第一篇：備用信用證的法律特征及其風險防范

備用信用證的法律特征及其風險防范

徐 穎發布時間：2008-02-22 11:38:10

一、備用信用證的概念和法律特征

（一）概念

備用信用證在實踐中的廣泛運用引起了法律界對其定義和性質的討論，但是各國很少在立法中對備用信用證下定義，只有1977年美國聯邦儲備銀行管理委員會對備用信用證下了一個定義，即：“備用信用證，不論其名稱和描述如何，是一種信用證或類似安排，構成開證行對受益人的下列擔保義務：“償還債務人的借款或預支給債務人的款項；（2）支付由債務人所承擔的負債；（3）對債務人不履行契約而付款。”其實，這種定義也只能說是描述性的，它僅僅描述了備用信用證的使用范圍，并沒有明確揭示其本質特征。所以學者們大都認為，備用信用證是指開證人根據開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。備用信用證的本質是銀行對受益人承擔償付的直接允諾，即開證人保證在開證申請人不履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證人開具匯票(或不開匯票)，并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可獲得開證人的償付。

（二）法律特征

根據《國際備用證慣例》ISP98 界定的“備用信用證一經開立便是一項不可撤銷的，獨立的，要求單據的，具有約束力的承諾”，備用信用證具有如下的法律性質：

1、不可撤銷性： ISP98 明確規定了備用信用證的不可撤銷性，即“除非備用信證中另有規定或經相對人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用信用證下的義務”。

2、獨立性：備用信用證一經開立即獨立于賴以開立的申請人與受益人之間的基礎交易合約，又獨立于申請人和開證人之間的開證契約關系，基礎交易合約對備用信用證無任何法律約束力，開證人完全不介入基礎交易的履約狀況，其義務完全取決于備用信用證條款的規定。

3、單據性：備用信用證項下必須有單據要求，并且保證人/開證人在面對一項付款要求時，其義務被限制在審查付款要求和支持付款的單據，并確定付款要求與提交的其它單據是否一致，與擔保中規定的是否相符。它與跟單信用證所提交的單據如提單，保險單，貨物檢驗證書等代表物權或證明賣方履約的商業運輸單據的要求不同，“單單相符”的原則對備用信用證并不是必要的。

4、強制性：不論備用信用證的開立是否由申請人授權，開證人是否收取費用，受益人是否收到，相信該備用信用證，只要一經開立，即對開證人具有強制性的約束力。

二、備用信用證和銀行擔保的比較

（一）備用信用證與銀行擔保的相同點

1、備用信用證與銀行擔保都屬于銀行信用，都是銀行根據申請人委托人的請求向受益人出具的一種銀行信用憑證，即都是開證行和擔保銀行以自身的信用向受益人作出的付款保證，保證只要申請人委托人未能按合同履行義務，開證行或擔保行便可憑受益人的索款要求及有關單證向受益人支付規定的款項。

2、備用信用證與銀行擔保一樣，其開立一般都以基礎合同為依據，但一經開出，就成為獨立于基礎合同之外的合同，即使其內容中參照了有關的基礎合同，也不受基礎合同條款的約束。

3、備用信用證與銀行擔保在業務處理上，都只處理備用信用證或擔保所規定的由受益人提交的單據，而對單據的真偽、轉遞中的遺失或延誤，以及受益人

與申請人、委托人之間的糾紛概不負責。

4、備用信用證與銀行擔保一樣，都是為了擔保申請人委托人的履約能力和信用，并非為了支付。備用信用證和銀行擔保均沒有貨物作保證，因而一般不可以作為融資的抵押品或辦理議付。

(二)備用信用證與銀行擔保的區別

1、二者適用的國際慣例或國際公約不同。備用信用證適用國際商會制定的兩個慣例。一是《跟單信用證統一慣例》(1993年修訂本)(UCP500)，該慣例于1994年1月1日起實行，為世界上大多數的銀行所承認和執行。二是國際商會公布的《國際備用證慣例》于1999年1月1日起生效，在全世界推廣使用。而銀行擔保一般適用各國有關擔保的法律。國際商會制定的《合同擔保統一規則》、《開立合約擔保的示范格式》、《憑要求即付擔保統一規則》，還未被世界各國廣泛承認和采納。國際貿易法委員會制定的聯合國《獨立擔保和備用信用證公約》也只對參加公約的國家生效。

2、銀行開立的擔保，雖然主要是獨立擔保，但是由于實踐中一些并不確定的做法以及法律上缺乏統一的規定，故根據擔保中的索償條件，有時銀行承擔第一性的付款責任，即受益人可以直接憑擔保書向銀行索償；有時銀行承擔第二性的付款責任，即受益人先向委托人索償，只有當委托人被法律強制執行而仍無力履約時，才可憑擔保向銀行索償。而備用信用證一經開出，開證行就負有第一性的付款責任，受益人只向開證行交單要求付款，不必向申請人交單索償。并且，備用信用證可以規定向開證行以外的另一銀行交單，而銀行擔保不存在這種做法。

