第一篇：保險學論文

中國企業財產保險市場的現狀、問題和對策研究報告

摘要：從1980年我國開始恢復保險業務以來的很長一段時間，財產保險一直占據我國保險業的主導地位，而企業財產保險曾一度是主體業務。但自1988年機動車輛保險保費收入首度超過企財險之后，盡管企財險的保費絕對數額逐年遞增，但占財產保險的總份額基本上處于下降的狀態。本文基于我國企財險市場的現狀，從供求錯位和賠付困境兩個方面，對企財險所面臨的困難進行了分析，并且提出了相應的解決對策。

關鍵詞：汶川大地震 中國企業財產險 現狀 供求錯位 賠付困境 對策 相信大家對2008年汶川大地震仍然記憶深刻。根據保監會發布的數據顯示，截至2008年5月18日，保險業共接到地震相關保險報案10萬件，已支付賠款1462.9萬元。其中，企業財產保險接報案1667件，已支付賠款165.5萬元。不少人對此統計數據持不解態度，認為企業財產保險賠款總數實在太少，相對于地震的損失可謂杯水車薪。這足以看出我國保險市場存在很大的缺陷。下面我將以中國企業財產保險市場為研究對象，探究其現狀及現狀中問題的解決對策。

一．我國企業財產保險市場的現狀

1．企財險保費收入規模不斷增大。通過歷年來的數據可以知道，企業財產險的保費絕對數額逐年遞增，1998年，企財險保費收入為112.6億元，經過十余年的發展，到2011年，其保費收入為329.8億元，保費收入規模增大了兩倍，平均年增長率為8.86%。

2．企財險在財產保險市場的份額不斷萎縮。2010年，企業財產保險的保費收入占財產保險市場總保費收入的7%，雖然位列第二，但是與占比77%的保費收入最多的機動車輛保險相比，相差70個百分點。

3．企財險市場競爭度不斷提高。來自于中國人保、中國平安與中國太保的保費收入占據了國內企業財產保險中超過一半的市場份額（68%），另外28%來自于國資保險公司，4%來自于外資保險公司。盡管人保、平安與太保依然占據了大半市場份額，但是可以看到，這三家保險公司所占的市場份額逐年下降。

4．企財險賠付支出與保費收入趨勢大體同步，但在巨災年份賠付激增。從賠付支出的角度來看，2002年保險公司在企財險的賠付支出為60.38億元，到了2010年時上升到了121.14億元，與十年前相比翻了一番。

二、我國企業財產保險市場的發展問題

(一)供求錯位

1.從企財險需求方面來分析，有效需求不足現象十分明顯。自上個世紀90年代以來，除個別年份，我國經濟總體增長率等各項相關經濟增量指標均飛速上漲，成就舉世矚目，目前以躍居世界第二大經濟體的地位，固定資產投資的總量也是逐年遞增。

2.從企財險的供給方面分析，品種和規模都有待加強。

1）對中小企業的供給不足。2）保險供給主體的服務水平不高，從業人員素質有待加強。3）保險公司企財險品種單一，條款狹隘，可選擇性小。4）產品銷售渠道單一，中介市場發育不健全，多層次銷售渠道還不成熟。

（二）賠付率困境

1.企財險費率連年下滑。

伴隨著越來越高的市場化程度，保險公司為了完成經營指標，主要把精力集中于大型企業，因為這些大客戶的保費規模大，管理水平高，風險小，因此保險公司通過這一系列措施爭奪和留住他們，包括組建由營銷、承保、理賠、再保等各類專業人才組成的大客戶服務團隊，由專人為其提供保險服務；為客戶量身定做更適合客戶的承保方案；提供優惠的承保費率；設立大客戶的快速理賠通道等等。為了吸引這些大客戶、占領市場，有些保險公司甚至“貼費承保”，費率則已降至0.1‰，明顯低于全國平均水平。

2.企財險業務分保難以分出。

再保險是保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。通過再保險，可以細化風險，穩定保險公司的經營。但是，由于企財險業務的惡性價格競爭，目前市場上的保險費率不僅嚴重偏離了企業所面臨的風險概率，也遠低于國際再保險市場的分保價格。因此，很多保險公司的企財險業務承保后卻無法在國際市場上分出，沒有再保險公司愿意接手。

3保險公司對中介費用管控能力的下降。

近年來，各大工商企業紛紛采用委托保險經紀公司和其他中介渠道的方式購買企財險。由于保險公司行業力量分散和惡性競爭，招投標雙方的關系是一種不平等的關系，無論是招標方案的制訂、投標公司范圍的圈定，還是保險費率和中介費用的厘定，主導權都掌握在中介公司手中，保險公司喪失了對中介費用的管控權力。這種管控力的喪失造成保險公司無法有效降低管理成本，并且可能進一步導致手續費競相上漲。一部分經紀公司在為客戶選擇承保公司時，重費率輕綜合實力，將為客戶取得低費率作為自身的“賣點”，也在很大程度上影響了市場的公平競爭。

三．解決我國企業財產保險問題的對策

（一）對于保險公司

1費率制定的合理化。

保險公司在制定費率的時候，應該根據保險標的面臨的風險大小、承保范圍和保險限額等因素合理地進行定價。因此，針對不同的保險標的和風險，保險公司應該根據實際狀況進行定價。有必要在進行定價方面，按照風險大小等因素將保險標的風險程度等級進行細化，并且根據日后的承保經驗不斷進行調整，使保費制定趨于合理。

2提高理賠時效，加強理賠管理，提升理賠服務質量。

針對目前存在的理賠難問題，保險公司自身應該提升理賠時效。企業可以采用每月召開理賠協調會，提出未結賠案的原因和難處，發現處理賠案上的不足，提出切實可行的規范操作，有目的、有效果地促進各項理賠工作的進度。對于損失金額大的重點賠案，要積極跟進賠案變化情況，保持與投保公司的密切溝通，取得每一階段的共識，從而促進企業之間長期的客戶關系。

3設計針對小企業的財產保險產品，開拓中小企業的企財險市場。

目前保險公司對小企業財產保險產品供應不足，過高的保單費率和投保門檻，極大地打擊了廣大中小企業主投保企財險的積極性。保險公司可以開拓中小企業的企財險市場，充分發揮規模效應，促進企財險市場的發展。

4保險公司應加強對被保險人財產保險的防災防損檢查工作，從而減少損失發生的概率和損失。

保險公司可以聘請專業技術人員深入現場，進行防災防損檢查，查找出安全的隱患，為企業風險管理工作提供技術支持和參考，幫助企業把握風險點，減少危險隱患，增強防災抗災能力。

