第一篇：2013企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引含時間答案

第一章企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)

第一講組織構(gòu)架

1、組織構(gòu)架指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進行組織架構(gòu)和運行。11.18

如何加強組織架構(gòu)方面的風險管控。核心是防范和化解各種舞弊風險（判斷題）（錯誤）

2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計運行的主要風險是什么（A.B.C.D）21.31A、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)B、缺乏科學決策

C、缺乏執(zhí)行力D、缺乏良性運行機制

3、上市公司獨立董事不得在上市公司擔任出獨立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會專門委員會中擔任負責人。（正確）30.194、“三重一大”問題主要是指（A、B、C、D）39.3

4A、重大決策B、重大事項C、重大人事任免D、大額資金使用

5、從內(nèi)部機構(gòu)層面上是其合理性和運行的高效性。從治理結(jié)構(gòu)上是關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等管理人員的任職資格及履歷情況，關(guān)注他們的運行效果。(錯誤)50.19

第二講企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

1、企業(yè)在進行戰(zhàn)略改變時，要注意什么。（A、B、C）8.5

5A、對手的戰(zhàn)略B、市場的變化C、企業(yè)目標的變化D、企業(yè)員工的意愿

2、戰(zhàn)略委員會工作的范圍。（A、B、C、D）16.2

4A、對公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議B、對公司融資方案進行研究

C、對公司營銷戰(zhàn)略提出建議D、考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃

3、有助于企業(yè)構(gòu)建核心競爭力的資源有哪些。（A、B、C、D）25.08

A、稀缺資源B、不可模仿資源

C、不可替代資源D、持久的資源

4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內(nèi)容，是為了實現(xiàn)發(fā)展目標而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個發(fā)展階段的具體目標、工作任務(wù)和實施路徑。（錯誤）35.075、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施要做到下面哪幾點（A、B、C、D）47.50

A、培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化B、優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)

C、整合內(nèi)外部資源D、相應(yīng)調(diào)整管理方式

6、事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實施后效果的評估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)。（錯誤）58.08

第三節(jié)人力資源

1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些。（A、B、C）10.2

5A、人員的招聘B、人員的培訓C、員工的評價D、員工的家庭

2、企業(yè)引進高管人員時，董事要關(guān)注那些方面。（A、B、C、D）24.3

3A、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略B、是否符合企業(yè)當前及長遠的需求

C、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求D、是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進方式

3、企業(yè)在引進技術(shù)人員的時候要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨立承擔工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。（錯誤）30.344、績效考評要與薪酬掛鉤，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實際貢獻相匹配。（正確）42.345、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有哪些。（A、B、C、D）50.18

A、再次創(chuàng)業(yè)B、待命停職C、提前退休D、離崗轉(zhuǎn)崗

第四講社會責任

1、企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實現(xiàn)股東財富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標，承擔社會責任則是政府的事情。（錯誤）9.482、企業(yè)履行社會責任總能給企業(yè)帶來正面的社會形象。（正確）19.583、企業(yè)履行的社會責任包括哪些內(nèi)容（A、B、C）29.2

4A、安全生產(chǎn)B、產(chǎn)品質(zhì)量C、促進就業(yè)D、樹立企業(yè)形象

4、下列各項哪一項不屬于企業(yè)的售后服務(wù)。（C）37.58

A、三包B、保修C、打折D、召回

5、企業(yè)承擔環(huán)保責任有哪些要求（A、B、C、D）50.48

A、實現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟B、開發(fā)可再生資源

C、完善考核體系D、加強日常監(jiān)控

6、企業(yè)對于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康。（A、B、C）59.58

A、給予員工充分的休假B、建立內(nèi)部員工熱線

C、加強工會建設(shè)D、加強員工的培訓

7、企業(yè)對外公布社會責任報告，應(yīng)聘請獨立第三方出具意見，或者聘請大中型會計事務(wù)所

進行審驗并出具審驗聲明或報告，但是有特殊情況的時候，可以由企業(yè)自身出具報告。（錯誤）70.48

第五節(jié)企業(yè)文化

1、企業(yè)文化在促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)中的作用有哪些。（A、B、C）12.32A、企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱B、企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競爭力

C、企業(yè)文化建設(shè)內(nèi)部控制提供有效保證D、企業(yè)文化為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟效益

2、設(shè)計企業(yè)的核心價值觀要滿足哪些要求。（A、B、C、D）23.58

A、與企業(yè)最高目標相結(jié)合B、與社會主導(dǎo)價值觀相適應(yīng)

C、充分反映企業(yè)家價值觀D、與員工個人價值觀結(jié)合3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化。（A、B、C、D）32.58

A、塑造企業(yè)核心價值觀B、打造以主業(yè)為核心的品牌

C、充分體現(xiàn)以人為本的理念D、強化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責任

4、企業(yè)實施并購重組后，要進行跨文化的管理，其主要包括四個步驟，及識別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（D）45.1

3A、識別文化差異B、控制和利用文化差異

C、防范文化差異帶來的沖突D、文化整合5、企業(yè)在對企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進展和實際效果進行檢查評估時只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責任履行情況就可以了。（錯誤）53.186、企業(yè)文化評估體系中，要把握的原則是哪些。（A、B、C）61.08

A、全面評估與重點評估結(jié)合B、定性與定量相結(jié)合C、內(nèi)部評價與外部評價相結(jié)合D、評估高層與員工相結(jié)合第六講資金活動

（一）1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對資金籌資、投資、運營范圍和資金分配活動進行規(guī)范。（錯誤）11.002、資金活動的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動的管理，我們要。

（A、B、C）18.31A、對自身業(yè)務(wù)做科學準確的定位 B、對企業(yè)所處的經(jīng)濟、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷

C、合理處理自身與外界的矛盾D、處理好管理層關(guān)系

3、資金活動內(nèi)部控制的總體要求中，科學決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風險控制點是重

點，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向。（錯誤）29.254、籌資活動的內(nèi)部控制對企業(yè)籌資有何影響。（A、B、C）43.48

A、決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營B、決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金

C、決定企業(yè)以什么樣的籌資風險籌集資金D、決定企業(yè)籌集資金的多少

第六講資金活動

（二）1、籌資活動中各環(huán)節(jié)的主要風險控制點包括。（A、B、C、D）12.48

A、提出籌資方案B、籌資方案審批C、實施籌資方案D、籌資后管理

2、境外投資是需要考慮的因素有那些。（A、B、C、D）24.37

A、政治B、金融C、法律D、市場

3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本與收益上不匹配的風險要求企業(yè)通過投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動性的前提下最求最大贏利性。（錯誤）35.534、企業(yè)為加強營運資金風險管控，應(yīng)做好以下工作。（A、B、C、D）46.48

A、強化資金運算管理B、保證資金整體平衡C、靈活調(diào)度資金D、加大資金管控力度

第七講采購業(yè)務(wù)

1、收受回饋，中飽私囊是指運輸部門為了中飽私囊，在運輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對公司上報

謊稱損耗（錯誤）11.072、物品采購、存儲、使用人同時擔任帳務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求

