第一篇：信托投資公司發(fā)行資金信托計劃律師業(yè)務

信托投資公司發(fā)行資金信托計劃律師業(yè)務

第一章 律師在資金信托計劃發(fā)行中的工作流程

一、參與信托的發(fā)起和計劃制定工作

首先進行盡職性法律分析，即對該信托實施的法律環(huán)境進行分析，它包括羅列一切與該信托有關的現(xiàn)行法律制度，然后將信托計劃對照這些法律制度分析，使得信托計劃符合現(xiàn)行法律的要求，避免違法成本。

其次，分析項目的法律風險。一般來說，項目存在著自身的法律風險，例如產(chǎn)權風險、轉讓風險、償付能力風險等等，這些都應當利用法律的手段加以辨別。

最后，參與計劃的制定工作。擬訂或者審查信托計劃書，以供投資者參考。信托計劃書一般包括以下主要內(nèi)容：一，信托計劃名稱；二，信托計劃的目的；三，信托計劃規(guī)模；四，信托計劃的期限；五，信托的加入；六，信托計劃的成立；七，信托資金的運用；八，風險揭示，包括法律與政策風險的揭示；九，信托計劃費用及收益；十，信托受益權的轉讓；十一，信托事務的報告；十二，信托計劃的終止；十三，信托計劃期滿時信托財產(chǎn)的歸屬與分配。

二、對信托過程中一些法律問題提供咨詢意見。

在信托計劃的設立中，可能有些律師并不全程參與，但也可以通過自己的專門知識或經(jīng)歷為信托計劃的設立過程中某個問題提供咨詢意見。因為信托計劃的設立牽涉到的法律比較復雜，就目前而言，主要有信托法律、公司法律、合同法、民法通則、金融法律等等，信托律師必須精通這些法律。當然，涉及到專業(yè)的法律問題時，由于一個人的精力是有限的，要完全精通是很難的。所以，在信托計劃設立的法律服務中，專業(yè)律師的協(xié)作是非常重要的。

三、參與信托計劃設立的協(xié)調(diào)工作。

在信托計劃設立過程中，為了能夠順利地發(fā)行，籌得資金，必須進行多項的法律工作。在完成各項法律工作之前，除了要與上級部門進行溝通、解釋工作以外，還必須與平等主體的多方面、多部門進行協(xié)商、談判工作。另外，還要與被投資主體、合作者、或借款人、擔保人、承銷銀行等協(xié)商或談判，確定相關合同條款。這些工作均需要律師的介入，這樣才能保證各方面的工作不因法律問題的疏漏而陷于被動。

四、出具信托法律意見書。

根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于進一步規(guī)范集合資金信托業(yè)務有關問題的同志》規(guī)定，信托公司設立信托計劃，應當履行報告程序。在信托計劃開始推介前五日內(nèi)，向相關的銀行業(yè)監(jiān)管機構報送相關的材料。其中，中介機構出具的關于集合資金信托計劃合法合規(guī)性法律意見是必備的材料。

五、參與各項法律文件的起草和制定工作。

需要起草的文件很多，主要有信托計劃書、風險申明書、信托合同、貸款合同、投資合同、托管合同等。從長期和更規(guī)范的角度來說，主體將更多，需要律師起草的文件將會更多。

第二章 律師工作要點

律師在信托計劃的設立中，主要是審查信托計劃設立的程序是否合法，《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》（以上三個法律法規(guī)稱為“一法兩規(guī)”）規(guī)定的程序。審查信托計劃設立方案是否符合設計是否符合一法兩規(guī)的實質性規(guī)定。審查《信托合同》、《信托計劃》、《風險申明書》等法律文件是否存在違規(guī)、顯失公平條款等，是否存在與信托公司法定的或承諾的義務相悖之處，是否存在法律陷阱等。審查完成后，出具法律意見書。在全部的工作中，法律文件的審查是重中之重，下面對此進行全面探討。

一、信托業(yè)務文件

《信托法》使用的“信托文件”一詞，是指使信托得以設立的書面文件，包括信托合同、遺囑及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面文件。在資金信托計劃中，信托文件包括《信托合同》、《信托計劃》、《風險申明書》，除此之外還包括為設立信托而產(chǎn)生的各類文件，如《資金托管協(xié)議》、《銀行代理收付協(xié)議》等。我們認為，有必要將信托公司為開展信托業(yè)務而使信托成立并生效所必須備置簽署的各類文件另起一個名稱，我們將其稱之為“信托業(yè)務文件”，這些文件是在律師出具法律意見時必須審查并發(fā)表意見的。

信托業(yè)務文件主要包括：信托合同；信托計劃書（非資金信托業(yè)務品種稱之為信托產(chǎn)品推介說明書，下同）；信托財產(chǎn)管理、運用風險申明書。

信托業(yè)務文件對于信托的設立、生效是必備要件。《信托法》規(guī)定：信托的設立必須采取書面形式。從一法兩規(guī)的有關條款來看，信托公司開展信托業(yè)務，書面的信托合同是必須具備的信托業(yè)務文件之一。除信托合同之外，信托公司開展信托業(yè)務還須擬制和備置《信托財產(chǎn)管理、運用風險申明書》。除信托合同、信托財產(chǎn)管理、運用風險申明書之外，法律、法規(guī)對信托公司開展信托業(yè)務還須備置何種信托文件沒有明確規(guī)定。但對于信托公司預先設計信托產(chǎn)品并通過集合資金信托的設立籌集資金的，均應擬制“信托資金招募說明書”，現(xiàn)統(tǒng)稱為資金信托計劃書。計劃書在信托合同簽定之前應該被視為一種“信托要約邀請”，其作用類似于股份有限公司的“招股說明書”。他的內(nèi)容包括計劃的名稱、類型、計劃的目的、資金運用方案、規(guī)模、計劃地加入、信托計劃的成立、收益的分配、信息披露、計劃的終止和清算等，囊括了整個計劃的內(nèi)容，對信托計劃書的審查就是對整個計劃的內(nèi)容的實質性審查，是至關重要的一步。

