第一篇：淺析備用信用證和保函的風險規避

淺析備用信用證和保函的風險規避

摘要：在經濟交往活動中，交易者出于清償權債務，獲得融資便利，降低交易成本，規避風險等諸多考慮，以達成經濟活動完成相應的商務合同及經濟責任和義務。保函和備用證作為國際結算和擔保的重要形式，在國際貿易及經濟合作中應用十分廣泛。在帶來諸多便利的同時也產生了信用風險。

1.備用信用證和保函的風險產生

銀行保函與備用信用證都是銀行因申請人的違約向受益人承擔賠付的責任，都是一種銀行信用，都充當著一種擔保功能，因而也被稱作“擔保書”。而且作為付款唯一依據的單據，銀行在處理備用信用證和銀行保函業務交易時都是一種單據交易，都只審查單據表面是否相符，而不對單據的真偽以及受益人與申請人之間的基礎交易是否合法有效進行審查。由此可見，其中所產生的信用風險不言而喻。

2.風險存在2.1風險背景：銀行或其它機構亦可稱“保證人”簽發此類保函或備用信用證并承諾：一經請求或一經附其他單據的請求即行以符合保函的條款和任何單據條件、指示或可推知的條件的方式向受益人支付確定的或的有限期的款項。

2.2 備用信用證作為信用證的分支，通常用作投標，還款，履約保證金的擔保業務，屬于擔保業務中的保證范疇。由于備用信用證具有獨立性和開證人只認單不認事實等特征點，即便受益人的索賠可能是無理的，只要單據符合備用信用證條款規定規定，開證人也必須對受益人提出的索賠進行付款。其風險主要有：國家風險，政策風險，信用風險，法律風險等。

2.3保函是應在國際貿易交往中，往往由于交易雙方缺乏信任和了解，給交易的達成和合同履約造成障礙而生的。其有信譽優良的銀行或者其他機構辦理，擔保人以自己的資信向受益人保證申請人履行合同或相應的責任和義務。其風險來自于“見索即付”的特點。銀行保函在保函項下的責任主要是保證在收到受益人遞交的相關單據后，向其支付相應的金額。如此銀行可面臨來自保函申請 人的風險，反擔保人的風險，擔保條款本身的風險??等

3.風險控制

3.1備用信用證風險控制：

（1）開證行應當謹慎審查開證申請人的資信狀況，要求開證申請人提供開證擔保，這種擔保業可以稱作反擔保。這是由于信用證本身作為一種擔保，而反擔保可以采用保證金，抵押等方式。

（2）在備用信用證上要求受益人提交一份由第三人簽發的證明或證書。這些證明或證書可以是由第三方出具的證明主合同沒有履行的證明。盡管有如此措施，但根據信用證的原則，銀行在見到嚴格符合備用信用證要求時，就有義務必須付款。可見，銀行有付款義務沒有去調查該證明或證書真實性的義務和責任。

（3）在存在明顯欺詐的情形下，可向法院申請禁止付款。

（4）應使得備用信用證從屬于有關合同。以避免無理索賠。

（5）在處理相關經濟業務時候，應當盡量將對我方有利的條款寫入備用信用證。

（6）備用信用證應當力爭直接由開證人開給受益人或經受益人當地銀行轉交受益人。由于轉開備用信用證項下反擔保備用信用證的開證人向轉開行所承擔的責任更加明確，通常是規定只要轉開行聲明已收到受益人索賠，反擔保開證行就要付款。