5保險產品的創新。

一方面對原有險種進行改造完善，對相對不合適的地方進行有針對性地修訂和完善。另一方面針對新生的保險需求，積極開發有自己特色的保險產品。6保險公司應該提高企業員工的從業人員素質和服務質量，通過自身優質的服務提高企業的口碑和形象。

在提高保險公司相關服務等方面，中國保險公司可以向目前國內的外企保險公司學習。總體而言，外企保險公司的服務質量和客戶滿意度遠遠高于中資保險公司。特別是在保險的銷售和理賠業務等方面，這是需要我國保險公司學習的地方。

（二）對于政府

1.逐步淡化保險公司的國有色彩, 實行嚴格的政企分開政策，逐步放開管制，從而促進中國保險公司在國內的成長和國際競爭力的提高。

政府通過鼓勵企業創新、強化企業內控、建立健全風險監測預警體系、引進信用等級評定制度等方式，推動保險公司經營管理方式的改善和市場競爭力的提高，從而推動中國金融企業做大做強。

2鼓勵保險中介的發展。

目前我國保險專業中介公司的規模偏小、專業化程度不高,專業保險中介公司與保險公司的業務匹配性較差。政府鼓勵保險中介機構的發展，中介機構市場業務的擴展可以促進中國整個保險行業的發展。

3鼓勵再保險行業的發展，實現原保險與再保險的發展平衡，使原保險和再保險業務兩者相互促進，相輔相成，共同發展，完善中國保險市場。

再保險業務的發展狀況對原保險業務有著巨大地推動作用。政府一方面可以鼓勵中資再保險公司的建立發展，另一方面也可以鼓勵中國保險公司在國際金融中心進行分保。這樣既可以促進我國保險業務的擴大，起到分散風險的作用。另外，通過技術外溢，又可以促進國內保險市場的完善。

4完善法律及其相配套的行政法規和業務規章, 將保險業納入法制化軌道，從而完善我國財產保險市場。

現行的《保險法》在具體規范方面，還存在著很多的漏洞和盲點。另外，我國關于再保險，保險中介等方面的法律比較欠缺。一些保險法規由于沒有上升到法律的高度，在執行過程中也是問題重重。因此，政府應該不斷完善保險法等相關保險法律，從而為保險行業的日常經營提供法律依據和制度規范。

參考文獻：

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第二篇：保險學論文

雖然自己并不是保險專業的學生，但是簡短的保險學學習使我們在校期間就能通過案例學習熟悉保險公司經營管理實務；切實理解保險概念、理論和原理。能夠緊密結合當前國內外經濟金融環境和保險改革發展實際，吸收保險研究的新成果，反映保險市場的新動向，使我們不僅掌握保險專業的基本原理，而且還能緊跟保險業發展的腳步，站在時代的前沿，拓寬專業知識視野。通過本課程的學習，使同學們對保險學科的基礎理論、保險學的基礎知識、保險基本業務以及保險市場基本運行方式有較全面的認識和了解；學習本課程后，同學們對保險業在市場經濟、金融經濟中的特殊作用有宏觀上的認識，對各種具體的保險業務的具體業務程序、市場操作等也要有較為系統的了解和把握通過本課程的學習，使學生能夠比較準確地掌握保險學的基礎理論和基礎知識，了解各項保險業務的實際操作手段和方法，熟悉保險市場動作的基本規則，知悉保險學術研究的最新進展；使學生能夠了解保險理論和實務的變化與發展歷程，將保險專業基礎知識融會貫通于保險理論研究與實務操作之中；通過本課程的學習能夠使學生掌握就業所需的與保險代理人、保險經紀人、保險公估人等從業資格證書考試相關的保險基礎理論知識與實踐技能。我認為，保險學這門學科是真正的理論與實踐相結合的一門學問，學好保險知識，不僅是我們就業的一條途徑，也可以幫助我們在今后生活中選擇出真正適合我們的保險產品，讓學有所用，讓知識不僅僅停留在書本紙張上面

對于“保險”這個詞眼，第一次聽到大概是在上小學的時候，只記得當時一個穿西裝模樣的人上我家來推銷一樣東西，這個東西的名字就叫“保險”。從此，我對保險的理解就是，一份可以在你遇到意外時候給你金錢補償的合約。直到這個學期選修了“保險學”這門課才知道，原來“保險”還是一門很深的學問，經過這一學期的學習，我對“保險”一詞有了更深層次的理解，下面我就從保險學的基本框架，體系結構，和這門學科跟金融類學科的聯系，以及中國國內保險市場的現狀，談談我個人的認識與看法。總地來說，保險學（Insurance）是一門研究保險及保險相關事物運動規律的經濟學科。保險學的產生與發展,是一個不斷變化,不斷升華的過程,從保險法學到保險數學,從綜合保險學到微觀保險學,總體保險學,保險學逐漸成為一門相對獨立的學科, 其研究對象是保險商品關系。作為保險學研究對象的保險商品關系是指保險當事人雙方之間遵循商品等價交換原則,通過簽訂保險合同的法律形式確立雙方的權利與義務,實現保險商品的經濟補償功能。在保險商品關系中,一方當事人按照合同的規定向另一方繳納一定數額的費用,另一方當事人按照合同的規定承擔經濟補償責任,即當發生保險事故或出現約定事件時,保險人按照合同規定的責任范圍,對對方的經濟損失進行補償或給付,以保障對方的生產或生活的正常運行。保險商品關系既是一種經濟關系,又是一種法律關系。保險商品關系的具體內容主要體現在以下四個層面

損失賠償原則損失賠償原則是指在保險標的遭受保險責任內范圍的損失時，保險人應按照合同規定，以貨幣形式賠償被保險人所后的損失，或者以實物賠償，或修復標的。無論以哪種形式賠償，應能、也只能使被保險人在經濟上恢復受損前同等狀態。當然，如果賠償不足，則達不到實施經濟補償、安定生活的目的；反之，若賠償查過實際損失，將使被保險人獲得額外利益，這同樣是不妥當的。因此，在我們小組看來，損失賠償原則的核心是對可具體定價的事物的保險，并且賠償絕不可能使被保險人或受益人得到額外利益。以下從三個小例子來加以說明。首先，最最重要的核心就是損失賠償原則不可能會使被保險人或受益人得到額外收益，從以下兩個小案例來看。

1、重復保險周先生于2008年5月向A保險公司投保了家庭財產保險及附加盜竊險，保額為10000元，保險期限為一年。而后的兩個月，周先生所在單位為職工在B保險公司投保了家庭財產保險和附加盜竊險，其中周先生的財產保額為10000元，保險期限為一年。2008年10月的一天，周先生家被盜，他發現后