二、信托合同

1、信托合同的概念

信托合同是由信托法律關系中作為信托關系當事人的委托人與受托人簽訂的設立、變更、終止信托和規(guī)定信托關系當事人（包括委托人、受托人、受益人）權利義務關系的書面協(xié)議。

信托合同調(diào)整的信托法律關系屬于民事法律關系。信托合同適用于《合同法》、《信托法》及有關行政法規(guī)的規(guī)定。

信托合同涉及三個當事人：委托人、受托人及受益人，但信托合同只需委托人與受托人兩個當事人達成一致即可訂立，不需受益人的同意或認可。這是信托合同與其他民事合同的重要區(qū)別。

簽定信托合同的當事人，必須具有相應的民事權利能力和民事行為能力。就受托人而言，營業(yè)性信托的受托人只能是信托公司（法律、法規(guī)另有規(guī)定者除外），委托人則既可以是自然人，也可以是法人或依法成立的其他機構。委托人可以委托代理人訂立信托合同，但代理人必須出具委托人簽署的委托代理授權書。

信托合同只能采取書面形式，不能采取口頭形式或其他形式。而且，我們認為信托合同的書面形式目前只能采取書面合同的形式，不能采取信件、數(shù)據(jù)電文等形式。今后監(jiān)管機關允許信托公司推出信托受益權憑證化的產(chǎn)品、且信托受益權可以在信托受益權市場流通轉讓的情況下，信托合同應當可以采用電子數(shù)據(jù)的方式。

2、信托合同應當載明的事項

（1）《信托法》的規(guī)定

《信托法》第九條規(guī)定：“設立信托，其書面文件應當載明下列事項：①信托目的；②委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；③受益人或者受益人范圍；④信托財產(chǎn)的范圍、種類及狀況；⑤受益人取得信托利益的形式、方法。

除上述必須載明的事項之外，《信托法》第九條還規(guī)定了“可以載明”的事項：除前款所列

事項外，可以載明信托期限、信托財產(chǎn)的管理方法、受托人的報酬、新受托人的選任方式、信托終止事由等事項。”

從上述規(guī)定來看，一方面，《信托法》并未專門就信托合同的必備條款作出相應規(guī)定，《信托法》第9條的規(guī)定是針對信托文件而作出的，而不是僅限于信托合同而言的。另一方面，《信托法》的規(guī)定是寬泛的，許多必備事項被列入為“可以載明”的事項，因此僅依據(jù)《信托法》的規(guī)定訂立信托合同是很不完善的。

（2）中國人民銀行的有關規(guī)章

中國人民銀行《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》對信托合同應當載明的事項均有規(guī)定，兩個《辦法》的規(guī)定有所差別。

應該指出的是，《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》所稱的信托合同是專指資金信托業(yè)務的信托合同，因此其使用的概念自然與《信托投資公司管理辦法》有所不同。綜合法律、法規(guī)的有關規(guī)定，我們認為，信托合同必須載明的事項應包括：

①委托人、受托人的姓名（或者名稱）、住所；

②受益人或者受益人范圍；

③信托目的；

④信托財產(chǎn)的范圍、種類及狀況。屬資金信托的，應載明信托資金的幣種及金額。⑤信托期限；

⑥信托財產(chǎn)的管理方式和受托人的管理、運用和處分的權限；

⑦信托財產(chǎn)管理、運用和處分的具體方法或者安排；

⑧信托利益的計算、向受益人交付信托利益的時間和方法；

⑨信托財產(chǎn)稅費的承擔，其他費用的核算及支付方法；

⑩受托人報酬的計算方法、支付時間及方法；

⑾信托終止時信托財產(chǎn)的歸屬及處分方式；

⑿信托事務的報告；

⒀信托當事人的權利、義務；

⒁信托財產(chǎn)管理、運用的風險揭示；

除在信托合同中進行風險揭示之外，信托投資公司辦理信托業(yè)務時，還應當另與委托人簽定信托資產(chǎn)管理、運用風險申明書。

⒂信托財產(chǎn)損失后的損失承擔主體及承擔方式；

⒃受托人辭任事項及新受托人的選任方式；

⒄信托當事人的違約責任及糾紛解決方式；

⒅資金信托計劃書與信托合同的關系。計劃書為信托合同的組成部分，其內(nèi)容構成對信托合同相關條款的補充；

⒆信托當事人認為需要載明的其他事項。

3、格式合同與委托人、受益人利益的保護

信托合同大多屬于格式合同，即為順利開展信托業(yè)務，方便重復使用而由信托投資公司預先擬定并在擬定合同條款時未與委托人協(xié)商，委托人被動接受全部合同條款的合同。對集合資金信托業(yè)務而言，信托合同均為格式合同。

由于格式信托合同系由信托投資公司單方面擬定，因此容易出現(xiàn)信托公司利用自己的優(yōu)勢地位厚己薄彼損害受益人利益的問題。這些可能出現(xiàn)的問題主要有：

①免除或減輕受托人的責任，加重對方責任；排除和限制對方權利；

②對信托財產(chǎn)的管理、運用、處分的具體方式、范圍及對象語焉不詳，使受托人管理、運用和處分信托財產(chǎn)的權限實際不受限制或難以被委托人限制；

③信托報酬的獲取被置于優(yōu)先于受益人利益的地位；

④使用籠統(tǒng)、含糊的言詞進行風險提示，使委托人未能充分注意風險；或誘導委托人忽視、低估風險。

針對上述問題，監(jiān)督管理機關應當擬訂頒行相關管理辦法，要求信托投資公司必須按照監(jiān)管機關要求的格式、基本內(nèi)容等擬定信托合同，并將各類格式合同向監(jiān)督管理機關備案。發(fā)現(xiàn)格式合同中存在有損害受益人利益條款和內(nèi)容的，監(jiān)督管理機關應責令信托投資公司改正并予以必要的行政、經(jīng)濟處罰。同時，委托人、受益人也可以就格式合同的公平性提出置疑，并向監(jiān)督管理機關舉報或投訴。在建立信托業(yè)務的公開信息披露制度的情況下，集合資金信托合同將作為必須披露的信托業(yè)務信息之一，接受社會公眾的監(jiān)督。