供應(yīng)廠商與采購談價業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予分離的情況。（正確）20.213、企業(yè)請購風險有哪些。（A、B、C）31.31A、缺乏采購申請制度B、請購未經(jīng)適當審批C、請購是超越授權(quán)的審批

D、根據(jù)采購計劃和實際需要進行采購申請

4、如何以最優(yōu)“性價比”采購到需要的物質(zhì)。（A、B、C、D）40.1

1A、健全采購定價機制

B、研究重要物資的市場構(gòu)成與價格變動確定采購執(zhí)行價格或參考價格

C、對有些物資采用招標、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議

D、建立采購價格數(shù)據(jù)庫定期對重要物資進行分析

5、管理供應(yīng)過程中有可能遇到的風險有運輸方式不合理,忽視運輸過程保險風險,可能導(dǎo)致采購物資損失或無法保證供應(yīng)等。（正確）49.436、采購指引強調(diào)企業(yè)應(yīng)當建立采購業(yè)務(wù)后評估制度，應(yīng)當對哪些方面進行評估分析。（A、B、C、D）

A、采購價格B、采購質(zhì)量C、采購渠道D、采購成本62.26

第八講資產(chǎn)管理

（一）1、資產(chǎn)具有哪些特點。（A、B、C、D）11.26

A、種類繁多B、形態(tài)各異C、價值易變動D、無形資產(chǎn)難以確認和計量

2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護不當、產(chǎn)能過剩、可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏持續(xù)發(fā)展能力。（錯誤）20.213、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些。（A、B）31.1

1A、驗收入庫B、倉儲保管C、生產(chǎn)加工D、銷售發(fā)出

4、盤點清查環(huán)節(jié)的主要風險是：存貨盤點清查制度不完善、計劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真實狀況。（正確）42.18

第八講資產(chǎn)管理

（二）1、固定資產(chǎn)取得時的主要風險是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、帳實不符。（錯誤）10.402、固定資產(chǎn)升級改造的主要管控措施包括管理部門需對技改方案實施過程適時監(jiān)控、加強管理，有

條件企業(yè)建立技改專項資金并定期或不定期審計。（正確）21.513、無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風險：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時升級換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（錯誤）34.52第九講銷售業(yè)務(wù)

1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容。（A、B、C、D）9.20

A、銷售計劃管理B、客戶開發(fā)與信用管理C、銷售定價D、會計系統(tǒng)控制

2、以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險。（A、B、C、D）16.50

A、現(xiàn)有客戶管理的不足，可能導(dǎo)致客戶丟失

B、潛在市場需求開發(fā)不夠，可能導(dǎo)致客戶丟失或市場拓展不利

C、客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當

D、缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致銷售款項不能收回

3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風險包括。（A、B、C、D）28.20

A、企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項不能收回

B、結(jié)算方式選擇不當導(dǎo)致銷售款不能收回

C、票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項不能收回

D、收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟利益受損

4、企業(yè)對核銷的壞帳應(yīng)當進行備查登記，做到帳銷案存；已核銷的壞帳又回收時應(yīng)及時入帳，防止形成帳外資金。（正確）41.51第十講研究與開發(fā)

1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么。（A、B、C）11.5

5A、新技術(shù)B、新工藝C、新產(chǎn)品D、新想法

2、對立項項目進行可行性論證的專家小組成員包括。（A、B、C）24.51A、技術(shù)專家B、管理專家C、財務(wù)專家D、審計專家

3、企業(yè)對核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項目核心人員的崗位責任制，同時還要建立與研發(fā)人員業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系。（正確）33.344、企業(yè)研發(fā)活動的最終目的是什么。（B）43.2

3A、貢獻社會B、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟效益C、申請專利D、打跨對手

第十一講工程項目

1、工程項目風險的特點有哪些。（A、B、C、D）9.32A、多樣性B、覆蓋性C、相關(guān)性D、風險的規(guī)律性

2、項目建議書包含的內(nèi)容有哪些。（A、B、C、D）21.3

4A、項目提出的目的B、項目的市場需求C、擬建生產(chǎn)規(guī)模D、項目投資的經(jīng)濟效益

3、重大和特殊項目的可行性研究報告由誰審批。（C）32.28

A、全國性工業(yè)公司B、全國性專業(yè)公司C、國務(wù)院D、各省、市、自治區(qū)

4、工程招標的原則有哪些。（A、B、C、D）41.19

A、符合招投標法的規(guī)定B、公平、公正、公開

C、投標單位不得少于3家D、合理設(shè)定中標條件

5、工程項目建設(shè)階段可能面臨的主要風險。（A、B、C）52.59

A、工程項目進度風險B、工程項目安全與質(zhì)量風險

C、工程項目成本風險D、工程項目費用風險

6、在工程項目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程驗收、竣工決算、竣工決算審計、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)。（錯誤）62.00

第十二講擔保業(yè)務(wù)

1、公司擔保存在的主要問題有。（A、B、C、D）9.28

A、擔保風險觀念淡薄B、擔保行為不規(guī)范

C、沒有制定或遵守擔保政策D、沒有嚴格按照擔保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔保業(yè)務(wù)

2、企業(yè)作為第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔保時，常用的方式有保證和抵押。（錯誤）20.493、企業(yè)不得提供擔保的擔保申請人有哪些。（A、B、C、D）30.4

5A、不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策的B、資不抵債、經(jīng)營風險較大的C、進入破產(chǎn)清算的D、存在經(jīng)濟糾紛，面臨訴訟可能承擔較大賠償主責任的4、對特殊擔保控制要求包括對子公司擔保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔保和對外境外企業(yè)進行擔保。（正確）40.39

第十三講業(yè)務(wù)外包

1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些。（A、B、C、D）10.37

A、研發(fā)B、可行性研究C、委托加工D、客戶服務(wù)

2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。（正確）18.543、企業(yè)選擇外包承包方的標準有哪些。（A、B、C）31.0

3A、外包承包方信譽B、外包承包方以往的業(yè)績

C、外包承包方財務(wù)是否穩(wěn)定D、外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系

4、企業(yè)在與承包方簽定合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風險，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量 標準等，并且在質(zhì)量控制的時候要以監(jiān)督、檢查為主。（錯誤）40.185、合同執(zhí)行完后的驗收，要注意哪幾點。（A、B、C、D）52.2

5A、明確外包驗收工作的重要性B、優(yōu)化外包工作流程

C、管好用好外包產(chǎn)品驗收依據(jù)D、管好外包產(chǎn)品檢驗人員

第十四講財務(wù)報告

1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對外部提供的財務(wù)報告，就會出現(xiàn)哪些風險。（A、B、C、D）

A、編制財務(wù)報告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔法律責任和聲譽受損

B、提供虛假財務(wù)報告，會誤導(dǎo)財務(wù)報告使用者，造成決策失誤

C、提供虛假財務(wù)報告，可能干擾市場秩序

D、不能有效利用財務(wù)報告，可能導(dǎo)致財務(wù)和經(jīng)營風險失控

2、總會計師或分管會計工作的負責人負責組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報告的編制、對外提供和分析利用等相關(guān) 工作，并對財務(wù)報告的真實性、完整性負責。（錯誤）

