第一篇：關于加強稅務部門稅收管理信息化建設的幾點思考

ＸＸ省國稅局轄管140多萬納稅戶，稅收收入連續11年位居全國國稅系統第一位，信息化手段在推進依法治稅、加強稅收征管、強化內部管理和改善納稅服務等方面發揮了重要作用。目前，廣東國稅正處于信息化建設的關鍵時期。提高信息化水平，關鍵是要以科學發展觀為指導，努力把握信息化建設發展規律，實現信息化建設的全面、協調和有效發展。

一、樹立“三個理念”，實現信息化建設的全面發展

稅收管理信息化建設是一項融現代科技、稅收業務、組織管理為一體的系統工程，理念的更新是推動信息化的關鍵。信息化建設的發展趨勢和廣東國稅的實際情況表明，推動信息化建設需要統一思想認識，樹立三個理念。一是樹立戰略信息資源規劃先行的理念。要從稅收事業發展的戰略層面和稅收管理的整體性需要出發，對稅務管理活動所需要的信息，從產生、獲取，處理、存儲、傳輸及利用等方面進行全面規劃，并在規劃的基礎上對稅務信息管理系統及與之相對應的制度、流程進行科學整合，實現各類信息資源的合理配置，最大限度地服務稅收管理。二是樹立稅收管理信息化績效評估的理念。稅收管理信息化建設要把經濟和社會效益放在首位,實現降低稅收成本的目標，要對稅收管理信息化投入產出進行績效分析和評估，當前要突出抓好稅收數據的分析利用。稅收數據分析利用是提高稅收工作水平的重要手段，必須大膽探索，積極實踐，全面深化數據分析工作，推動稅收科學化、精細化管理水平的提高。三是樹立稅收管理信息化動態發展的理念。稅收管理信息化建設是一個不斷積累，不斷發展的動態過程，要緊密結合稅收業務的發展變化，在保持信息化建設持續性的基礎上，充分發揮信息技術的能動作用，在信息化建設上善于總結，持續改進，拓展優化，不斷創新，使信息化建設持續有效地為稅收事業發展服務。

二、著力“六個推進”，實現信息化建設的協調發展

信息化建設已經具有扎實的基礎和突出成效，當前迫切需要及時推進信息化建設內部各因素的協調以及信息化建設與其他稅收工作的協調，更加充分發揮信息化建設對稅收工作的促進作用。一是推進管理手段與管理機制的創新。加強制度創新，使信息化條件下各征管機構、工作流程、環節和崗位之間相互協調，形成與信息化建設相適應的崗責體系。加快建立健全與信息化管理相適應的制度體系，重點建立與數據管理和分析應用相關的制度，進一步規范數據的采集和應用行為。建立與信息化建設一體化相協調的信息化管理機制，有效協調部門之間的關系。二是推進硬件建設、軟件建設與數據管理應用的有效結合。在繼續重視軟硬件建設的同時，更加重視數據管理應用工作，實現三者的協調發展，提高信息化建設的投入產出效用。三是推進信息安全與系統建設的有效結合。科學規劃設計和建立信息安全體系，加強系統自身的安全建設，建立健全安全管理機制，形成安全管理的動態監控機制。四是推進內部建設與外部建設的協調統一。在抓好國稅系統內部信息化建設的同時，進一步加強與銀行、海關、外匯、公安、外貿、工商、交通等部門的配合，建立更緊密的涉稅信息交換、比對、監控制度，逐步實現電子協同執法、管理信息政府部門交互審核，增強管理實效。五是要推進機關與基層的聯動發展。省局機關作為全省信息化建設的指揮部，要積極主動地發揮稅收管理信息化建設決策、指導和組織實施的作用，同時要積極調動基層單位的積極性、主動性和創造性，實現上下聯動，增強合力。六是要推進不同區域信息化建設的協調發展。加大對信息化建設相對欠發達地區的扶持和指導力度，鼓勵發達地區大膽創新，先行一步，探索信息化建設的經驗。

三、加強數據的精細化管理和深度分析應用，促進信息化建設的有效發展

自從2002年被確定為總局數據倉庫項目試點單位后，廣東國稅利用成功實現稅收業務市級集中和征管數據省級集中的契機，開發了廣東省國稅輔助決策支持系統，并先后在廣州等信息化建設基礎較好的地區開展稅收數據綜合分析應用試點工作。當前要以省局集中方式推廣應用總局綜合征管信息系統軟件為契機，推動數據管理上新水平，提高信息化建設的效益。一是建立數據管理機制，優化數據環境。要以數據信息質量為核心，通過嚴把數據入口關、應用關、維護關、考核關來保證數據信息的真實性、準確性、完整性和有效性。二是要抓住“兩條主線”和“三個重點”，全面提高數據分析應用水平。一條主線是自上而下的監控分析和工作指導。包括三方面主要內容：第一，由省、市、縣三級國稅機關根據各時期稅收管理的熱點、難點和焦點問題進行專家型量化分析，以檢驗基層對稅收政策和上級工作要求的貫徹落實情況，及時發現管理漏洞，提出有針對性的工作建議和措施，指導基層具體開展工作。第二，利用數學模型分析基層工作人員的工作量和執法質量，為績效管理和人力資源調配提供量化依據。第三，規范各類報表的層級責任，逐步解決統計報表層層上報，重復勞動的問題，切實為基層減負。另一條主線是自下而上的主動管理。基層工作人員結合崗位工作需要，通過運用納稅人“一戶式”綜合查詢系統，分析案頭資料，主動發現問題，總結規律，提高日常征管工作效率，并實現自下而上及時修正管理模式。原創文秘材料，盡在文秘資源網網。三個分析利用的重點是：稅收收入預測和納稅能力估算的稅收數據的利用；稅收法律法規和各項管理規定執行情況的評估監控的稅收數據的利用；面向納稅人服務和納稅信用等級評定的稅收數據的利用等。三是建立健全相關的工作制度。要在實踐中健全和落實選題分析機制、報表應用機制、專項工作支持機制、數據發布機制、反饋機制等相關工作機制，不斷規范數據分析處理工作的組織和運行日常管理機制。

