接觸客戶，先由簽約的金融機構對貸款企業進行征信，對符合送保條件的申保企業，在授權額度范圍內金融機構可以先行發放貸款，之后再移送到信?；鹱氛J保證，這種也就是普通授權保證方式，如下圖所示。

對于那些貸款額度超過授權送保范圍的，首先還是由金融機構審查申保企業，初步核準后再將文件轉交至信保基金，由信?；饛蛯?，此舉是為了使保證質量有進一步的保障及使得擔保風險進一步的降低。在信?；鸾邮芰松暾埐l件及擔保比例作出規定后，金融機構應按照信?；鹨幎ǖ膿５臈l件，確定貸款限額，并在放款后的7天內通知信保基金，這種申保方式是專項授權保證方式，如下圖所示。

需要由信保基金先期同意的擔保項目大概有50％-90％，而且信?；鹪诖_定是否擔保時，首要考慮的是企業的經營狀況、貸款用途、財務狀況、還款來源、經營者的情況和信用記錄等，而非抵押物的有效性。其擔保類型和普通授權保證方式的最高限額見下表。

在這種體制下，金融機構的積極性得到了充分的調動，在對申保企業的征信中主動性增強，不僅節省了信保基金大量的人力、財力和物力，而且也保全了信?；鸬墓嫘缘匚?，占據與金融機構博弈過程中的有利地位。另外，為了防范金融機構的道德風險，確保送保企業的質量，臺灣財政部門還制定了具體辦法專門考核金融機構的此項業績，除了定期選出績效優異者進行表彰這種精神獎勵外，還以此業績作為核定金融機構信用擔保貸款額的參考

依據。這樣的管理辦法大大鼓勵了金融機構善用信用保證，使得金融機構在辦理中小企業融資業務時，嚴格授信審查以提升送保項目的品質并加強辦理授信案件的追蹤、管理及逾期的催收等工作。這項做法對競爭激烈的臺灣金融行業而言，起到了正面的引導和促進作用。

2.臺灣中小企業信用保證基金的資本來源

資金是擔保機構最主要的資產，它是擔保實力的表現也是可供代償的來源，還可以增強合作時的信心。臺灣中小企業信?；鸬幕鹬饕獊碜愿骷壵块T、金融機構及企業界的捐助，但是后來因企業界遲遲沒有捐助，財政部門就將對基金的捐款比率修訂為臺灣當局、金融機構及省市政府部門各分別負責捐助40％、30％、30％。

近些年來捐助款改由臺灣政府部門單獨編列預算，政府部門出資越來越多。目前，政府部門出資已占資金全部來源的81％，金融機構占19％，擔保放大倍數達20倍。對于基金的后續補充，中小企業發展條例中也有明確規定，明列財政主管機構應設置捐助中小企業信用保證基金的預算，金融機構配合捐助。

目前信?；鹨牙塾嫇?60多萬筆，28．4萬戶的中小企業收益，累計擔?？傤~達1．2萬億元，近兩年每年擔保額都達1000多億元，2009年上半年達到了550億元。信?；鹱鳛橹行∑髽I融資的專業機構，在銀行與企業之間發揮橋梁作用，業務覆蓋全臺灣各縣市，經其擔保后的企業有560多家已上市，占全部上市企業的45％。此外，受保企業每年創造的稅收達50億元以上，相當于政府部門每補貼一元，可穩定2元錢的稅收。

3.臺灣中小企業信用保證基金財政增資及風險補償機制

臺灣信?；鹪陲L險控制上，除了對符合條件的申保企業的信用狀況有明確的規范外，在在保期間也設定有預警制度以防范擔保債權惡化，另外對單一企業的最高保證額也有明確的規定以防止擔保風險過度集中。若在融資期限屆滿中小企業沒能按時還款，信保基金必須履行代為清償的責任，這是金融機構與信?；鸷献鞯脑蛩?，也是信保基金最基本的義務，無故拒絕代償或故意延期代償，將會增加金融機構的融資損失，破壞信?；鸬男抛u。

信?；鸬拇鷥敺秶谂c金融機構簽訂的協議里也有明確規定，包括保證本金、利息及訴訟費用。信?；鸢l生代償后，因金融機構也分擔有一部分貸款風險的，所以也有催款的積極性，在這種情況下金融機構并不必將債權憑證交給信?；穑疟；鹚摀膫鶛嗳晕薪鹑跈C構代為催收，當有追回款時，在按保證成數與信?；鸱峙洹?/p>

