第一篇：安居工程資金管理方案

第一條為貫徹落實國務院和省政府有關加強城市住房保障的要求，進一步加快保障性安居工程建設進度，根據財政部、國家發展改革委、住房城鄉建設部《關于保障性安居工程資金使用管理有關問題的通知》（財綜[XX]95號）、《省中央補助公共租賃住房專項資金管理實施細則》（財綜[XX]115號）、《省中央補助城市棚戶區改造專項資金管理實施細則》（財綜[XX]112號）等文件精神，為規范資金管理，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱保障性安居工程是指廉租住房、公共租賃住房、城市舊住宅區（危舊房）改造、農村危房改造等。

第三條保障性安居工程資金的來源。

1．一般預算安排的資金；

2．從土地出讓收入中計提的廉租住房保障資金；

3．從住房公積金增值收益中計提的廉租住房保障資金；

4．出租保障性住房及配套設施取得的租金收入；

5．上級財政部門下達的專項用于保障性安居工程的補助資金；

6．其他渠道籌集的資金。

第四條保障性安居工程資金的使用范圍。

1．用于購建、改建、租賃廉租住房支出及發放租賃補貼支出；

2．用于公共租賃住房保障方面的支出；

3．用于城市舊住宅區（危舊房）改造方面的支出；

4．用于農村危房改造方面的支出；

5．除上述項目以外其他用于保障性住房方面的支出。

第五條切實解決城市中等偏下收入家庭住房困難，在確保完成當年廉租住房保障任務的前提下，可將現行從土地出讓收入中計提的廉租住房保障資金，統籌用于發展公共租賃住房，包括購買、新建、改建、租賃公共租賃住房，貸款貼息，各承租公共租賃住房的廉租住房保障家庭發放租賃補貼。

第六條按照《住房公積金管理條例》（國務院令第350號）的規定，住房公積金的增值收益扣除計提住房公積金貸款風險準備金、住房公積金管理中心的管理費用后，作為建設廉租住房的補充資金。在完成當年廉租住房保障任務的前提下，可將住房公積金增值收益中計提的廉租住房保障資金，統籌用于發展公共租賃住房。

第七條 充分調動市場主體和社會機構投資購買、新建、改建、租賃和運營公共租賃住房的積極性，降低社會資金投資公共租賃住房的融資成本，采取貼息方式，支持市場主體和社會機構從商業銀行融資用于發展公共租賃住房。公共租賃住房貸款貼息幅度、年限等按照省規定。

第八條政府投資建設的廉租住房和公共租賃住房租金實行“收支兩條線”管理。政府投資建設的廉租住房和公共租賃住房取得的租金收入、拆遷補償等收入，應按照政府非稅收入管理的規定繳入國庫，實行“收支兩條線”管理。租金收入專項用于償還廉租住房和公共租賃住房貸款，以及廉租住房和公共租賃住房的維護、管理、投資補助等支出。

第九條保障性安居工程資金按照“專項管理、分帳核算、專款專用、跟蹤問效”的要求，項目承擔單位應加強資金管理，確保資金安全、規范、有效使用，不得用于管理部門的經費開支。

第十條廉租住房保障資金專項用于購買、新建、改建、租賃廉租住房和發放租賃補貼，在完成此任務前提下，可用于公共租賃住房的購買、新建、改建、租賃，貸款貼息和發放租賃補貼。

第十一條公共租賃住房補助資金專項用于購買、新建、改建、租賃公共租賃住房，貸款貼息和發放租賃補貼。

第十二條城市舊住宅區（危舊房）改造補助資金專項用于補助政府主導的城市舊住宅區（危舊房）改造項目，包括拆遷、安置、建設以及相關的基礎設施建設等開支，不得用于城市舊住宅區（危舊房）改造中回遷安置以外的住房開發、配套建設的商業和服務業等經營性設施的建設支出。