四、堅持以人為本，推動信息化建設的和諧發展

推進信息化建設的和諧發展是構建和諧稅務的重要組成部分。一是要進一步加快納稅服務的信息化進程，促進征納關系的和諧。在推行網上辦稅的基礎上，進一步加大力度，通過信息化手段為納稅人提供優質、便捷的服務，降低納稅人的納稅成本。大力建設網上納稅服務體系，將所有能夠通過網上交互實現的事項放在門戶網站上辦理，為納稅人提供全天候服務，全面提升納稅服務水平。以客戶關系管理的理念，利用信息化手段為納稅人提供全面的信息化涉稅服務指導和個性化信息服務。二是信息化建設要充分考慮干部職工的需求，促進內部和諧。一方面，在信息系統的設計上要充分考慮作為最終用戶的干部職工的需求，加入人文設計因素，在提高信息系統效益的同時提高干部職工對信息系統的滿意度。另一方面，通過行政管理信息系統的建設，為機關與基層，領導和干部職工，不同部門之間的工作人員提供一個溝通交流的良好平臺。三是要建立適應信息技術人才隊伍成長需要的人力資源管理機制。遵循信息化人才的成長規律，打破傳統的管人、用人機制，制定信息技術人才的使用和培養政策，建立體現信息化考核指標體系的績效考核和能級管理制度。與此同時，要加強全員信息技術培訓，提高稅務人員計算機操作水平和對海量信息的分析加工能力。在注重培養和造就自有高素質人才的基礎上，導入專家機制，積極借助外部技術力量來推動和促進稅收管理信息化的發展。四是積極推進信息文化建設，致力提高干部職工的信息素養、信息認知和獲取能力、信息辨別力和判斷力，為信息化建設創造一個良好的文化氛圍。

第二篇：稅收管理信息化建設

稅收管理信息化建設的目標

我國稅收管理信息化建設的目標，就是建立基于統一規范的應用系統平臺，依托計算機網絡，國家稅務總局和省一級稅務局集中處理信息，覆蓋所有稅種、稅收工作重要環節、各級國稅局地稅局并與有關部門聯網，包括征收管理、行政管理、外部信息、決策支持系統的功能齊全、協調高效、信息共享、監控嚴密、安全穩定、保障有力的稅收管理信息系統。上述建設目標的實現，將進一步創新稅收管理方式，提高稅收管理的質量和效率，全面提升稅收工作水平，并對我國電子政務工程的整體建設起到示范作用，具有較大的社會效益和經濟效益。

一是顯著提高稅收管理的質量和水平。稅收征收率不斷提高，使稅款實征數不斷接近法定應征數，保持稅收收入與經濟協調增長。征稅成本和納稅成本進一步降低，稅收管理效率進一步提高。對各類涉稅活動的監控強化，打擊稅收違法犯罪更加及時有力，有效遏制稅收流失。

二是大幅度提升納稅服務的質量與效率。通過信息化手段，不斷豐富納稅服務的內容，拓展納稅服務渠道，簡化納稅人辦稅手續，減輕納稅人額外負擔，使納稅人不受時間和空間的限制辦理涉稅事宜，得到優質、便捷的多元化、全方位的納稅服務，形成尊重納稅人、服務納稅人的工作機制和社會氛圍。

三是進一步加強稅務干部隊伍建設。中國稅收管理信息系統的全面建成，將實現由人管人到制度管人、程序管人的跨越，有效地避免人工作業條件下稅收征管的隨意性，進一步規范稅收執法，加強稅收執法監督，推進依法治稅，進一步促進稅務干部隊伍建設，提高干部綜合素質，樹立稅務部門良好的社會形象。

四是中國稅收管理信息系統（CTAIS）將成為我國“電子政務”的核心系統之一。稅收管理信息系統的全面建成，將為國家其他電子政務項目提供豐富的共享數據源，有利于政府部門之間建立信息共享和協作關系，為加強國家宏觀經濟管理和提高宏觀經濟決策水平貢獻力量。

稅收管理信息化建設的主要內容

稅收管理信息化建設的主要內容，概括起來，就是“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統”.（一）一個平臺

是指建立一個包含網絡硬件和基礎軟件的統一的技術基礎平臺。主要任務是逐步建立覆蓋總局、國地稅各級機關以及與其他政府部門聯通的網絡，形成基于因特網的納稅人服務網絡平臺，建設硬件設備平臺，構建電子稅務應用組件平臺，建立安全管理和運行維護體系，以保證稅收工作在統一、安全、穩定的網絡化平臺支撐下平穩運行。其中：

統一的標準是實現各信息系統互聯互通的基礎。稅收管理信息化建設的標準體系包括總體標準、基礎設施標準、技術支撐標準、應用標準、數據標準、管理標準、安全標準等。

安全保障體系，就是按照現代信息安全理論，遵循國家標準，采用目前國內外先進的信息安全技術，通過建設稅務CA、加強密鑰管理和權限管理以及采取防火墻過濾、入侵檢測、系統加固、安全性分析等防護措施，建設涵蓋稅務系統網絡、應用和管理等各個方面的統一、穩定、高效的信息安全保障體系。

運行維護體系，就是通過建立以總局為核心、省級為基礎，集中管理的運行維護體系，加強監控管理，及時解決運行中發生的各類問題，為用戶提供方便、快捷的技術和業務支持。

（二）兩級處理

是指依托統一的技術基礎平臺，逐步實現稅務系統的數據信息在總局和省稅務局集中處理。主要任務是在“一個平臺”的支撐下，結合各地實際情況，逐步建立總局、省稅務局兩級數據處理中心和以省稅務局為主、總局為輔的數據處理機制，實現涉稅電子數據在總局、省稅務局兩級的集中存儲、集中處理和集中管理，以使業務流程更加簡化，機構趨于扁平化，管理和監控更加嚴密，納稅服務更加簡便，系統維護更加便捷，系統運行更加安全，并使得數據的宏觀分析與微觀分析相結合、全局分析與局部透視相結合，全面提升數據利用的價值。

（三）三個覆蓋

是指應用內容逐步覆蓋所有稅種、稅收工作重要環節、各級國稅局地稅局并與有關部門聯網。主要任務是通過稅收管理信息化建設，促進信息技術和管理方法在全國稅務系統得到廣泛應用，逐步實現稅務管理信息系統對國稅、地稅局管理的所有稅種，稅收工作運行的重要環節進行全面、有效的電子化監控，并實現與有關部門的聯網，以保證稅收工作便捷、規范、高效運行。