3、以下關(guān)于資產(chǎn)負債表編制有要求說法錯誤的是。（D）

A、企業(yè)選擇各項資產(chǎn)計價方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更

B、企業(yè)不得提前、推遲或不確認負債

C、嚴禁虛增或虛減負債

D、所有者權(quán)益由實收資本和資本公積構(gòu)成4、以下哪些屬于財務(wù)報告分析的內(nèi)容。（A、B、C、D）

A、資產(chǎn)分布、負債水平

B、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)

C、凈資產(chǎn)的增減變化

D、各項收入、費用的構(gòu)成及增減變動情況

第十五講全面預(yù)算

1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點有哪些（A.B.C)

A、預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)B、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)

C、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)D、預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)

2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費用數(shù)額而編制的，能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費用預(yù)算，我們稱之為滾動預(yù)算。（錯誤）

3、企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案時，應(yīng)注意哪些方面：（A.C.D)33.39

A、預(yù)算的科學性和可行性B、預(yù)算的多少

C、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)D、與年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào)

4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計程序、預(yù)算委員會通過定期或不定期的組織預(yù)算審計，審計的方式有全面審計和專項審計。（錯誤）43.335、在什么情況下企業(yè)可進行預(yù)算調(diào)整（A.B.C)53.51A、國家法規(guī)發(fā)生重大變化B、重大自然災(zāi)害C、市場環(huán)境發(fā)生重大變化D、管理者的個人意愿

第十六講合同管理

1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風險。（A、B、C）09.0

3A、合同訂立的風險B、合同履行的風險C、合同糾紛的風險D、合同解除的風險

2、下列哪項合同應(yīng)歸口工程管理部門負責。（C）18.58

A、審計業(yè)務(wù)合同B、運輸合同C、建筑部門合同D、產(chǎn)成品銷售合同

3、協(xié)作履行原則是指當事人依合同約定的標的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當主題在適當?shù)钠谙蕖⒌攸c、以適當?shù)姆绞剑嫱瓿珊贤x務(wù)的原則。（錯誤）31.444、在合同糾紛處理的過程中，單位或個人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對方當事人作出實質(zhì)性答復(fù)或承諾。（錯誤）44.28

第十七講內(nèi)部信息傳遞

1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為。（A、B、C）11.19

A、向上溝通B、向下溝通C、水平溝通D、自上而下

2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營狀況和成果時需要編制的報表有哪些，（A、B、D）22.2

5A、預(yù)計損益表B、預(yù)計現(xiàn)金流量表

C、預(yù)計所有這權(quán)益變動表D、預(yù)計資產(chǎn)負債表

3、“企業(yè)應(yīng)當關(guān)注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對應(yīng)策略。”很好的說明了企業(yè)外部信息對企業(yè)決策的影響。（正確）30.544、審計委員會在對舉報投訴進行調(diào)查處理時，其調(diào)查結(jié)論要交與（C）處理46.29

A、高層管理人員B、會計主管C、審計委員會D、審計委員

第十八講信息系統(tǒng)

1、信息系統(tǒng)運行維護的安全保障機制有哪些。（A、B、C、）11.37

A、對整個系統(tǒng)運行過程的監(jiān)控機制B、數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)

C、清楚系統(tǒng)運行過程中的異常任務(wù)D、系統(tǒng)殺毒

2、開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（ABCD）20.39

A、自行開發(fā)B、合作開發(fā)C、外購軟件D、委托開發(fā)

3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離。（錯誤）29.094、企業(yè)應(yīng)當重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，所以企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對系統(tǒng)進行訪問。（錯誤）37.36

第二篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引W

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化

單選題

01合并中忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突可能導(dǎo)致（導(dǎo)致并購重組失敗）

02可能導(dǎo)致企業(yè)并購重組失敗的原因是（忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突）。

03企業(yè)經(jīng)營管理行為要與下列哪項一致（企業(yè)文化）。

04企業(yè)培育的企業(yè)文化應(yīng)當具備的特點是（具有自身特色）。

05企業(yè)文化建設(shè)要做到與下列哪項有機結(jié)合（發(fā)展戰(zhàn)略）。

06企業(yè)應(yīng)當培育的經(jīng)營理念的特點是（誠實守信）。

07企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實踐中逐步形成的、為整體團隊所認同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱是（企業(yè)文化）。

08員工行為守則的重要組成部分是（企業(yè)文化規(guī)范）。

判斷題

01董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員應(yīng)當在企業(yè)文化建設(shè)中共同營造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。（正確）

02企業(yè)缺乏誠實守信的經(jīng)營理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽。（正確）03企業(yè)缺乏開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作和風險意識，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標難以實現(xiàn)，缺乏凝聚力和競爭力。（錯誤）

04企業(yè)文化包括企業(yè)共同遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范。（正確）

05企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)當融入內(nèi)部控制的全過程。（錯誤）

06企業(yè)應(yīng)當促進文化建設(shè)在內(nèi)部各層級的有效溝通，加強企業(yè)文化的宣傳貫徹。（正確）

07企業(yè)應(yīng)當打造以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌。（正確）

08企業(yè)應(yīng)當培育體現(xiàn)企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的價值觀。（正確）

09企業(yè)應(yīng)當重視并購重組后的企業(yè)文化建設(shè)，平等對待被并購方的員工，促進并購雙方的文化融合。（正確）

10在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用的主要是董事長。（錯誤）

企業(yè)股利分配方案應(yīng)當兼顧投資者的（近期和長遠利益）

負責資金活動日常管理的部門是（財會部門）

企業(yè)在營運過程中出現(xiàn)臨時性資金短缺的，其獲取資金的方式是（短期融資）。

員工行為守則的重要組成部分是（）。企業(yè)文化規(guī)范

企業(yè)應(yīng)當加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（正確）

企業(yè)采用并購方式進行投資的，應(yīng)當嚴格控制并購風險。（正確）

企業(yè)資金活動應(yīng)當進行集中歸口管理。（正確）

第6號------資金活動

單項選擇題

1、企業(yè)為防范資金營運中的風險，應(yīng)當嚴禁（）。資金體外循環(huán)

2、企業(yè)資金活動管控不嚴可能導(dǎo)致的結(jié)果是（）。資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐

3、企業(yè)投資決策失誤可能導(dǎo)致的結(jié)果是（）資金使用效益低下

4、按規(guī)定辦理需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，簽章手續(xù)要怎樣辦理（）。嚴格履行簽字蓋章手續(xù)

5、企業(yè)股利分配方案應(yīng)當兼顧投資者的（）。近期和長遠利益

6、股利分配方案的批準機構(gòu)是（）。股東大會企業(yè)擬定籌資方案的根據(jù)是（）。籌資目標和規(guī)劃B企業(yè)資金活動管理制度不包括（）。A授權(quán)B審核C批準D審驗A負責資金活動日常管理的部門是（）。A財會部門B總經(jīng)理C投資部門D董事長

10B企業(yè)在營運過程中出現(xiàn)臨時性資金短缺的，其獲取資金的方式是（）。

A發(fā)行債券B短期融資C購買國債D發(fā)行股票

判斷題

1、資金調(diào)度不合理、營運不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)困境或資金冗余。（）正確

