第一篇：005員工借支管理辦法

晉江市東興電子玩具有限公司

2014年政字（002）號2014年4月12日

職工借支管理補充規定

為保障職工的日常生活，根據員工當前實際情況，結合公司以前的管理制度，現對新進職工借支生活費做如下規定：

1.0 新員工進廠上班天數在10天以下者，公司不予借款；

2.0 新員工進廠上班天數在10天以上20天以下者，公司予以借款300元；新員工進廠上班天數在20天以上者，公司予以續借款200元。3.0 對于上月已領取工資的員工，公司允許在發工資的次月給予一次借支生活費，最高借支金額不超過300元。

4.0 公司每月安排2次借支，分別在10日、20日進行；

5.0 如需要借支生活費的員工須向所在部門主管處提出申請（口頭/書面），然后，由所在部門主管向行政部領取《借款申請單》，及時交由員工簽核；

6.0 員工填寫《借款申請單》必須有所在部門直接主管/經理審核；7.0 人事行政部對該《借款申請單》進行復核，并注明進廠日期和借支金額是否以上規定（1.0～3.0），同時，也要做好備案登記；復核完成后簽字確認后上報總經理批準；

8.0 所有經批準的《借款申請單》由人事行政部交由公司財務部存檔，并代為領取所代款項，然后分發到借款人的手中。

9.0 因員工個人原因，需借支超過規定額度的款項，需申請至總經理簽批，原則上不得超過員工未領取的工資額度。

10.0所有員工向公司借款均須在發工資當月扣還，不足部分由次月扣還和清算。

11.0以上規定由人事行政部編制和修訂。

編制：總經理批準：財務存檔：日期： 日期： 日期：

共1頁

第二篇：費用借支、報銷管理辦法

（@@@@@@@）有限公司

費用借支、報銷管理辦法

第一部分 總則

第一條 為了規范備用金借款、物資采購支付等款項借支行為，加強內部管理，強化公司貨幣資金的內部控制，事前防范風險以及規范公司財務報銷行為，合同控制費用支出，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用@@@@@@有限公司。

第二部分 備用金借支管理

第一條 借支備用金的業務事項范圍如下：

（一）工作人員因公出差必須攜帶的差旅費；

（二）經營業務費用；

（三）零星物品的購置。

第二條 備用金的借支必須遵循以下原則：

（一）支付起點在5000元以上的物品采購和與其他單位正常往來的經濟業務，應采用轉賬結算方式，不得在備用金中支付；

（二）公款一律不準私借，非本公司發放工資的職工不得借備用金；

（三）借支備用金應嚴格執行“前清后借”的原則，原則上前不清，后不借。對逾期未還又無正當理由的轉為個人借款從工資中扣除。

（四）借支金額在5000元以上的，必須提前一天通知財務部門備款。第三條 備用金借支的審批權限：

（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財務分管領導審批后送財務部辦理。

（二）借款金額在5000元以上的，由財務分管領導審核，總經理審批后送財務部辦理。

（三）財務分管領導和總經理不在時，由不在領導委托在家領導審批后送財務部辦理或者由經辦人電話聯系不在家領導，得到同意后由財務部辦理，領導回公司后由經辦人送領導補簽字。

第四條 借款人在辦理借款時應填寫“借支單”（見附表一），借支單上必須填列借支時間、事由及金額，并經審批人批準。

第五條 會計人員受理借款業務時，按以上條款進行嚴格審核無誤后，填制記賬憑證，出納員應依據記賬憑證支付借款，嚴禁僅憑借條賬外支付個人借款。

第六條 借款人應在完成與借支備用金相關工作的五個工作日內，到財務部門辦理報銷沖賬事宜；如因特殊原因不能及時報賬的，借款人必須持經借款審批人批準的延期報告交財務部門，延期報告上應寫明延期原因及期限。