（四）四個系統

是指通過業務的重組、優化和規范，逐步形成一個包括征收管理、行政管理、外部信息、決策支持系統在內的四個信息管理應用系統。主要任務是建立以稅收征管業務為主要處理對象的稅收征收管理應用系統，以外部信息交換和為納稅人服務為主要處理對象的外部信息管理應用系統，以稅務系統內部行政管理事務為處理對象的稅務行政管理應用系統以及面向各級稅務機關稅收經濟分析、監控和預測的稅務決策支持管理應用系統，以滿足稅務工作多層面、全方位的應用需求。其中：

稅收征收管理信息系統包括征收、管理、稽查、處罰、執行、救濟等子系統，是稅收管理信息化的核心應用系統。利用該系統，有利于提高稅收管理的質量和效率。比如，進一步完善增值稅管理信息系統，可以規范增值稅網上申報納稅工作，完善對增值稅專用發票抵扣及相關票證的稽核比對，堵塞增值稅管理漏洞。加強個人所得稅管理信息系統的試點、推廣工作，可以進一步加強個人所得稅管理。在現有綜合征管信息系統基礎上拓展功能，搭建稅收管理員工作平臺，完善各稅種的評估指標體系，充分利用信息資源，深化企業納稅評估工作，促進納稅人真實申報納稅，不斷提高稅源管理水平。

稅務行政管理系統包括綜合辦公、人力資源、財務管理、監察監督等子系統，應用范圍覆蓋稅務機關內部管理的各方面，對于促進內部管理的規范化，提高機關工作效率具有重要意義。

外部信息系統包括為納稅人服務、外部門信息交換、國際稅收情報交換等子系統。為納稅人服務子系統由納稅人多渠道接入和納稅人受理平臺兩部分構成，提供針對納稅人的各類咨詢輔導，受理納稅申報等方面事項，包括稅務門戶網站、多元化申報系統、呼叫中心、12366熱線服務等模塊，有利于提高為納稅人服務的水平。外部信息交換子系統，包括與工商、銀行、海關、財政、外管、技監、公安、統計等部門信息的采集和交換等功能，對于全面掌握各方面信息，加強稅源控管具有重要意義。國際稅收情報交換子系統，具有對各稅收協定締約國提供的稅收情報的加密處理、核查回復，以及對外情報采集、發送等功能，有利于發現和查處跨國偷避稅行為，提高國際稅收管理水平。

決策支持系統主要是用于實現稅務系統內部數據和外部數據的集成與共享，滿足統計、查詢、分析、預測、監督等需要，為科學決策提供數據支撐。決策支持系統的作用，就是對已采集的數據進行加工，為領導層提供真實可靠的信息，以全面了解稅務管理狀況，拓寬管理者的視野，為工作制度的建設提供真實的現狀和優化的策略，使各項稅收管理決策更具前瞻性。

完成上述建設任務，稅務部門將建成擁有1個全國性行業網絡，2個國家級稅務處理中心，71個省（自治區、直轄市、計劃單列市）級稅務處理中心，超過60萬個內部工作站，年事務處理量超過72億筆，總數據量超過700TB，內部用戶超過60萬人、外部用戶上億人（戶）的全國性信息系統。

稅收管理信息化建設已取得的初步成效

按照“統籌規劃、統一標準，突出重點、分步實施，整合資源、講求實效，加強管理、保證安全”的原則，稅務系統信息化建設已取得一定成效，為金稅三期工程的建設奠定了良好的基礎。

一、初步形成了一套網絡系統和設備配置

根據系統運行需要，建成了稅務總局至各省、市、縣國稅局的四級網絡，并開通了稅務視頻會議系統。目前，國稅系統四級廣域網運行順暢，各省地稅局全部實現與稅務總局聯網，部分省地稅局建設完成了省內廣域網。

二、初步建設起比較健全的安全體系以及技術和業務支持體系

根據征管數據集中處理所面臨的信息安全管理風險和安全保障需求，逐步完善信息安全管理制度。大力開展信息安全專業人員培訓，開展風險評估，加強安全管理。配備使用防火墻、入侵檢測、漏洞掃描、防病毒軟件等安全產品，安全防護能力不斷增強。建立稅務總局呼叫中心，在全國建立11個技術支持分中心和4個業務支持分中心，以支持電話、支持門戶網站和運行維護知識庫為主，開展應用系統支持體系建設。

三、較好地實施了各項應用系統

目前，增值稅防偽稅控開票子系統已經覆蓋全國約160萬戶一般納稅人，結束了一般納稅人使用手寫版專用發票的歷史，認證系統、交叉稽核系統、協查系統有效運行，提高了增值稅征管水平，虛開增值稅專用發票的案件呈明顯下降趨勢。

除上海外，全國35個省、自治區、直轄市和計劃單列市國稅局全部應用綜合征管信息系統，并實現征管數據的省級集中。該系統涵蓋管理服務、征收監控、稅務稽查、稅收法制、稅務執行及其他稅收日常工作處理等業務功能，并通過工作流程將各項業務貫穿一起，形成了對納稅人和稅務機關、稅務人員的有效監控體系，規范了征納雙方的行為。許多省地稅局在全省范圍內統一應用自行開發的綜合征管信息系統或使用稅務總局推薦的地稅版征管信息系統。

出口退稅管理信息系統利用稅務機關和海關、外匯管理、外貿管理等部門的信息，對企業申報的退稅數據進行審核比對，有效防止了騙取出口退稅，方便了出口企業報關出口。

稅收執法管理信息系統從綜合征管信息系統中抽取相關數據，對稅務人員的執法過程進行跟蹤和監控，實時、自動地提取執法活動記錄，通過預先設定的過錯判定標準對執法數據進行分析比對，自動生成考核結果，并追蹤到具體崗位人員。目前，該系統已推廣應用到全國國稅系統，并逐步在地稅系統推開。