對于信保基金代償損失部分則有財政來兜底，政策扶持力度相當大。一般來說，臺灣中小企業信?；鹌骄鷥斅始s4％，代償損失率為2．7％(金融危機期間為3％)，而其擔保收費僅為0．25％-3．75％，每年的擔保損失大約為6-10億元，每年的虧損就是與銀行分擔后仍有相當大的一部分，而這部分缺口完全由財政專項撥款補足，如2009年財政撥?？?2億元。財政持續不斷的資金補助，是臺灣信?；鹪O立三十多年來永續發展的根本。

4.臺灣中小企業信用保證基金的風險分擔機制

從前面的介紹中能看出，在臺灣有三種方式申請信用擔保，而最主要的方式是向金融機構申請。與信?；鸷灱s的金融機構首先對申保企業的資信進行初步審查，通過資信審查的企業若貸款額度在信?；饘鹑跈C構的授權額度內，則金融機構可以先行放款，再向信?；鹱氛J擔保；若企業的貸款額度超過了金融機構的受權限額，則需要金融機構將通過資信審查的企業轉交給信?；?，進行再次審查，通過審查的企業可獲得金融機構的貸款，并需要支付一定的擔保手續費。金融機構在對企業的審查方面有著豐富的經驗及先天的有利條件，因此在控制企業信用風險方面比較有優勢，而最后由擔保與否的決策權交由信?；?，則在一定程度上控制住了金融機構的逆向選擇問題，防止其只將風險高的貸款轉交給信?；穑赞D嫁風險。

另外在避免金融機構放款的道德風險方面，即金融機構認為已經有信保基金擔保即使企業到期不還款也不會遭受損失，因而對貸中管理懈怠的做法，臺灣信保基金與金融機構在合作中采取了部分擔保，而非全額擔保，即當貸款本金或利息到期不能全額收回時，信保基金只承擔部分損失，金融機構也應承擔損失。這種銀保共擔風險的做法，有效的提高了貸款銀行在放貸后對資金的運作情況及可收回情況專注的積極性。此外，在具體的風險分擔比例上，為達到調動金融機構積極性及完成信?；鹫咝阅康牡碾p重目標，信?；疳槍Σ煌馁J款項目及不同的行業制定了不同的擔保比例，見下表

目前信保基金已與臺灣全省42家金融機構的遍布全省各地的3000多個分支機構建立了合作關系，中小企業可到就近的金融機構分支申請辦理，金融機構主要負責貸款管理，信保基金與銀行的擔保比例為50：50到80：20。

5.臺灣中小企業信用保證基金的發展特點

從以上的分析可知，臺灣中小企業信用保證基金的體系設計及管理制度等都很有特色，特別是其完全獨立的地位，能充分調動金融機構的積極性，并設定有相關的制度防范金融機構的道德風險，在于金融機構的博弈過程中處于主動地位?？傮w來看，其運作主要有以下幾種特點： 第一，信用擔保比例高，且以弱勢小企業擔保為主。信?；鸪浞重瀼亓私洕块T扶持中小企業的意圖，以中小企業及創業個人為主要擔保對象，如在2008年擔保的7499戶企業中，有89．08％的擔保額在105萬元以下，資產額在625萬元以下的受保企業占94．94％。

第二，專案輔導與擔保相結合，且以流動資金擔保為主。信?；痖_辦的擔保品種中投資性貸款擔保占20％，而流動資金貸款擔保高達80％。同時，輔導基金對中小企業進行非財務和財務等方面的輔導，或開展專案輔導，以幫助中小企業解決經營中的問題。

第三，擔保收費低，不以盈利為目的。信保基金充分體現了政府部門對中小企業扶持意圖，擔保收費一直很低，特別是在金融危機爆發后，為配合臺灣當局推出的“政府挺銀行，銀行挺企業，企業挺員工”的“三挺”政策，擔保比例更是提高到了八成，直接和間接擔保的手續費率一律降低到0．75％，最大限度地降低中小企業的融資成本。

第四，財政扶持力度大，代償損失由政府部門兜底。臺灣信?；鸬钠骄鷥斅始s為4％，代償損失率為2．7％，每年的損失有6．10億元，雖然銀行每年也分擔一部分虧損，但缺口依然很大，因此臺灣當局每年都會專項撥款補足資本金，如2009年就撥了?？?2億元。