（7）開證人在進行對外賠償前，最好能提前一定的時間通知申請人，以便申請人有足夠的時間根據情況向法院申請禁令。而且可以盡可能以附屬性保函來替代備用信用證。

銀行保函的風險控制：

（1）健全銀行保函風險管理機制，建立規范的業務操作程序。加強保函的前期審查和后

期管理。

（2）建立保函業務風險的轉化機制。我們應當明白，在保函業務中，保函文本是在擔保

銀行應保函申請人的要求出具的，保函文本中的條款體現了保函申請人的意愿，銀行只要嚴格按保函條款履行義務，就不承擔任何經濟責任。

（3）提高匯率風險防范意識。在目前國際匯率時有波動的情況下，外匯擔保項目大都需

要一定的時間才能夠完成，這樣就給擔保人或債務人帶來了相當大的風險和損失。

（4）加強對保函條款的審查。保函是受益人索賠的依據，因此保函條款的嚴謹性直接關

系著擔保銀行的風險。

（5）銀行履約保函中的延期條款的使用。

（6）銀行履約保函業務中的轉讓條款與質押條款在履約保函中，有時會出現轉讓條款或

質押條款，即允許受益人將其保函項下的權益轉讓或質押給第三人。如允許其自由轉讓或質押，則獨立保函將與可轉讓的銀行本票無異，銀行被欺詐的風險將大大增加。

（7）銀行保函合同以及相關經濟活動的合同訂立，及其修改的規定，應當加以適當的約

束。

綜上所述，我們可以得出在國際貿易，租賃，金融等經濟活動中，不存在絕對的安全和信任，即有貿易經濟活動就有風險的存在。風險無法完全規避，但我們可以通過完善制度，健全預警機制，提高警惕謹慎應對??銀行保函與備用信用證都是一種銀行信用，雖然從法律觀點看，兩者并無本質上的區別。但在實際的經濟活動中，由于備用信用證已經發展到適用于各種用途的融資工具，包含了比銀行保函更廣的使用范圍，而且備用信用證在運作程序方面比銀行保函更像商業信用證，有許多備用信用證中的程序在銀行保函中是不具備的，當然銀行保函也具有備用信用證不具備的特點和相關屬性。據此，我們在經濟活動中應當更加注重區分，謹慎對待和處理，來最大程度上減少風險的發生和降低損失的影響。

第二篇：開立保函和備用信用證申請書

108920721.doc 開 立 保 函/備 用 信 用 證 申 請 書

編號： 年 字 號

致：中國銀行股份有限公司 行

現我司因業務需要，依據我司與貴行簽署的編號為_ __的□《授信額度協議》，向貴行申請開立保函。由此產生的權利義務，均按照前述協議、附件和本申請書的約定辦理。第一條 保函

我司向貴行申請按下列要素開立保函/備用信用證：

1、保函申請人名稱和地址：

（中文）。

（英文）。

2、保函受益人名稱和地址：（中文）。

/（英文）。

3、貨物/項目描述：

4、工程項目名稱/協議/合同/標書號碼： /。

5、工程項目/協議/合同幣種及金額： /。

6、保函幣種： 人民幣。

金額：（大寫）；

（小寫）。

幣種： /。

金額： /（大寫）；（小寫）。

7、保函有效期：本保函在投標有效期或經延長的投標有效期期滿后30日內保持有效。如果是委托其他行轉開，請貴行根據受托行的要求：（1）確定反擔保效期。（2）確認反擔保無限期

8、保函類別為下列第(1)種：

（1）投標（2）履約（3）預付款（4）質量（5）維修（6）留置金（7）一般關稅（8）加工貿易稅款保付（9）網上支付稅費擔保（10）海事擔保（11）訴訟保函（12）融資性保函（借款、透支、發債等）（13）飛機租賃（14）融資租賃（15）經營租賃（16）補償貿易（17）即期付款（18）延期付款（19）其它

9、保函/開立方式為下列第(1)種：

（1）由貴行信開后交我司帶交受益人/直接郵寄受益人。

（2）由貴行電開并委托 / 銀行（英文全稱）通知受益人/交我司代理機構帶交受益人，我司代理機構的名稱為 /，地址

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108920721.doc 為 /。

（3）由貴行電開委托 / 銀行（英文全稱）轉開交受益人/交我司代理機構帶交受益人，我司代理機構的名稱和地址 /。

10、其它 /。第二條 費用

我司將按時向貴行支付因敘作本申請書項下業務而產生的相關費用，該費用的計收依據、標準和方式等按貴行有關規定執行。

我司將通過以下第 種方式支付上述費用：

1、在貴行通知后 個銀行工作日內通過 支付。

2、授權貴行直接從我司賬戶（賬號：）中扣收。

3、其他方式：。

對于提交此申請書時不能預見、在保函/備用信用證開出后發生的應由我司承擔的費用，我司將以與上述相同的方式向貴行支付。第三條 備付款項

我司將于保函約定的付款日或貴行要求的其他日期（以日期較前者為準）前 七 個銀行工作日內將備付款項足額存入我司在貴行開立的賬戶（賬號：），以用于保函/備用信用證項下對外付款。第四條 保函下的付款及利息