立即向公安部門報案，并同時通知了A保險公司和B保險公司。經公安機關現場勘驗后認定，周先生被盜物品價值8000元。因公安機關未能破案，周先生同時向A保險公司和B保險公司索賠，但兩保險公司均以周先生重復保險為由拒絕賠付。于是，周先生立即訴至法院，要求A、B兩保險公司各向其賠償8000元。法院經審理認為，周先生與兩家保險公司分別簽訂的財產保險合同均為有效合同，根據《保險法》第41條第2款的規定，由A、B兩家保險公司分別向周先生支付保險金4000元。這里是重復保險的問題。重復保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別向二個以上保險人訂立保險合同的保險。由于財產保險合同系補償性的合同，被保險人獲得的保險賠償不應超過其財產的實際損失，當然也不能通過重復保險而取得超過其財產實際損失的額外利得。保險法規定比例賠償原則，即是將各保險人保險金額相加，去除各個保險人的保險金額，得出每個保險人應分攤的比例，然后按比例分攤損失金額。這是為了防止被保險人通過重復保險而獲得額外利得。上述案例中法院要求A、B兩家保險公司各賠償周先生4000元，即是根據該原則作出的判決。這里雖然周先生買了兩份保險，若是都得到8000的賠償，那么周先生會得到16000，比自己損失的得到更多，顯然他會相較獲益。這個原則也是為了防范道德風險，若是沒有這個原則，恐怕不少人會故意犯罪來從保險公司獲益，這種行為不僅不會使社會得到保障，反而讓人們變得不誠實和犯罪率增高，甚至相互勾結做壞事。因此財產保險具有補償性的基本性質，無論向幾家保險公司投保，獲得的保險賠償總和不會超過被保險人的實際損失，因而被保險人不應該有通過重復保險獲得不當利得的想法。

2、委付1998年3月2日，個體運輸專業戶張某將其私有東風牌汽車向某縣保險公司投保了足額車輛損失險和第三者責任險，保險金額為4萬元，保險期為1年。同年6月8日，該車在途經鄰縣一險要處時墜入懸崖下一條湍急的河流中，該車駕駛員(系張某堂兄)隨車遇難。事故發生后，張某向縣保險公司報案索賠。該縣保險公司經過現場查勘，認為地形險要，無法打撈，按推定全損處理，當即賠付張某人民幣4萬元；同時聲明，車內尸體及善后工作保險公司不負責任，由車主自理。到8月10日，張某看到堂兄尸體及采購貨物的 2800 元現金均在卡車內，就將殘車以4000元的價格轉讓給鄰縣的王某，雙方約定：由王某負責打撈，車內尸體及現金歸張某，殘車歸王某。8月20日，殘車被打撈起來，張某和王某均按約行事。保險公司知悉后，認為張某未經保險公司允許擅自處理實際所有權已轉讓的殘車是違法的，遂成糾紛。最終判決為保險公司獲得殘車收入4000元，王某獲得殘車。在此案例中涉及的問題是委付，委付是指投保人或被保險人將保險標的物的一切權利轉移給保險人，并請示支付全部保險金額的權利。這中，保險公司已經推定該車全損，說明保險人已經接受委付并給予車主張某全額賠償，此時保險公司已取得殘車的實際所有權，只是認為地形險要而暫時沒有進行打撈。因此，原車主張某未經保險公司同意轉讓殘車是非法的；第二、保險公司對車主張某進行了全額賠償，而張某又通過轉讓殘車獲得4000元的收入，其所獲總收入大于總損失，顯然不符合財產保險中的損失補償原則，因為王某已經得到了全額賠償的4萬元，若再獲得4000元，明顯他就有額外收益了，因此保險公司追回張某所得額外收入4000元，恰似代表著殘車的市場價值，因其所有權歸保險公司，所以殘車所賣的錢也是歸保險公司，這正是保險損失補償原則的體現。從以上兩個小案例可以看出，保險都有賠付限度。若是保險財產遭受部分損失，計算賠款時應扣除殘值，若是多家保險人投保，則事故發生時獲得賠款不得超過其財產的總價值。根據以上的分析，投保人不得通過賠償而額外獲利，那么有沒有“例外”呢？我們小組再次進行分析。我們可以看到損失賠償原則包括被保險人遭受的損失必須能用價值來衡量。因為如果被保險人遭受的損失不能用價值衡量，也就談不上賠償。對物來說，基本上可以明確價值是多少，即使面對不定值保險，也有以實際損失為限而根據市價來定，不能以具體的價值來定的，因此可以看出損失賠償原則只能使用于財產險。以下來看一個案例。楊峰系四川省宣漢縣雙河小學一年級學生。2005年3月1日，在學校的組織下，楊峰與中華聯合財產保險公司達州中心支公司（以下簡稱達州保險支公司）簽訂了《學生平安保險合同》。保險合同對被保險人因遭受意外傷害事故住院治療、門診治療醫療保險金的賠償進行了約定，附加門診意外傷害醫療保險金額2000元，附加住院醫療保險金額60000元，疾病事故保險金額2000元。原告交納保險費27元。保險期限自2005年3月1日零時起至2005年8月31日二十四時止。2005年8月1日18時05分，原告在宣漢縣雙慶路過公路時，被無駕駛證的宣漢縣馬渡鄉二村四組村民歐大幫駕駛的自用未上戶的宗申牌150型摩托車撞倒致傷。2005年12月14日公安機關作出的交通事故責任認定書認定：歐大幫負本次事故的全部責任，楊峰無責任。楊峰先后在宣漢縣雙河醫院、達州市中心醫院住院治療，用去門診治療費198.60元，住院治療費19906.39元，共計20104.99元。2006年8月16日，經宣漢縣人民法院調解，確認歐大幫賠償楊峰醫療費20104.99元。事故發生后，楊峰及時給達州保險支公司報案索賠，該公司拒賠，并于2006年9月8日給原告送達了拒賠通知書。楊峰起訴至宣漢縣人民法院，請求判令達州保險支公司給付原告門診意外傷害醫療保險金和住院醫療保險金18004元及要求被告理賠發生的交通費、差旅費、食宿費。被告達州保險支公司辯稱，原告訴訟請求的意外傷害醫療保險金及住院醫療保險金屬于補償性質，應當適用補償原則，而原告的醫療費20104.99元，已由撞傷原告的肇事方歐大幫全額賠償，故被告就沒有再理賠原告的義務。宣漢縣人民法院審理后認為：