第五，銀行與信?；鸢幢壤謸L險，受理擔保申請和貸中管理以銀行為主?；鹋c銀行的風險分擔比例一般為50：50到80：20。

6.臺灣中小企業信用保證基金發展歷程

臺灣于1968年的經合會中小企業輔導處所擬定的《中小企業發展輔導方案》中最先提出了在臺灣設立信用擔保制度的構想，但因未獲重視而擱置。1974年初因能源危機的爆發臺灣經濟遭到重大沖擊，財政部門擬定了《中小企業信用保證基金作業辦法》及《財團法人中小企業信用保證基金設置章程》，以協助中小企業度過危機。1974年4月，經濟部門、財政部門及中央銀行會函報請行政院核定成立專業的信用保證機構，為中小企業融資提供信用保證。1974年7月信保基金正式成立，基金的原始規模是由臺灣省政府部門、臺北市政府部門及相關金融機構共同集資的4億5千萬元臺幣。

臺灣信保基金在成立之初，主要開辦一般貸款信用保證，與各行、局、庫、合會儲蓄公司、信托投資公司簽訂委托契約。1974年底開辦簡易的小額貸款擔保。1975年在業務上有所創新，陸續開辦了票據承兌擔保及國外信用證貸款擔保。1976年在業務上有進一步的擴大，開辦了輸入機器分期繳稅擔保，并開始直接受理擔保申請以協助中小企業的融資，隨后又開始完善相關的管理制度，分別規定對金融機構已先行核貸的各保證項目的授權額度，在此額度內由金融機構先行核貸，然后送到信保基金追認保證，此制度大大簡化了操作程序，提高了工作效率。

1977年信?；鹋c中興、國際兩家票券公司及臺灣中小企業銀行、臺灣銀行及合作金庫簽約，發行商業本票保證以配合發展貨幣市場，1978年基金規定了一般為三年的擔保期限，特殊情況下可延長至七年以配合中小企業的中長期融資的需求。隨后，信?；鹪跇I務上不斷的結合經濟形勢及中小企業的需要創新擔保業務，如為協助中小企業自國外進口原料設備而開辦的進口遠期信用狀融墊保證、為協助將工廠拆遷轉移至工業區的中小企業月開辦遷建廠房融資保證等等，同時在增強擔保實力及擔保功能方面，基金也在不斷提高保證成數及保證總額度，基金凈值及保證額度上限在不斷提高。特別是1980年，信?；鸫蠓鶖U大了保證范圍，取消對一般事業原有的四十種行業限制的規定，將符合保證條件的服務業、商業、運輸業等中小企業，全面納入保證范圍內(房屋建筑業、金融保險經紀業及特許娛樂業除外)。

2004年1月臺灣當局以加強中小企業融資、暢通中小企業融資管道、落實政府產業政策、發揮信用資料集中優勢、結合輔導資源及精進信用風險管理技術等六大方向為目標，由行政院核定了《信?；疝D型發展方案》，通過建立直接保證機制、創新多元保證業務、推動企業新評鑒制度、精進服務效能、健全財務基礎等五大轉型策略，打造具備保證能力，經營體制健全的信?；?。

7.臺灣中小企業信用保證基金發展現狀

信?；鹩趶?974年7月成立之日起，經過30多年努力，不論在保證對象、保證項目、保證行業、保證額度、簽約金融機構，或是促進中小企業融資措施等方面，均有長足的發展，而且保證金額亦是快速成長。目前保證基金有工作人員350人，基金規模167億元，政府投資占81％，金融機構投資占19％，擔保放大倍數達20倍。1)信保基金承保及融資現狀

至2006年12月底止，計提供信用保證3，131，377件，累計保證金額達3兆6,539億元，協助中小企業自金融機構取得融資5兆3,568億元，對于協助中小企業自立成長、促進經濟繁榮，貢獻良多?；鸾鼛啄甑膿I務情況如下表所示：

目前信?；饦I與42家本地金融機構簽訂委托契約辦理信用保證業務，中小企業可就近通過分布各地近2千8百家簽約金融機構分支單位，利用信用保證機制取得所需融資；同時，信?；鹨嗟靡跃喌慕M織架構，將觸角深入全省各地。就2006年底保證余額觀之，除臺東縣、澎湖縣及金門縣尚待努力推展，連江縣尚無貸款移送保證外，其余各縣市年底保證余額均在lO億元臺幣以上。