我司同意在保函有效期內，如發生保函項下索賠，經貴行審核受益人索賠文件符合保函約定的，毋須征得我司同意，貴行有權直接以我司按照本申請書約定存入的備付款項對外付款。

如因我司存入的備付款項不足致使貴行墊付索賠款項。索賠款項一經支付，即構成我司對貴行在本合同下的債務，我司應及時清償。

對人民幣墊款，從墊款之日起，按萬分之五的比例按日計收利息。

對外幣墊款，從墊款之日起，在當期1年期固定貸款利率 的基礎上加收 ％計收利息。

第五條 反擔保

1、本申請書項下債務的擔保方式為：

□ 本申請書屬于 與貴行簽訂的編號為 的□《最高額保證合同》項下的主合同,由其提供最高額擔保。

□ 本申請書屬于 與貴行簽訂的編號為 的□《最提供 擔保，……，并簽訂相應的擔保合同，若提供保證金質押則按本條第2款的約定辦理。其中：由該 擔保合同所對應的債務金額不在前述最高額擔保合同之主債務范圍內，其余債務金額在其主債務范圍內。

□ 由 提供 擔保，……，并簽訂相應的擔保合同。若提供保證金質押，則按本條第2款的約定辦理。

□（其他擔保方式）。高額保證合同》/□《最高額抵押合同》/□《最高額質押合同》項下的主合同；此外，由

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108920721.doc

2、依前款約定提供保證金質押的，按下列方式辦理：

□ 出質人為第三人，由貴行與該出質人另行簽訂保證金質押合同。

□ 本申請書屬于我司與貴行簽署的編號為 的《保證金質押總協議》項下的主合同，由該協議提供保證金質押，并提交相應的《保證金質押確認書》或不再提交《保證金質押確認書》而直接按下述約定辦理：

1）保證金金額為：（幣種）；（大寫）；

（小寫）。

2）我司通過以下方式交付上述保證金：

□ 在本申請書生效之日起 個銀行工作日內，通過 將保證金劃入/存入我司在貴行開立的保證金賬戶（賬號：）。

□ 授權貴行從我司在貴行開立的人民幣賬戶（賬號：）/外幣賬戶（賬號：）直接將保證金劃入我司在貴行開立的保證金賬戶（賬號：）。

□ 我司在貴行辦理的業務編號為 / 的業務項下存入的保證金的擔保責任經貴行確認已經解除，授權貴行直接從賬號為 / 的賬戶向我司在貴行開立的保證金賬戶（賬號為： /）中劃入保證金。

□（其它方式）/。3)如上述保證金的擔保責任經貴行確認已解除，請貴行按以下方式返還：

□ 退入我司在 / 開立的賬戶（賬號為： /）。

□ 按其存入的路徑返還。

□ 屆時按我司的書面指示返還。

□（其它方式）： /。

3、若我司或反擔保人發生貴行認為可能影響其履約能力的事件，或擔保合同變為無效、被撤銷或解除，或我司、反擔保人財務狀況惡化或涉入重大訴訟或仲裁案件，或因其他原因而可能影響其履約能力，或反擔保人在擔保合同或與貴行之間的其他合同項下發生違約，或擔保物貶值、毀損、滅失、被查封，致使擔保價值減弱或喪失時，貴行有權要求，且我司有義務提供新的擔保、更換保證人等以擔保本申請書項下債務。

申請人： 有權簽字人： 年 月 日

銀行意見： 有權簽字人/經辦人：

年 月 日

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第三篇：保函和備用信用證修改申請書 LGC5900900379

64909273.doc

保 函/備 用 信 用 證 修 改 申 請 書

編號： 2011 年 渝中銀沙鑫安 字

64909273.doc 對于提交此申請書時不能預見的應由我司承擔的費用，我司將以與上述相同的方式向貴行支付。

申請人： 有權簽字人： 年 月 日

反擔保人意見：（備注：適用于因修改而加重申請人債務的情形，若不適用則刪除）

我司同意上述申請人即某某公司就該保函/備用信用證向貴行提出的修改，并茲確認在該保函/備用信用證修改后繼續依據編號為渝中銀沙司高保字

第四篇：備用信用證與銀行保函

備用信用證與銀行保證函

一，定義：

備用信用證(Standby letter of credit)：是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。它是集擔保、融資、支付及相關服務為一體的多功能金融產品。操作時會占用外債額度，需向外匯管理局申報審批，約需2-3個月。

銀行保證函（letter of guarantee）： 銀行應委托人的要求，向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面保證文件。是國際間銀行辦理的代客擔保業務。銀行保證函的側重點在于提供信用擔保，而不在于付款。操作時不占外債額度，無需報外匯管理局審批，約需1-2個工作日。