3、從信用證的類別來看，備用信用證有可撤銷與不可撤銷之分。根據《跟單信用證統一慣例》，一切信用證均應明確表示是可撤銷的或是不可撤銷；如無該項表示，信用證應視作是不可撤銷的。而銀行擔保為保護受益人的權益通常是不可撤銷的，即使在擔保上未注明“可撤銷”的字樣，也仍被視為不可撤銷，因為可撤銷的銀行擔保是不能充分起到擔保作用的。

4、二者有效成立的條件不同。根據英國和美國的法律規定，合同要有對價的支持才能有效成立，但是銀行開出備用信用證不需要對價。

三、備用信用證的風險及防范

在充分利用備用信用證時，一定要注意對其風險加以防范。同其他結算方式一樣，備用信用證并不是保證付款和履約的萬靈藥，同樣也存在風險，有操作風險、詐騙風險等實務上的風險，也有難以預測的國家風險等特殊風險，如果處理不好就會造成難以估計和挽回的損失，因此既要了解備用信用證的作用又要對其風險加以防范。

（一）主要當事人之間的風險及防范

主要當事人包括開證申請人、受益人，以及有關的經辦銀行3個方面，任何一方面在實務處理中如有不慎，就會導致風險的產生，更有甚者會使詐騙分子有機可乘，從而造成損失。

1、開證申請人的風險及防范

對開證申請人來說，在實務過程中要注意有關風險，尤其在申請開立備用信用證時應注意的是：

(1)調查受益人的資信，防止其在備用信用證的有效期內借故提示單據要求開證行付款，這樣申請人的利益便無法獲得保障。因此，在對資信不佳的客戶開證時，要在條款中作嚴格的限制；

(2)應注意備用信用證中的單據條款的嚴謹性，嚴格規定受益人出具證明的格式與內容，防止因條款描述的疏忽而造成損失。

2、受益人的風險及防范

備用信用證的另一個主要當事人—受益人，他的風險也同樣存在。因而在接受備用信用證時應注意開證行、開證申請人的資信，有關的條款能否辦理，尤其是應注意所要求的單據是否容易得到，例如：申請人不履行義務或不付款由第三方所開具的證明等等。只有能夠容易得到才可能考慮接受此類的信用證。同時，受益人尤其要注意避免不必要的疏忽，否則很容易引起損失。在處理實務中曾經發生過這樣的一個案例：國內的某貿易公司C在辦理一項進口業務時，因外國的出口商未能履約，請求A 銀行根據紐約B銀行開立的擔保該外國出口商履約的備用信用證向B銀行索賠。但是，B銀行來電稱：不接受索賠。其理由是：C公司通過銀行開立的信用證未注明限制在紐約銀行議付。經過了解，原來備用信用證中有一個特別條款：C公司應通過A銀行開立一份不可撤銷之信用證來辦理進口業務，該信用證須注明“限制在紐約B銀行議付”，而C公司在開證時疏忽了該點，沒有要求A銀行在信用證中列明，于是造成被動而未能索回有關之違約金。該案例說明受益人在處理有關的備用信用證業務中應考慮全面，防止某些環節脫節而造成被動。

3、有關經辦銀行的風險及防范

對于有關的經辦銀行，主要是備用信用證的開證銀行，其所承擔的風險遠比一般信用證的風險大，一旦發出，便不可撤銷地承擔獨立付款的責任，而且由于大部分的備用信用證都不用提交運輸單據，因此不能通過掌握貨權來最大限度地避免風險。另外在付款時，只憑相符的但是卻很簡單的單據付款，很容易被資信不良的開證人和受益人騙取資金。因此開證行在開證時，應充分了解開證申請人的資信和交易的背景，并且能夠取得一定的擔保，同時也要對提交的單據作認真的處理，按國際慣例辦事，作好驗單的工作。必要時可以動用禁制令來處理有關的詐騙事件，以避免損失。此外，作為通知行，按規定有責任負責核對備用信用證的印押，確認其真偽。因而要認真核實備用信用證的真實性，核對印鑒或密押，尤其是有疑點或金額較大的，應要求開證行以加押電報證實；作為議付行，按規

定審核單據，并以單證表面相符為憑，時間以7天為限。雖然如遭到開證行拒付，可以向受益人進行追索，但仍不應有所疏忽，要注意準確、及時、合理地處理有關文件，避免因自己的耽擱而造成被動。另外因單據較為簡單，尤其是在ISP98 中新增的可通過電子媒介交單的條款，更應注意單據的有效性和真實性，以及電子媒介授權的有效性，防止一些不法份子的欺詐行為；作為以備用信用證為擔保或抵押融資的銀行，要注意備用信用證的真實性和開證行的信用等級的審核，而且當所發放的貸款幣別與作為抵押的備用信用證幣別不同時，要注意采取有效的措施，例如可以用遠期外匯買賣保值的方法以避免風險。