第十三條上級財政部門下達的保障性安居工程補助資金，應當嚴格按文件規定用途使用。

第十四條對因工作不力、管理不善造成國有資產流失以及出現截留、挪用、擠占專項資金等行為的，將按照規定追究有關人員的責任，并按有關法律法規進行查處。

第十五條本辦法自印發之日起實施。

第二篇：團風縣保障性安居工程資金

團風縣保障性安居工程資金

管理辦法

第一章 總 則

第一條 為執行《國務院關于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》（國發[2007]24號）文件精神，規范我縣保障性安居工程資金管理，提高保障性安居工程資金使用效益，確保保障性安居工程資金專款專用，根據《財政部關于印發〈廉租住房保障資金管理辦法〉的通知》和財政部等三部委《關于保障性安居工程資金使用管理有關問題的通知》的規定，結合我縣實際，特制定本辦法。

第二條 保障性安居工程指：廉租住房租賃補貼、回購改建廉租住房和公共租賃住房以及新建廉租住房和公共租賃房。

第三條 本辦法所稱保障性安居工程資金是指按照國家規定籌集并用于保障性安居工程的專項資金。

第四條 縣財政局是保障性安居工程資金的主管部門，負責保障性安居工程資金的籌集、管理、預算分配、撥付和監督檢查。

縣房地產管理局負責保障性安居工程資金的預決算編制，嚴格按照財政部門規定安排和使用保障性安居工程資金。

第五條 保障性安居工程資金的籌集、撥付、使用和管理依法接受審計機關的審計監督。

第二章資金來源

第六條 縣財政局要結合本縣財力，積極參與制定保障性安居工程計劃，并按照保障性安居工程計劃以及國發〔2007〕24號、財綜〔2010〕95號文件規定的來源渠道籌集保障性安居工程資金。

第七條 保障性安居工程資金來源于下列渠道：

（一）住房公積金增值收益扣除計提貸款風險準備金和管理費用后的全部余額；

（二）從土地出讓凈收益中按照不低于10%的比例安排用于廉租住房保障的資金；

（三）縣財政預算安排用于廉租住房保障的資金；

（四）中央財政安排的廉租住房保障專項補助資金；

（五）其他資金。

第七條 土地出讓凈收益為當年實際收取的土地出讓總價款扣除實際支付的征地補償費（含土地補償費、安置補助費、地上附著物和青苗補償費）、拆遷補償費、土地開發費、計提用于農業土地開發的資金以及土地出讓業務費等費用后的余額。

第八條 廉租住房租金收入嚴格按照財政部規定實行“收支兩條線”管理，專項用于廉租住房維護和管理，廉租住房租金與廉租住房保障資金不得混同安排使用。

第三章 資金使用

第九條 廉租住房保障資金實行專項管理、分賬核算、專款專用，專項用于廉租住房保障開支，包括收購、改建和新建廉租住房開支以及向符合廉租住房保障條件的低收入家庭發放租賃補貼開支，不得用于其他開支。

第十條 收購廉租住房開支，指利用廉租住房保障資金收購房屋用于廉租住房保障的支出，包括支付的房屋價款等開支。

第十一條 改建廉租住房開支，指對已收購的舊有住房和騰空的公有住房進行維修改造后用于廉租住房保障的支出。

第十二條 新建廉租住房開支，指利用廉租住房保障資金新建廉租住房的開支，包括新建廉租住房需要依法支付的土地補償費、拆遷補償費以及支付廉租住房建設成本支出。

第十三條 發放租賃補貼開支，指利用廉租住房保障資金向符合廉租住房保障條件的低收入家庭發放的租賃補貼支出。

第十四條在確保完成當年廉租住房保障任務的前提下，可將現行從土地出讓凈收益中安排不低于10%的廉租住房保障資金、住房公積金增值收益中計提的廉租住房保障資金，統籌用于發展公共租賃住房。

中央財政安排的廉租住房保障專項補助資金，在優先滿足發放租賃補貼的前提下，并完成當年廉租住房保障任務，經同級財政部門批準，可以將中央廉租住房保障專項補助資金用于購買、新建、改建公共租賃住房。