公文處理系統已基本覆蓋了國、地稅系統各級單位，在規范公文管理、提高辦公效率方面起到了重要作用。

另外，還根據征管業務需要開發推廣了一些應用系統，比如成品油以進控銷系統、車輛購置稅征管系統等，個人所得稅管理信息系統的開發、試點工作進展順利。

實踐證明，信息化是加強稅收管理的重要手段，通過信息化建設，稅收工作水平不斷提高，保證了稅收收入隨經濟發展穩定較快增長。

第三篇：當下稅收管理信息化建設調研思考

一、稅收管理信息化建設的主要進展及成效

1994年稅制改革和國稅機構組建以來，**省國稅系統步入大規模信息化建設時期，推動了稅收管理的改革創新，現代信息技術在稅收管理中的優勢日益顯現，取得了五個方面成效。一是帶來了稅收管理全方位變革。全省國稅系統建立了“以申報納稅和優化服務為基礎，以計算機網絡為依托，集中征收，重點

稽查，強化管理”的稅收征管模式，實現了由保姆式管理向專業化管理的轉變、由人管人向機器管人和機制管人的轉變、由粗放式管理向科學化、精細化管理的轉變。二是促進了稅收執法不斷規范。增值稅防偽稅控系統、出口退稅審核管理系統、綜合征管系統、稅務稽查系統等的推廣應用，規范了各項業務流程和錄入操作，防止了執法標準不

一、執法隨意性問題的發生，促進了嚴格執法、公正執法、文明執法。三是促進了稅收征收率的提高。稅收管理信息化建設的發展，為加強稅源管理提供了有力支撐。四是促進了納稅服務不斷優化。建立統一電子辦稅服務平臺，全省有11.8萬戶增值稅納稅人通過該平臺申報繳稅。12366納稅服務熱線開通運行，**國稅網站發揮了宣傳稅法、政策咨詢、納稅輔導等功能。一窗式服務、一站式辦稅提供了方便、快捷的納稅服務，納稅人普遍感到滿意，納稅遵從度相應提高。五是促進了部門形象整體提升。信息化促進了稅收管理工作的程序化、規范化，提高了國稅機關內部行政管理效率。同時，提高了“兩權”監督能力，優化了部門形象。

二、當前稅收管理信息化建設中存在的主要問題

一是網絡運行效率不高。由于現有的一些稅收管理信息系統是多年來分開設計、分步建設的，軟件各自開發、功能各自為主、應用各自為政，不可避免地帶來了系統分散的問題，各系統相互分割，信息資源分散，形成相對獨立的信息孤島，降低了網絡運行效率，與一體化總體目標不相適應。

二是信息應用水平不高。一方面，各系統間信息共享程度不夠高，數據采集的渠道不同、標準各異，導致信息重復冗余，降低了數據質量。另一方面，由于對海量數據進行宏觀統計、分析、比對的增值利用工作做得不夠，造成了信息資源浪費，信息資源利用率較低，與科學化、精細化管理的要求不相適應。

三是業務與技術的協調機制不暢。有的應用系統與業務需求不相適應，對一些必要的業務需求不能及時提供技術支持，影響了征管的質量和效率。同時，也有一些稅收業務管理辦法、操作規程與相關系統的應用不匹配、不同步，直接影響到信息化效能的發揮。

四是外部信息利用程度不高。一方面，跨部門信息共享工作有待突破，稅務系統的網絡基本處于封閉狀態，與外部系統之間信息溝通渠道不夠通暢，對外部信息的占有和利用程度較低，不能及時準確地掌握納稅人涉稅信息。另一方面，企業信息化管理水平不高，給推行網上報稅、推廣應用稅控裝置等增加了難度，影響了稅收管理信息化建設進程。

五是隊伍素質不高。隊伍的科技素質以及專業技術素質尚不能完全適應信息化發展的需要，尤其是缺乏既會信息化技術、又懂稅收業務的復合型人才。同時，技術骨干力量不足、技術隊伍的活力不夠等問題仍然存在。

三、推進稅收管理信息化建設的幾點思考

一要正確把握稅收管理信息化建設發展的趨勢。當前，在一體化的總體目標下，稅收管理信息化建設有五種發展趨勢日益明顯，應認真把握。一是高程度集中的趨勢。隨著金稅工程三期全面啟動，綜合征管軟件省級集中模式推廣到位后，將實現相關數據向總局集中，實現數據兩級處理。二是集成化發展的趨勢。隨著資源整合力度不斷加大，對信息孤島進行集成和整合，資源的共享度越來越高，數據管理將由分散存儲、分別使用，向集中存儲、集中共享、集中處理方向發展。三是互動式共享的趨勢。隨著跨部門信息共享工作加快推進，依托公共信息網絡，稅務系統將與相關部門實現信息資源的互動式交換和共享，并與納稅人之間形成雙向流動的信息流，更大程度地占有和利用外部涉稅信息。四是高效率應用的趨勢。如何有利于提高稅收征收率、降低征稅成本、更好地服務稅收工作，如何有利于節省納稅人辦稅費用、降低納稅成本、更好地服務納稅人，如何有利于基層便捷地使用信息、減輕基層工作負荷、更好地服務基層，始終是加快稅收管理信息化建設的根本出發點。五是低風險運行的趨勢。隨著信息的高度集中，風險也高度集中，如何有效應對網絡風險、信息安全、災難預案等問題，以保證網絡正常運行是推進稅收管理信息化的一個重要環節。

二要以先進的理念支持稅收管理信息化實踐。促進稅收管理信息化，要有先進的理念作支撐。重點是要牢固樹立四種理念：一是責任重于泰山的責任理念。稅收管理信息化建設是一項基礎性工程，必須將其放在稅收事業可持續發展的戰略高度來部署和落實，強化責任感，增強事業心，扎扎實實推進稅收管理信息化發展。二是細

第四篇：加強稅務信息化建設的若干思考

加強稅務信息化建設的若干思考 內容提要：在當前經濟全球化，知識經濟、網絡經濟、電子商務迅猛發展的形勢下，要提高稅收征管的質量和效率，必須實現從傳統的人海戰術、手工征管方式向現代化、信息化征管方式的全面轉變，通過科技創新促進稅收征管的理念創新和體制、機制創新。通過稅務信息化建設，科學調整基層征管機構，提高信息處理的集中度，實行集中征收，走“科技加管理”之路，真正建立起現代化的征管運行機制。