依據統計，2006年底信?；鸨ＷC余額在200萬元以下的企業占總數的71．97％，500萬元以下的企業占88．12％，1000萬元以下的企業占94．79％。若從其資本額來看，在3000萬元以下的受保企業數占97．27％，顯示信?；鹚ＷC的對象以中小企業為主。2)信?；鸪修k的其他信用保證

信保基金除辦理一般中小企業信用保證業務外，亦配合政府各項政策推動需要，辦理多項信用保證。

a)青年創業貸款信用保證

為輔導創業青年開創事業，創造工作機會，促進國家經濟建設之發展，于1986年10月開辦青年創業貸款信用保證業務。

b)自有品牌推廣海外市場貸款信用保證

為協助企業在國際上建立并推廣自有品牌，于1990年10月開辦自創品牌貸款信用保證業務2006年12月配合經濟部門“品牌臺灣發展計劃”，提高每一申貸企業信用保證額度為2億元。本項保證對象包含大企業。c)震災受災企業貸款信用保證

除配合辦理各項921(含1022)震災貸款保證外，自2001年6月起又開辦“震災受災企業貸款“信用保證項目，對直接、間接受災之企業提供信用保證，俾重建其生產力與競爭力。原辦理期限至2006年2月4日止，承辦金融機構撥款期限得展延1年，屆期如重建工程仍未完成，得檢具憑證申請展延。d)微型企業創業貸款信用保證

為增進中高齡者創業，并創造就業機會，于2003年1月開辦微型企業創業貸款信用保證業務。

e)促進產業研究發展貸款

為配合政府政策協助企業取得研究發展基金，于2003年1月開辦此項業務。f)建構研發環境優惠貸款信用保證

配合政府鼓勵民間積極投入研發，建構臺灣成為國際研發創新基地政策，于2005年10月開辦此項業務。

g)數位內容產業及文化創意產業優惠貸款信用保證

配合政府發展臺灣成為亞太地區數位內容設計、開發與制作中樞，建構臺灣成為具有豐富文化與創意內涵之產業結構與社會政策，于2004年10月開辦此項業務。本項保證對象包含大企業。

h)勞工退休金專案貸款信用保證

為協助擔保品不足之事業單位自金融機構取得提繳勞工退休金所需資金，于2005年7月1日開辦此項業務。

i)國內民營企業國際專利權訴訟貸款信用保證

為協助國內民營企業取得因應國外企業國際專利權訴訟所需資金，于自2005年7月1日起開辦此項業務。

j)協助中小企業赴有邦交國家投資融資信用保證

2006年1月為配合“榮邦計劃’’政策，協助國內廠商獲得赴有邦交國家投資所需的資金開辦此項業務。

k)災害復舊專案貸款信用保證

為協助因遭受災害致營業場所、廠房、商品、原物料及在制品等受毀損之中小企業取得從事復舊所需資金，于2006年5月起開辦。

l)協助受卡債影響運營之微型及中小企業主，寬緩其融資壓力取得所需營運資金所提供之信用保證，于2006年6月開辦此項業務。3)信保基金的創新

歷年來信?；鹱裱o導中小企業政策，積極辦理保證業務，近年來更為配合金融環境，符合客戶需求，將保證業務多元化發展，創新多項信用保證。a)直接信用保證 為配合政府產業輔導，加強中小企業融資政策，對具有研發、經營管理、市場拓展能力之中小企業，得直接向信?；鹕暾埿庞帽ＷC，再憑以向金融機構申請融資。b)知識經濟企業融資信用保證

因應知識經濟時代來臨，協助具有創新、研發、新產品或新技術開發能力等之知識經濟企業去等待所需資金。c)批次信用保證

為支援產業發展需求，協助中小企業取得所需低利資金融通，以風險總量管制方式辦理信用保證業務。2006年仍持續配合金管會《本國銀行加強辦理中小企業放款方案(第二年)》推廣批次業務，2006年批次信用保證融資額度計釋出803．25億元。d)火金菇(相對保證)專案貸款之信用保證

對經由火金菇相對保證基金捐助企業推廣之上、中、下游企業、協力廠、經銷商或加盟企業取得所需資金，所提供之信用保證，于2006年3月開辦此項業務。4)信保基金提供保證的成效