第四章 預算管理

第十五條 保障性安居工程資金實行項目預算管理。縣房地產管理局應當于每年第三季度根據下保障性安居工程計劃，編制下保障性安居工程支出項目預算，經財政部門審核，并報經縣人民政府提請縣人大批準后實施。

縣財政局要商縣房地產管理局、發改局、國土局、公積金團風辦事處根據保障性安居工程計劃，指導縣房地產管理局做好保障性安居工程支出項目預算編制工作。

第十六條 縣財政局在安排保障性安居工程支出項目預算時，要確保將住房公積金增值收益計提貸款風險準備金和管理費用后的余額全部用于廉租住房保障；要按規定將土地出讓凈收益不低于10%的比例用于廉租住房保障。不足的由縣財政通過本級預算以及上級補助（包括中央財政和省級財政專項補助）予以安排。

第十七條 保障性安居工程支出項目預算經批準后，縣房地產管理局應當嚴格按照批準的預算執行，不得突破預算。

第五章 資金撥付

第十八條 縣財政局按照批準的保障性安居工程支出項目預算，根據保障性安居工程計劃和投資計劃，以及實施進度撥付保障性安居工程資金，確保保障性安居工程資金切實落實到保障性安居工程購建項目以及符合保障性安居工程條件的家庭。

第十九條 保障性安居工程資金實行國庫集中支付。申請租賃補貼的符合廉租住房保障條件的低收入家庭，經縣房地產管理局、民政局公示和審核確認無誤后，由財政局根據縣房地產管理局、民政局的審核意見和預算安排，將租賃補貼資金直接支付給符合廉租住房保障條件的低收入家庭或向廉租住房保障對象出租住房的租賃方，確保租賃補貼資金落實到人、到戶。

第二十條 收購、改建和新建保障性安居工程，縣房地產管理局根據工程合同和進度、購房合同以及預算，提出預算撥款申請，經財政部門審核后，由財政部門將資金直接支付給保障性安居工程建設單位或銷售保障性安居工程的單位和個人。

第六章 決算管理

第二十一條 每年終了，縣房地產管理局應當按照財政部門規定，報送保障性安居工程支出項目決算。

第二十二條 縣房地產管理局在向縣財政局報送保障性安居工程支出項目決算時，還應當會同民政局提交保障性安居工程工作實施進展情況，包括當年租賃補貼發放戶數、發放標準、發放金額，當年購建住房套數、面積、位置、金額，當年廉租住房實物配租戶數、面積、金額等相關資料。

第二十三條 縣財政局會同縣房地產管理局、民政局將保障性安居工程工作實施進展情況報省級財政等相關部門備案。

第七章 監督檢查

第二十三條 縣財政局配合縣房地產管理局會同民政局建立廉租住房保障對象的動態監管機制，對于享受廉租住房保障的低收入家庭的收入狀況進行跟蹤復核，確認其是否可以繼續享受廉租住房保障制度。對于不符合廉租住房保障條件的，應當停止發放租賃補貼、按照市場租金收取廉租住房租金或收回配租的廉租住房。

第二十四條 財政局要加強對保障性安居工程資金使用情況的監督檢查。對于不按照規定安排使用和管理保障性安居工程資金的，要嚴格按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定進行處理，并依法追究有關責任人員的行政責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第八章 附則

第二十五條

第二十六條

本辦法自2011年1月1日起實施。本辦法由財政局負責解釋。二○一一年四月一日

第三篇：關于切實落實保障性安居工程資金

關于切實落實保障性安居工程資金

加快預算執行進度的通知

財綜〔2011〕41號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、住房城鄉建設廳（局），新疆生產建設兵團財務局、建設局：

按照《國務院辦公廳關于進一步做好房地產市場調控工作有關問題的通知》（國辦發〔2011〕1號）要求，為確保完成2011年全國保障性安居工程建設任務，落實保障性安居工程資金，加快保障性安居工程資金預算執行進度，現就有關事項通知如下：