三、資金信托計劃書

1、資金信托計劃書的格式及主要內(nèi)容

標題全稱應為：“XX項目資金信托計劃書”。不同的信托產(chǎn)品，其內(nèi)容有所不同，但主要組成部分基本相同。以信托資金運用于產(chǎn)業(yè)項目的股權投資信托為例，其主要組成部分和內(nèi)容為：

（1）前言

前言的主要內(nèi)容為：“根據(jù)《信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》及其他有關法律、法規(guī)，XX信托投資公司發(fā)揮自身的專業(yè)理財能力，為籌措XX項目的建設開發(fā)資金，設計了XX項目資金信托產(chǎn)品。為滿足投資者進行集合投資獲取收益的需求，便利投資者做出正確的投資決策，特制訂本信托說明書”。

（2）信托產(chǎn)品名稱

本信托產(chǎn)品名稱為：“XX項目股權投資資金信托。”

（3）信托目的主要內(nèi)容為：“設立本信托的目的是將多個指定管理（或特定管理）的資金信托的信托資金聚集起來，形成集合信托資金，以股權投資的形式（貸款信托以貸款形式、融資租賃信托則以融資租賃形式等）投資于XX項目公司，用于XX項目的建設與營運”。

信托目的應具體、明確地說明資金運用的具體方式（股權投資、貸款等）、具體對象或具體范圍，不應使用諸如“本著穩(wěn)健、為投資者謀取最高回報的原則，將信托資金以最有利于投資者的方式進行運用，投資或以其他方式運用于各類回報率高、風險小的項目”這類語焉不詳、含糊不清的話語。這類話語實際上是文字游戲，形同廢話。當信托公司使用這類話語時，十有八九是以信托之名行圈錢之實，應予以糾正。

（4）信托規(guī)模

內(nèi)容為：“本信托項下的信托合同不超過200份，每份信托合同起點金額XX元，計劃籌措資金XX億元，實際籌措數(shù)額以投資者認購數(shù)額為準。若認購數(shù)額低于XX億，視為本信托產(chǎn)品銷售失敗，信托不能成立，投資者的認購資金及存款利息（按中國人民銀行規(guī)定的活期存款利率計算），全部退還認購人。”每份的金額不能少于五萬元。

當認購數(shù)額低于項目所需時，信托能否成立，應當在信托資金招募說明書中明確說明。我們認為，當認購數(shù)額低于項目所需時，信托能否成立，取決于下列兩個因素：首先是信托公司的選擇，如果信托公司可以通過其他方式對項目投入資金（例如以自有資金）彌補信托資金的不足，則信托仍可以成立，關鍵是信托公司必須在信托資金招募說明書中明確表明，如果認購數(shù)額不足，信托公司在何數(shù)量范圍之內(nèi)、通過何種方式彌補信托資金的不足；或者擬投資項目的投資數(shù)額有調(diào)整余地，招募資金不足時，可以調(diào)整投資規(guī)模；其次，信托資金的招募額應當有一個最低數(shù)額，在此數(shù)額之下，信托一定不能成立，這一點也應當在信托資金招募說明書中明確說明。

（5）信托期限

“信托期限為X年，從信托生效之日起計算”。期限不得少于一年

（6）項目介紹

主要內(nèi)容包括：“XX項目概況、項目投資概況、項目收益來源與結構、項目收益預測、項目成本費用估算；項目利潤估算”等。

本項介紹內(nèi)容應盡可能詳盡，并盡可能使用容易為投資者理解的、通俗易懂的詞匯、概念。

（7）信托資金的運用

主要內(nèi)容包括：“信托資金運用的具體方式，對股權投資，應明確是以增資擴股的方式還是收購股權的方式，或者兩者組合的方式；信托期間信托收益再運用的方式；信托到期終止時，以股權形式表現(xiàn)的信托財產(chǎn)的變現(xiàn)方式及變現(xiàn)價格預測”等。

股權投資信托的一個重要問題就是投資的變現(xiàn)問題，投資不能變現(xiàn)，投資者就無法收回投資本金。信托公司在選擇信托資金的投資項目、設計信托產(chǎn)品時就應當設計好股權投資的退出路徑，并鎖定風險。

（8）信托收益

主要內(nèi)容包括：“信托收益；信托利潤的計算方法；投資回報率的預測”。

（9）受托人的信托報酬與受益人的信托收益

主要內(nèi)容為：“受托人信托報酬的具體計算方法、支付方式與時間；受益人信托收益的確定及支付方式與時間；信托期滿或終止時信托資金的支取方式與時間安排”等。

（10）信托財產(chǎn)的管理

主要內(nèi)容包括：“管理方式，不同委托人的信托財產(chǎn)須分別記帳分別管理；管理措施，包括信托公司內(nèi)部信托業(yè)務的機構設置、管理措施”等。

（11）風險揭示、風險的防范及風險的承擔

主要內(nèi)容包括：“風險的揭示，包括投資項目的各種風險：法律與政策風險、市場風險、管理風險、不可抗力因素導致的風險等；風險的防范，包括信托公司在風險防范制度上的措施、管理上的措施，也包括項目公司在風險防范制度上的措施、管理上的措施、運營上的措施等；風險的承擔，需要明確信托的風險是由投資人以信托財產(chǎn)承擔的。但因信托投資公司未能盡善良管理人之責任而導致的風險、損失，由信托投資公司以其固有財產(chǎn)承擔”。

（12）信息披露

“ 信息披露的時間、方式”等。

（13）信托的終止與清算

“信托終止的原因；信托終止后信托財產(chǎn)的歸屬；信托終止后信托財產(chǎn)的保管及保管費用；信托清算報告；信托終止后，信托投資公司就信托清算報告所列事項的責任解除”。