2006年信保基金總計承保261,824件，保證金額合計3，196億元，協助15萬余家保證戶，自金融機構獲得5,305億元融資。其中，非由專案基金支應辦理之信用擔保業務部分，承保件數為25萬7,806件，保證金額3,086億元，協助企業自金融機構獲得5，139億元融資金額。2006年底保證余額為3,808億元，保證融資余額為5,811億元，與2005年底相較，分別成長7．78％與7．1％。截至2006年底，各項信用保證融資件數及金額如下表所示：

此外，信用保證具健全中小企業經營功能，首先，歷年“國家磐石獎’’獲獎企業164家中有124家、“小巨人獎”獲獎企業170家中有123家、“中小企業創新研究獎"獲獎企業543家中有312家、“國家品質獎’’獲獎企業lO家中有7家是信?；鸨ＷC企業：其次，經過信保基金保證的中小企業中，已有2千多家因信?；鹛峁﹨f助而逐步成長，企業規模超過中小企業認定標準，其中有518家公司股票已上市或上柜。

大部分企業經保證輔導數年后，常因經營體制漸趨壯實且信用記錄良好，逐步通過資本市場公開募集資金或由銀行直接辦理授信，無需再利用信用保證。亦即當中小企業融資風險最大時，信?；鸾o予信用保證：一旦茁壯后，銀行即可進行授信。

第三篇：中小企業信用意義

中小企業信用:是指投入中小企業經營管理過程,能夠有助于帶來剩余價值或創造新價值的倫理價值符號,是中小企業必然投入生產和經營過程的重要的無形資本

中國人民銀行副行長杜金富在接受人民網關于“中小企業和農村信用體系建設”在線訪談時表示，中小企業信用體系建設是解決中小企業貸款難問題的重要措施之一。

杜金富表示，中小企業信用體系對于解決信息不對稱，引導金融機構加大對中小企業的信貸支持力度具有重要作用。同時，對于金融機構防范風險也具有重要意義。

據杜金富介紹，中小企業信息庫不但包含企業的基本信息、財務報表信息、經營方面的有關信息，還包括欠稅、還款、法院判決執行情況等其他信用信息。近年來，人民銀行根據當地中小企業的特點和工作條件，積極推進中小企業信用體系實驗區建設，通過整合地方中小企業信息，建立中小企業信用檔案，為金融機構和當地政府提供信息咨詢。據杜金富透露，今后人民銀行將繼續深入開展農村信用體系試驗區建設，在“十二五”期間的前兩年，爭取每個省至少選擇一個縣開展試驗區建設工作。

杜金富表示，推進農村信用體系建設，對于解決農戶貸款難、提高農民信用意識、改善農村信用環境以及創新社會管理等都具有重大意義。

他說，中小企業融資難是一個事實，但中國銀行對小企業的融資，總體來看好于可比國家的水平。

中小企業信用體系建設的意義：開展中小企業信用體系建設有利于推進中小企業和商業銀行建立新型銀企關系；有利于減少信息不對稱，支持商業銀行對中小企業的融資，引導資金流向有信用、有需求、有效益的中小企業；有利于提高中小企業的信用意識，改善地方信用環境。

內容：一是建設中小企業信用體系試驗區；二是建立中小企業信用檔案；三是開展中小企業信用評價；四是搭建中小企業信用平臺；五是支持中小企業融資。

服務對象：中小企業信用體系建設的服務對象主要是未與銀行存在信貸業務關系的中小企業、金融機構，并為地方政府及相關部門掌握轄內中小企業情況、制定相關政策措施提供信息服務。

第四篇：淺談中小企業信用擔保

淺談中小企業信用擔保

【摘要】：中小企業是我國國民經濟中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業面臨的主要問題，融資困難成為中小企業發展的“瓶頸”。而建立信用擔保體系可幫助企業解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構貸款風險，提高資金使用率，確立市場經濟條件下良好的銀企信用關系，有助于增強中小企業的競爭力。自上世紀九十年代開始，我國的擔保行業就在學習摸索中不斷前進和壯大，由原來的非專業性“呆人作?！?，逐漸發展成現在政府扶持的專業性信用擔保體系，而且信用擔保在化解融資風險、確保融資成功等方面發揮的重要作用。