一、切實加大地方公共預算用于保障性安居工程資金規模。保障性安居工程是一項重大民生工程，地方各級財政部門在安排公共預算時，要根據本地區任務，認真測算審核應當由地方政府安排的各類保障性安居工程資金需求，并將其作為重點項目予以保障，不得留有資金缺口。市縣財政部門要切實加大公共預算安排用于保障性安居工程資金規模，力爭比上年實際安排的資金規模有較大幅度增加。省級財政部門要進一步加大對本地區財政困難市縣保障性安居工程資金的支持力度，安排的省級保障性安居工程專項補助資金也要比上年明顯增加。地方各級財政部門要認真貫徹落實《財政部關于做好發行2011年地方政府債券有關工作的通知》（財預〔2011〕29號）規定，將2011年地方政府債券資金優先用于保障性安居工程，要進一步明確和細化地方政府債券資金安排用于公共租賃住房等保障性安居工程的具體資金數額，加大對保障性安居工程的投入力度。

二、確保住房公積金增值收益按規定用于保障性安居工程。各地要嚴格執行《住房公積金管理條例》（國務院第350號令）、財政部印發的《住房公積金財務管理辦法》（財綜字〔1999〕59號）和財政部、國家發展改革委、住房城鄉建設部聯合印發的《關于保障性安居工程資金使用管理有關問題的通知》（財綜〔2010〕95號），經住房公積金管理委員會批準，將計提貸款風險準備金和管理費用后的住房公積金增值收益上繳本級財政部門，由財政部門按規定撥付給住房城鄉建設（住房保障）部門，專項用于廉租住房和公共租賃住房建設，著力提高住房公積金增值收益使用效率，充分發揮住房公積金增值收益改善城鎮低收入家庭住房困難的作用。

三、進一步明確土地出讓收益用于保障性安居工程的具體口徑。為確保土地出讓收益更多地向保障性安居工程傾斜，市縣財政部門應當按照當年實際繳入地方國庫的招標、拍賣、掛牌和協議出讓國有土地使用權取得的土地出讓收入，扣除當年從地方國庫中實際支付的征地和拆遷補償支出、土地出讓前期開發支出、計提農業土地開發資金支出、補助被征地農民社會保障支出、保持被征地農民原有生活水平補貼支出、支付破產或改制企業職工安置費支出、支付土地出讓業務費支出、繳納新增建設用地土地有償使用費等相關項目后，作為計提保障性安居工程資金的土地出讓收益口徑，嚴格按照不低于10%的比例安排資金，統籌用于廉租住房、公共租賃住房、城市和國有工礦棚戶區改造等保障性安居工程。土地出讓收益較多、保障性安居工程資金需求較大、公共預算難以滿足相關資金需要的市縣，可以根據當地實際情況，進一步提高土地出讓收益用于保障性安居工程的比例。

四、全面落實保障性安居工程建設和運營涉及的各項稅費優惠政策。市縣財政部門要督促相關部門和單位，嚴格按照國家有關規定，全面落實對保障性安居工程建設免收各項行政事業性收費和政府性基金。廉租住房、城市棚戶區改造中的安置住房、經濟適用住房以及面向經濟適用住房對象供應的公共租賃住房建設用地，要嚴格按照規定實行行政劃撥方式供應，除依法支付土地補償費、拆遷補償費外，一律免繳土地出讓收入。同時，要繼續落實廉租住房、經濟適用住房、公共租賃住房以及棚戶區改造涉及的營業稅、房產稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、印花稅、契稅等稅收優惠政策，努力降低保障性安居工程建設和運營成本，切實減輕保障性安居工程建設和運營過程中的經濟負擔。