一、損失補償原則不適用人身保險，當然也不適用本案的意外傷害醫療保險。

二、本案中，被告沒有舉證證明自己對該免責條款已經向原告盡到了明確充分的說明義務，所以，原告要求被告支付門診意外傷害醫療保險金和住院醫療保險金的訴訟請求理由成立，本院應當予以支持。但本案被告賠付的數額應當為：原告實際支付醫療費共計20104.99元，其中門診治療費198.60元，減去免賠額50元后剩余金額的90%，即133.74元；住院治療費19906.39元，減去免賠額100元后剩余金額的90%，即17825.75元，兩項合計17959.49元。一審宣判后，被告達州保險支公司不服，提出上訴，請求撤銷一審判決，駁回被上訴人的訴訟請求。達州市中級人民法院經審理維持原判。在此例中，我們小組遇到了一個很大的問題，即損失賠償原則是否適用于人身保險。一種觀點認為，由于人身保險中關于醫療費用的保險，其目的在于填補被保險人為治療疾病所產生的費用，應認為其屬于“損失補償性質”保險。從財產保險“無損失則無補償”原則出發，保險人不能因疾病或受傷治療而獲得費用以外的利益，保險人有權在給付保險金范圍內向第三者進行追償。另一種觀點則認為，健康保險、意外傷害保險屬于人身保險，如果適用財產保險的損失補償原則，與現行保險法的規定則相矛盾。因此，在現有保險法對于醫療保險沒有明確規定的情況下，保險合同中的約定最具有法律約束力。如果保險合同中沒有明確規定什么情況下保險公司可以不賠，保險公司都應當承擔賠償責任。商業醫療保險是否適用“損失補償”原則,在司法界與保險界是有不同認識的。即保險界是認同第一種觀點的，而司法界是認同第二種觀點的。我們小組暫且站在保險界的角度來思考這個問題。人身保險合同可分為定額性合同和補償性合同兩種。所謂補償性保險合同，是指在保險事故發生時，由保險人評定其實際損失額而支付保險金的合同；而在給付性保險合同中，事先由合同雙方當事人約定一定數目的保險金額，當保險事故發生時，由保險人按照約定負給付責任。前者以財產保險合同居多，后者主要是人身保險合同，如人壽保險及年金保險等。損失補償原則中通常是與確定的保險價值聯系在一起的，而人身保險的標的是被保險人的生命和身體，在性質上與財產的性質不同，其價值難以估計和衡量，沒有確定的保險價值，因而不存在發生獲得多重利益的問題。即使是基于經濟上切身利害關系或債務關系而取得的人身保險利益，也只能作主觀的估計，而無法以金錢為客觀評價。因此，如前所述人身保險通常為定值保險，事故發生時即按照合同中約定的金額給付，而不計較實際損失如何，此種情形多發生在人壽保險合同中。但是，人身保險并完全不等同與給付性保險。因為有的保險并不是定值保險，如疾病保險、意

外傷害保險等險種，對此類險種中涉及的治療及住院等的醫療費用支出，所以仍然要適用損失補償原則。即對于醫療費用的損失，不允許醫療保險金的賠付超過被保險人實際支出的醫療費用數額。又因為疾病或意外事件發生導致被保險人遭受實際損失的醫療費用是確定的金額，可以用貨幣來衡量，與財產保險具有相似性，存在多重獲利的可能。因此，在涉及醫藥費用的保險合同中，被保險人因第三者的行為而發生死亡、傷殘或者疾病等保險事故的，由此產生的醫療費用的支出，在保險人先向被保險人或者受益人給付保險金后，享有向第三者追償的權利。在第三者先行賠付的情況下，保險人可以在保險金給付中作相應的扣除。從這里來看本案例，保險公司可以拒賠，可為什么出現了法律要求保險公司賠償呢？我們來看《保險法》中華人民共和國保險法（2009年修訂）第四十六條：被保險人因第三者的行為而發生死亡、傷殘或者疾病等保險事故的，保險人向被保險人或者受益人給付保險金后，不享有向第三者追償的權利，但被保險人或者受益人仍有權向第三者請求賠償。第十七條 訂立保險合同，采用保險人提供的格式條款的，保險人向投保人提供的投保單應當附格式條款，保險人應當向投保人說明合同的內容。對保險合同中免除保險人責任的條款，保險人在訂立合同時應當在投保單、保險單或者其他保險憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對該條款的內容以書面或者口頭形式向投保人作出明確說明；未作提示或者明確說明的，該條款不產生效力。司法中法院的判決理由主要集中在公平原則、保險合同解釋規則等方面，以期最大限度地保障投保人和被保險人的利益，而抓住法律中不清晰的部分，例如，第四十六條，“禁止人身保險保險人代位追償”的規定,而非關于“禁止人身保險適用損失補償原則”的規定。“代位追償”并不等同于“損失補償”。換言之,禁止代位追償并不等于禁止適用損失補償原則。而第十八條，更是對判斷的不明確性，例如，法院以這樣的理由：僅僅采用將保險條款送交投保人閱讀的方式，不構成對說明義務的履行。保險人對自己是否盡到明確充分的說明義務負有舉證責任。本案中，被告達州保險支公司沒有舉證證明自己對該免責條款已經向原告盡到了明確充分的說明義務，故《學生平安保險合同》第七條對被保險人即原告楊峰沒有約束力。因此楊峰因第三方而發生車禍，保險人向被保險人人給付保險金后，被保險人仍然有權利向保險公司索賠，從而獲得多重利益。因此究其原因，是我國現行《保險法》及其相關配套法規均未對醫療費用類保險適用補償原則還是給付原則作出明確規定，這導致長期以來，人身保險中醫療費用類保險是否適用損失補償原則，在保險理論界與司法審判機關均存在較大爭議。綜全文所述，損失補償原則是針對可衡量價值的保險標的遭受損失后以被保險人不得通過賠償而獲得額外獲利的原則，對于人身保險中，保險界認為適用于此原則，而由于法規的關系，全國此類案件的判決結果均有所不同。

第三篇：體育保險學論文

摘 要

我國體育產業經歷了有無到有的過程，伴隨著2008北京奧運會的完美舉行我國體育保險市場化進程大大加快，也帶來了無限機遇，但目前我國體育保險的發展遠遠落后于西方發達國家的步伐。體育保險是保險領域重要的一部分，在體育事業的順利發展中發揮著極其重要的作用。本文通過介紹我國體育保險發展的歷程及其現狀特點，從需求和供給的角度分析了我國體育保險目前發展比較落后的原因，在借鑒體育保險比較發達的西方國家經驗的基礎上，提出了發展我國體育保險的對策。