【關鍵詞】信用擔保中小企業信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業化的解釋。當今社會，“保”代表一種信用，代表一種責任，更代表一種發展。在現政策性擔保機構，商業性擔保機構，專業性擔保機構，控制性擔保機構并存發展的情況下，政府給予了財政支持，稅務支持，風險準備金支持等，這就使中小企業信用擔保更快、更好、更穩的發展下去。那么什么是信用擔保？現在的中小企業信用擔保行業存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業信用擔保的工作呢？？

一、信用擔保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產力的發展水平，取決與法律的健全和穩定。

（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權人經濟利益的行為。

（三）信用擔保：是指由中小企業信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務時，由擔保人進行代償，承擔債務人的責任或履行債務的金融中介行為，可以解決中小企業向金融機構融資時擔保難的問題，補充中小企業信用的不足，分散金融機構對中小企業融資的風險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質押擔保、留置擔保、定金擔保。

2、擔保責任形式：一般保證、連帶保證、按份聯合擔保、最高限額擔保、再擔保。

（四）、中小企業信用擔保機構可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產；

2、設備、車輛、存貨等動產；

3、存單、股票、債券、票據、保險單等有價證券；

4、商標、專利、著作權、等知識產權；

5、應收賬款、租金收益權、承包權股權等法定權益；

6、企業其它一切財產等。

二、中小企業信用擔保體系的基本特征

（一）擔保機構的基本特點

1、與政府機關相比：遵守市場化原則，是一種有償服務；

2、與商業銀行相比：以管理資金風險價值為主，風險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風險較小，監控成本較低；

5、與服務機構比：承擔一定的風險；

6：與工商企業比：以無形資產為主。

（二）信用擔保體系的基本特征

中小企業信用擔保體系是由各級中小企業信用擔保機構組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔保對象的特殊性。中小企業信用擔保體系是為中小企業的經營風險提供擔保。

2.擔保業務的政策性。由于中小企業信用擔保機構擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。實質是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3.擔保信用的放大性。中小企業信用擔保機構以自身的一定資產為基礎為中小企業的債務履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產為一元的債務提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業的資金需要。

4.風險補償的穩定性。中小企業信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，所以風險補償基金具有穩定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業務的順利進行和穩定發展。

三、我國中小企業信用擔保體系發展的現狀與存在的問題

（一）發展現狀

為了構建中小企業信用擔保體系，國家相關部門先后出臺了《中小企業促進法》、《全國中小企業信用擔保體系管理暫行規定》、《中小企業信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業信用擔保體系的建立和規范提供了依據。據不完全統計，截至2003年6月底，中國設立各類中小企業信用擔保機構近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業約5萬戶，累計擔保總額約1200億元；受保企業擔保后從業人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業信用擔保體系的快速發展，對解決我國中小企業融資難問題發揮了重要作用。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業信用擔保體系發展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔保行業的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內擔保業的興起和快速發展，確立信用擔保在扶持中小企業方面的地位和作用，同時對規范行業管理、控制行業風險發揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關政策、制度還比較分散，尚未形成國家統一的、全面的針對信用擔保行業的宏觀管理政策體系。

2.規模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構普遍規模不大。

3.缺乏資金補償機制。政策性擔保機構是中小信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃入為主，但地方財政資金和資產劃入大多是一次性的，且規模不大，缺乏后續資金注入及補償機制。由于擔保機構缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發展困難，從而一旦發生問題就有財務虧損或破產的危險。

4.缺乏風險分散機制。我國由于缺少明確的制度規范，再加上擔保機構的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。這樣不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構的發展和擔保業務的開展。

5.擔保機構缺乏專業人才，內部管理混亂。由于我國過去專業擔保機構少，近三年擔保機構的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現有從業人員能力和素質偏低，使得擔保機構信用度降低，風險加大。

6、擔保收費困難。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構定位在非盈利機構一方，且風

險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業信用擔保的工作

（一）搞清擔保業務流程

1、咨詢登記、收集信息、財務人登記好擔保申請登記表

2、進行擔保審查（運用社會公用信息系統進行社會公用信息采集、運用計算機評審）核實信息的正確性

3、在債權人與債務人簽訂主合同的同時，由擔保機構與債務人簽訂保證合同；需要時，擔保機構與債務人簽訂反擔保合同；

4、按約定支付擔保費；

5、主合同履約不能，由擔保機構按約定代償；

6、擔保機構實施追償。

（二）正確運用擔保機構的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險

3、要符合有關的法律法規的規定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等

4、規范操作，影響擔保定價

5、防止變相融資、加大融資風險

（三）加強擔保資金的管理

1擔保機構貨幣形態的擔保資金，要存入省市經貿委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協作合同約定存入協作銀行。