（14）稅務處理

信托的稅務問題按法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理。

（15）信托產(chǎn)品的認購

投資者認購信托產(chǎn)品的方法、程序、繳款方式等。

（16）信托產(chǎn)品推介期

推介期及推介期滿后信托的生效。

（17）信托受益權的轉讓

轉讓信托受益權的方法、程序、轉讓手續(xù)費。

（18）信托資金招募說明書的法律效力

在本部分中，信托公司應當作出如下申明：“資金信托計劃書內(nèi)容在法律效力上視為信托合同的補充，信托公司在說明書中的任何承諾或任何承諾性質的話語言辭，都構成其必須對委托人、受益人履行的義務。當信托合同與資金信托計劃書的有關內(nèi)容不相一致時，應當以對受益人有利者為準”。

（19）信托投資公司簡介

介紹信托公司的歷史、能表明其管理經(jīng)營能力的各個方面的情況等。

（20）信托經(jīng)理簡介，信托經(jīng)理必須是具有《信托經(jīng)理資格證書》的人。

（21）信托公司對說明書內(nèi)容真實性承擔責任的申明

在本部分內(nèi)容中，信托公司及其高級管理人員、信托經(jīng)理應當申明：“對信托資金招募說明書全部內(nèi)容的真實性共同承擔連帶責任”。

（22）信托公司及相關人員的署名

在信托資金招募說明書的最后，應當有信托公司及高級管理人員、信托經(jīng)理的署名。

四、信托財產(chǎn)管理、運用風險申明書

相對于信托合同、信托說明書，信托財產(chǎn)管理、運用申明書的結構和內(nèi)容都簡單得多，其格式與內(nèi)容為：

(1)標題：風險申明書的全稱應為：“XX信托投資公司XX項目信托財產(chǎn)管理、運用風險申明書。”

(2)首行：風險申明書是信托公司出具的向投資者申明風險的信托業(yè)務文件，因此應在首行注明“尊敬的委托人：”的字樣。

(3)首段：表明感謝投資者認購信托產(chǎn)品之意，提醒投資者在簽署信托合同之前仔細閱讀風險申明書的內(nèi)容。

(4)正文：共分四個方面的內(nèi)容，一是盡可能詳細地列示信托財產(chǎn)在管理、運用過程中的各類風險；二是說明信托公司依據(jù)信托業(yè)務文件的約定，管理、運用和處分信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的損失，由信托財產(chǎn)承擔。但因信托公司違背信托文件的約定管理、運用和處分信托財產(chǎn)所導致的損失，由信托公司負責賠償；三是提請投資者在簽署信托合同之前，仔細閱讀所有信托業(yè)務文件及其他有關信息，獨立作出簽署信托合同的決策。四是聲明投資者將信托財產(chǎn)委托給信托公司的行為是其真實意愿，并且是在已了解信托財產(chǎn)具有可能產(chǎn)生損失的風險情況下作出的決策。

如果信托公司委托銀行、證券公司等金融機構代理銷售信托產(chǎn)品，還必須在正文中增加一個內(nèi)容，即聲明代理人及其分支機構并不對投資者交付的信托財產(chǎn)提供任何形式的擔保，也不對信托財產(chǎn)承擔信托業(yè)務文件規(guī)定的任何責任。

(5)信托公司署名。

在正文右下角，應有信托公司名稱。

(6)結語：“本人/本機構作為委托人，同時代表受益人簽署本文件，表示已祥閱本文件和其他信托業(yè)務文件以及其他相關信息。”結語欄應與正文欄有一定距離。

(7)、委托人簽名或簽章。

第四章 出具法律意見書

法律意見書是備案所必需的材料，是律師對信托計劃的合法性、合規(guī)性審查。

下面以用于貸款的集合資金信托計劃為例，設計法律意見書模板：

第二篇：中國人民銀行,信托投資公司資金信托業(yè)務有關問題

吳忠市紅寺堡區(qū)

園林管理局文件

紅園林發(fā)?2011?86號

關于轉發(fā)自治區(qū)森林防火指揮部

《關于認真貫徹落實中央領導同志重要批示進一步加強當前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通知》的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、防火各成員單位：

近期，河北省、山東省相繼發(fā)生森林火災，給國家和人民財產(chǎn)帶來損失。為了進一步吸取河北、山東森林火災教訓，提高對做好森林防火工作重要性的認識，切實增強政治意識和責任意識，堅決克服麻痹思想和僥幸心理，進一步增強危機感和緊迫感，從維護社會穩(wěn)定，確保生態(tài)安全和國家安全的高度，對保護區(qū)森林防火工作進行再動員、再部署、再落實，堅決杜絕羅山重大以上森林火災的發(fā)生。現(xiàn)將《自治區(qū)森林防火指揮部關于認真貫徹落實中央領導同志重要批示進一步加強當前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通

知》（寧森防指發(fā)[2011]9號）轉發(fā)給你們，請結合工作實際，認真貫徹落實，并抓好工作部署。

附件：自治區(qū)森林防火指揮部關于認真貫徹落實中央領

導同志重要批示進一步加強當前以及“五一”節(jié)

期間森林防火工作的緊急通知

二0一一年四月二十六日

主題詞：轉發(fā)森林防火通知

抄送：自治區(qū)防火指揮部辦公室，吳忠市防火指揮部辦公室。吳忠市紅寺堡區(qū)防火指揮部辦公室2011年4月26日印發(fā)

寧夏回族自治區(qū)

森 林 防 火 指 揮 部 文 件

寧森防指發(fā)[2011]9號簽發(fā)：馬林

自治區(qū)森林防火指揮部關于認真貫徹落實中央領導同志重要批示進一步加強當前以及“五一”節(jié)期間森林防火工作的緊急通知

各市、縣（市、區(qū)）森林防火指揮部，各國家級自然保護區(qū)管理局森林防火指揮部，青銅峽庫區(qū)濕地保護建設管理局森林防火指揮部，海原縣南華山自然保護區(qū)管理處森林防火指揮部：