[關鍵詞] 體育保險；體育產業；體育運動；競技體育

前 言

體育保險，是指體育保險人收取一定的保險費并且承擔相應的體育風險的一種保險制度。體育保險不僅具有保險的一般功能特征，還有其獨有的特征：一是體育運動本身具有較強的親和力，喜愛運動、參與運動的人員眾多，而且覆蓋面廣；二是體育保險多以一年或幾年的短險為主，涉及壽險、財產險、再保險。不同的運動項目涉及不同的險項、險種設計、費率厘定，和運動項目的特點結合緊密；三是體育領域廣泛存在大量風險，且風險的發生未及性強，因此對保險這種分攤風險損失的工具需求量極大。僅從需求方面看，可大致分為兩類：一是運動員保險，指為運動員提供的適合專項體育項目及其訓練情況的保險，主要是運動員傷殘保險；二是體育產業保險，主要為體育賽事參加者的安全保險和體育設施裝備及體育場館保險。從實際經營操作來看，主要有體育賽事保險和體育運動保險。

我國作為體育大國的地位愈來愈突出，每年舉行的體育賽事越來越多，全國各地納人國家體育總局計劃的大型體育賽事每年約600場；從事體育運動的人也與日俱增，有近3億多人次參與體育鍛煉，而各級別的專業運動員達8萬多人。另外，令人矚目的2008年北京奧運會，產生保額近3 000億元。這一切將給我國的保險業帶來無限商機。但我國體育保險的發展遠遠落后于體育事業發展的步伐，因此急需發展我國的體育保險。

正 文

一、我國體育保險發展的歷程及其現狀

（一）發展

我國體育保險起步比較晚，雖然在20世紀80年代有保險公司開始嘗試開辦體育保險，但正式提出要發展我國的體育保險是在1995年。

直到桑蘭事件后，體育保險才受到國人的廣泛關注。1998年第四屆友好運動會，當時桑蘭正在進行跳馬比賽的賽前熱身，在她起跳的那一瞬間，外隊一教練“馬”前探頭干擾了她，導致她動作變形，從高空栽到地上，而且是頭先著地，不幸重傷頸椎。在美國經過近一

年的康復治療后，于1999年5月回國。桑蘭所參加的第四屆友好運動會給全體參賽的各國運動員購買了意外保險，因此桑蘭受傷后的醫療費用應由保險公司提供。但并非對桑蘭今后的一切都提供了保障，美國保險公司所提供的保險，只負責桑蘭在美國的醫療費用，并不承擔醫療費用以外的生活費用和其他任何費用，也不承擔桑蘭回國后的醫療費用，因此，桑蘭回國后已經停止享受美國的醫療保險。

由此我們看到由于國內體育保險業的空白，桑蘭在回國之后沒有了醫療和生活上的保障，這個運動員意外受傷之后帶來了心理和生活上的雙重打擊，要不是友好運動會上在美國買了保險桑蘭的治療費用說不定都會成為一個嚴重的問題。這個事件不僅僅影響的是桑蘭的個人人生，更是影響這中國體育事業的發展。在別的運動員眼里，受傷就可能導致職業生涯的終止甚至是今后生活的難以維持，而一旦受傷并沒有相關的保險來保障他們的醫療和生活，這使得運動員們在平時訓練和比賽中過分擔心和過分緊張害怕受傷，從而難以得到突破。綜上所述，體育事業的健康快速發展必須有體育保險的嚴格支持。

經過10多年的探索，我國的體育保險得到了一定的發展，在近幾年有不斷升溫之勢，但目前，由于存在一些制約因素，體育保險的發展存在諸如覆蓋面小、保障程度低、險種少等問題。

（二）我國體育保險的立法及存在問題

近年來，隨著《保險經紀人管理規定(試行)》、《保險代理人管理規定v行)》、《保險公司管理規定》、《保險評估人管理規定》和《外資保險公司管理條例》的陸續出臺，中國的保險法規體系的建設步伐明顯加快。但是我國體育保險法制滯后于國家保險業發展的實際情況，更滯后于現代體育事業發展的客觀需求。具體而言，目前我國的體育保險業還存在著不少問題，主要表現在：(1)體育保險的經營主體數量少、規模小、專業化程度差。(2)國民體育保險意識薄弱。由于傳統文化、風俗習慣的影響，人們對參加保險采取匾避態度，且大多局限于財產和人身方面。(3)體育社會保險體系不完善。(4)體育保險險種單調。(5)尚未建立起有效的競爭機制。(6)體育保險的專門人才數量少、素質低。由此可以看出，國內體育保險發展滯后的現狀，與我國作為一個世界體育強國的地位極不相稱。同時，也不能適應我國迅猛發展、市場前景廣闊的體育產業。

二、目前制約我國體育保險發展的主要因素

(一)需求方面，體育保險的有效需求不足

1.由于宣傳不足與運動員的經濟意識較淺，保險觀念也比較淡薄。在體育產業發達的西方國家，人們的保險意識很強，很多運動員從小就養成了良好的保險意識，很多選手不惜重金為自己的一條腿、一只手甚至一個手指投下巨額保險，以防不測。在我國，運動員傷、殘、病都由國家負責，因此基本上不需要商業保險，運動員也養成了這種“依賴”思想。而隨著我國體育產業不斷向市場化方向發展，體育組織、運動員都不斷變成市場經濟中的一員，需要自己為自身的安全保障負責。由于有關體育組織、運動員及廣大普通體育健身者風險意識不強，存在僥幸心理，因此缺乏主動投保的積極性。

2.購買力薄弱，這是影響我國體育保險發展的重要經濟因素。由于許多體育項目的高風險、高強度性，相應的保險費率也較高，可國家對體育事業的經濟投入還不足，加上體育的市場化還未深入，所以廣大普通運動員的收入普遍較低，購買體育保險成為一筆不小的開支。

(二)供給方面，體育運動的高難度、高強度、高對抗性和高標準決定了其高風險性，死亡率、傷殘率都較高，對于以營利為目的的商業保險公司來說，賠付率太高，因此都不愿意承保，我國體育保險的供給嚴重不足。造成這種情況的主要原因有：1.缺乏費率厘定的基本依據——相關統計資料。費率的厘定需要根據標的的出險概率、損失程度，依據大數法則來精確地厘定；2.缺乏相關的技術，尤其是信息、精算技術；3.缺乏專業的人才。4.缺乏相關的法律法規。