一、加快稅務信息化建設是實現稅收征管現代化、科學化的關鍵環節

信息技術作為知識經濟的支撐技術，在很大程度上決定了一個社會對知識利用的能力。歷史唯物論的觀點認為，一種制度代替另一種制度的根本原因是新制度代表了更高的生產力。就這個意義上說，稅務信息化能否在信息技術的競爭中站穩腳跟，是稅收征管改革能否實現的根本。2001年全國稅務工作會議明確的“十五”期間稅收征管改革的奮斗目標是：通過進一步完善新的稅收征管模式，初步建立以信息化和專業化為主要特征的現代化稅收征管體系。稅務信息化作為社會信息化的重要組成部分，其含義絕不是模擬手工，其作用也不僅僅是提高效率、節約人力的問題，更重要的是通過發揮其“依托”作用，加強內部監督，杜絕執法隨意性，防止腐敗舞弊，強化外部監控，保障稅收執法的剛性，以及提高為納稅人服務的水平。因此，今后一段時期，我國稅務信息化的建設目標應當定位在：以建立比較完善的全國稅務計算機信息管理系統為手段，進一步規范、優化稅收征管和稅務機關內部管理，改善稅務機關的技術管理手段，提高信息處理利用能力，提高稅收管理質量和效率，確保稅收政策的統一執行，實現依法治稅，從嚴治隊，更好地發揮稅收在調節國民收入再分配、促進生產要素流動、引導資源優化配置、推動經濟持續健康增長等方面的職能作用。

二、稅務信息化建設的特征和目標

稅務信息化建設的目標是構建一個“虛擬部門”或“電子化機關”，使傳統的部門組織朝著網絡組織方向發展，打破部門、層級的限制，形成一個跨越時間、地點、部門的全局共有、共享、共治的稅收執法信息平臺。它應具有這樣幾個特征：一是稅務機關能夠有效運用現代信息技術，并將其整合到稅收執法中去，實現依法治稅的目標；二是執法信息的公開化和可獲得性，使執法行為高度透明；三是稅務機關與稅務人員之間的互動響應機制，使執法狀態和執法水平受到監督，從而提高稅務機關的執法理性和征管質量；四是稅務機關可以運用所獲得的稅源、經濟、社會發展的準確可靠的信息，作出理性的判斷，進行正確的決策，進而提高機關稅收執法的水準，節約管理成本，提高工作效率。

（一）制定以信息化為方向的稅收發展戰略

稅務機關不僅要大力組織稅收收入來保證稅收任務的完成，而且要深刻領會信息化時代的稅收發展戰略，采取信息化的組織形式來加強稅收征管，堵塞漏洞。信息化的組織形式需要創造新的溝通方式，打破傳統的文化壁壘，促進稅務機關內部及與相關部門的緊密聯系，在較大的范圍內平衡、分享稅務信息化所帶來的效益。信息化戰略對于稅務機關而言，一是要建立全國性的稅務協作和地域性的相關部門聯合稅控，并在其中完成主導工作。通過信息預警、監控、協調等系統的建立，堵塞稅收漏洞，加強防范偷、騙稅。二是要建立能得到全

體稅務人員支持的網絡組織模式。因此，稅務機關的組織程序、組織結構形式不再依賴傳統模式或職能部門，而是以完善的人機系統和信息網絡為中心，應用信息技術與廣域網的同行分享信息和相互借鑒。

（二）建立以信息化為目標的技術支持系統

新的分類技術、瀏覽工具、強大的數據庫的出現使稅收信息從質量、數量上都較容易被不同地方、不同層次的稅務人員所掌握。為及時收集、整理、傳輸信息，稅務系統需要利用新的計算機、電訊技術，建立全國稅務系統范圍內的技術支持系統。但如果過分重視技術本身，而忽視自身體制的更新，往往會落入一個“自動化陷阱”——投入巨額資金用于其業務流程的自動化或電子化建設后，卻發現自己并沒有從這些新技術的應用中得到好處，不僅投資后的行政效益沒有提高，而且還要為這些先進設備的保養和維修支付大量的費用，增加了稅收成本。譬如，在稅務信息化建設的過程中，一些機關往往將自己的網絡改造工程盲目地交給計算機開發商去完成，而多數開發商所做的只是將稅務機關現有的業務流程自動化，將稅務機關現有的管理方法固化在一段段程序之中。因此，我們在稅務信息化建設中應該特別重視整個機關的技術創新機制和管理體制的更新，形成人機有機結合、技術與體制相配套的良性系統。

（三）建立以信息化為手段的稅情分析系統

信息技術的發展，要求稅務機關內部各部門的人員掌握的信息比以前更多、更準、更快。對外部，稅務機關要迅速地獲取并分析稅源信息、市場趨勢、納稅動態、財務運作方式等等；對內部，要了解政策信息、經驗教訓、技術資源、執法狀況等等。今后稅務人員在稅收管理中將逐步采取現代管理的方法，如邊際分析法、定量分析法、系統分析法、平衡分析法等。在稅源管理、稽查管理、征收管理、評估管理等環節還要運用相應的先進的管理知識，因此，建立以信息化為手段的稅情分析系統，才能使組織、指揮、控制、調節諸環節更加合理化。

（四）建立以信息化為基礎的申報征收系統

集中征收是建立在網絡化、信息化基礎上的，是執法信息收集的主要渠道，同時又是現代化稅收征管體系信息處理的核心環節。集中征收需要嚴格遵循信息管理的內在規律，尤其是要求充分發揮電子介質媒體和計算機網絡廣泛共享、快速傳遞、程控性強等優勢，才能確保集中征收的科學有效，不斷提高申報征收信息的集約化處理程度。因此，實現征收場所的適度集中和征收信息處理的高度集中是關鍵。通過合理收縮基層征收機構，從體制上形成征收業務的集中處理，發揮集中管理優勢，簡化會統核算過程，提高征收入庫操作的規范度，杜絕基層征收中混庫、緩稅、預收等違規行為，同時有效地減少工作中人財物的耗用，降低征納雙方的相關成本費用。通過信息處理的高度集中，有效利用散置于征管一線的大量信息，克服信息流動過程中存在的封鎖、變異和沉淀，實現信息處理效率和質量的全面提升。