（二）其他的風險及防范

在其他風險中最突出的是國家風險：因戰爭或經濟的關系，有些國家實行外匯管制，有時會發生付匯的困難；有些國家因經濟問題，突然宣布停止對外付匯；有些國家是由于政治、民族的原因受其他國家抵制而不能對外付匯。還有就是銀行風險，因自身支付能力的不足，開立備用信用證的銀行不能保持連續支付的能力或突然倒閉等等。這些風險都應該注意避免，謹慎對待。風險的產生，隨之必然有糾紛的發生，甚至訴訟的出現，這類問題的解決往往要借助于國際慣例來進行調解、仲裁，進而運用法律來解決。而由于各國法律的管轄權不同，特別是有些國家沒有對此立法，則又是產生風險的原因，往往會造成難以預計的損失。對于這一點，國際商會在新頒布的ISP98中，闡明了該慣例與法律的關系。該慣例除了要求各當事人共同遵守外，在第一部分的與法律的關系中聲明：該慣例可作為適用法律的補充，在一定程度上并不被法律所禁止。可以看出當備用信用證的風險發生時，ISP98 不僅可以作為慣例而且還可以作為法律來裁決，在一定程度上緩解有些國家立法不足的問題。從這一角度來說，這也是避免備用信用證風險的一種方法。

（作者單位：成都市錦江區人民法院）

第二篇：備用信用證

備用信用證（STANDBY L/C）的種類

備用信用證[standby credit letter ]又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證銀行對受益人承擔一項義務的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。備用信用證只適用《跟單信用證統一慣例》（500號）的部分條款，現在為UPC600部分條款。

[編輯本段]備用信用證（STANDBY L/C）的適用條款

1995年12月，聯合國大會通過了由聯合國國際貿易法委員會起草的《獨立擔保和備用信用證公約；1999年1月1日，國際商會的第590號出版物《國際備用信用證慣例》（簡稱《ISP98》）作為專門適用于備用信用證的權威國際慣例，正式生效實施。

根據《ISP98》所界定的“備用信用證在開立后即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據的、具有約束力的承諾”，作為專門規范備用信用證的ISP98，除了讓其獨立存在之外，修訂時要考慮的反而是UCP600是否仍有必要涉及備用信用證。最終多數意見是備用信用證仍然可依繼續適用UCP600。

[編輯本段]備用信用證有如下性質：

1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規定，或經對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。

2.獨立性。備用證下開證人義務的履行并不取決于：①開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。②受益人從申請人那里獲得付款的權利。③備用證中對任何償付協議或基礎交易的援引。④開證人對任何償付協議或基礎交易的履約或違約的了解與否。

3.跟單性。開證人的義務要取決于單據的提示，以及對所要求單據的表面審查。

4.強制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。

[編輯本段]與一般信用證相比:

1）一般商業信用證僅在受益人提交有關單據證明其已履行基礎交易義務時，開證行才支付信用證項下的款項；備用信用證則是在受益人提供單據證明債務人未履行基礎交易的義務時，開證行才支付信用證項下的款項。

2）一般商業信用證開證行愿意按信用證的規定向受益人開出的匯票及單據付款，因為這表明買賣雙方的基礎交易關系正常進行；備用信用證的開證行則不希望按信用證的規定向受益人開出的匯票及單據付款，因為這表明買賣雙方的交易出現了問題。

3）一般商業信用證，總是貨物的進口方為開證申請人，以出口

方為受益人；而備用信用證的開證申請人與受益人既可以是進口方也可以是出口方。

備用信用證又稱擔保信用證、履約信用證、商業票據信用證，它是開證行根據申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證，即開證行保證在開證申請人未履行其應履行的義務時，受益人只要按照備用信用證的規定向開證銀行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人不履行其義務時，即由開證行付款。如果開證申請人履行了約定的義務，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對于受益人來說，是備用于開證申請人發生違約時取得補償的一種方式，其具有擔保的性質。同時，備用信用證又具有信用證的法律特征，它獨立于作為其開立基礎的其所擔保的交易合同，開證行處理的是與信用證有關的文件，而與交易合同無關。綜上所述，備用信用證既具有信用證的一般特點，又具有擔保的性質。備用信用證開證行的付款責任與跟單信用證開證行的付款責任是有所不同的。在備用信用證業務中，備用信用證是一種銀行保證，開證行一般處于次債務人的地位，其付款責任是第二性的，即只有在開證申請人違約時開證行才承擔付款責任。而跟單信用證開證行的付款責任是第一性的，只要受益人提交信用證規定的單據，且“單證相符”，開證行就必須立即付款，而不管此時開證申請人是否付款。備用信用證最早流行于美國，因美國法律不允許銀行開立保函，故銀行采用備用信用證來代替保函，后來其逐漸發展成為為國際性合同提供履約擔保的信用工具，其用途十分廣泛，如國際承包工程的投標、國際租賃、預付貨款、賒銷業務以及國際融資等業務。國際商會在《跟單信用證統一慣例》1993年文本中，明確規定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍

[編輯本段]備用信用證（STANDBY L/C）的種類

備用信用證的種類很多，根據在基礎交易中備用信用證的不同作用主要可分為以下8類：

1．履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）——支持一項除支付金錢以外的義務的履行，包括對由于申請人在基礎交易中違約所致損失的賠償。

2．預付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的義務和責任。這種備用信用證通常用于國際工程承包項目中業主向承包人支付的合同總價10%-25%的工程預付款，以及進出口貿易中進口商向出口商支付的預付款。

3．反擔保備用信用證（COUNTER STANDBY）——又稱對開備用信用證，它支持反擔保備用信用證受益人所開立的另外的備用信用證或其他承諾。

4．融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）——支持付款義務，包括對借款的償還義務的任何證明性文件。目前外商投資企業用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。