從這些制約因素我們可以看到，影響體育保險的發展以不僅僅關乎某個單一的行業，同樣關乎教育，科研，法律，宣傳等許多方面，并且需要加快體育事業走向市場化的步伐。

三、借鑒國際經驗，不斷促進我國體育保險的發展

(一)發達國家體育保險的發展狀況

1.從供給主體來看，一些國家如美國、日本、澳大利亞和新西蘭，他們的保險企業中既有專門的體育保險公司，又有兼營體育保險業務的公司，他們還有比較發達的中介組織——保險經紀人，也有專門的體育保險經紀人，極大地促進了體育保險的發展。

2.從保險對象來看，保障范圍十分廣泛，不僅覆蓋了競技體育，也擴大至學校體育、群眾體育。

3.從保障程度看，不僅有商業體育保險，也有社會體育保險，保險金額高達上千萬美元。

4.從保險險種看，險種多種多樣，如公共責任險、產品責任險、雇主責任險、職業責任險等各種責任險；人身意外傷害保險，對重大賽事的保險，財務保險，環境損壞保險等，較好地滿足了對體育保險的各種需求。

5.從法律法規看，法律法規對體育保險的職能、保險的對象及對保險經紀人的經營活動范圍等方面均做出了嚴格、詳盡的規定；有的對運動員傷殘保險、比賽保險、場館保險等都作了強制性規定，要求每一項比賽的主辦者都必須對觀眾和運動員的安全負責。

(二)借鑒國際經驗，完善我國體育保險的對策

1.加強保險宣傳，通過媒體和學校教育不斷提高人們的風險意識、增強人們的保險觀念。只有當運動員們意識到了保險的價值和風險的時刻存在的情況，他們才會主動積極的購買體育保險。只有當保險的購買人多了才能實現保險集小錢分大險的初衷，同時也能讓商業保險公司看到商業價值而不至于對體育保險望而卻步。針對目前運動員購買力薄弱的問題，可爭取保費的多方籌集，如爭取企業贊助，國家和集體都分擔一些，運動員自己分擔一部分。

2.加深市場改革，提高保險公司的競爭力。不僅保險業要市場化，體育業更應該與市場接軌，讓市場來解決市場的問題在穩定的經濟前提下是最好的方法。另外還需要國家給與體育保險業政策上的扶持，如減少稅收等優惠政策，讓我國保險公司在市場中更具備競爭力。

3.擴大體育保險的覆蓋面，提高保險保障程度，同時建立相關的統計資料庫。體育保險不僅針對競技體育領域，也要擴大至學校體育、群眾體育，從而可以在更大范圍內分散風險，同時也可以更好地收集相關的統計資料。

4.完善相關的法律法規體系。目前我國有關體育保險的法律法規體系還不完善，有些地方比較籠統，也沒有為運動員和體育賽事上保險的強制規定。因此，應盡快完善相關及配套的法律法規，如體育運動法、侵權法和保險法，并對基本的體育運動保險、體育賽事保險做出強制性的規定。

5.細分市場，進行險種創新。不同的人群、不同的場館場地的風險特征的多樣性和體育項目的多樣性決定了體育保險險種的多樣性。必須對市場進行細分，提供多樣化的險種，以滿足市場多樣化的需求。

6.科研和教育上的支持，加快專業人才的培養。我國體育保險發展比較落后的深層次的原因就是缺乏既懂體育運動知識又懂保險知識的資深專業人才。因此，可以暫時引進專業的人才，同時加快這種專業人才的培養。

7.加快我國體育保險經紀人行業的發展。在國外，體育保險經紀人作為保險市場的重要的組成部分，是連接保險公司和顧客的重要橋梁，發揮著極其重要的作用。目前我國的體育保險經紀行業十分薄弱，只有一家兼營體育保險的中介公司。

我國的體育事業正如火如荼的發展著，在體育保險方面的缺陷已經讓我們看到了許多妨礙體育事業發展的問題，如何解決這些問題成為了目前不可忽視的重要課題。體育事業發展之處我們可以借鑒國外發達國家的經驗，結合國家實際，不斷創新，尋找到一條最適合我國體育保險業發展的道路，讓體育業和體育保險業能相互促進發展。

第四篇：保險學課程論文 文檔

《保險學》課程論文

近代保險首先是從海上保險發展而來的，共同海損的分攤原則是海上保險的萌芽，為使航海船舶免遭傾覆，最有效的解救方法就是拋棄船上貨物，以減輕船舶的載重量，而為使被拋棄的貨物能從其他收益方獲得補償，當時的航海商就提出一條共同遵循的分攤海上不測事故所致損失的原則：“一人為眾，眾人為一。”可見保險的產生與發展都是有特定的環境下為了滿足人們的需求，從而達到降低風險的效果。工業革命的發展是最早在英國開始的，也很快得到西方國家的認可，工業革命的開始意味著人們的生產方式從手工業轉向機器生產，人們的生產方式的轉變使人們更需要一份保險來分擔他們現在迅速增加的風險，此時人們對于保險的需求也大大增強；當時的西方國家或者說整個世界的各個國家中，保險業是不被大多數人知道并且運用的，所以說各個國家國家的保險業的發展也只是以自己國家為經濟單位，不存在全球化的特點。

中國保險業的嶄新發展是在20世紀80年代，1979年11月，全國保險工作會議在北京召開，使我國停辦了20年的國內保險業務重獲新生。然而此時的世界已經是經濟快速增長的階段，中國是在1978年實行改革開放的，中國此時要對世界敞開大門，其經濟的發展必然要面向全球化。然而隨著經濟的發展，現階段越來越多的人們也開始關注保險，了解保險，對于保險事業的發展是非常有益的，又由于此時世界各國的保險事業發展可以為我國保險事業的發展提供一定得借鑒意義。

隨著近幾年來經濟形勢的好轉，是我國結束了溫飽為目標動的階段，人們家庭財富的增加使人們對于其他方面的消費有了很大的需要，這也使保險行業有了很多新的險種的出現，如教育險、旅游險、休假綜合保險等。隨著保險種類的增多及人們對于保險需求的增多，這也對于保險公司提出了很多新的要求，也就是說保險公司能夠滿足于人們的需求并且要讓消費者滿意。當下的經濟的全球化、競爭的白熱化和聯系的網絡化使保險事業的發展處在一個最好的時代，當然也有其不利因素。一方面，經濟社會改革進入新階段，深層體制矛盾逐漸顯現，經濟和社會發展對保險業提出了迫切要求，因為保險業對國民經濟和社會發展具有重要意義，在完善經濟保障、優化經濟發展、增進社會和諧等方面能夠發揮重要而獨特的作用。其一，保險業不僅可以通過構建風險分擔機制來應對災害損失，而且還可以通過塑造穩定收支預期來增加消費和拉動經濟發展，從而充分發揮保險業在“完善經濟保障”方面的作用。其二，保險業不僅可以通過擔當資金融通媒介來促進經濟增長，而且還可以通過發展金融服務產業來推進經濟結構調整，從而充分發揮保險業在“優化經濟發展”方面的重要作用。其三，保險業不僅可以