三、突出“科技加管理”，有效地解決制約稅務信息化發展的瓶頸問題

探討稅務信息化建設，管理是個無法回避的主要問題。一方面，正是提高稅收管理水平的現實需求為稅收信息化的發展創造了良好的環境和條件。從1994年稅制改革，到1997

年提出建立和完善以計算機網絡為依托，集中征收、重點稽查的征管新模式，到目前正在組織實施的加快信息化建設步伐、深化征管改革，以計算機管理為特色的現代化管理方式都對保證新稅制的順利實施，確保新的征管模式迅速到位，起到了積極的作用。另一方面，現行管理體制和方式中存在的一些問題也影響和制約了稅務信息化的發展。從稅務信息化所置身的環境看，首先，信息化建設的制度和體制沒有確立，管理體制和運行機制等方面還存在許多理論盲區。其次，治稅思想和觀念更新的問題，從計劃經濟體制下“減稅讓利、促產增收”到市場經濟體制下“公平稅負、依法治稅”，從傳統的手工操作、“保姆”式管理到以計算機為代表的現代化管理方式等，思維定式的轉變有一個深刻的過程，在對信息化管理的認識上尚存在著無用論、形式論、速勝論、孤立論等。第三，在稅務管理體制和機構的設置上，由于稅務機構改革尚未到位，相對于效率和職能系統化的原則，現行模式在適應市場經濟形勢和信息化應用方面有待于科學規劃和調整。第四，稅收業務基礎工作和規范化管理仍較薄弱，稅收政策執行力度不一致，地區間裝備水平、應用能力不平衡，稅控器具推行難度加大，跨部門信息交換由于相互間執行標準的差異仍然存在較大困難，信息化的全面建設和應用步履維艱。第五，隊伍素質不能適應全面實行現代化管理的需要，這不僅是造成管理質量現狀的癥結，也使現代化手段的作用大打折扣。第六，從稅務信息化本身的管理狀況看，主要存在科學規劃不夠、應用意識和質量不高、技術管理軟化等問題，導致了單項系統較多、相互間兼容性較差等。第七，基層稅務機關信息采集重復，準確性不高；建設質量、信息資源利用水平仍然較低，稅收管理行為仍然較多地依賴于手工信息和人工干預。

要推動稅務信息化的發展，必須解決上述這些制約稅務信息化發展的瓶頸問題

（一）解決人的問題

首先是領導干部認識的問題。解決了領導的認識問題實際上就從根本解決了規劃和力度的問題。國家稅務總局金人慶局長指出：“在當今經濟全球化、知識經濟、信息化建設高速發展的形勢下，作為稅務機關的各級主要領導，要適應經濟發展和現代化管理的需要，很顯然，原來的知識結構，甚至思維方式已明顯不相適應，必須在較短的時間內進行知識更新，轉變觀念，掌握現代化管理手段，否則就要落伍，甚至給稅收事業造成難以挽回的損失”。面對迅速變化的形勢和繁重而艱巨的任務，如果各級領導干部尤其是一把手不能跟上時代的步伐，要搞好信息化建設是不可能的。其次是隊伍素質的問題。目前整個稅務干部隊伍的科技素質較低，廣大干部職工的主觀能動性還遠遠沒有調動起來。要下決心把干部隊伍素質的提高與其切身利益緊密聯系起來，通過強化和固化激勵、淘汰機制，促成“要我學”到“我要學”的真正轉變。同時，要切實加強專業技術隊伍建設。目前稅務系統計算機等專業技術人員僅占總人數的2%，并且人才流失日趨嚴重。由于技術人員的培養周期長、成本高，我們應當立足于穩定和提高現有隊伍，同時積極引進人才、培養后備力量。要重視現代化管理對高科技和復合型人才的客觀需求及其在科學決策、規范管理中的作用和價值，重點培養既懂稅收業務又精通計算機技術、德才兼備的復合型人才，充分發揮他們在稅收工作與現代化技術之間的橋梁作用。

（二）解決管理的問題

首先，要解決管理體制問題。先進的技術本身如果沒有現代管理體系的支持和管理體制的扶持，就無法創造出超高的實用價值。20世紀90年代以來，發達國家適應技術發展的趨

勢和需要，興起了“業務重組”的管理變革浪潮。在解放思想、實事求是的基礎上，我們應當勇于突破傳統觀念和模式的束縛，打破利益因素的羈絆，為充分發揮科學技術的第一生產力作用積極地創造條件。如注重專業化管理制度與信息化管理手段的結合運用等，這些都是確保信息化充分發揮效能的有效辦法。

其次，樹立良好的工作作風。科學的事情來不得半點馬虎。在稅務信息化建設中，我們必須始終倡導求真務實的精神，以業務需求的規范和前瞻性為起點。實施信息化的每一步都要尊重知識，尊重人才，摒棄形式主義、本位主義和短期行為，按照信息技術的客觀規律改革我們的稅務工作。

第三，要加強信息化建設的規劃和管理。目前，在業務、行政、技術、后勤部門齊動手，網絡大規模興建，設備大批量采購，軟件開發遍地開花的情況下，在系統的兼容、信息的共享、軟硬件環境的匹配、技術平臺的平滑過渡和無縫銜接、對外交流的信息安全、投資的性能價格比等方面，都存在不少技術問題和隱患。要提高信息化建設的質量，要做到既增長又升級，當前的核心問題就是講求科學、質量、統一規范。稅務信息化建設應繼續遵循“統一領導，統一規劃，統一標準，分步實施，講求實效”的原則，必須按照信息技術發展的客觀規律辦事，要發揮信息科技主管部門的管理職能，管理和服務兩手抓，兩手都要硬。

