第一篇：俱樂部財務工作管理制度

俱樂部財務工作管理制度

1、貫徹執(zhí)行國家有關法規(guī)和財務規(guī)章制度，加強財務監(jiān)督，嚴守財經(jīng)紀律，奉公守法。

2、對俱樂部經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，科學配置俱樂部現(xiàn)有資源。

3、如實反映單位財務狀況，努力節(jié)約支出，提高資金使用效率。

4、建立健全單位內部會計監(jiān)督制度，依法設置會計賬簿，并保證其真實、完整。

5、負責年度經(jīng)費預算、審核開支，匯總決算及相關統(tǒng)計工作。

6、如實登記財務賬目，按時核對月結，做到賬簿相符。

7、做好發(fā)票的保管、收發(fā)工作、監(jiān)督發(fā)票的使用情況。

8、必須遵守審批報銷程序。報銷單須有經(jīng)手人、證明人、審批人簽名。

第二篇：財務工作管理制度

文章標題：財務工作管理制度

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為了正確貫徹執(zhí)行國家和財政部的有關財務制度，規(guī)范和統(tǒng)一本單位的收支行為，結合本單位實際情況，擬定本制度。

一、業(yè)務收入管理

醫(yī)院所有的業(yè)務收入必須通過收費部門，各收費室必須按照收費登記表所列項目，對每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務收入款項進行逐項登記，收款后給交費人開據(jù)有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對后結帳，除特殊情況及銀行原因以外當天的業(yè)務收入款項，當天必須存入銀行，不準坐支或挪作他用。

二、業(yè)務及費用支出

１、藥品衛(wèi)生材料采購的管理

各組長及藥房負責人，因開展業(yè)務需購進藥品或衛(wèi)生材料，先填制《藥品材料采購計劃》一式三份，交藥事管理委員會審批后由單位統(tǒng)一購進；藥品或衛(wèi)生材料購回后，由藥品庫房負責人及組長清點、簽字后填寫藥品入庫單一式二份，單位統(tǒng)一結算。

２、費用報銷

Ａ：為個人目的：職稱評定及考試、繼續(xù)教育、自學考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個人名字考試學習等發(fā)生的差旅費不能報銷，也不能報銷其他任何費用。

Ｂ：通過單位安排的其他不同形式的醫(yī)學講座、學習、學術交流會議等。在報銷會議費時，應有稅務部門印章的正式單據(jù)，并附會議通知文件或復印件。

３、差旅費的報銷

Ａ：職工因公出差報銷標準嚴格按照縣委、縣府縣財政局文件規(guī)定。

Ｂ：因公出差每人每天住宿費最高:省外一般地區(qū)30.00元，省外經(jīng)濟特區(qū)35.00元，成都市區(qū)25.00元，省內其余地市州(包括綿陽市)15.00元，北川縣城12.00元，北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10.00元。

Ｃ：住宿費只按規(guī)定標準報銷，因公派出參加各種講座、學習、學術交流或會議，不得按召開單位超標準收取住宿費的票面處理，超過標準部份一律由當事人處理。

Ｄ：因公出差每人每天在途出差補助或住勤補助(每天每人只能填報其中一項):省外一般地區(qū)10.00元，省外經(jīng)濟特區(qū)15.00元，省內8.00元，綿陽市5.00元，縣內4.00元，小壩轄區(qū)內1.00元，本鄉(xiāng)內無補助；往返區(qū)間車票及往返市內公共汽車票據(jù)實報銷，包括三輪車及中巴車在內的出租車費一律拒報。出差人員返回單位后，半個月內必須結清包括差旅費在內的經(jīng)濟手續(xù)，過期不愿意報銷差旅費者作為自動放棄處理，以后不再補報。

４、公務接待費

加強內部財務管理和費用開支管理，接待費開支總額不得超過本單位全年公務費的２％，接待費財務上單獨列項反映。

５、獎金、取暖費及職工醫(yī)藥費

Ａ：獎金開支:除工資、醫(yī)藥費、取暖費及特殊規(guī)定(需另附批準文件)外,所有發(fā)放的個人部份應視為獎金，其發(fā)放標準按文件之規(guī)定，全年發(fā)放月獎、年終獎及其他名稱的獎金，總額度不超過全院增收節(jié)支總額的28％。按稅務部門規(guī)定，月工資超過國家平均水平者，進行納稅，并由納稅人主動繳納。

Ｂ：取暖費開支：從上年的12月、次年的元月和2月,標準每職工每月10.00元。

Ｃ：職工醫(yī)藥費：由醫(yī)院義務代管，由職工個繳納特殊醫(yī)療保險，同時按職工本人工資總額的2由個人計繳；按全院職工年工資總額的6由單位繳納。

職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費用，按北川縣社會保障局文件規(guī)定執(zhí)行。年末時，職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費單據(jù)主動交到財務處，由醫(yī)院歸集后到縣社保局報領費用，醫(yī)院不越權為職工墊支或報銷任何醫(yī)療費用。