5．投標備用信用證（TENDER BOND STANDBY）——它用

于擔保申請人中標后執行合同義務和責任，若投標人未能履行合同，開證人必須按備用信用證的規定向收益人履行賠款義務。投標備用信用證的金額一般為投保報價的l％－5％（具體比例視招標文件規定而定）。

6．直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）——用于擔保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。其已經突破了備用信用證備而不用的傳統擔保性質，主要用于擔保企業發行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。

7．保險備用信用證（INSURANCE STANDBY）——支持申請人的保險或再保險義務。

8．商業備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，為申請人對貨物或服務的付款義務進行保證。

第三篇：淺析信用證的風險和防范

信用證結算方式下風險及防范措施的研究

摘要：

在國際貿易中，作為主要的國際結算方式之一的信用證巧妙地將進出口商的商業信用轉換為銀行信用，較好地解決了進出口商之間的信用危機，促進了國際貿易的順利長期的發展，并且已被廣泛應用于國際貿易中。這種支付方式被如此廣泛、長久的應用，就必然有一些不嚴謹之處，一些不法分子鉆空子，對國際貿易的順利進行產生嚴重干擾。本文將詳細介紹存在的風險以及防范的措施。

關鍵詞

信用證 信用 風險 防范措施

一、信用證風險的類型

關于“信用證欺詐”，中國法律并沒有明確的定義。不過，最高人民法院關于審理信用證糾紛案件若干問題的規定,用列舉的方式對信用證欺詐作了定義：“凡有下列情形之一的，應當認定存在信用證欺詐：①開證申請人和受益人或者其他第三方串通提交假單據，而沒有真實的基礎交易；②受益人未交付貨物，或者交付的貨物基本無價值 ③受益人偽造單據或者提交記載內容虛假的單據；④其他利用單據進行信用證欺詐的情形。”[1] 以下分別對各種信用證欺詐進行分類介紹。信用證欺詐大致可分為六種：出口商謀劃的信用證欺詐、進口商謀劃的信用證欺詐、銀行謀劃的欺詐、出口商和船東合謀的信用證欺詐、開證申請人和出口商合謀的信用證欺詐以及開證申請人與開證行合謀的信用證欺詐。

(一)來自進口商

1、進口商不開證

在市場價格變化等原因的情況下，為規避市場風險，進口商從自身利益出發，故意不開證。信用證能否開立不是銀行說了算，而取決于進口商的商業信用，沒有開證申請人的請求，銀行不會向受益人開出獨立于銷售合同之外的單據買賣合同。

2、進口商提供假信用證騙取出口貨物

所謂假信用證，主要有兩種表現形式：一是進口商故意偽造或冒用銀行名義開立的信用證；二是進口商伙同資信不良銀行開立的信用證。無論是何種形式的假信用證，都是進口商詐騙行為的工具，如不能及時識破，將給出口商帶來極大危害。

3、“軟條款”信用證

所謂“軟條款”信用證，是指非善意的開證申請人（進口商）在開立信用證時，故意設置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在該信用證運轉時使受益人（出口商）完全處于被動的境地，而開證申請人或開證銀行則有權隨時單方面解除付款責任的信用證。申請人設置這種軟條款的目的在于將主動權單方面地掌握在手中，以此來詐取受益人的質量保證金之類的款項。而出口商貨款的收回完全依賴于進口商的商業信用，軟條款信用證欺詐具有極強的隱蔽性，由于它是真證，不同于偽證，因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣，主要包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等，如果出口商對其認識不夠或是掉以輕心，很容易落入陷阱。[2]

(二)來自出口商

來自出口商的風險即受益人欺詐，是指受益人以受益人名義進行偽造信用證、偽造單據．發假貨等欺詐行為，來欺騙開證行．議付行，付款行和開證申請人，即買方，以詐騙到付款人的付款。

1、偽造單據

偽造單據的信用證欺詐是信用證受益人在貨物不存在或貨物與信用證上規定不符的情況下，以偽造的單據誘使開證行因形式上的單證相符而無條件付款的信用證欺詐。此類詐騙利用了信用證方式單證相符，單單相符的特點，用偽造的方式欺詐開證行、通知行和開證申請人。該欺詐是信用證詐騙中最常見的一種方式。

2、貨物品質難以保證

信用證支付是一種純單據買賣，銀行只關心單據的完整和表面的真偽，只要出口商提供了完整、準確的單據，且做到“單單一致，單證相符”銀行就會對出 口商付款。因此，如果出口商信譽較差，用假貨或品質低于合同規定的貨物欺騙進口商，則使用信用證結算并不能保證進口商的收貨安全。

(三)來自開證行

1、開證行審單不嚴造成損失

在信用證業務中，開證行承擔第一付款人的責任，要在審單無誤后代進口商先行向出口商付款，如果審單不嚴，進口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔因此而造成的損失。

2、進口商的權益受限

進口商申請開證時在開證行填寫的格式化的開證申請書是銀行事先擬就的，進口商沒有修改的權利，并且申請書的內容以保護銀行的權益為主，進口商的權益得不到完全保護，使進口商面臨可能來自銀行的風險，如申請書中的一些銀行免則條款，會成為銀行免除責任的保障，從而減少銀行在信用證業務中可能因失誤所承擔的責任。