2、企業(yè)采用并購方式進行投資的，應(yīng)當嚴格控制并購風險。（）正確

3、重大籌資方案，應(yīng)當按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或者聯(lián)簽制度。（）正確

4、有條件的企業(yè)集團，應(yīng)當探索財務(wù)公司、資金結(jié)算中心等資金集中管控模式。（）正確

5、企業(yè)資金活動應(yīng)當進行集中歸口管理。（）正確

6、資金調(diào)度不合理、營運不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財務(wù)困境或資金冗余。（）正確

7企業(yè)應(yīng)重點關(guān)注投資項目的收益和風險。（）正確

8核銷投資應(yīng)當取得不能收回投資的法律文書和相關(guān)證明文件。（）正確

9企業(yè)應(yīng)當對籌資方案進行科學論證，可以依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展籌資活動。錯誤

10企業(yè)應(yīng)當嚴格按照籌資方案確定的用途使用資金。（）正確

11企業(yè)應(yīng)當加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（）正確

第7號------采購業(yè)務(wù)

單項選擇題

1、小額零星物資或勞務(wù)等的采購方式是（）。直接購買

2、企業(yè)跟蹤物資采購合同履行情況的依據(jù)是（）。采購合同的主要條款

3、一般物資或勞務(wù)等的采購方式是（）。詢比價采購

4、供應(yīng)商選擇不當，采購方式不合理，可能導(dǎo)致的風險是（）。采購物資質(zhì)次價高

5、企業(yè)采購計劃安排不合理，可能導(dǎo)致的風險是（）。企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費

6采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導(dǎo)致的風險是（）。信用受損

7企業(yè)應(yīng)確保會計記錄、采購記錄與下列哪項核對一致（）。倉儲記錄

8實行全過程的采購登記制度或信息化管理，是為了確保采購過程的什么性質(zhì)（）。可追溯性

9B企業(yè)大宗采購確定采購價格應(yīng)當采用的方式是（）。

A談判采購B招投標方式C最高采購限價D協(xié)議采購

10C企業(yè)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項的方式是（）。

A查詢憑證B實際調(diào)研C函證D逐筆查詢

判斷題

1、涉及大宗和新、特物資采購的，還應(yīng)進行專業(yè)測試。（）正確

2、企業(yè)應(yīng)防范付款方式不當帶來的法律風險，保證資金安全。（）正確

3、企業(yè)應(yīng)當加強預(yù)付賬款和定金的管理。（）正確

4、企業(yè)應(yīng)采用多頭采購或分散采購的方式以降低采購成本。（）錯誤

5、企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價格監(jiān)督機制。（）正確

6涉及符合索賠條件的退貨，應(yīng)在索賠期內(nèi)及時辦理索賠。（）正確

7企業(yè)除小額零星物資或服務(wù)外，不得安排同一機構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程。（）正確

8企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)，建立價格監(jiān)督機制。（）正確

9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中的采購是指購買物資或接受勞務(wù)及支付款項等相關(guān)活動。（）正確

10企業(yè)應(yīng)定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營

需要。（）正確

11企業(yè)采購付款過程中發(fā)現(xiàn)異常情況時應(yīng)向董事會請示。（）錯誤

第8號------資產(chǎn)管理

單項選擇題

1、無形資產(chǎn)處置的負責部門是（）。獨立于無形資產(chǎn)管理部門和使用部門以外的其他部門

2、與無形資產(chǎn)投資預(yù)算編制不相容的崗位是（）。無形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批

3、存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（）。存貨的會計記錄

4、存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致的風險不包括（）。缺乏競爭力

其他選項 生產(chǎn)中斷存貨價值貶損流動資金占用過量

5、與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批

其他選項 固定資產(chǎn)驗收固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)采購

6、企業(yè)通過進一步加工取得的存貨在控制成本時主要考慮的因素是（）。加工成本

7、對于重大的無形資產(chǎn)處置，企業(yè)應(yīng)當怎樣確定處置價格（）委托具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估

8、存貨的保管于下列哪項職務(wù)是不相容的（）存貨的會計記錄

其他選項存貨的采購存貨的請購存貨的驗收

9、參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評價各種投資方案的部門是（）。財務(wù)部門

10固定資產(chǎn)非正常報廢不需要做的是（）。追查非正常報廢責任人

其他選項提出報廢申請注明報廢理由估計出售價值

11C存貨歸口分級管理的主要部門是（）。A銷售部門B生產(chǎn)管理部門C財務(wù)管理部門D倉儲管理部門

判斷題

1、企業(yè)采購需求應(yīng)當與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng)濟性。（）正確

2、企業(yè)可以采用招標等方式確定保險人，降低資產(chǎn)損失風險，防范資產(chǎn)投保舞弊。（）正確

3、存貨跌價準備應(yīng)當按照單個存貨項目計提。（）正確

4、企業(yè)不應(yīng)當限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）。錯誤

5、無形資產(chǎn)的攤銷方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。（）正確

6、經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，可以違背審批人的批準意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（）錯誤

7、存貨的請購與審批可以由同一人擔任。（）錯誤

8、企業(yè)應(yīng)區(qū)分無形資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應(yīng)控制措施。（）正確

9、企業(yè)不應(yīng)當限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）錯誤

10、企業(yè)應(yīng)當建立嚴格的固定資產(chǎn)交付使用驗收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（）正

確

11固定資產(chǎn)的處置控制是對固定資產(chǎn)退出企業(yè)經(jīng)營活動過程的控制。（）正確

第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解_答案

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引講解及案例精析課堂練習及答案

第一講、組織機構(gòu)

1、境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時間是2011年12月1號。（判斷題）

正確日期是2011.01.01日 ○正確 ●錯誤

2、組織架構(gòu)的風險包括哪兩個方面。（多選題）

●治理結(jié)構(gòu)的風險●組織機構(gòu)方面的風險

○缺乏執(zhí)行力風險○機構(gòu)形同虛設(shè)的風險

3、在董事會下面需要設(shè)立哪些專門委員會。（多選題）

●戰(zhàn)略委員會●審計委員會●提名委員會●薪酬與考核委員會

4、企業(yè)設(shè)立合理的組織機構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時明確崗位職責。（判斷題）

●正確○錯誤

5、企業(yè)下面有子公司的要對其進行關(guān)注，特別關(guān)注海外、異地的子公司。（判斷題）

●正確○錯誤 第二講、發(fā)展戰(zhàn)略

6、發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風險有哪些。（多選題）

●戰(zhàn)略制定的風險●戰(zhàn)略實施的風險●戰(zhàn)略調(diào)整的風險●戰(zhàn)略考核的風險

7、戰(zhàn)略目標制定要關(guān)注的問題。（多選題）

●戰(zhàn)略目標制定的方法○戰(zhàn)略目標制定的風險○戰(zhàn)略目標制定的時間 ●戰(zhàn)略目標制定過程中需要考慮的因素

8、戰(zhàn)略實施的控制主要有幾個方面。（多選題）

●計劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度 ●戰(zhàn)略宣傳●戰(zhàn)略實施監(jiān)控○戰(zhàn)略考核