1通過促進社會公平分配來協調社會矛盾沖突，而且還可以通過承擔社會道義責任來建設一個負責任的社會，從而充分發揮保險業在“增進社會和諧”方面的作用。隨著社會的發展，我認為保險事業應該更多的傾向于農村保險業務，為適應農民富裕起來以后對安全保障的需要，支持農民科學種田，促進農村商品生產，農村保險業務將成為發展我國保險事業的重點之一。除繼續廣泛開展鄉鎮企業、“兩戶一體”和農民家庭的財產保險以外，要在總結以往試辦經驗的基礎上，逐步擴大辦理養殖業保險。至于種植業保險，由于情況比較復雜，需要不斷摸索經驗，因地制宜地逐步擴大試辦范圍。在農村保險機構不夠普遍和工作人員不足的情況下，有些地區出現了農民自辦的農村保險合作社，這是自助性質的組織，國家保險公司應當在業務上積極給以支持、指導和監督。當然，如果有很好的農村養老保險制度的話也是為我國養老問題做出很大的貢獻。

隨著城鎮化步伐的加快，城鎮人口養老問題也是迫在眉睫，實施城鎮集體企業職工的法定養老保險，使城鎮集體企業職工的退休養老工作社會化。對于城鎮個體戶和農村“兩戶一體”的養老保險，我們也正在制定辦法，準備逐步辦理。隨著城鄉人民生活水平的提高，各種人身保險，如帶有長期儲蓄性質的簡易人身保險、一年為期的團體人身意外傷害保險等，也有很大發展潛力，應當積極地、有步驟地在全國城鄉推廣。當然，這些養老保險應該切實考慮到人們的需求及購買能力。

我國保險事業要想更加有效快速的發展，必須克服其現在所面臨的主要困難，首先是從事保險的行業的工作人員的整體專業素質有待提高；其次是隨著十八大的召開逐漸將養老保障推向給家庭，又由于中國傳統“養兒防老”的信奉，既為保險事業的發展提供了一定得市場空間，也向其提出了挑戰，保險必須讓人們對其風險轉移產生信賴，才會給保險事業的發展提供很大的空間。

中國在全球化的大背景下，既要向西方發達國家學習經驗，更要切實考慮我國的基本國情，使保險事業發展具有中國特色的保險事業，更重要的整整切切為人民謀取可信賴的風險轉移途徑。

第五篇：保險學專業論文

試論財務管理專業保險學教學改革研究

[摘要]財務管理專業保險學的教學質量,直接影響財務管理專業學生的能力培養。如何提高學生的保險意識和運用保險手段處理企業風險的能力,成為財務管理專業保險學教學的重點。必須轉變思路和角度,加強財務管理專業保險學的教學改革研究,科學優化教學內容;積極強化能力培養;高度重視教學研究,提高保險學的教學水平,才能完成財務管理專業保險學的教學目標。

[關鍵詞]財務管理專業;保險學教學改革;教學目標

財務管理專業保險學的教學目標是培養具有現代保險意識、能夠運用現代保險技術、掌握現代風險管理理念的財務管理人才。財務管理專業保險學教學應當緊密結合財務管理人才對保險知識和能力的要求進行科學設計,但目前保險學的教學單純考慮自身的內容體系比較重,而與有針對性的教學還存在相當大的差距,因此,高等院校財務管理專業加強保險學教學改革研究非常必要。

一、科學優化教學內容,建立與財務管理專業相匹配的保險學知識體系

財務管理專業保險學課程應當在遵循保險學自身知識結構的基礎上,科學優化教學內容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務管理人才對保險知識的需求。

(一)風險管理是財務管理專業保險學知識體系的基礎內容

風險管理是研究風險發生規律和風險控制技術的一門新興管理科學。保險是風險管理最重要的技術手段,是企業或個人把自身的風險以交納保險費為代價。將風險轉嫁給保險人承擔,當發生保險風險損失時,保險人按照合同約定進行經濟補償。保險雖然僅僅作為整個風險管理過程中財務管理手段之一,卻表現出極大的社會保障功能,得到廣泛應用。

風險管理是財務管理專業保險學研究的重要基礎內容。企業風險管理整合框架下非投機風險的發生發展規律、類型、本質特征、成本的形成和度量、風險管理理論、風險管理的基本程序和方法、風險管理與保險的關系等都應當作為教學的重點,使學生深入理僻風險管理的內涵,充分認識通過保險轉移企業風險的重要意義。

(二)保險基礎理論是財務管理專業保險學知識體系的核心內容

科學的理論是人們認識和指導實踐的重要基礎。在財務管理專業保險學知識體系中,加

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強保險基礎理論的內容設計,對學生科學指導企業風險防范,提高風險管理中保險的綜合運用能力和理論分析水平產生重要的影響。

保險理論隨著保險實踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發展,對經濟產生了巨大的推進作用。作為財務管理專業學生必須掌握保險經濟學原理、保險功能理論、風險防范理論,掌握保險合同的法律規范要求,掌握保險運行的基本原則、應用范圍及法律后果。達到能夠運用保險理論與技術指導企業的風險管理行為。解決企業在保險合同訂立、履行過程中發生的一系列復雜的業務及法律問題,保護企業的合法權益。保險基礎理論是財務管理專業保險學課程的核心內容。

(三)商業保險是財務管理專業保險學知識體系的主干內容

商業保險作為風險管理的重要平臺,對保持經濟繁榮與健康發展、企業災后重建、維持企業持續經營、保障員工福利等方面發揮著無可替代的作用。

企業在生產經營中,所面臨的財產風險、責任風險、信用風險等已經成為束縛企業發展的重要因素。企業通過制定保險計劃,購買各類企業財產保險產品,實現對風險的有效管理。可以通過制定企業年金計劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強企業的凝聚力,促進優質人力資源的穩定。因此,商業保險是財務管理專業保險學課程的重點和主干。

通過商業保險知識的學習使學生比較系統地了解和掌握各類商業保險的產品特點,能夠根據企業生產與財務狀況,在企業風險評估基礎上科學制定保險計劃。選擇優質的保險產品和保險公司,提高企業風險管理和財務管理水平。

(四)社會保險是財務管理專業保險學知識體系的重要內容

在企業運行中,存在著員工退休養老、醫療費開支、勞動力流動而產生的失業等風險,這些風險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現代企業制度的需要,可以改變勞動力對企業的依附關系,使企業在市場競爭中地位平等。