第七條 財務人員要對備用金進行嚴格管理，及時清查，必須做到：

（一）不得將屬于備用金性質的個人借款掛賬到其他任何應收款項科目，不得隱瞞本公司備用金的真實性；

（二）對未按規定時間報銷沖賬且無延期報告的借款，立即從借款人工資中扣回；

（三）月末及時對備用金進行清理，并將異動情況報主管領導。

第三部分 物資采購支付管理

第八條 采購人員借支零星采購備用金，按備用金借支管理辦法執行。第九條 除零星采購外，其他采購活動（含零星批量采購）均需簽訂購銷合同，經辦人需按合同條款填寫“付款申請單”（見附表二），辦完審批手續后送財務部辦理支付手續。

第十條 物資采購必須遵循以下原則：

（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發票。

（二）除金額較小的零星采購外，其他采購不得現金采購。原則上所有的物資采購（含固定資產）必須要求供貨方提供增值稅專用發票。

（三）第一次支付供貨商貨款時，須附購銷合同原件，并由采購經辦人負責發票的收取；向財務部遞交發票申請付款或沖賬時，須附驗收單。

（四）簽訂采購合同時，必須結合項目付款情況洽談合同，必要時要考慮利用商業信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。

第十一條

審批權限：

（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門分管領導審核，財務分管領導審批后送財務部辦理。

（二）支付金額在10000元以上的，由部門和財務分管領導審核，總經理審批后送財務部辦理。

第四部分 費用報銷管理

第十二條 根據公司的實際情況，本辦法將財務報銷分為日常費用、工薪福利及相關費用、專項支出等,以下予以分別列示。

第十三條 日常費用報銷規定。日常費用主要包括差旅費、交通費、公務通信費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費、水電費、租賃費等。

（一）日常費用報銷的一般規定：

（1）為了規避財務風險，報銷人必須取得與經辦事項相對應的合法票據（稅務機關認可），且經辦人需在發票的背面簽名。（2）按“費用報銷單”（見附表三）所列項目認真填寫報銷單。填寫報銷單應注意:根據以上費用性質填寫對應單據；注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。（3）按規定的審批程序報批。

（4）報銷金額在5000元以上的，需提前一天通知財務部備款。

（二）日常費用報銷的幾點具體要求：

（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費用支出,由各部門月末提交需求計劃，由綜合管理部匯總審批后集中購置,指定專人負責統一管理，并建立收發登記臺賬備查。

（2）業務招待費：為了規范招待費的支出，武漢地區業務招待由綜合管理部統一在簽約酒店安排，大額招待費應事先征得總經理的同意。

（3）培訓費：各部門提出需求，由綜合管理部統一統籌安排，人力資源根據實際需求編制培訓計劃報領導審批。

（4）資料費：在保證滿足需求的前提下，盡量節約成本，實現資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫申請，在報銷前必須到行政 資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字驗收)。

（三）差旅費報銷按“出差管理制度”執行；公務通訊費報銷按“公務通信費用報銷管理辦法”執行。

第十四條 工薪福利及相關費用支出的規定。工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。

（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經審批后的工資、獎金工資表送財務部按時發放。

（二）臨時工資支付同工資支付。

（三）社會保險及住房公積金支付流。

（1）由人力資源部將審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據后交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

（3）其他福利費支出由公司人力資源部按“費用報銷單”審批程序辦理后送財務部辦理。

第十五條 專項支出的規定。專項支出主要包括固定資產及大型軟件的購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）固定資產及軟件的購置

（1）填寫購置申請：按規定填寫《資產購置申請單》并報批。

（2）支付手續：填寫“付款申請單”并審批，附相關的合同協議及批準生效的購置申請送財務部辦理付款手續。經辦人收到發票后，辦理驗收入庫手續（經辦人在發票背面簽字并附入庫單）后送財務部入賬銷賬。

（二）其他專項支出

（1）費用范圍：包括其他所有專門立項的費用支出（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）。

（2）相關要求：此類費用一般金額較大，由部門負責人根據實際需要向分管領導提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后送財務部備案。簽訂合同時，應注明付款方式等。