9、戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國家的整體經(jīng)濟調(diào)整形式，不依賴于行業(yè)的技術(shù)進步。（判斷題）○正確●錯誤

第三講、人力資源政策

10、戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當關(guān)注的人力資源風險。（多選題）●人力資源引進的風險 ●人力資源約開發(fā)的風險

●人力資源使用的風險 ●人力資源退出的風險

11、涉及到知識產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求期履行員工的保密義務(wù)。（判斷題）●正確○錯誤

12、人力資源退出包括。（多選題）

●員工的辭職●解除勞動合同●退休○辭退 第四講、企業(yè)文化和社會責任

13、兼并重組中的風險并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風險之內(nèi)。（判斷題）○正確●錯誤

14、企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（）。（多選題）○積極向上的價值觀●體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策

○團隊協(xié)作和風險防范意識●以擴張為先導(dǎo)的成長路徑

15、企業(yè)社會責任的總體目標就是注重經(jīng)濟效益與自身的發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（判斷題）○正確●錯誤

16、實施資源節(jié)約使用的方法有（）。（多選題）

●開發(fā)可再生資源 ●加快高薪技術(shù)開發(fā)●轉(zhuǎn)變發(fā)展方式●防止對不可再生資源的毀滅性開發(fā) 補充問題（在第四講中）

1、為了促進企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時，應(yīng)當以下列哪一項為核心。（單選題）

○企業(yè)團隊○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈●主業(yè)○輔業(yè)

2、企業(yè)應(yīng)當積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當包括（）。（多選題）○體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策●體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景●積極向上的企業(yè)價值觀 ●誠實守信的經(jīng)營理念●履行社會責任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神 ●團隊協(xié)作和風險防范意識○以規(guī)模擴張為先導(dǎo)的成長路徑

3、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當及時啟動

●應(yīng)急預(yù)案

4、企業(yè)應(yīng)當采取哪些措施以實現(xiàn)環(huán)境保護：

○學習國家環(huán)境保護政策●加大環(huán)境保護投入○購買先進設(shè)備

●實現(xiàn)清潔生產(chǎn)●加強對三廢的綜合治理○推行集約化生產(chǎn)●建立廢料回收和循環(huán)利用制度

第五講、資金活動

17、資金活動應(yīng)當關(guān)注的風險包括籌資風險、投資風險、資金調(diào)度使用風險和資金管控的風險。（判斷題）●正確○錯誤

18、對投資項目進行會計控制包括（）。（多選題）

●制定會計政策●設(shè)置投資臺帳 ●保管投資資料 ●對投資進行減值測試

19、對營運資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進行全過程的管理。（判斷題）○正確●錯誤

第六講、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)

20、采購業(yè)務(wù)應(yīng)當關(guān)注的風險有（）。（多選題）

●采購計劃安排的風險 ●采購物資質(zhì)量和價格的風險●采購付款的風險 ●資金管控的風險

21、為避免采購人員的舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（判斷題）

●正確○錯誤

22、采購中要建立供應(yīng)商的評估、準入制度，并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當中。（判斷題）

●正確○錯誤

23、采用（）方式采購。（多選題）

●招標 ●底價●定價○直接購買

24、銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當關(guān)注的風險（）。（多選題）●銷售不暢 ●銷售收款●銷售舞弊○銷售價格

25、銷售的控制點不包括（）。（單選題）

○加強市場調(diào)查○完善銷售記錄●加強壞帳管理○完善客戶服務(wù) 第七講、工程項目

26、本指引所指的工程項目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進行的建造、安裝活動。（判斷題）

●正確○錯誤

27、在確定中標人之前，企業(yè)可以與投標人對投標方案、價格等進行談判。（判斷題）○正確●錯誤

28、訂立書面合同的要求（）。（多選題）

●在規(guī)定定期限內(nèi)與中標人訂立書面合同●明確雙方的權(quán)利、義務(wù)

●明確雙方的違約責任●不得訂立背離合同實質(zhì)性的其他協(xié)議

29、概預(yù)算審核的重點內(nèi)容有（）。（多選題）

●編制依據(jù)●項目內(nèi)容 ●工程量的計算 ●定額套用

30、工程變更中，因變更原因造成的價款支付方式及金額變動的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。（判斷題）●正確○錯誤 第八講、企業(yè)外包

31、外包的分類，一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（判斷題）

●正確 ○錯誤

32、承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）

●承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或其他經(jīng)濟組織 ●承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)●從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格

●承包方的技術(shù)經(jīng)驗水平要符合業(yè)務(wù)外包要求

33、外包的會計控制要注意加強核算與監(jiān)督以及費用核算工作。（判斷題）

●正確○錯誤 第九講、研究與開發(fā)

34、研發(fā)風險控制的總體要求包括（）。（多選題）●重視研發(fā)●制定計劃●強化管理●項目轉(zhuǎn)化

35、立項與研究的審批要關(guān)注（）。（多選題）

●企業(yè)發(fā)展的必要●技術(shù)的先進行 ●成果轉(zhuǎn)化的可行性○員工的積極性

36、研究項目委托外單位承擔的，應(yīng)當采用招標、協(xié)議等適當方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進度和質(zhì)量標準等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）

●正確○錯誤

37、企業(yè)對于通過驗收的研究成果，可以委托相關(guān)機構(gòu)進行審查，確認是否申請專利技術(shù)、商業(yè)秘密等進行管理，但不用立即申請專利。（判斷題）○正確●錯誤

38、勞動合同的特別約定包括（）。（多選題）

●離職條件●研究成果歸屬 ●離職后保密義務(wù) ●違約責任

39、在開發(fā)過程中要分步推進，在產(chǎn)品得到市場認可后才可以進行批量生產(chǎn)。（判斷題）

●正確 ○錯誤 第十講、資產(chǎn)管理

40、資產(chǎn)管理中主要關(guān)注的問題（）。（多選題）

●重視加強各項資金的投保工作●采用招標等方式確定保險人

●降低資產(chǎn)損失風險 ●防范資產(chǎn)投保舞弊

41、存貨保管中要注意對存貨進行定期檢查，但是不用建立制度進行管理。（判斷題）○正確●錯誤

42、對固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次也可以兩年一次，最多不超過兩年。（判斷題）○正確●錯誤

43、無形資產(chǎn)的更新方面要注意（）方面。（多選題）

●注意定期評估 ●要加大投入●要不斷創(chuàng)新○進行品牌建設(shè) 第十一講、擔保業(yè)務(wù)

44、當項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔保政策的時候，不能提供擔保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔保業(yè)務(wù)。（判斷題）○正確●錯誤

45、擔保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責任等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）