(四)來自出口商與船東合謀的信用證欺詐

這種欺詐和以下兩種欺詐都稱為混合欺詐或合謀欺詐，受害人為銀行或開證人。這種欺詐中因為有出口商和船東共同操作，增加了欺詐人實施欺詐行為的方便程度，對被欺詐人的危害性和危險性更大。其主要表現為：偽造單據欺詐；保函換取清潔提單欺詐；預借提單和倒簽提單欺詐。

(五)開證申請人與開證行合謀的信用證欺詐

這類詐騙表現為開證申請人與開證行勾結，簽發“軟條款”信用證，欺詐受益人，或者開證申請人與開證行經辦人相勾結，以假合同詐取開證行信用證下款項的信用證欺詐。因為有開證行的參與，其欺詐成功的可能性較大，對受益人的欺詐極大，其常表現為“軟條款”信用證欺詐。

此外，信用證業務中任兩個當事人聯手，都有利用信用證的特性進行詐騙等風險。例如，由于只要賣方發貨單據相符，銀行就應墊付貨款，如果買賣雙方相互勾結，開證行就有可能被騙；又如，進口商串通開證行，以“不符點”為由惡意拒付給出口商造成損失等。

二、信用證風險的防范措施

由于信用證本身存在一些風險，因而建立防范措施是相當的必要的。其中最根本的是提高信用證業務下各當事人單位從業人員的業務素質，熟練掌握國際貿易慣例；同時慎重選擇貿易伙伴，對其交易對象進行資信調查，加強風險防范意識和采取適當的措施。

(一)出口商應采取的防范措施

出口商在繕制或收集單據時必須十分謹慎，要嚴格審核信用證和合同，并按照信用證的規定制作發票和從相關部門取得運輸單據、保險單據、檢驗證書、海關發票、領事發票、產地證明書等，務必做到完整、準確、及時和整潔。

1、出口商在接到信用證后，應認真審核信用證的有關內容，嚴格審證，以及謹防“軟條款”的出現。當出口商對信用證中的有關條款難以滿足時，應盡量與進口商接洽，促使開證行進行修改。

2、出口商應避免接受“將一份正本海運提單直寄開證申請人”的條款，因為海運提單通常代表持有人對貨物的所有權，如將一份正本海運提單直寄開證申請人，申請人則很可能以各種借口挑剔單據，拒付貨款，或者干脆將貨物提走。

5、慎重訂立貨物的買賣合同中的信用證條款是約束買賣雙方貿易行為的契約性文件，任何一方違約，對方都有權要求索賠。出口商為了防止進口商利用信用證“軟條款”對其進行欺詐，在訂立信用證條款應慎重，盡量不接受“軟條款”。

7、出口商可考慮盡量使用保兌信用證。在實際業務中，如果出現以下幾種情況，賣方應堅持采用保兌信用證：進口商不能依出口商所確認的或指定的銀行開具信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業務往來；或開證銀行所在地的政治、經濟不穩定；或因契約金額大，超出開證銀行一般業務的支付能力等；或進出口商所處地理位置遙遠，進出口商所在地的法律及有關規定有特殊之處，再加上商業習慣和作法不相同。這樣做對出口商來講可保證安全收匯，因為保兌信用證明確表示保兌銀行直接向受益人負責，即保兌銀行系第一付款人。當受益人向開證銀行要求付款時，被開證銀行拒絕后，保兌銀行充當和承擔第一付款人的責任，保障了受益人的權益。

8、正確選擇國際貿易術語。為防止信用證欺詐，作為出口商應盡量使用CIF，力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權，由于由出口商安排貨物的 4 運輸，指定運輸公司，買方與船方或貨運代理勾結的可能性較小，有利于避免欺詐。如果采用了FOB(離岸價)或CFR價格條件，則由進口商來辦理貨物保險，那么出口商掌握的貨物權益將是不完整的。出口商交貨后，如果貨物在運輸途中發生損失，因為出口商辦理保險，萬一買方不能信守合同，拒絕接受單據、拒絕付款，則運輸途中的損失出口商可以從保險公司得到賠償。[3]

9、努力提高業務人員的素質,保持高的警惕性。應加強對外貿從業人員的培訓和審核努力提商其專業素質。

(二)進口商應采取的防范措施

信用證的開證申請人（進口商）是信用證的最終付款人，其作為進口商面臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至收不到貨物，因此進口商應作如下防范。

進口商要慎重訂立合同，對出口商提交的單據做嚴格要求，讓受益人不易偽造單據和信用證。

1、做好資信調查

在現代商務活動中，商業風險無處不見，尤其是在國際貿易和國際投資業務中，商業欺詐更是屢見不鮮。這就要求從事國際商務活動的當事人要保持高度警惕，在做出重大商業決策前對商業對手的資信狀況進行調查了解，以避免無謂的損失。可以通過貿促會駐外機構、中國銀行駐外辦事處或外國合作銀行、協作律師事務所和協作調查機構等渠道，對外商在當地注冊情況、實際辦公情況、通訊情況及銀行信用情況進行了全方位的調查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢。總之，進口商在交易前的謹慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發生。