（3）支付手續：由經辦人整理發票等資料并填寫“費用報銷單”，按審批程序審批后送財務部按合同辦理付款手續。

第十六條 費用報銷的控制原則、審批流程及審批權限

（一）費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務部對報銷票據的合法性進行二級審查；由分管財務領導、總經理進行最后的審核批準。費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督、共同承擔相關責任。

（二）費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門分 管領導或部門經理審核簽字→財務部門復核→分管財務領導、總經理審批→到出納處報銷。

（三）費用報銷的審批權限：按上述流程，單次報銷費用金額在6000元以下（含6000元）由財務分管領導最終審批；6000以上的由總經理最終審批。

第十七條 報銷時間的具體規定

（一）為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排為：每周四為財務報銷日，若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（二）借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第五部分 附則

第十八條 本辦法由公司財務部負責解釋并督促執行。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實施。

第三篇：員工借支管理補充

員工借支管理補充規定

為了加強公司借支管理工作，根據公司相關制度并結合公司目前的實際情況，現規定如下：

1、員工借菜票一個月分為三次，分別每月的1日、11日、21

日，其他時間一律不給予辦理借支。

2、管理借菜票一個月分三次，分別每月的10日、20日、30日，其他時間一律不給予辦理借支。

3、凡新進廠員要借支錯過借支時間，統一安排到下一次的日

期借支。

4、每月10日前財務部將上月各部門及車間借支匯總表送到

各部門及車間給員工核對，無誤后送交財務部，財務部根據員工確認借支匯總表抵扣工資。

5、當期各車間、部門管理統計該車間、部門員工借款時漏掉

統計，則當期漏掉統計的員工由該員工管理自己負責借給該員工，公司財務部不給予安排。

第四篇：個人借支及備用金管理辦法(草案)

個人借支及備用金管理辦法（草案）

一、總則

1、制定目的

為了提高公司資金的使用效率，將公司借支管理規范化，特制定本辦法。

2、適用范圍

1)員工因公借支：差旅費借支，各部門日常費用借支，外調采購及費用借支，有關人員備用金借支；

2)員工因私借支：員工個人或家庭突遭重大變故的情況下經董事長批準的特殊借支，除此之外，員工不得因私向公司借支；

3、權責單位

1)財務部、綜合部負責本辦法的起草、修改、監督執行工作； 2)董事長負責本辦法制定、修改的批準實施。

二、管理內容

1、借支審批流程

1)員工借支按“個人申請——部門經理審核——財務經理審核——總經理審批”流程審批（注：總經理出差在外時，授權委托人可代總經理審批。

2)總經理個人借支由董事長審批；

2、因工借支額度

1)員工差旅費借支按公司已頒布的《出差及差旅費管理制度》及實際預計所需進行控制；

2)部門經理日常備用金借支限額為3000元；

3)總經理、副總經理日常備用金借支限額為5000元； 4)特殊公務按實際所需借支； 5)外調采購及費用按實際所需借支。

3、因私借支額度

1)臨時借支按當月可領取的工資為最高限額； 2)特殊情況可按當年未發工資的90%為最高限額。

4、因公借支的管理

1)預借的差旅費應于返回后三日內報銷并全額歸還；

2)各部門日常費用應于每月月底前辦理完報銷手續，過期后不再辦理報銷手續。

3)對外采購及費用借支須于每次采購完畢后三日內清賬，并采取上不清下不借的原則；

4)因公借支如未能按規定還清或清賬，所欠款項在借支人當月工資中扣除，直至還清。

5)所有因公借支在每年12月31日前必須平賬。

5、因私借支的管理

1)按批準領導人的批準意見執行；

2)一般情況下，在每年年終績效工資發放后，財務賬上不再有員工因私欠款。

本管理辦法自董事長審批通過之日起頒布執行，原相關管理規定同時廢止。

第五篇：借支申請書

篇一：借支申請單-模板

廣東嘉莉詩（國際）服裝有限公司

借支申請表

篇二：借支申請書

借支申請書

公司領導:你們好!本人因為家中特殊原因，出現一點經濟困難，現有一事相請想在本月向公司借支1000元以解我們家的難關之急，借支1000元將在六月份工資中扣除，望公司領導予以批準。謝謝！