●正確 ○錯誤

46、對擔保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（）。（多選題）

●定期檢測●異常情況及時報告●保證追索權(quán)○實施監(jiān)控 第十二講、全面預(yù)算

47、全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動所做的預(yù)算安排。（判斷題）

●正確○錯誤

48、預(yù)算編制的方法（）。（多選題）

●固定預(yù)算●彈性預(yù)算●滾動預(yù)算○浮動預(yù)算

49、對業(yè)務(wù)預(yù)算的控制要即使組織資金收入，嚴格控制資金支付，調(diào)節(jié)資金收支平衡等。（判斷題）○正確●錯誤

50、預(yù)算考核的原則有（）。（多選題）

●公平●公開 ●公正○公示 第十三講、合同管理

51、合同糾紛處理不當影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理的風險。（判斷題）

●正確 ○錯誤

52、合同訂立的基本要求包括（）。（多選題）

●內(nèi)容完整●表述嚴謹、準確●相關(guān)手續(xù)齊備●避免出現(xiàn)重大疏漏

53、合同訂立后，合同的審核要關(guān)注（）。（多選題）

●合同主體、內(nèi)容、格式是否合法●合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟利益

●對方當事人是否具有履約能力 ●合同權(quán)利、義務(wù)是否明確

54、合同的蓋章要經(jīng)編號、審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)的代理人簽署后，才能蓋章。（判斷題）

●正確○錯誤

55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。（判斷題）

●正確 ○錯誤

第十四講、內(nèi)部信息傳播

56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（判斷題）●正確 ○錯誤

57、內(nèi)部報告的使用主要是為了（）。（多選題）

●指導(dǎo)管理●反映情況●協(xié)調(diào)進度●考核、實現(xiàn)目標

58、信息系統(tǒng)主要是企業(yè)利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（判斷題）●正確○錯誤

59、系統(tǒng)開發(fā)驗收測試的主體是（）。（單選題）

●獨立開發(fā)單位的專業(yè)機構(gòu)○開發(fā)商○合作單位○合作開發(fā)商 60、系統(tǒng)運行維護采用的加密措施主要是為了確保（）。（多選題）●保密性●準確性●完整性○合格性 第十五講、財務(wù)報告

61、財務(wù)合并報表主要反映企業(yè)（）。（多選題）●財務(wù)狀況●經(jīng)營成果●現(xiàn)金流量○管理層情況 62、財務(wù)報告的結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)的資產(chǎn)的分布、負債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)。（判斷題）

●正確○錯誤

第十六講、內(nèi)部控制的評價 63、內(nèi)部控制的評價原則包括（）。（多選題）●全面性●重要性●客觀性○謹慎性

64、負責內(nèi)部控制評價的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計部門或者授權(quán)專業(yè)機構(gòu)。（判斷題）

●正確 ○錯誤

65、內(nèi)部控制評價現(xiàn)場測試的方法有哪些。（多選題）●抽樣●實地查驗●調(diào)查問卷●個別訪談 第十七講、內(nèi)部控制審計

66、內(nèi)部控制的審計方式有哪些。（多選題）○內(nèi)部審計●獨立審計●整合審計○外部審計

67、實施審計工作的審計方法主要是按照至下而上的方法進行審計工作。（判斷題）○正確●錯誤

68、在確定一項內(nèi)部控制缺陷或多想內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時，注冊會計師應(yīng)當評價補償性控制的影響。（判斷題）

●正確 ○錯誤

補充問題（在第四講中）

1、為了促進企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時，應(yīng)當以下列哪一項為核心。（單選題）

○企業(yè)團隊○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈●主業(yè)○輔業(yè)

2、企業(yè)應(yīng)當積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當包括（）。（多選題）○體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策●體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景●積極向上的企業(yè)價值觀 ●誠實守信的經(jīng)營理念●履行社會責任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神 ●團隊協(xié)作和風險防范意識○以規(guī)模擴張為先導(dǎo)的成長路徑

3、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當及時啟動

●應(yīng)急預(yù)案

4、企業(yè)應(yīng)當采取哪些措施以實現(xiàn)環(huán)境保護：

○學習國家環(huán)境保護政策●加大環(huán)境保護投入○購買先進設(shè)備

●實現(xiàn)清潔生產(chǎn)●加強對三廢的綜合治理○推行集約化生產(chǎn)●建立廢料回收和循環(huán)利用制度

會計職業(yè)道德課堂教學截圖 第一章、會計職業(yè)道德概述 第一講

1、以下哪個是的特征

●廣泛的社會性○他律性○科學性○公平性

2、以下哪些屬于的職能（多選題）

●調(diào)節(jié)職能●教育職能●認識職能○規(guī)范職能

3、道德與法律的關(guān)系（單選題）

○道德與法律的表現(xiàn)形式相同○法律與道德一樣具有多層次性

○道德和法律一樣具有強制性●道德具有穩(wěn)定性，而法律隨經(jīng)注基礎(chǔ)和上層建筑的改變而改變 第二講

4、以下選項哪個屬于職業(yè)道德的特征（單選題）○廣泛性○科學性●實踐性○規(guī)范性

5、會計職業(yè)道德是指人們在從事各種特定的職業(yè)活動過程中應(yīng)遵循的道德規(guī)范和行為準則的總和（判斷題）○正確●錯誤

6、會計職業(yè)道德的作用（多選題）

●對法律制度的補充●規(guī)范會計行為的基礎(chǔ)

●實現(xiàn)會計目標的重要保證●會計人員提高素質(zhì)的內(nèi)在要求

7、下列關(guān)于會計職業(yè)道德與會計法律制度的區(qū)別說法正確的是（單選題）○性質(zhì)相同○內(nèi)容相同○作用范圍相同●表現(xiàn)形式不同 第三講

8、會計人員因不遵守職業(yè)道德，情節(jié)較輕，被吊銷會計從業(yè)資格證書，3年內(nèi)不得從事會計工作，觸犯刑律被追究刑事責任的，終生不得從事會計工作。（判斷題）○正確●錯誤

9、以下哪些屬于會計職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容（多選題）●愛崗敬業(yè)●誠實守信●廉潔自律●參與管理

10、以下哪些選項屬于愛崗敬業(yè)的基本要求（多選題）●熱愛會計工作，敬重會計職業(yè) ●嚴肅認真，一絲不茍

●忠于職守，盡職盡責 ○誠實守信 第四講

11、以下選項哪些屬于誠實守信的基本要求（多選題）○熱愛會計工作，敬重會計職業(yè)○嚴肅守信，一絲不茍 ●保密守信，不為利益所誘惑 ●執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上