2、選擇適當的貿易術語

進口商盡量使用F組貿易術語(如:FCA、FAS、F0B等)。力爭己方對船公司、銀行和保險公司的選擇權，對于進口商來說，選擇F組貿易術語能將租船訂倉、貨物保險的選擇交易權控制在自己手中，一方面進口商可以選擇自己熟悉的信譽良好的船公司送貨，避免與“皮包公司”性質的船東打交道，同時要注意不租訂老船、舊船，選用適宜于貨物特性的船型，以便確保貨物在運輸途中的安全。另一方面進口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。

3、嚴謹簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式

為了防范那些“騙子公司”，我們在進出口業務中可采取簽訂嚴謹詳細的合同來限制對方，如在合同中要訂立品質條款、檢驗條款、索賠條款、信用證條款等。進口商應當根據合同的具體要求對提單、保險單、商業發票、質檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據而符合信用證的單據。嚴格審查單據對于出口商來說尤為重要，不僅僅是在發現單證不符合時可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據的不符點拒付貨款，減少或避免損失的發生。

4、加列商品檢驗條款

為了防止出口商不發貨，少發貨或以假充真，以次充好的現象發生，進口商可在信用證中加列有關條款來要求出口商提交出口商當地政府檢驗部門出具的商品檢驗報告，或進口商指定的在出口地經營的第三國公正機構出具的檢驗證書，或進口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗報告，進而有效防止出口商欺詐行為。

5、盡量采用遠期支付方式

即在信用證條款中規定開立遠期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時間取證以申請一項法院禁令，同時在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難即退。第二買方挑選交易對象時，須慎之又慎，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽的大公司做交易。這是買方“把關”的第一步，實際上也應是最重要的一步。在這方面，國際商會每年都要向各成員國通報一些欺詐案例，提出警告，不妨借以參考。

(三)開證行應采取的防范措施

1、明確責任和義務

作為信用證的開證行，應明確自身的責任和義務，為客戶提供有效、周到的服務。尤其是開證行應當樹立起第一性的付款責任的風險意識，通知行在收到信用證之后必須核對簽字或密押，確定真假無疑、杜絕假冒信用證。當受益人經驗不足，不知如何審證時，銀行因對收到信用證的延誤、殘缺或其他差錯向開證行進行查詢避免軟條款信用證。

2、落實好擔保和抵押

開證行為降低風險，應盡可能對開證申請人申請開立的信用證提供擔保和抵押。但是，抵押或擔保等信用支持并不一定能夠確保信用證的及時付匯，它只能是降低風險，而不能消除風險，因此對抵押和擔保開證簽訂的合同、協議、抵押書等文件和企業抵押資產的真實性必須從法律的角度進行嚴格審核，確保抵押與擔保都具有法律效力。

3、選擇資信良好的銀行作為業務伙伴

信用證付款是通過銀行間的國際業務網絡實現的，銀行本身的信譽良好以及銀行之間有良好的合作關系無疑會便利信息的及時傳遞，便利銀行之間合作打擊信用證欺詐行為。

4、公共防范

全社會應該樹立起防范信用證詐騙的“防火墻”，中國的許多銀行和企業每年被國內外不法分子利用信用證詐騙而遭受的損失是一個天文數字，誠然需要予以嚴厲打擊。但是在實際的司法實踐中，如何就信用證詐騙罪進行定罪量刑，可以說由于案例的缺少，各地法院幾乎沒有任何成熟的經驗，再加上審理刑事案例的法官對于信用證這一獨特的商業工具的復雜的運行機制并不十分熟悉，因此其判決產生一些偏差在所難免，我們必須加強防范信用證詐騙的法律教育。法律、法規、觀念和警惕性相結合，我們定能織造出防范金融詐騙的天羅地網。

5、加強國際合作

信用證欺詐是一種跨國行為，國際社會的有效合作對預防和控制信用證欺詐是有巨大意義的，通過加強各國之間的信息交流和統一單據的格式等一些措施可以有效地預防信用證欺詐。

三、結語

在國際貿易中，國際貸款的支付方式主要有匯付、托收和信用證這三種。信用證業務集結算和融資為一體，是國際結算的重要組成部分，對進出口商及銀行都有積極作用，但在促進貿易的同時，其本身也存在一些風險，建立風險防范措施是十分必要的。信用證業務是銀行中間業務中的高風險和高收益業務，隨著我國國有銀行徹底向現代商業銀行轉軌的進程，銀行將更加重視中間業務的發展，信用證在國際貿易中擁有不可或缺的地位。參考文獻

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第四篇：SBLC備用信用證

SBLC備用信用證

備用信用證[standby credit letter ]又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。

BG 銀行保函 [letter of guarantee] 又稱“銀行保證書”、“銀行信用保證書”或簡稱“保證書”。銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。銀行保證被保證人未向受益人盡到某項義務時，則由銀行承擔保函中所規定的付款責任。保函內容根據具體交易的不同而多種多樣；在形式上無一定的格式；對有關方面的權利和義務的規定、處理手續等未形成一定的慣例。遇有不同的解釋時，只能就其文件本身內容所述來作具體解釋。

備用信用證 簡稱SBLC(standby letters of credit)又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。它是集擔保、融資、支付及相關服務為一體的多功能金融產品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務中得以普遍應用。但在我國，備用信用證的認知度仍遠不及銀行保函、商業信用證等傳統金融工具。鑒此，認識備用信用證的法律性質及功能所在，并予以合理應用，無疑有助于企業更有效率地參與國際競爭。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證銀行對受益人承擔一項義務的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。備用信用證只適用《跟單信用證統一慣例》（500號）的部分條款，現在為UPC600部分條款。