二，銀行保函的類型：

1）對合同價款支付義務的保證函包括：

i)付款保函： 在一段時間內，對一定合同款支付的保證。保函金額：合同金額；有效期：按合同期限付清價款再加半個月。（Escad合同中，由三一重工申請，在中國銀行湖南分行開具的保函）

ii)延期付款保函：分期付款中，預付定金后，買方無法按時付款，擔保行代為付款。保函金額：扣除定金后的貨款金額；有效期：按保函規定最后一期 貨款及利息付清日期再加半個月.iii)租賃保函： 保證承租人一定按租賃合同規定交付租金。保函金額：租金總額；有效期：按租賃合同規定之全部租金付清日期再加半個月。

2)對合同義務履行的擔保函包括：投標保函，履約保函，預付款保函，質量保函等。

i)投標保函：投標人向招標人遞交投標書時，必須隨附銀行的投標

保函。開標后，中標的投標人先前附來的銀行投標保函立即生

效。保函金額：投標金額1%-5%；有效期：自開標日為止，有

時再加3-15天索償期。

ii)履約保函：對當事人履行合同義務提供擔保。保函金額：一般為

合同金額的5%-10%。有效期：至合同執行完為止，有時再加

3-15天索償期。

iii)預付款保函：擔保人（銀行）根據申請人的要求向受益人開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受

益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾。保函金

額：預付款金額；有限期：至合同執行完為止，有時再加3-15

天索償期。

iv)質量保函：是指應供貨方或承建人申請，向買方或業主保證，如

貨物或工程的質量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更

換或修理時，按買方或業主的索賠予以賠償的書面文件。保函金

額：一般為合同金額的5%-10%；有限期：合同規定的保質期再

加3-15天。

三，備用信用證與銀行保證函的區別

在國際貿易中，備用信用證與銀行保證函正被廣泛大量地使用，兩者在促進對外貿易、提高出口商償付能力、保證進口商獲取利益方面具有共同作用。但兩者在法律屬性、責任承擔、獨立性，法律依據方面又有所不同，具體區別如下：

1.兩者的法律屬性不同

備用信用證條件下開證銀行為主債務人（付款人）地位，只要受益人（進口商）提供開證申請人未履約而出具的聲明書或者證件。開證銀行就必須按信用證

設定條件保證予以支付。在銀行保證函條件下開證銀行為保證人地位，根據保證函的設定條件，開證行可以為不可撤銷連帶責任擔保，這時與備用信用證條件下的開證行責任相似；開證行也可以為一般意義上的擔保，這時開證行有權行使先訴抗辯權。

2.兩者的責任承擔不同

備用信用證承擔第一性的付款責任，在有效期內當開證申請人未履行約定的義務，受益人有權開具匯票（也可不開具匯票）隨附關于開證申請人不履約的書面聲明或證件向開證行或議付行要求付款。而銀行保函則具備第一性或第二性這兩種付款責任，在不可撤銷連帶責任擔保條件下，開證行承擔的是第一性的付款責任，受益人有權憑自己或第三者簽發的證明（或說明）委托人未履行約定義務的聲明書或證明書或僅憑匯票向開證行索償；在一般擔保條件下，開證行承擔的是第二性付款責任，開證行有權就委托人是否履約情況展開調查，在證實委托人確未履約后才予以償付。

3.兩者的獨立性不同

備用信用證與設立信用證的貿易合同之間沒有關系，具有完全的獨立性。開證行有權根據信用證的規定辦理，其付款依據是按信用證規定開具的聲明書或證件。而銀行保函與設立的貿易合同之間主合同與從合同的關系，當貿易合同確認無效，則保函也自然喪失法律約束力（有特別約定的除外）；特別是當該銀行保函為一般意義上的保證函時，開證行（或委托代理行）還要對委托人的履約情況進行調查，不可避免地牽涉到貿易合同，甚至會涉足由貿易合同引起的訟爭。

4．銀行付款的對價情況不同

備用信用證，銀行付款是有對價的；保函則按不同類別有所不同，付款類保函有對價，信用類保函無對價，發生前提是申請人違約。

5．兩者的法律依據不同

備用信用證適用國際商會制定的《跟單信用證統一慣例》，信用證各方當事人的權利、責任及術語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會制定的《合約保證統一規則》由該規則統一進行調整。

第五篇：備用信用證

備用信用證（STANDBY L/C）的種類

備用信用證[standby credit letter ]又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證銀行對受益人承擔一項義務的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。備用信用證只適用《跟單信用證統一慣例》（500號）的部分條款，現在為UPC600部分條款。

[編輯本段]備用信用證（STANDBY L/C）的適用條款

1995年12月，聯合國大會通過了由聯合國國際貿易法委員會起草的《獨立擔保和備用信用證公約；1999年1月1日，國際商會的第590號出版物《國際備用信用證慣例》（簡稱《ISP98》）作為專門適用于備用信用證的權威國際慣例，正式生效實施。