4月20日15時，國家森林防火指揮部召開全國森林防火工作緊急電視電話會議。國家森林防火指揮部總指揮、國家林業(yè)局局長賈治邦傳達學習了胡錦濤總書記、溫家寶總理、回良玉副總理等中央領導同志近期對森林防火工作的一系列重要批示精神，通報了近期發(fā)生在河北、山東森林火災的情況，并對當前全國森林防火形勢做了充分的分析，同時對森林防火工作進行了再動員、再部署、再落實。“五一”節(jié)即將來臨，為了認真貫徹落實好黨中央、國務院和國家森防指領導同志重要批示和全國森林防火工作緊急電視電話會

議精神，切實做好我區(qū)森林防火工作，有效防范森林火災的發(fā)生，保護森林資源和人民群眾生命財產(chǎn)安全，確保全區(qū)群眾度過一個平安、祥和的“五一”節(jié)，現(xiàn)就有關事項緊急通知如下：

一、提高思想認識，加強組織領導。近期，我區(qū)持續(xù)干旱少雨，大風天氣增多，火險等級居高不下，森林防火形勢異常嚴峻。根據(jù)最新氣象資料分析，預計4月下旬全區(qū)平均風力較大，23、24、25日全區(qū)大部地區(qū)有4到5級偏北風，未來一周，全區(qū)平均風力較大，空氣干燥，防火形勢十分嚴峻。三大林區(qū)火險氣象等級分別為：賀蘭山林區(qū)林火等級5級，極度火險；大羅山林區(qū)林火等級5級，極度火險；六盤山林區(qū)林火等級4級，高度火險。4月12日，河北省撫寧縣和青龍縣交界處突發(fā)森林火災，由于風力較大，氣候干燥，火勢迅速蔓延，1000余個大大小小的火點此伏彼起。4月16日至18日，山東省萊蕪、泰安、濟南連續(xù)發(fā)生三起森林火災。為此，各地要認真吸取河北、山東森林火災教訓，進一步提高對做好森林防火工作重要性的認識，切實增強政治意識和責任意識，堅決克服麻痹思想和僥幸心理，進一步增強危機感和緊迫感，從維護社會穩(wěn)定，確保生態(tài)安全和國家安全的高度，對森林防火工作進行再動員、再部署、再落實，堅決杜絕重大以上森林火災的發(fā)生。要按照森林防火“五條標準”，全面落實地方行政首長負責制和部門分工責任制，抓好抓實各項工作。要按照“四不放過”原則，對因領導責任制不落實，工作措施不到位造成重大森林火災的，要嚴格依法依紀追究責任。

二、加強預警響應，嚴格管控火源。各級森林防火部門要會商氣象、通信等部門，通過電視、廣播、短信等方式及時發(fā)布高森林火險等級信息，提醒群眾注意防火。要充分利用了望臺了望及地面巡邏等方式，全方位、立體化地加強對火情的監(jiān)控。要及時深入分析森林防火形勢，準確掌握火險動態(tài)，科學確定火險等級，做到因險設防，提前響應。要根據(jù)火險形勢，把火源管理作為防火工作的第一任務來抓，嚴格按有關規(guī)定進行審批，四級以上高火險時期，嚴禁一切野外用火。尤其針對當前一些地區(qū)持續(xù)干旱、迅速升溫的高森林火險形勢，以及春季野外生產(chǎn)生活用火日趨增加、火災頻發(fā)的實際，要加大對違規(guī)用火行為的打擊力度，依法追究森林火災肇事者和有關責任人的責任。

三、抓好督導檢查，切實消除火災隱患。自治區(qū)森林防火指揮部辦公室將組成兩個督查組，針對近期及“五一”期間森林防火工作，深入基層進行檢查。同時各級森防指也要立即派出由相關領導帶隊的工作組，分片包干，深入一線進行督導檢查，做到縱向到底、橫向到邊，不留死角、不留盲區(qū)。要針對責任落實、預警響應、火源管控、隊伍建設、物資保障、基礎設施以及公眾宣傳等各方面存在的薄弱環(huán)節(jié)進行一次全面排查，對發(fā)現(xiàn)的問題要限期整改，切實消除火災隱患，最大限度減少森林火災發(fā)生。

四、周密安排部署，做好應急準備。各地要全面做好本轄區(qū)撲火力量、應急預案、物資裝備等各方面準備，時刻保持臨戰(zhàn)狀態(tài)，一旦發(fā)生火情，要迅速調(diào)集足夠力量快速出擊，集中優(yōu)勢兵力速戰(zhàn)速決，確保 “打早、打小、打了”。在撲火過程中要以人為本，科學組織，嚴防人員傷亡。要加強

調(diào)度值班工作，全面落實領導帶班和值班制度，嚴格執(zhí)行火災歸口報告和災情報道的有關規(guī)定，隨時掌握本地區(qū)林火動態(tài)，確保火情信息及時上傳下達，確保火災處置工作科學有序。

五、突出重點，確保重要設施目標安全。要加強林區(qū)周邊居民點、加油站、倉儲房等重點部位的保護工作，尤其要高度重視林區(qū)內(nèi)重要設施的保護工作，迅速摸清林區(qū)內(nèi)重要設施分布，提前采取切實可行的保護措施，確保重要設施目標安全。要責成重要設施管理單位切實履行防火職責，加強自身的保護管理。要進一步加大排查力度，提前采取防護措施，按照程序和規(guī)定，加強部門協(xié)調(diào)，從嚴管理重點設施周邊的生產(chǎn)、生活用火。要制定專門應急預案，挑選精兵強將和專業(yè)消防力量駐守重要設施目標，一旦發(fā)生森林火災，重兵投入，打防結合，確保重要設施安全。

各地工作部署及開展情況請于4月28日前通過“寧夏森林防火網(wǎng)”上報自治區(qū)森林防火指揮部辦公室。

二○一一年四月二十一日

主題詞:森林防火緊急通知

抄送：國家森林防火指揮部辦公室，自治區(qū)政府辦公廳，自

治區(qū)安委會，自治區(qū)政府應急辦，自治區(qū)林業(yè)局，自治區(qū)防火辦主任、副主任。存檔。

寧夏森林防火指揮部辦公室2011年4月21日印發(fā) 校對人：吳國勇份數(shù)：15 份

第三篇：信托投資公司資金信托管理暫行辦法

信托投資公司資金信托管理暫行辦法

第一條 為了規(guī)范信托投資公司資金信托業(yè)務的經(jīng)營行為，保障資金信托業(yè)務各方當事人的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》和中國人民銀行《信托投資公司管理辦法》的有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱資金信托業(yè)務是指委托人基于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的管理、運用和處分的行為。