（三）要牢固樹立應用的觀念和意識

稅務系統對于信息技術的主要需求是基于應用，而不是研發。信息技術應用的前提是“內容”，新征管法的頒布作為新的信息化內容必須引起高度的重視。過去在稅收信息化建設中重硬輕軟、重形式輕內容的做法已經有過深刻的教訓，現在要從戰略的高度上加強信息化建設的理論研究和應用研究的力度。當前，一個突出的問題是數據質量。數據垃圾的產生有文化素質的原因，有操作水平的原因，但最主要的是思想作風、責任心和法制觀念的問題。必須杜絕為了提高質量考核指標而“機外監控”，如違規操作和有意篡改數據等等。由于信息傳播具有速度快、廣度大、關聯性強的特點，報假數據、假信息的后果與寫假材料、說謊話有過之無不及。數據質量的問題如果不及時解決，不僅會影響管理質量，并且會貶低信息化建設的地位，影響大家對信息化的信心，甚至會葬送信息化建設。這些問題必須通過執行嚴格的監督考核措施和責任追究制度加以解決。

（四）提高信息集中度

提高信息集中度是信息化建設發展的必然趨勢，信息集中管理應用和共享的程度亦是信息化建設一個很重要的標志。美國聯邦稅務局設立的征收中心從最初的10個縮減到6個，并計劃縮減為4個。新西蘭從2001年年初起將3個征收中心合并為1個征收中心。作為發展中國家的菲律賓也只有5個征收中心。而我國稅務系統五級機構有計算機征收中心近3萬個。這些機構掌握的信息要實現共享僅從理論上講就是非常艱巨的事情，其中建設成本、效率、運轉費用等等都值得探討。發達國家稅收管理和信息的高度集中主要依托于多元化的網絡申報、電話申報、郵寄申報，在堅持納稅人主動申報的前提下，注重加強對各種來源的信息的處理，縮短和淡化了地理上的距離，省略了絕大多數面對面的工作量，節約了辦稅場所、人力、網絡通訊、服務器、終端設備等方面的成本，提高了執法機關廉政水平，方便了納稅人。

提高信息的集中度不僅能節約投資、提高效率，而且通過實現信息的集中，打破層級界限，提高共享程度，更加有利于“集中征收、分類管理、重點稽查”的專業化分工體制的建立，更加有利于從制度、機制、手段3個層面實施制約和監督。不可否認，現實情況下打破原有層級結構，適度集中征收，統一核算要考慮預算級次和地方財政等因素。但我們應當看到，這恰恰是解決目前征管工作中入庫級次混淆、執法力度不一等問題的良方妙藥。

（五）重視信息安全問題

在網絡覆蓋面、數據集中度迅速提高的情況下，信息安全工作應當納入重要的議事日程。當前主要是防范對計算機信息系統的破壞和利用計算機進行的職務犯罪活動。從發現的案例來看，對計算機系統破壞性比較強的主要有文件型、混合性、蠕蟲（worm）等傳播性病毒和黑客的特洛伊木馬程序、Internet語言病毒等等。計算機應用的違規、違法犯罪則可能發生在戶籍管理、發票管理、稅款征收、處罰、退稅、稽查選案等環節，還有泄露納稅人商業機密的問題。

加強安全管理應當在網絡建設、對外信息交流，特別是內部業務網與互聯網等公網連接時，在目前安全技術尚有待完善的情況下，要把握好“度”，把防范病毒、黑客和防止信息損失放在首位；軟件設計、應用，特別是操作權限設置要做到各環節互相牽制、互相審核；要對原始數據的產生變化過程全面進行記錄和監控；嚴密監控違規和異常操作，并及時查處。

四、全方位嚴密稅源監控，盡快實現稅收信息與社會相關部門信息的聯通與共享一是與海關部門、外匯管理部門實現進出口報關、外匯結算等信息的交流，與“金關”工程銜接。通過全國口岸電子執法系統，重點控制涉及進出口稅收的信息，扼制不法分子利用假出口、假報關單等方式騙取出口退稅，打擊偷騙稅行為。

二是與工商、技術監督部門實現納稅人辦理工商登記和全國企事業單位機構編碼系統的信息交流，從源頭控制漏征漏管戶，追查失蹤業戶，防止利用假停、歇業等手段偷稅。三是國地稅機關聯網，交流相關稅種申報繳納和其它經營狀況指標情況；與銀行、保險、建設、土地管理、交通（車輛管理）部門交流納稅人金融資產、固定資產等信息，掌握納稅人經營、資產狀況。為稽核評稅、反避稅、稽查選案、稅收保全和查處“非正常戶”提供資料。四是與公安部門實現人員戶籍、流動情況的交流，對納稅企業主要經營人員的情況進行了解，并為查處“非正常戶”提供線索。

五是加大稅控器具推行力度和覆蓋面，盡快完成全國范圍增值稅一般納稅人推行防偽稅控系統工作；對全部加油站安裝稅控加油機或稅控裝置：“十五”期間，爭取在全國30%左右的商業零售企業、服務業、娛樂業和固定個體工商戶中推行使用稅控收款機，確保稅務機關能夠準確地掌握上述納稅人的經營和稅源情況。

當前，稅務機關與社會信息的聯通和共享還存在一些現實的困難，跨部門信息交流僅靠自行協調是很難穩定和長久的。首先是發達國家各個社會部門提供給稅務機關的信息都是通

過立法確定的，而我國這方面的法律依據比較薄弱。新的稅收征管法在這方面有一定進展，但力度仍然不夠。再就是相關政府部門的信息化建設水平也直接決定了雙方信息交流的實效。對于這項工作可以立足于各方信息共享、互助互惠，由點到面、自淺至深、循序漸進地進行。同時，要繼續加大政府各部門信息交流方面法律法規的建設，并使這種努力的成果長遠地發揮作用。

第五篇：淺議稅務信息化建設

淺議稅務信息化建設

稅收之于國家，如太陽之于萬物。稅收是伴隨著國家的產生而產生的。對于一個政權的統治來說，稅收是必然的存在。從春秋時代開始的“初稅畝”制度，經歷漫漫兩千余年的演變，到如今形成以增值稅為主的中國現代稅收制度，伴隨的是從封建社會直接過渡到社會主義社會，2010年，全國稅收總收入達到73202億元，占全國財政收入的88.1%。這充分證明了稅收的重要性。這其中，固然是由于國家的繁榮強盛，可與我們稅務人員的辛勤努力也是分不開的。稅務部門，上承國之命脈，下接每一個納稅人，“為國聚財、為民收稅”，作為稅務人員，這是我們光榮神圣的使命。