社會保險與商業保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業務和數理技術基礎,都是社會安全機制的重要組成部分。通過學習使學生了解社會保險對企業發展的積極影響。明確企業員工所享有的社會保險的權利和應盡的法律義務,企業應該如何遵守社會保險的法律規范,保證員工社會福利待遇的實現。社會保險是財務管理專業保險學知識體系的重要內容。

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(五)保險企業經營與監管是財務管理專業保險學知識體系不可缺少的內容

保險經營具有負債性,保險產品是無形產品。財務管理人員在實施企業風險保險轉移、制定員工福利計劃時,必須了解保險企業的經營狀況,了解保險企業臺前幕后的各項業務及程序,了解國家如何對保險企業進行監督與管理。只有這樣,才能保證企業通過保險途徑管理風險的效果。提高運用保險手段管理風險的水平。所以,保險企業經營與監管是財務管理專業保險學知識體系不可缺少的內容。

二、積極強化能力培養,提高財務管理專業保險學的教學效果

掌握和運用保險知識。分析與解決財務管理中出現的風險管理問題,提高財務管理的綜合能力,是財務管理專業保險學課程始終如一的教學目標,因此,能力培養在保險學教學中非常重要。

(一)通過保險案例教學強化能力培養

財務管理專業保險學教學應該以案例教學為先導,綜合運用保險、法律及財務管理專業知識,正確處理企業風險管理中出現的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風險與保險分析、達姆達輪火災案、大連國際合作集團公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復雜,通過解析讓學生明晰法律規范,提高對保險知識的理解,加強專業知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業風險管理中錯綜復雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。

案例教學能夠極大地激發學生的參與意識。對于提高學生的理解能力、思維能力和表達能力具有良好的效果。財務管理專業保險學案例教學要強調案例的真實性、典型性,啟發學生從不同角度提出解決方案。找到理論依據。

(二)通過社會調查強化能力培養

社會調查是將社會關注的某一具體問題,通過讓學生直接進入社會調查研究得出結論的教學方法。學生在收集信息、設計方案、實施方案、完成任務中學習和掌握知識,使能力得到提高。財務管理專業保險學課程主要是為了處理企業靜態財務風險,加強企業風險管理。提高保險意識而設置。在確定社會調查項目時,要緊密結合企業風險管理的實際情況,針對學生的興趣及程度進行選擇。例如。在風險管理、財產保險、團體人身保險、社會保險等教學中,可以確立一些社會調查項目,學生根據自己的興趣選擇其中的一項或幾項,如某企業保險

情況調查、某企業保險方案策劃、某企業員工福利策劃等。在調查中深入企業,對有效資料進行科學分析,寫出調查報告。根據學生的表現、調查報告的質量給出考核評價。

(三)通過實踐教學強化能力培養

實踐教學的核心是學生根據所學的理論和方法進行具體操作,發現問題與解決問題。通過實踐教學,達到學以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉化率。

在企業財產保險、責任保險、工程保險等實務教學中,實踐教學將收到顯著的教學效果。首先。設定一個目標企業,學生可以到企業了解生產及財務狀況、風險管理情況,排查企業風險隱患,制定企業風險防范與保險計劃,代理企業辦理投保事項。其次,模擬企業發生保險事故,學生代表企業向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業保險實務訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業參加法律訴訟。要充分利用校內外實習資源,采用模擬實訓和現場實習相結合、輔以比賽等多種教學形式。使學生能夠將所學的保險學知識運用到企業風險管理之中,達到強化能力培養的目的。

(四)改革考核評價方法強化能力培養

為了保證財務管理專業保險學課程的教學質量必須設計與保險學教學目標相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。

財務管理專業對學生的能力水平要求較高,保險學課程的教學考核評價要緊緊抓住能力培養這個關鍵要素。可以采用多種形式,如在一定筆試基礎考核外,增加企業保險案例分析、企業保險調查報告、企業投保索賠業務技能模擬操作等能力考核項目,加大平時成績比例。變一次性、終結性考試為全過程考核,減少學習的功利性,有效完成財務管理專業保險學課程的教學目標。

三、高度重視教學研究,提高財務管理專業保險學的教學水平

財務管理專業保險學課程應該高度重視教學研究。充分考慮財務管理專業人才的知識結

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構和能力需要,全面提高教學質量。

(一)注重綜合性教學研究

財務管理專業的課程體系比較寬泛,學生的知識面廣、發散性思維強。在保險學教學研究中,應當積極探索如何發揮學生的知識儲備優勢,注重經濟學、金融學、管理學、法學、自然科學等多學科的融合。

例如,在解釋保險概念時,可以從經濟學、法學、管理學的不同角度進行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現特征。揭示保險經濟現象內在的規律性與矛盾的特殊性及與其他經濟現象的普遍聯系。在介紹損失補償原則時,可以鎖定某個目標企業,從風險管理、財務管理、法律規范等角度去分析損失補償原則的內涵與財務效果,也可以進行計量和博弈分析等。通過多視角提高學生對教學內容的理解力。

(二)注重發展性與前瞻性教學研究

我國經濟正處在快速發展時期,保險理論和實務不斷發展與更新。企業風險管理水平也在不斷提高,發展性和前瞻性教學研究是時代的要求。

例如,隨著我國經濟發展和現代企業制度的完善,責任保險與信用保險成為企業經營不可缺少的風險轉移手段,其理論與實務發展速度快,自身的業務體系不斷完善;員工福利計劃是近幾年從國外引進的內容,是我國企業將來必須面對的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業而失去生活所得的救助計劃,包括社會保險、團體保險、健康保險計劃和退休計劃,企業實施了員工福利計劃可以獲得國家的稅制優惠,是企業人力資源管理、企業財務管理的重要內容。發展性與前瞻性教學研究高度體現了財務管理專業保險學課程的知識價值。

(三)注重實用性教學研究

保險學是一門指導保險實踐的應用科學,保險學課程必須注重實用性教學研究,應選擇

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當前保險市場比較成熟、適應財務管理專業人才培養的保險內容作為教學研究的重點。例如,保險合同與保險基本原則既是保險學的核心內容,也是保險學中實用性最強的內容,保險活動在遵循保險基本原則的基礎上,通過訂立保險合同來完成;企業財產保險、責任保險、工程

保險、團體人身保險等是工商企業風險管理最重要的險種。應用范圍廣,因此。這些內容應該作為財務管理專業保險學課程教學研究的重點。

[參考文獻]

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張榮琴,劉志剛,保險學[M],哈爾濱:黑龍江教育出版社,2009(6)