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備用信用證（STANDBY L/C）的適用條款

1995年12月，聯合國大會通過了由聯合國國際貿易法委員會起草的《獨立擔保和備用信用證公約；1999年1月1日，國際商會的第590號出版物《國際備用信用證慣例》（簡稱《ISP98》）作為專門適用于備用信用證的權威國際慣例，正式生效實施。

根據《ISP98》所界定的“備用信用證在開立后即是一項不可撤銷的、獨立的、要求單據的、具有約束力的承諾”，作為專門規范備用信用證的ISP98，除了讓其獨立存在之外，修訂時要考慮的反而是UCP600是否仍有必要涉及備用信用證。最終多數意見是備用信用證仍然可依繼續適用UCP600。

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備用信用證有如下性質：

1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規定，或經對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務。

2.獨立性。備用證下開證人義務的履行并不取決于：①開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。②受益人從申請人那里獲得付款的權利。③備用證中對任何償付協議或基礎交易的援引。④開證人對任何償付協議或基礎交易的履約或違約的了解與否。

3.跟單性。開證人的義務要取決于單據的提示，以及對所要求單據的表面審查。

4.強制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。

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與一般信用證相比:

1）一般商業信用證僅在受益人提交有關單據證明其已履行基礎交易義務時，開證行才支付信用證項下的款項；備用信用證則是在受益人提供單據證明債務人未履行基礎交易的義務時，開證行才支付信用證項下的款項。

2）一般商業信用證開證行愿意按信用證的規定向受益人開出的匯票及單據付款，因為這表明買賣雙方的基礎交易關系正常進行；備用信用證的開證行則不希望按信用證的規定向受益人開出的匯票及單據付款，因為這表明買賣雙方的交易出現了問題。

3）一般商業信用證，總是貨物的進口方為開證申請人，以出口方為受益人；而備用信用證的開證申請人與受益人既可以是進口方也可以是出口方。

備用信用證又稱擔保信用證、履約信用證、商業票據信用證，它是開證行根據申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證，即開證行保證在開證申請人未履行其應履行的義務時，受益人只要按照備用信用證的規定向開證銀行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人不履行其義務時，即由開證行付款。如果開證申請人履行了約定的義務，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對于受益人來說，是備用于開證申請人發生違約時取得補償的一種方式，其具有擔保的性質。同時，備用信用證又具有信用證的法律特征，它獨立于作為其開立基礎的其所擔保的交易合同，開證行處理的是與信用證有關的文件，而與交易合同無關。綜上所述，備用信用證既具有信用證的一般特點，又具有擔保的性質。

備用信用證開證行的付款責任與跟單信用證開證行的付款責任是有所不同的。在備用信用證業務中，備用信用證是一種銀行保證，開證行一般處于次債務人的地位，其付款責任是第二性的，即只有在開證申請人違約時開證行才承擔付款責任。而跟單信用證開證行的付款責任是第一性的，只要受益人提交信用證規定的單據，且“單證相符”，開證行就必須立即付款，而不管此時開證申請人是否付款。

備用信用證最早流行于美國，因美國法律不允許銀行開立保函，故銀行采用備用信用證來代替保函，后來其逐漸發展成為為國際性合同提供履約擔保的信用工具，其

用途十分廣泛，如國際承包工程的投標、國際租賃、預付貨款、賒銷業務以及國際融資等業務。國際商會在《跟單信用證統一慣例》1993年文本中，明確規定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍

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備用信用證（STANDBY L/C）的種類

備用信用證的種類很多，根據在基礎交易中備用信用證的不同作用主要可分為以下8類：

1．履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）——支持一項除支付金錢以外的義務的履行，包括對由于申請人在基礎交易中違約所致損失的賠償。

2．預付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的義務和責任。這種備用信用證通常用于國際工程承包項目中業主向承包人支付的合同總價10%-25%的工程預付款，以及進出口貿易中進口商向出口商支付的預付款。

3．反擔保備用信用證（COUNTER STANDBY）——又稱對開備用信用證，它支持反擔保備用信用證受益人所開立的另外的備用信用證或其他承諾。

4．融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）——支持付款義務，包括對借款的償還義務的任何證明性文件。目前外商投資企業用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。

5．投標備用信用證（TENDER BOND STANDBY）——它用于擔保申請人中標后執行合同義務和責任，若投標人未能履行合同，開證人必須按備用信用證的規定向收益人履行賠款義務。投標備用信用證的金額一般為投保報價的l％－5％（具體比例視招標文件規定而定）。

6．直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）——用于擔保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。其已經突破了備用信用證備而不用的傳統擔保性質，主要用于擔保企業發行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。

7．保險備用信用證（INSURANCE STANDBY）——支持申請人的保險或再保險義務。

8．商業備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，為申請人對貨物或服務的付款義務進行保證。

第五篇：備用信用證種類

備用信用證(Standby Letter of Guarantee)

備用信用證又稱商業票據信用證、擔保信用證，是指開證行根據開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其應旅行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未能履行義務的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。