12、廉潔自律要求會計人員經(jīng)得起金錢、權(quán)利、美色的考驗，不貪污、挪用公款，不監(jiān)守自盜。

（判斷題）●正確○錯誤

13、以下選項哪些屬于廉潔自律的基本要求（多選題）●不違法亂紀，以權(quán)謀私 ●樹立正確的人生觀

●堅持會計工作原則 ●自尊自愛，嚴格要求 第五講

14、堅持準則中的“準則”公包括會計準則，不包括會計法律、國家統(tǒng)一的會計制度等。（判斷題）○正確●錯誤

15、以下哪個選項屬于堅持準則的基本要求（單選題）●堅持準則，依法辦事○樹立正確的人生觀 ○堅持會計工作原則○自尊自愛，嚴格要求

16、以下哪些選項屬于客觀公正的基本要求（多選題）

●端正態(tài)度 ●依法辦事●事實就是，不偏不倚○自尊自愛 第六講

17、以下哪些選項屬于會計職業(yè)技能的內(nèi)容（多選題）

●會計專業(yè)理論能力●職業(yè)判斷能力●溝通交流能力●提供會計信息的能力

18、以下哪些選項屬于會計職業(yè)技能的基本要求（多選題）

●精益求精●實踐中提供會計職業(yè)技能○嚴肅認真○保密守信

19、目前，會計崗位大致包括會計負責人、一般會計人員和出納三種。（判斷題）

●正確○錯誤

20下列哪個選項屬于會計崗位職業(yè)道德對出納人員（單選題）

○精通政策○善于協(xié)調(diào)○業(yè)務(wù)精益求精 ●一絲不茍 第七講

21、對于法國，其會計職業(yè)道德強調(diào)的是會計人員的勝任能力。（判斷題）

○正確●錯誤

22、會計職業(yè)道德教育包括哪些層次（多選題）

●對會計專業(yè)學生的教育 ●崗前教育 ●繼續(xù)教育○脫產(chǎn)教育

23、以下哪個選項屬于會計職業(yè)道德教育的內(nèi)容（單選題）○職業(yè)道德的理念教育○職業(yè)道德的普及教育 ●職業(yè)道德的規(guī)范教育○職業(yè)道德的價值教育

24、會計職業(yè)道德教育的途徑包括會計學歷中的教育和會計繼續(xù)教育中的教育。（判斷題）●正確○錯誤 第八講

25、以下哪些選項屬于會計職業(yè)道德的自我教育方法（多選題）

●正確認識自己 ●嚴格要求自己 ●學會自我約束 ●培養(yǎng)慎獨精神

26、以下哪些選項屬于會計職業(yè)道德修養(yǎng)的內(nèi)容（多選題）●職業(yè)義務(wù) ●職業(yè)榮譽 ●職業(yè)節(jié)操○職業(yè)精神

27、以下哪些選項屬于會計職業(yè)道德修養(yǎng)的境界（多選題）●雇傭型境界●盡職型境界●獻身型境界○服務(wù)型境界 第九講

28、以下哪些選項屬于會計職業(yè)道德監(jiān)督的作用（多選題）●裁判○促進●調(diào)節(jié)●激勵

29、會計職業(yè)道德監(jiān)督檢查的方式包括哪些（多選題）

●全面檢查 ●專項檢查 ○抽查、重點檢查 ●定期抽查 正確的是全選？！30、以下哪個選項屬于會計從業(yè)資格檢查的內(nèi)容（多選題）●政治素質(zhì) ●專業(yè)技能 ○遵紀守法 ●實踐經(jīng)驗

31、單位內(nèi)部會計職業(yè)道德監(jiān)督檢查的方式包括哪些（多選題）

●內(nèi)部審計監(jiān)督 ●內(nèi)部業(yè)績統(tǒng)計 ●差錯檢查統(tǒng)計 ●專項檢查考核

會計準則——收入練習題

1、銷售商品采用以舊換新方式的，銷售的商品應(yīng)當照銷售商品收入確認條件確認收入，回收的商品作為購進商品處理（正確）

2、采用售后租回方式銷售商品的，收到的款項應(yīng)確認為負債（正確）

3、現(xiàn)金折扣是指企業(yè)為促進商品折扣而在商品標價上給予的價格扣除（錯誤）

4、在那些情況下企業(yè)可能減少獎勵的公允價值（AC）A獎勵積分中預(yù)期不會被客戶兌換的部分；C向未從初始銷售中獲得獎勵積分的客戶提供獎勵公允價值。

5、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計只能得到部分補償?shù)模瑧?yīng)當按照已發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按照已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)（錯）

6、以下那些屬于讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入（AB）利息收入，使用費收入

7、哪個不是企業(yè)確定合同完工可以選擇的方法（D）預(yù)期測定的完工進度

（正解：1.累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例2.已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計總工作量的比例3.實際測定的完工進度）

會計準則-固定資產(chǎn)練習題

1、固定資產(chǎn)有哪些特征（ABC）

A為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，B使用壽命超過一個會計C有形的資產(chǎn)D無形的資產(chǎn)。

2、自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建筑該資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的必要支出構(gòu)成，必要支出包括（ABCD）

（正確解答：工程用物資成本，人工成本，交納的相關(guān)稅費，應(yīng)予資本化的借款費用以及應(yīng)分攤的間接費用等）

A人工成本 B 繳納的相關(guān)稅費 C工程用物資成本

D應(yīng)分攤的間接費用

3.高危行業(yè)企業(yè)按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，應(yīng)計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當期損益，同時計入“專項儲備”科目，提取時，借記“制造費用”等科目，貸記“專項儲備”科目（判斷題）（正確）

4、租入資產(chǎn)的入賬價值包括（AC）

A租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者 B租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值較高者

C可歸屬與租賃項目的直接費用D租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額較低者

5、棄置費用的金額與現(xiàn)值比較，通常相差較大，要考慮時間價值，按照現(xiàn)值計算確定計入固定資產(chǎn)成本的金額和相應(yīng)的預(yù)計負責，在固定資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照預(yù)計負債的攤余成本和實際利率計算確定的利息費用計入管理費用（判斷題）（錯誤）（正解：應(yīng)計入財務(wù)費用）

6、固定資產(chǎn)折舊的方法有哪些？（ABCD）

A年限平均法B工作量法C雙倍余額遞減法D年數(shù)總和法

7、與固定資產(chǎn)有關(guān)的更新改造法人后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認條件的，應(yīng)計入固定資產(chǎn)成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除。（正確）

8、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為持有待售時，從劃歸為待售之日起，停止計提折舊，但是要進行減值測試。（錯）（正解是：停止計提折舊和減值測試）。

企業(yè)內(nèi)部控制評價指引練習題（我已學完后重新整理的答案）

第一講

1以下哪項不屬于內(nèi)部控制評價作用的內(nèi)容（單選題）（D）A有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系 B有助于企業(yè)市場形象和公眾認可度 C有助于實現(xiàn)與政府監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動

D有助于促進企業(yè)與利益相關(guān)者關(guān)系的發(fā)展

2、內(nèi)部控制運行有效性應(yīng)考慮哪些問題（多選題）（ABD）A相關(guān)控制在評價期內(nèi)是如何運行的 B有關(guān)控制十分得到了持續(xù)一致的運行 C有關(guān)控制是否得到了間歇性的運行

D實施控制的人員是否具備并要的權(quán)限和能力 3經(jīng)理層負責組織實施內(nèi)部控制評價，也可以授權(quán)內(nèi)部控制評價機構(gòu)具體組織實施，并積極支持和配合內(nèi)部控制評價的開展，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件（判斷題）正確 第二講：

4以下哪項不屬于企業(yè)內(nèi)部評價的內(nèi)容（單選題）D A內(nèi)部環(huán)境B風險評估C控制活動D外部監(jiān)督

5、控制活動涉及到企業(yè)多項業(yè)務(wù)流程，每一項業(yè)務(wù)流程應(yīng)該根據(jù)公司內(nèi)部控制制度和相應(yīng)的測試評價方法（判斷題）正確

6、公司組織構(gòu)架的適應(yīng)性包括哪些內(nèi)容（多選題）ABC A公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的性質(zhì)B公司組織構(gòu)架適當集中或分散 C組織結(jié)構(gòu)之間權(quán)限清晰、相互牽制D管理人員的變化