根據《ISP98》所界定的“備用信用證在開立后即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據的、具有約束力的承諾”，作為專門規范備用信用證的ISP98，除了讓其獨立存在之外，修訂時要考慮的反而是UCP600是否仍有必要涉及備用信用證。最終多數意見是備用信用證仍然可依繼續適用UCP600。

[編輯本段]備用信用證有如下性質：

1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規定，或經對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。

2.獨立性。備用證下開證人義務的履行并不取決于：①開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。②受益人從申請人那里獲得付款的權利。③備用證中對任何償付協議或基礎交易的援引。④開證人對任何償付協議或基礎交易的履約或違約的了解與否。

3.跟單性。開證人的義務要取決于單據的提示，以及對所要求單據的表面審查。

4.強制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。

[編輯本段]與一般信用證相比:

1）一般商業信用證僅在受益人提交有關單據證明其已履行基礎交易義務時，開證行才支付信用證項下的款項；備用信用證則是在受益人提供單據證明債務人未履行基礎交易的義務時，開證行才支付信用證項下的款項。

2）一般商業信用證開證行愿意按信用證的規定向受益人開出的匯票及單據付款，因為這表明買賣雙方的基礎交易關系正常進行；備用信用證的開證行則不希望按信用證的規定向受益人開出的匯票及單據付款，因為這表明買賣雙方的交易出現了問題。

3）一般商業信用證，總是貨物的進口方為開證申請人，以出口

方為受益人；而備用信用證的開證申請人與受益人既可以是進口方也可以是出口方。

備用信用證又稱擔保信用證、履約信用證、商業票據信用證，它是開證行根據申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證，即開證行保證在開證申請人未履行其應履行的義務時，受益人只要按照備用信用證的規定向開證銀行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人不履行其義務時，即由開證行付款。如果開證申請人履行了約定的義務，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對于受益人來說，是備用于開證申請人發生違約時取得補償的一種方式，其具有擔保的性質。同時，備用信用證又具有信用證的法律特征，它獨立于作為其開立基礎的其所擔保的交易合同，開證行處理的是與信用證有關的文件，而與交易合同無關。綜上所述，備用信用證既具有信用證的一般特點，又具有擔保的性質。備用信用證開證行的付款責任與跟單信用證開證行的付款責任是有所不同的。在備用信用證業務中，備用信用證是一種銀行保證，開證行一般處于次債務人的地位，其付款責任是第二性的，即只有在開證申請人違約時開證行才承擔付款責任。而跟單信用證開證行的付款責任是第一性的，只要受益人提交信用證規定的單據，且“單證相符”，開證行就必須立即付款，而不管此時開證申請人是否付款。備用信用證最早流行于美國，因美國法律不允許銀行開立保函，故銀行采用備用信用證來代替保函，后來其逐漸發展成為為國際性合同提供履約擔保的信用工具，其用途十分廣泛，如國際承包工程的投標、國際租賃、預付貨款、賒銷業務以及國際融資等業務。國際商會在《跟單信用證統一慣例》1993年文本中，明確規定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍

[編輯本段]備用信用證（STANDBY L/C）的種類

備用信用證的種類很多，根據在基礎交易中備用信用證的不同作用主要可分為以下8類：

1．履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）——支持一項除支付金錢以外的義務的履行，包括對由于申請人在基礎交易中違約所致損失的賠償。

2．預付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的義務和責任。這種備用信用證通常用于國際工程承包項目中業主向承包人支付的合同總價10%-25%的工程預付款，以及進出口貿易中進口商向出口商支付的預付款。

3．反擔保備用信用證（COUNTER STANDBY）——又稱對開備用信用證，它支持反擔保備用信用證受益人所開立的另外的備用信用證或其他承諾。

4．融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）——支持付款義務，包括對借款的償還義務的任何證明性文件。目前外商投資企業用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。

5．投標備用信用證（TENDER BOND STANDBY）——它用

于擔保申請人中標后執行合同義務和責任，若投標人未能履行合同，開證人必須按備用信用證的規定向收益人履行賠款義務。投標備用信用證的金額一般為投保報價的l％－5％（具體比例視招標文件規定而定）。

6．直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）——用于擔保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。其已經突破了備用信用證備而不用的傳統擔保性質，主要用于擔保企業發行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。

7．保險備用信用證（INSURANCE STANDBY）——支持申請人的保險或再保險義務。

8．商業備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，為申請人對貨物或服務的付款義務進行保證。