依稀記得這樣一個畫面，一個稅務人員，穿著制服，騎著自行車，不顧勞累奔波，為的是收取那微薄而莊重的稅款。歷史的動車走到今日，映入眼簾的是窗明幾凈的辦稅服務大廳，一排排整齊的微機，不再是大量重復性的勞動，在信息技術高度發達的今天，利用信息化服務帶給我們的是方便，快捷，高效，準確，這是一個趨勢，也是發展的必經之路。聽單位老同志講述著以前那些關于稅收的故事，真是感慨萬千，讓我很難想象現在如果還是以前那樣辦公，怎么處理那些龐雜的事情。

現代稅收必須依賴信息化建設，沒有一個好的信息化平臺，比如現在全國推行的CTAIS應用征管軟件，那么收上數萬億的稅款幾乎是一件不可能的事情。稅收信息化，就是盡可能地利用現代信息技術

來提高稅收工作水平。世界各國都在進行信息化建設，2002年，美國用于稅收信息化建設的經費開支就占到了全部經費的17．4％，這是一個相當大比例的投入。我國的信息化建設起步較晚，但是發展很快，經過二十多年的建設，現已具備了一定的基礎，有了一支規模很大的信息化專業隊伍，CTAIS、防偽稅控、稅收分析監控、發票稽核等一大批專業稅務軟件已良好運行，公文處理、人事管理、財務管理等政務類軟件也早已開通運行，稅庫銀聯網扣稅，資源代碼共享等對外信息交換系統也已經上馬實施。整體來看，現如今的信息化建設對稅收工作的覆蓋面很廣，基本上能夠保證無紙化辦公，使納稅人足不出戶就可以完成整個納稅流程。可以說，我們用這么短的時間做出了這樣的成效，這是一項了不起的成績。

不可避免的，在進行稅收信息化建設的同時，也存在了一些問題，需要解決，在我看來，綜合起來有以下幾個方面：

一，我們內部人員對信息化建設認識不夠。改革開發30多年來，中國取得了很多重大的成就，信息技術的飛速發展是其中很重要的一條，我國十二五規劃綱要第十三章明確提到，要全面提高信息化水平，強化和推進稅務信息資源體系建設。進行稅務信息化建設，推行信息管稅，這是為了完成現代稅收任務所必須具備的條件。現在基層分局和縣局的同志沒有這方面的了解，以為信息化建設只是信息中心一個科室的事情，和其他同志無關，從而很難對信息化建設有一個全面客觀的認識，這并不利于對以后進行的金稅三期工程等的順利改造進行。

二，開展信息化建設的硬件條件有待提高。有了金剛鉆，才能攔瓷器活。在開展信息化建設的進行當中，一個先行條件就是整體硬件配備水平的好壞，單位的計算機好些十年前就開始“服役”，現在仍然還在稅收工作的一線，運行速度緩慢，故障率高，這些肯定影響工作效率，在今年市委提出的“三治三提”活動中，提到要提高工作效率，受限于客觀條件，又如何能真正做到效率的提高？.在網絡建設方面，金稅三期已決定將基層網絡直接納入到市局管理之下，這對于進一步提高網絡的通暢性有很大的幫助，運行其上的各種稅收軟件才能得到更好的運行和維護。

三，對現有的信息化條件利用程度不高。稅務信息化建設已經進行了二十多年，雖然提高了稅收效率，方便了管理，但客觀上也增加了一些稅收成本，現在每一項業務的開展都已經離不開計算機、網絡，每個稅務人員人均一臺計算機，有些還要配備相應的設備，還有各種耗材，各種軟件的上馬，這都需要專業技術人才進行開發，還需要國稅內好些技術人才對軟件進行維護，例如根據稅收政策、業務的發展和變化，對CTAIS、防偽稅控系統等打“補丁”，技術人員成了必備的人才，這也需要消耗大量的人力資源。而在平時工作學習中，我發現并不是所有的同志都能充分利用這些條件進行有關稅收分析，政策學習，公文處理，經常有分局同志打電話問自己的CTAIS登錄賬號和密碼忘記了，讓幫忙查一下，這對于分析稅負情況之類的肯定不利，要是每個人都加強學習，整體效率還能有很大的提高。

四，亟需加強全體人員的信息化水平。認識夠了，配備齊了，利

用好了，可是由于自身信息化水平不高，也是很難勝任現代稅收要求。這首先有著客觀原因，因為現在國稅局內部年齡分層并不合理，我局在職120多人，其中80多人年齡在40歲以上，30歲以下只有寥寥數人，多數人在信息化建設還沒有全面提出時就已在稅務局工作，中間雖經歷多次計算機專業培訓等，整體信息化水平還是保持在一個較低的層次，我在信息中心工作的兩年間，80%處理的是一些很基礎的問題，多次解答并告知方式方法，效果并不明顯，這也是我以后在工作中需要重點解決的一個問題。

在稅務信息化建設的過程中，我感覺更應該靈活運用現有技術，在有條件的情況下，加強納稅服務，可以用比較新穎的形式賴和納稅人進行溝通，市局和省局有12366電話咨詢平臺，縣局暫時沒有，不過也可以開通縣局咨詢服務QQ的方式和納稅人在網絡上進行溝通，同樣的道理，還可以開通微薄等，使政務做到更好公開透明，用輕松愉快的方式也許能起到意想不到的效果。對于稅務辦公內網，我一直渴望能夠以無線上網的方式接通，這樣，即便是不在單位也可以隨時處理工作，當然，如果手機能夠登錄內網，那將會使移動辦公更加方便快捷。

稅務信息化建設是一個長期的課題，在新形勢下的稅收工作是不斷發展變化的，稅務信息化建設就需要適應這種變化，在這種情形下，金稅三期工程應運而生。在其總體建設目標“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統”完成后，將會有一個覆蓋全國國稅、地稅的行業網絡，一個國家級和70個省級稅務處理中心，80玩個工作站。這

是一項宏大的工程。而我們即將是這個工程的直接使用者和受益者，這是一種福利，更是一種挑戰，我們要不斷加強學習，更新觀念，提高綜合素質，才能更加適應稅收信息化的各方面要求。

虞城縣局信息中心 張振濤2011年8月4日