7、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境評價屬于“硬指標”，從企業(yè)層面評價內(nèi)部環(huán)境具有一定的局限性。（判斷題）錯誤

（正解:內(nèi)部環(huán)境評價屬于“軟指標”）第三講

8以下哪項不屬于企業(yè)內(nèi)部評價的實施階段（單選題）A A組織評價工作組B了解被評價單位基本情況 C確定檢查評價范圍和重點D開展現(xiàn)場檢查測試

9、以下哪項不屬于企業(yè)內(nèi)部評價的方法（單選題）D A個別訪談法B調(diào)查問卷法C抽樣法D專家咨詢法 第四講

10、按照內(nèi)部控制缺陷的成因或來源，企業(yè)內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷（判斷題）錯誤

(正解：按照影響企業(yè)內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的嚴重程度)

11、以下哪些情況屬于內(nèi)部控制執(zhí)行上的缺陷（多選題）CD

A針對某一控制目標，缺失必要的控制點B已有的內(nèi)部控制設(shè)計不當 C設(shè)計恰當?shù)膬?nèi)部控制未按照設(shè)計的要求正確執(zhí)行

D控制執(zhí)行人沒有缺的必要的授權(quán)或缺乏必要的勝任能力

12、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的一般缺陷為直接財產(chǎn)順勢500萬元到1000萬元（判斷題）錯誤

13、一般而言，內(nèi)部控制的一般缺陷應(yīng)定期報告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)立即報告（判斷題）錯誤

（正解：一般而言，內(nèi)部控制的一般缺陷、重要缺陷應(yīng)定期（至少每年）報告，重大缺陷應(yīng)立即報告。）第五講

14、以下哪些選項屬于內(nèi)部控制評價對外報告的內(nèi)容（多選題）ABCD A董事會聲明

B內(nèi)部控制評價的依據(jù) C內(nèi)部控制評價的范圍

D內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

15、企業(yè)至少應(yīng)該每季度進行一次內(nèi)部控制評價并由董事會對外發(fā)布內(nèi)部控制評價報告（判斷題）錯誤

（正解：至少應(yīng)該每年進行一次）

第四篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)

單項選擇題

1、企業(yè)利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺稱為（信息系統(tǒng)）。

2、企業(yè)應(yīng)當根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的（授權(quán)使用制度）。

3、企業(yè)應(yīng)指定專門機構(gòu)對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，對信息系統(tǒng)建設(shè)工作負責的是（企業(yè)負責人）。

4、企業(yè)提出項目建設(shè)方案的依據(jù)是信息系統(tǒng)建設(shè)的（整體規(guī)劃）。

5、企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（權(quán)限管理）。

6、企業(yè)選定外購或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)，擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位的形式是（公開招標）。

7、企業(yè)應(yīng)當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（制定詳細的數(shù)據(jù)遷移計劃）。

8、對開發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進行驗收測試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開發(fā)需求的是（專業(yè)機構(gòu)）。

9、企業(yè)應(yīng)當在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，以確保操作的（可審計性）。

10、企業(yè)中對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理的是企業(yè)的（專門機構(gòu)）。

判斷題

1、信息系統(tǒng)操作人員可以進行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級、改變系統(tǒng)軟件版本。（錯誤）

2、企業(yè)應(yīng)當采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（正確）

3、對異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當設(shè)計由系統(tǒng)自動報告并設(shè)置跟蹤處理機制。（正確）

4、企業(yè)采取外購調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)的，可自行選擇供應(yīng)商或開發(fā)單位。（錯誤）

5、企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項目建設(shè)方案不需要進行審批即可實施。（錯誤）

6、企業(yè)可委托專業(yè)機構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護工作。（正確）

7、信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計算機技術(shù)對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。（錯誤）

8、若系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位，將可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無法正常運行。（正確）

9、企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當嚴格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。（正確）

10、企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當將不相容職責的處理權(quán)限授予不同用戶。（正確）

第五篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號——內(nèi)部信息傳遞

單項選擇題

1、企業(yè)為拓寬內(nèi)部報告渠道，廣泛收集合理化建議，可采取的措施有（獎勵措施）。

2、為防止泄露商業(yè)秘密，企業(yè)應(yīng)當制定嚴格的內(nèi)部報告（保密制度）。

3、為準確識別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的內(nèi)外部風險，確定風險應(yīng)對策略，企業(yè)應(yīng)當有效利用內(nèi)部報告進行（風險評估）。

4、企業(yè)的各級管理人員應(yīng)當充分利用內(nèi)部報告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，嚴格績效考核和責任追究，確保企業(yè)實現(xiàn)（發(fā)展目標）。

5、企業(yè)內(nèi)部各管理層級均應(yīng)當指定專人負責內(nèi)部報告工作，重要信息應(yīng)及時上報，并可以直接報告（高級管理人員）。

6、企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程是（內(nèi)部信息傳遞）。

7、企業(yè)應(yīng)當制定嚴密的內(nèi)部報告流程，充分利用信息技術(shù)，強化內(nèi)部報告信息集成和共享，構(gòu)建科學的（內(nèi)部報告網(wǎng)絡(luò)體系）。

8、企業(yè)在設(shè)計內(nèi)部報告指標體系時，應(yīng)當關(guān)注企業(yè)的（成本費用預(yù)算的執(zhí)行情況）。

9、為定期對內(nèi)部報告的形成和使用進行全面評估，企業(yè)應(yīng)當建立內(nèi)部報告的（評估制度）。

10、為確保內(nèi)部報告信息質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當建立內(nèi)部報告（審核制度）。

判斷題

1、企業(yè)應(yīng)當重視和加強反舞弊機制建設(shè)，鼓勵員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損企業(yè)形象的行為。（正確）

2、企業(yè)對于內(nèi)部報告反映出的問題應(yīng)當及時解決，涉及突出問題和重大風險的應(yīng)啟動應(yīng)急預(yù)案。（正確）

3、企業(yè)高級管理人員應(yīng)當充分利用內(nèi)部報告，管理和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。（錯誤）

4、內(nèi)部報告指標體系的設(shè)計應(yīng)當與全面預(yù)算管理相結(jié)合，并隨著環(huán)境和業(yè)務(wù)的變化不斷進行修訂和完善。（正確）

5、內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層級之間通過內(nèi)部報告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。（正確）

6、為了促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理信息在內(nèi)部各管理層級之間的有效溝通和充分利用，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定指引--內(nèi)部信息傳遞。（正確）

7、企業(yè)應(yīng)當拓寬內(nèi)部報告渠道，通過落實獎勵措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議。（正確）

8、企業(yè)應(yīng)當建立內(nèi)部報告的評估制度，不定期對內(nèi)部報告的形成和使用進行全面評估。（錯誤）

9、內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力，這不屬于企業(yè)內(nèi)部信息傳遞中一定要關(guān)注的風險。（錯誤）

10、內(nèi)部報告只需簡潔明了就能便于企業(yè)各管理層級和全體員工掌握相關(guān)信息，正確履行職責。（錯誤）