６．職工因病或生小孩不能上班（生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天）,工齡在10年以上者,享受下列工資待遇，工齡不滿10年遞減總額10。

Ａ：不能上班的兩個月內執(zhí)行：固定工資＋活工資。

享受護士工資系列的職工需要重新計算活工資，以下相同。

Ｂ：從第三個月起執(zhí)行：(固定工資＋活工資)×90。

Ｃ：從第六個月起執(zhí)行：(固定工資＋活工資)×70。

Ｄ：滿一年起執(zhí)行：(固定工資＋活工資)×50。

Ｅ：滿三年起執(zhí)行：(固定工資＋活工資)×40。

三、職工借款

原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長時間出差、因病住院、批準外出辦公事或批準為單位代購物品者，可由借款人開據(jù)財政統(tǒng)一格式的借據(jù)，經(jīng)院長審批后，出納方可支借款項－－出納無權私借公款，返回單位后及時歸還借款，逾期一個月未歸還者單位(出納)有權在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續(xù)外，一

第三篇：財務工作管理制度

財務工作管理制度

第一條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第二條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第三條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第四條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第五條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第六條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第七條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第八條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第九條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

第四篇：財務工作管理制度

財務工作管理制度

為規(guī)范學校的財務行為，加強財務工作管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和國家有關法規(guī)，結合我校實際情況，制訂本制度。

1、認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針，政策及學校制定的各項財務制度，財務人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

2、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切合作。

3、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制財務計劃，辦理有關業(yè)務。

4、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務標準和開支計劃的要拒付，臨時必需的開支應按審批手續(xù)辦理。

5、當好領導參謀，及時匯報業(yè)務收支，財產(chǎn)管理等情況。

6、學校對外所有開支均應取得合法的原始憑證，原始憑證由經(jīng)手人、證明人和主管負責人簽字后，經(jīng)財務人員審核制單后，出納付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)，出差或因公借款，須經(jīng)學校領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續(xù)。

7、大型開支必須經(jīng)校委會、教代會商議，理財小組簽字通過方可報賬。

8、財務人員要及時清理債務、債權，防止拖欠，避免呆賬。

9、財務工作人員應與學校有關部門做好配合工作，定期對房屋、設備、家具，教學儀器等資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。

10、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短，出現(xiàn)差錯應如反映，經(jīng)領導研究處理。

11、做好收款收據(jù)存根及時復核工作，并簽章，發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽皶r匯報領導，酌情給予賠償處理。

12、做好原始憑證、賬本、財務核算資料的歸檔、整理和保管工作

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第五篇：財務工作管理制度

1、學校一切財產(chǎn)都是屬于公有的，任何人無權私自占有。

2、學校一切財物都應建帳、造冊、入檔。

3、任何人借用學校東西，都必須經(jīng)后勤處領導及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用，否則以不正當?shù)氖侄握撎帯?/p>

4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以內經(jīng)后勤主任、出納同意，200—500元，必須經(jīng)校長同意，500元以上須領導班子研究同意。

5、損壞學校一切公物，必須照價賠償。

6、學校財會人員必須管理好一切財物，會計保管要履行其職責，分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失，要視其情節(jié)追究有關人員的責任，直至負刑事責任。

7、要加強安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查，如出現(xiàn)危房及一些不安全因素，后勤處要及時上報領導，采取果斷補救措施，以防不測。

8、倡廉節(jié)儉，反對鋪張浪費，財務收支必須按有關規(guī)定執(zhí)行，日清月結，來客接待樸實節(jié)儉，并實行工作餐，由相關業(yè)務聯(lián)系的部門領導陪同。

9、學校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，嚴把質量關，小修小補不能包工的，可使用點工，核定每天（八小時）公本費由后勤分管人員記工，會計制單據(jù)，校長簽字，出納付款，質量不能最后評估時，先付百分之八十的款，待最后質量評估后付清。

10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開始有登記，期未有檢查，并由教研組長對后勤處簽字，負責保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞，視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學由班主任與后勤處簽約，期未檢查落實，丟失或損壞，照價賠償。學校嚴格教學物品的有計劃購進及使用管理制度，班級及個人領取教學物品要登記上帳并簽字，固定財產(chǎn)要進行認真的清理、建帳，及時翻曬、維修、使用。

11、學校購物，修建將先造計劃，有后勤處報學校批準后方可實施。

12、領導、教師因公或業(yè)務理論學習等，報銷住宿和車船費、住宿費；按地市級20元，省級30元，出省級特殊情況經(jīng)領導班子研究再定（與上級有關規(guī)定與事實不符按上級文件處理）。

13、關于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定，每個辦公室每學年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個，學年結束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個教室，寢室每學年鐵簸箕，水桶各一個，學年結束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所，每個寢室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)。

14、學生灶每學年簽合同一次，校方與承包方各司其責，按合同辦事。

15、校院內的花草樹木，要分到班級管理，場地要有專人管理維修。