除經(jīng)中國人民銀行批準設立的信托投資公司外，任何單位和個人不得經(jīng)營資金信托業(yè)務，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第三條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務取得的資金不屬于信托投資公司的負債；信托投資公司因管理、運用和處分信托資金而形成的資產(chǎn)不屬于信托投資公司的資產(chǎn)。

第四條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務時應遵守下列規(guī)定：

（一）不得以任何形式吸收或變相吸收存款；

（二）不得發(fā)行債券，不得以發(fā)行委托投資憑證、代理投資憑證、受益憑證、有價證券代保管單和其他式籌集資金，辦理負債業(yè)務；

（三）不得舉借外債；

（四）不得承諾信托資金不受損失，也不得承諾信托資金的最低收益；

（五）不得通過報刊、電視、廣播和其他公共媒體進行營銷宣傳。

信托投資公司違反上述規(guī)定，按非法集資處理，造成的資金損失由投資者承擔。

第五條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務可以依據(jù)信托文件的約定，按照委托人的意愿，單獨或者集合管理、運用、處分信托資金。

單獨管理、運用、處分信托資金是指信托投資公司接受單個委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式單獨管理和運用信托資金的行為。

集合管理、運用、處分信托資金指信托投資公司接受二個或二個以上委托人委托、依據(jù)委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運用信托資金的行為。

第六條 信托投資公司集合管理、運用、處分信托資金時，接受委托人的資金信托合同不得超過200份（含200份），每份合同金額不得低于人民幣5萬元（含5萬元）。

第七條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務，應與委托人簽訂信托合同。采取其他書面形式設立信托的，按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定設立。

信托合同應當載明以下事項：

（一）信托目的；

（二）委托人、受托人的姓名（或者名稱）、住所；

（三）受益人姓名（或者名稱）、住所，或者受益人的范圍；

（四）信托資金的幣種和金額；

（五）信托期限；

（六）信托資金的管理方式和受托人的管理、運用和處分的權限；

（七）信托資金管理、運用和處分的具體方法或者安排；

（八）信托利益的計算、向受益人交付信托利益的時間和方法；

（九）信托財產(chǎn)稅費的承擔、其他費用的核算及支付方法；

（十）受托人報酬計算方法、支付期間及方法；

（十一）信托終止時信托財產(chǎn)的歸屬及分配方式；

（十二）信托事務的報告；

（十三）信托當事人的權利、義務；

（十四）風險的揭示；

（十五）信托資金損失后的承擔主體及承擔方式；（十六）信托當事人的違約責任及糾紛解決方式；（十七）信托當事人認為需要載明的其他事項。

第八條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務時，應當于簽定信托合同的同時，與委托人簽定信托資金管理、運用風險申明書。

風險申明書應當載明下列內(nèi)容：

（一）信托投資公司依據(jù)信托文件的約定管理、運用信托資金導致信托資金受到損失的，其損失部分由信托財產(chǎn)承擔；

（二）信托投資公司違背信托文件的約定管理、運用、處分信托資金導致信托資金受到損失的，其損失分由信托投資公司負責賠償。不足賠償時，由信托財產(chǎn)承擔。

第九條 受托人制定信托合同或者其他信托文件，應當在首頁右上方用醒目字體載明下列文字：

“受托人管理信托財產(chǎn)應恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。依據(jù)本信托合同規(guī)定管理信托資金所產(chǎn)生的風險，由信托財產(chǎn)承擔，即由委托人交付的資金以及由受托人對該資金運用后形成的財產(chǎn)承擔；受托人違背信托合同、處理信托事務不當使信托資金受到損失，由受托人賠償。”

第十條 信托文件有效期限內(nèi)，受益人可以根據(jù)信托文件的規(guī)定轉讓其享有的信托受益權。

信托投資公司應為受益人辦理信托受益權轉讓的有關手續(xù)。

第十一條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務，應設立專門為資金信托業(yè)務服務的信托資金運用、信息處理等部門。

信托投資公司固有資金運用部門和信托資金運用部門應當由不同的高級管理人員負責管理。

第十二條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務，應指定信托執(zhí)行經(jīng)理及其相關的工作人員。

擔任信托執(zhí)行經(jīng)理的人員，應具有中國人民銀行頒發(fā)的《信托經(jīng)理資格證書》。

第十三條 信托投資公司違背信托文件的約定管理、運用、處分信托資金導致信托資金受到損失的，其損失部分由信托投資公司負責賠償。信托投資公司由此而導致的損失，可按《中華人民共和國公司法》的有關規(guī)定，要求其董事、監(jiān)事、高級管理人員承擔賠償責任。

第十四條 信托投資公司對不同的資金信托，應建立單獨的會計賬戶分別核算；對不同的信托，應在銀行分別開設單獨的銀行賬戶，在證券交易機構分別開設獨立的證券賬戶與資金賬戶。

第十五條 資金信托終止的，信托財產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人。信托投資公司應當按照信托文件的規(guī)定書面通知信托財產(chǎn)歸屬人取回信托財產(chǎn)。

未被取回的信托財產(chǎn)，由信托投資公司負責保管。保管期間，保管人不得運用該財產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財產(chǎn)的歸屬人。發(fā)生的保管費用由被保管的信托財產(chǎn)承擔。

第十六條 信托財產(chǎn)的歸屬依據(jù)信托合同規(guī)定，可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。

采取現(xiàn)金方式的，信托投資公司應當于信托合同規(guī)定的分配日前或者信托期滿日前（如遇法定節(jié)假日順延）變現(xiàn)信托財產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入信托文件指定的賬戶。