2擔保機構要按再擔保協議要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按約定比例上存再擔保機構指定的銀行專門帳戶。

3擔保機構貨幣形態的擔保資金可按國家規定購買國庫券、國債。

4擔保機構非貨幣形態的擔保資金可按國家規定進行管理。

(四)明確擔保業務收費與經費來源

1明確擔保業務收費

為減輕中小企業財務費用負擔，中小企業信用擔保機構的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內，具體收費標準由同級政府有關部門審批。商業性擔保機構和企業互助擔保機構從事中小企業擔保業務的收費標準經同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎上適當浮動。

（1）要進行收費精算設計，注意時點和頻度、權益換算及保證金的收取

（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優質客戶授粉優惠的政策

2業務經費來源

(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團隊素質

1、合理化團隊結構；

2、提高團隊的平均素質；

3、完善團隊的溝通機制；

4、進行一定程度的激勵政策；

5、完善權力約束政策。

（六）提高企業管理水平，加強競爭力

1、管理要制度化，加強內部監控制度；

2、明確權責，形成環環相扣的管理體制；

3、完善經企業管理戰略和計劃；

4、加強自身的風險意識。

五、規范我國中小企業信用擔保體系發展的對策

（一）健全中小企業信用法律體系

（二）建立資金補償機制

1、財政投入；

2、稅收優惠。

（三）建立風險分擔機制

1、要健全在擔保制度；

2、協作銀行分擔風險；

3、推行反擔保制度。

（四）推進中小企業信用制度建設

1、實行政府推動措施，加強企業信用建設；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統，方便信用擔保機構咨詢。

六、信用擔保對我國中小企業的影響

建立信用擔保體系幫助企業解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經濟條件下良好的銀企信用關系，從而增強了中小企業的競爭力, 使我國信用擔保行業更快、更好、更穩的發展、成熟。

第五篇：中小企業信用擔保法

第一章 總則

第一條 為規范和加強中小企業信用擔保資金管理，提高資金使用效率，根據《中華人民共和國預算法》等法律、法規的有關規定，制定本辦法。

第二條 中小企業信用擔保資金（以下簡稱擔保資金）是根據《中華人民共和國中小企業促進法》、《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》（國發［2009］36號），由中央財政預算安排，專門用于支持中小企業信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）、中小企業信用再擔保機構（以下簡稱再擔保機構）增強業務能力，擴大中小企業擔保業務，改善中小企業融資環境的資金。

第三條 擔保資金的管理應當遵循公開透明、定向使用、科學管理、加強監督的原則，確保資金使用規范、安全和高效。

第四條 財政部負責擔保資金的預算管理、項目資金分配和資金撥付，并對資金的使用情況進行監督檢查。

工業和信息化部負責確定擔保資金的支持方向和重點，會同財政部對申報的項目進行審核，并對項目實施情況進行監督檢查。

第二章 支持方式及額度

第五條 擔保資金采取以下幾種支持方式：

（一）業務補助，鼓勵擔保機構和再擔保機構為中小企業特別是小企業提供融資擔保（再擔保）服務。對符合條件的擔保機構開展的中小企業融資擔保業務，按照不超過年擔保額的2%給予補助；對符合條件的再擔保機構開展的中小企業融資再擔保業務，按照不超過年再擔保額的0.5%給予補助。

（二）保費補助，鼓勵擔保機構為中小企業提供低費率擔保服務。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利率50%的中小企業融資擔保業務給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差。

（三）資本金投入，鼓勵擔保機構擴大資本規模，提高信用水平，增強業務能力。特殊情況下，對符合條件的擔保機構、再擔保機構，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

（四）其他。用于鼓勵和引導擔保機構、再擔保機構開展中小企業信用擔保（再擔保）業務的其他支持方式。

第六條 符合條件的擔保機構、再擔保機構可以同時享受以上不限于一項支持方式的資助，但單個擔保機構、再擔保機構當年獲得擔保資金的資助額，除特殊情況外，一般不超過3000萬元。