備用信用證是屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人未履行其義務時，即由開證銀行付款。因此，備用信用證對受益人來說是備用于開證申請人發生毀約時，取得補償的一種方式。備用信用證是具有信用證形式和內容的銀行保證書。

國際商會在《跟單信用證統一慣例》1983年修訂本中，首次明確規定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍。1998年12月國際商會又對備用信用證制定了《國際備用信用證慣例》（International Standby Practices 1998）簡稱〈ISP98〉并于1999年1月10日起實施。

國際商會“UCP 500”規定，該慣例也適用于備用信用征（Standby L／C）。

備用信用證的定義和前述信用證的定義并無不同，都是銀行（開證行）應申請人的請求，向受益人開立的，在一定條件下憑規定的單據向受益人支付一定款項的書面憑證。所不同的是，規定的單據不同。備用信用證要求受益人提交的單據，不是貨運單據，而是受益人出具的關于申請人違約的聲明或證明。

傳統的銀行保函有可能使銀行卷入商業糾紛，美、日等國的法律禁止銀行開立保函。于是美國銀行采用備用信用證的形式，對國際經濟交易行為提供擔保。隨著銀行保函在應用中性質的變化，特別是1992年國際商會《見索即付保函統一規則》的公布，銀行保函和備用信用證的內容和作用已趨一致。所不同的只是兩者遵循的慣例不同。備用信用證運用于“UCP 500”，而銀行保函則適用于上述《規則》。

備用信用證是擔保銀行向貼現或貸款銀行承諾到期為借款方償還債務，如果借款方到期償還了貸款，那么，備用信用證就備而不用，如果，借款方到期不歸還貸款，那么，備用信用證就起作用，擔保銀行就要為借款方向貸款銀行償還貸

款。備用信用證有無條件兌付信用證和有條件兌付信用證。

備用信用證的種類

1．履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）——支持一項除支付金錢以外的義務的履行，包括對由于申請人在基礎交易中違約所致損失的賠償。

2．預付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用于擔保申請人對受益人的預付款所應承擔的義務和責任。這種備用信用證通常用于國際工程承包項目中業主向承包人支付的合同總價10%-25%的工程預付款，以及進出口貿易中進口商向出口商支付的預付款。

3．反擔保備用信用證（COUNTER STANDBY）——又稱對開備用信用證，它支持反擔保備用信用證受益人所開立的另外的備用信用證或其他承諾。

4．融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）——支持付款義務，包括對借款的償還義務的任何證明性文件。目前外商投資企業用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。

5．投標備用信用證（TENDER BOND STANDBY）——它用于擔保申請人中標后執行合同義務和責任，若投標人未能履行合同，開證人必須按備用信用證的規定向收益人履行賠款義務。投標備用信用證的金額一般為投保報價的l％－5％（具體比例視招標文件規定而定）。

6．直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）——用于擔保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。其已經突破了備用信用證備而不用的傳統擔保性質，主要用于擔保企業發行債券或訂立債務契約時的到期支付本息義務。

7．保險備用信用證（INSURANCE STANDBY）——支持申請人的保險或再保險義務。

8．商業備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，為申請人對貨物或服務的付款義務進行保證。

備用信用證樣本

備用信用證樣本包括：

1、交通銀行的融資性備用信用證樣本

To: Bank of communications, SHENYING BranchFrom: XYZ BANK

Date: 20 DECEMBER 2004

Standby Letter of Credit

With reference to the loan agreement no.2004HN028(hereinafter referred to as “the agreement”)signed between Bank of Communications, SHENYANG Branch(hereinafter referred to as “the lender”)and LIAONING ABC CO., LTD(hereinafter referred to as “the borrower”)for a principal amount of RMB2,000,000(in words),we hereby issue our irrevocable standby letter of credit no.810LC040000027D in the lender's favor for amount of the HONGKONG AABBCC CORPORATION which has its registered office at AS 8 FL.2SEC.CHARACTER RD.HONG KONG for an amount up to UNITED STATES DOLLARS THREE MILLION

ONLY.(USD3,000,000)which covers the principal amount of the agreement plus interest accrued from aforesaid principal amount and other charges all of which the borrower has undertaken to pay the lender.The exchange rate will be the buying rate of USD/RMB quoted by Bank of Communications on the date of our payment.In the case that the guaranteed amount is not sufficient to satisfy your claim due to the exchange rate fluctuation between USD and RMB we hereby agree to increase the amount of this standby L/C accordingly.Partial drawing and multiple drawing are allowed under this standby L/C.This standby letter of credit is available by sight payment.We engage with you that upon receipt of your draft(s)and your signed statement or tested telex statement or SWIFT stating that the amount in USD represents the unpaid balance of

indebtedness due to you by the borrower, we will pay you within 7 banking days the amount specified in your statement or SWIFT.All drafts drawn hereunder must be

marked drawn under XYZ Bank standby letter of credit no.810LC040000027D dated 20 DECEMBER 2004.This standby letter of is credit will come into effect on 20 DECEMBER 2004 and expire on 09 DECEMBER 2005 at the counter of bank of Communications , SHENYANG branch.This standby letter of credit is subject to Uniform Customs and Practice for Document Credits(1993 revision)International Chamber of Commerce Publication No.500.