采取維持信托終止時財產(chǎn)原狀方式的，信托投資公司應于信托期滿后的約定時間內(nèi)，完成與歸屬人的財產(chǎn)轉移手續(xù)。

第十七條 資金信托終止，信托投資公司應當于信托終止后十個工作日內(nèi)做出處理信托事務的清算報告，并送達信托財產(chǎn)歸屬人。

第十八條 信托投資公司辦理資金信托業(yè)務，應當按季或者按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人。信托期限超過一年的，每年最少報告一次。

信托投資公司應當按照《信托投資公司管理辦法》向中國人民銀行報送資金信托業(yè)務經(jīng)營的有關資料。

第十九條 信托資金管理的報告書應當載明如下內(nèi)容：

（一）信托資金管理、運用、處分和收益情況；

（二）信托資金運用組合比例情況；

（三）信托資金運用中金額列前十位的項目情況；

（四）信托執(zhí)行經(jīng)理變更說明；

（五）信托資金運用重大變動說明；

（六）涉及訴訟或者損害信托財產(chǎn)、委托人或者受益人利益的情形；

（七）信托合同規(guī)定的其他事項。

第二十條 信托投資公司應當妥善保存資金信托業(yè)務的全部資料，保存期自信托終止之日起不得少于十五年。

第二十一條 信托投資公司違反本辦法規(guī)定的，由中國人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》及有關規(guī)定進行處罰；情節(jié)嚴重的，暫停或者直至取消其辦理資金信托業(yè)務的資格。對有關的高級管理人員，中國人民銀行可以取消其一定期限直至終身的任職資格；對直接責任人員，取消其信托從業(yè)資格。第二十二條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第二十三條 本辦法自2002年7月18日起施行。

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】2004-12-08 【生效日期】2004-12-08 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】法律圖書館新法規(guī)速遞

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露有關問題的通知

為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務的信息披露行為，保障集合信托計劃當事人的合法權益，依據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《 中華人民共和國信托法》，現(xiàn)就信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露有關問題通知如下：

一、信托投資公司應當按照國家有關法律、《 信托投資公司管理辦法》、《 信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本通知的要求，制定公司內(nèi)部的信息披露制度，按照誠信、真實、完整、準確、及時的原則披露集合資金信托業(yè)務的相關信息。

本通知為集合資金信托業(yè)務信息披露的一般要求，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及各省、自治區(qū)、直轄市，大連、寧波、廈門、青島、深圳監(jiān)管局（以下簡稱各銀監(jiān)局）有權要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本通知的基礎上自行決定向信托文件規(guī)定的人披露更多的信息。

二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，應當制作《信息備忘錄》，其中至少披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近二年經(jīng)審計的報告（摘要）；

（二）信托投資公司及相關工作人員的責任和義務；

（三）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；

（四）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（五）集合信托計劃的潛在風險和風險出現(xiàn)時的可能損失程度；

（六）集合信托計劃所遵循的風險投資政策、擬采取的風險管理策略和監(jiān)控手段（對于有價證券投資集合信托計劃，至少包括有關市場風險識別、計量、監(jiān)控等手段和電腦系統(tǒng)情況，逐日盯市的市場風險控制措施，緊急情況下的止損制度，董事會和高級管理層各自的有效監(jiān)控手段，完善的內(nèi)部控制和獨立外部審計安排等內(nèi)容），并說明選擇的理由；

（七）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析，至少應提供盈虧平衡點分析（適用時）；

（八）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的，應當披露該管理人的名稱、該管理人最近一期經(jīng)審計的財務報表及最近二年的管理業(yè)績，并作出專門的風險揭示；

（九）集合信托計劃涉及證券投資的，應披露證券投資所使用的經(jīng)紀公司的財務狀況、在市場、投資、行業(yè)分析等方面的經(jīng)驗與知識，以往的從業(yè)記錄、合規(guī)經(jīng)營記錄以及高級管理人員的專業(yè)技能等；

（十）集合信托計劃涉及利益沖突或關聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關聯(lián)關系的性質，可能發(fā)生的關聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十一）第三方為信托財產(chǎn)提供擔保的，信托投資公司應披露擔保方的財務狀況，同時闡明其認可擔保足以保護信托財產(chǎn)的理由；

（十二）在信托資金使用方出現(xiàn)財務狀況嚴重惡化、對合同約定的責任有爭議、擔保方不能繼續(xù)提供有效擔保等重大變故時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施（如是否召開委托人或受益人大會、是否將爭議提交人民法院或仲裁機構），以及有關信息披露的具體時限和方式；

（十三）信托投資公司最近一年來結束的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍、收益狀況和按期支付情況。

三、集合信托計劃推介結束后五個工作日內(nèi)，信托投資公司應當就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關聯(lián)人作為該集合信托計劃委托人或受益人的情況，應當在披露文件中予以專項說明。

四、集合信托計劃設立后，信托投資公司應當按月制作信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表，以備信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門查詢，并至少按季將信托資金管理的報告、信托資金運用及收益情況表和托管人提交的托管報告（適用時）書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。

信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十九條的要求外，至少還應包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素變化情況，以及信托投資公司對項目采取的后續(xù)風險管理情況；

（二）集合信托計劃涉及證券投資的，應披露交易人員的授權投資金額和風險敞口控制措施、投資組合的調(diào)整策略及期限、投資前（中、后）的研究分析、投資研究中參數(shù)選擇的依據(jù)等內(nèi)容，并列出股票、債券的品種、市值大小、市場風險價值敞口和壓力測試結果；

（三）新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況。

五、集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方的財務狀況嚴重惡化、擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保等重大變故時，信托投資公司應當在獲知有關情況后三個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并自披露之日起七個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門書面提出信托投資公司采取的應對措施。

六、信托合同到期前一個月，信托投資公司應當就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告。預計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應當在報告中同時提出應對措施，并及時向信托文件規(guī)定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托計劃結束時，信托投資公司應當于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務的清算報告，經(jīng)審計后送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。全體委托人在交付信托財產(chǎn)前約定清算報告不需要審計的，信托投資公司可以提交未經(jīng)審計的清算報告。

八、異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關信息披露材料。信托合同到期前一個月，信托投資公司應當就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結束時，信托投資公司除按合同要求將信托利益交付異地信托受益人外，應向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關報告。