第三章 申請條 件及要件

第七條 申請擔保資金的擔保機構必須同時具備下列條件：

（一）依據國家有關法律、法規設立和經營，具有獨立企業法人資格。

（二）經營擔保業務1年以上（含1年），無不良信用記錄。

（三）擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業擔保業務額占新增擔保業務總額的70%以上；新增單筆擔保責任金額1500萬元以下（含1500萬元，下同）擔保業務占新增擔保業務總額的70%以上，或新增單筆擔保責任金額1500萬元以下擔保業務額在3億元以上。

（四）對單個企業提供的擔保責任金額不超過擔保機構凈資產的10%。

（五）當年新增擔保業務額達凈資產的3倍以上，且代償率低于3%。

（六）平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

（七）內部管理制度健全，運作規范，按規定提取準備金。

（八）其他。

第八條 申請擔保資金的再擔保機構必須同時具備下列條件：

（一）依據國家有關法律、法規設立和經營，具有獨立企業法人資格。

（二）以擔保機構為主要服務對象，經營中小企業再擔保業務1年以上（含1年）。

（三）再擔保業務符合國家有關法律、法規、業務管理規定及產業政策，當年新增中小企業再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上；新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額占新增再擔保業務總額的70%以上，或新增單筆再擔保金額1500萬元以下的再擔保業務額在20億元以上。

（四）當年新增再擔保業務額達凈資產的5倍以上。

（五）平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

（六）內部制度健全，管理規范。

（七）其他。

第九條 申請擔保資金的擔保機構、再擔保機構應同時提供下列資料：

（一）法人執照副本及章程（復印件）。

（二）經注冊會計師審計的會計報表。

（三）經注冊會計師專項審計的擔保業務情況（包括擔保業務明細和風險準備金提取等）。

（四）擔保業務收費憑證復印件。

（五）其他需提供的資料。

第四章 資金申請、審核及撥付

第十條 工業和信息化部、財政部每年按照本辦法規定，聯合下發申報通知，明確當年擔保資金支持重點、資助比例、具體條件、申報組織等內容。

第十一條 各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門和同級中小企業管理部門（以下簡稱省級財政部門和省級中小企業管理部門）負責本地區項目資金的申請審核工作。

第十二條 省級中小企業管理部門會同同級財政部門在本地區范圍內公開組織擔保資金的申請工作。

第十三條 省級中小企業管理部門會同同級財政部門建立專家評審制度，依據本辦法規定和當年申報通知的要求，對申請項目進行評審。第十四條 省級財政部門會同同級中小企業管理部門依據專家評審意見確定申報的項目，并在規定時間內，將擔保資金申請報告、專家評審意見底稿和其他相關資料上報財政部、工業和信息化部。

第十五條 工業和信息化部會同財政部對各地上報的申請報告及項目情況進行審核，并提出項目計劃。

第十六條 財政部根據審核后的項目計劃，確定項目資金支持方式，審定資金使用計劃，將項目支出預算指標下達到省級財政部門，并根據預算管理規定及時撥付擔保資金。

第十七條 擔保機構、再擔保機構收到擔保資金后，應按照有關財務會計規章制度進行財務處理。

第五章 監督檢查

第十八條 省級財政部門和同級中小企業管理部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監督。財政部駐各地財政監察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監督檢查。

第十九條 獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應按有關財務規定妥善保存有關原始票據及憑證備查。對各級財政部門、財政部駐各地財政監察專員辦事處和中小企業管理部門的專項檢查，應積極配合并提供有關資料。

第二十條 獲得擔保資金支持的擔保機構、再擔保機構應于每年1月底前向省級中小企業管理部門和省級財政部門報送上一有關資產財務、擔保資金使用、績效等情況的材料，同時將以上材料的電子文檔上報工業和信息化部、財政部。

第二十一條 省級中小企業管理部門和省級財政部門應建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，并于每年2月底前向工業和信息化部、財政部上報資金使用匯總報告及本地區中小企業信用擔保機構發展報告。

第二十二條 擔保資金必須?？顚Ｓ茫瑢`反規定使用、騙取擔保資金的行為，一經查實，財政部將收回已安排的擔保資金，并按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）的相關規定進行處理。

第六章 附則

第二十三條 省級財政部門和省級中小企業管理部門可根據本辦法并結合實際，制定具體的實施辦法。

第二十四條 本辦法由財政部會同工業和信息化部負責解釋。第二十五條 本辦法自印發之日起施行。[1]