申請人：

篇三：借款申請報告

借款申請報告

綿陽市投資控股(集團)有限公司：

我公司于2008年11月份在北川羌族自治縣擂鼓鎮貓兒石村吉娜羌寨農民永久性住房工程中承接了部分漿砌毛石擋土墻分項工程。現我公司已按要求完成了所有工程，總工程量約6200余立方米，工程總造價200余萬元，在施工過程中我司先后在貴公司借支工程款60萬元。由于該工程施工工期短、工程量大，我司墊支較多，現我司須將該工程所有務工人員工資、材料費、機械費等全部結清，由于該工程竣工結算尚未按要求審計，我司又急須支付以上工程費用，希望貴公司再次給我司借支工程款80萬元(捌拾萬元)，以解決相應工程費用。

為謝！

借款單位：綿陽市宏達建筑工程公司

2009年1月20日 篇四：借支申請書

關于做人

為什么有的人很討人喜歡，有的卻很讓人討厭（比如我身邊的人）。

對于不同的人方法應有不同吧，可分為三類：對年老的（輩分、資歷、地位等），同輩中人，年幼的···

首先不管是對那類人，自己有能力，人品好，耿直一點，不要嘩眾取寵，做事認真，有魄力，有膽量，和藹，容易接觸（喜歡開玩笑，有共同語言，或善于發現共同語言，寬容一點，低調一點）都是自己人緣好的基礎，相見歡笑，不要一驚一砸的。自己是個男的嘛

關于有錢和沒錢，自己心態要平衡，太多了不容易和別人接觸，但應該擺正心態，有的人多比自己有錢的很什么什么，覺得自己不如別人。但其實別人沒什么，還有就是有可能你，不要總覺得別人比你高一截。但也不能

對于比我老的，尊敬一點，有時他們會覺得你不尊敬他們，雖然他們也是從這邊走過來的，只是在我們面前，他們更習慣于自

己的角色，其實只是在工作上是這樣，平時不一定是這樣的，他們也會賞識你，只要你能干，還沒在他們之上時，會和你關系很好。什么都叫你，問題是怎樣處理好關系呢？讓她熟悉你，對你有了解，就是不要怕接觸他們，而應找機會去主動接觸。學會更他們開玩笑，當然這是熟悉以后的事了。迅速上位的方法 篇五：事假及借支申請書

事假及借支申請書 白理事，許次長：您好！

感謝公司對我過去一年來工作上的認可及個人生活方面的關照。現又有一事相請，望公司再次予以關照，以解我燃眉之急。去年5月，我在家鄉市區原工作單位中集資購買一住房，房款15萬元，去年已首付3萬，今年本月20日為交房結算日，須一次付清余款12萬元。因本人家底薄弱，現親朋好友處亦已無可告借，故特向公司告急，請公司施以援手，借支2萬元，助我渡過時下人生之難關。本人同意所借款項自11月份起，分4月從工資中扣除。另外，因本月20日須回家辦理住房交接結算手續，特從16日起申請事假7天。請予以批準。

以上不情之請，請多多諒解，并酌情關照，本人不勝感激。

致禮！

獨釣寒江雪 2007-11-5 尊敬的xxx（領導）：

我于xx年xx月進入單位，在xx崗位工作，由于原先是畢業是xxx學校，學歷只是xx，在工作中感到缺乏很多相關的業務學習，因此于xxx年xx月參加了xx辦理的xx班，以學到更多的知識，服務于單位，更好的完成自己的本職工作和領導交辦的工作。由于參加學習，有一定的花費，特向（領導）申請報銷學費，妥否，請批示。