九、信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務信息披露義務時，必須采用書面形式，但委托人和受益人以書面形式聲明選擇其他信息披露方式的除外。在此基礎上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡等形式披露相關信息。

十、信托投資公司集合信托計劃受益人有權向信托投資公司查詢與其信托財產(chǎn)有關的任何信息，信托投資公司應在合理的時限內(nèi)和不損害對其他受益人保密義務的前提下，準確、完整地提供相關信息，不得拒絕、推諉。

十一、信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務時，未按照本通知要求履行信息披露義務的，由銀監(jiān)會或銀監(jiān)局按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關規(guī)定予以處理，情節(jié)較重的，責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重（如作出嚴重虛假信息披露的）或者逾期不改正的，責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

對上述信托投資公司中直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員的處理，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：

（一）責令信托投資公司對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；

（二）對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；

（三）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。

十二、各銀監(jiān)局應立即將本通知轉發(fā)轄內(nèi)信托投資公司。信托投資公司應當按照本通知要求按季自查執(zhí)行情況，并將自查結果上報監(jiān)管部門。本通知執(zhí)行過程中遇有重大問題，應及時向銀監(jiān)會報告。

十三、本通知自下發(fā)之日起實行。

二○○四年十二月八日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露暫行規(guī)定(征求意見稿)

信托投資公司集合資金信托業(yè)務信息披露暫行規(guī)定

（征求意見稿）

第一條 為規(guī)范信托投資公司集合資金信托業(yè)務的信息披露行為，保障集合信托計劃當事人的合法權益，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》的有關規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 信托投資公司應當按照國家有關法律、《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本規(guī)定的要求，按照誠信、真實、完整、準確的原則披露集合資金信托業(yè)務的相關信息。本規(guī)定為集合資金信托業(yè)務信息披露的最低要求，中國銀監(jiān)會及其省級分支機構有權要求信托投資公司向監(jiān)管部門披露更詳細的信息。信托投資公司可在遵循本規(guī)定的基礎上自行決定披露更多的信息。

第三條 信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務時，至少應當在集合信托計劃推介材料中披露以下內(nèi)容：

（一）信托投資公司最近一期經(jīng)審計的《報告（摘要）》；

（二）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；

（三）信托資金擬投向的項目盡職調(diào)查報告（適用時）；

（四）集合信托計劃的潛在風險和風險出現(xiàn)時的可能損失程度；

（五）集合信托計劃擬采取的風險管理策略和監(jiān)控手段，并說明選擇的理由；

（六）由信托資金使用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析，至少應提供盈虧平衡點分析（適用時）；

（七）信托合同約定信托財產(chǎn)可委托第三方管理的，應當披露該管理人的名稱及其最近一期經(jīng)審計的財務報表，并作出專門的風險揭示；

（八）集合信托計劃涉及證券投資的，應披露證券開戶、登記公司的名稱；

（九）集合信托計劃涉及利益沖突或關聯(lián)交易的，信托投資公司需要披露利益沖突或關聯(lián)關系的性質，可能發(fā)生的關聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等，并闡明其對委托人和受益人利益可能產(chǎn)生的影響，以及擬采取的隔離措施；

（十）第三方為信托財產(chǎn)提供擔保的，信托投資公司應披露這些擔保方的財務狀況，同時闡明其認可擔保足以保護信托財產(chǎn)的理由；

（十一）在信托資金使用方出現(xiàn)破產(chǎn)、不能履行對信托計劃的承諾、對信托履行的責任有爭議等問題時，信托投資公司擬采取的保護信托受益人利益的措施，如是否召開委托人或受益人大會、是否移交法庭或仲裁；

（十二）信托投資公司最近一年來結束的其他集合信托計劃的資 金規(guī)模、運用范圍、收益狀況和按期支付情況。

第四條 集合信托計劃推介結束后5個工作日內(nèi)，信托投資公司應當就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。對于信托投資公司關聯(lián)人參與該集合信托計劃的情況，應當在披露文件中予以專項說明。

第五條 集合信托計劃設立后，信托投資公司應當按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。信托資金管理的報告除符合《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》第十八條和第十九條的要求外，還至少應包括以下內(nèi)容：

（一）集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素變化情況；

（二）新增信托資金運用項目的盡職調(diào)查報告、項目基本情況和收益狀況。

第六條 集合信托計劃發(fā)生信托資金使用方破產(chǎn)、擔保方不能繼續(xù)提供有效的擔保等重大變故時，信托投資公司應當在獲知有關情況并于3個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露后，書面提出應對措施。

第七條 信托合同到期前一個月，信托投資公司應當就集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)向監(jiān)管部門提交書面報告。預計可能無法按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)的，應當在報告中同時提出應對措施，并及時向信托文件規(guī)定 的人披露。

第八條 信托合同到期、集合信托計劃結束時，信托投資公司應當于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務的清算報告，送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。

第九條 異地推介的集合信托計劃除向信托投資公司注冊地銀監(jiān)局履行信息披露義務外，還須向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）報送有關信息披露材料。信托合同到期前一個月，信托投資公司應當就異地推介的集合信托計劃能否按信托合同的約定向信托受益人交付信托財產(chǎn)作出書面情況說明，并同時報送注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局。信托合同到期結束時，信托投資公司除按合同要求將信托利益歸還異地信托受益人外，應向推介地銀監(jiān)局（包括銀監(jiān)分局）和注冊地銀監(jiān)局提交相關報告。

第十條 信托投資公司在履行集合資金信托業(yè)務信息披露義務時，必須采用書面形式；在此基礎上，信托投資公司可以根據(jù)實際需要，采用電話、電子網(wǎng)絡等形式披露相關信息。

第十一條 信托投資公司在辦理集合資金信托業(yè)務時，未按照本規(guī)定要求履行信息披露義務的，由中國銀監(jiān)會按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條的有關規(guī)定予以處理。

第十二條

本規(guī)定由中國銀監(jiān)會負責解釋。第十三條

本規(guī)定自 年 月 日起施行。