五、創新財政支持公共租賃住房建設和運營方式。在2011年全國保障性安居工

程建設任務中，公共租賃住房建設任務相對較重，完全依靠各級財政資金投入，難以確保公共租賃住房建設和運營的可持續性。為此，各地要積極創新財政資金支持方式，充分發揮財政資金“四兩撥千斤”的作用，放大財政政策效能。市縣財政部門要積極運用投資補助、貸款貼息、注入資本金、稅費優惠等政策措施，鼓勵相關企業參與公共租賃住房建設和運營試點。進一步細化操作方案，明確投資補助、注入資本金資金數額、稅費優惠項目以及貸款貼息幅度、貼息年限等政策，探索建立公共租賃住房建設和運營的長效機制。

六、加快各類保障性安居工程資金預算執行進度。2011年中央補助保障性安居工程專項資金已按規定下達各省、自治區、直轄市、計劃單列市，各省、自治區、直轄市、計劃單列市要嚴格按照規定于今年5月31日前將中央補助保障性安居工程專項資金，連同省級安排的各類保障性安居工程補助資金一并下達到市縣，不得滯留、擠占和挪用。各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政部門要按月了解和通報本地區各市縣保障性安居工程資金預算執行進度。對于預算執行進度較慢的市縣，要采取措施督促加快預算執行進度。市縣財政部門要積極配合住房城鄉建設等部門主動開展工作，廉租住房租賃補貼要爭取做到按季或按月發放，確保當年12月25日之前全部發放到位；要督促相關部門加快保障性安居工程項目審批，切實落實保障性安居工程項目建設用地，做好保障性安居工程項目前期準備和項目組織實施工作，根據項目工程進度及時撥付保障性安居工程建設資金；要按月加強對保障性安居工程建設項目進度和資金使用情況的監督管理，提高建設項目投資完成率，推動本地區按期完成當年保障性安居工程建設任務。

七、定期報送保障性安居工程工作進展情況。為及時掌握各地保障性安居工程進度，以及保障性安居工程資金撥付和使用情況，各級財政部門要會同住房城鄉建設等部門，嚴格按照本通知要求，認真填報《保障性安居工程預算資金安排和支出情況表》（附件1）、《中央補助保障性安居工程資金收支情況表》（附件2）、《廉租住房和公共租賃住房保障實施情況表》（附件3）、《經濟適用住房和限價商品

住房保障實施情況表》（附件4）、《棚戶區改造實施情況表》（附件5），并按規定時間于每季度結束后20個工作日內，報送財政部、住房城鄉建設部（同時報送電子版），計劃單列市有關數據由省級部門匯總報送。

電話：財政部 010－68551583；68553554（傳真）

住房城鄉建設部 010－58934220；58934746（傳真）

電子郵箱：gaofeng@mof.gov.cn；bzsghc@mail.cin.gov.cn

附件：相關表格

財政部 住房城鄉建設部二〇一一年五月二十四日

附件下載：

落實保障性資金表格.xls

第四篇：村級資金管理方案

關于進一步規范村級資金管理的通知

各村、三資委托代理中心：

為進一步規范村級資金管理，確保村務公開、民主管理，按照上級文件精神，經鄉黨委會議研究，制定以下村級資金管理辦法：

一、村級資金的組成

村級資金是集體資金，主要由上級財政對村級轉移支付補助資金、專項建設資金、征地管理費、村集體資產資源發包變價租賃運營收入以及捐贈款等資金組成。上級財政轉移支付資金由縣財政按照規定的用途分別通過“一卡通”和直接匯付鄉“三資”代理中心的方式撥付使用。

二、村級資金的收入管理

1、票據的使用。對村級收入的管理，源頭就是票據管理，縣財政局、農委監制的《村級經濟合作組織專用收據》，是各村取得收入的唯一憑證，該票據由鄉“三資”代理中心會計到縣農委統一領用，并建立各村票據領、用、銷登記簿，各村報賬員到中心領用、核銷。收入及時入賬，票據以舊換新，各村不得自行購買其他收據，不得收錢不開收據。

2、收入及時結報。對取得的各項村級收入，尤其是行政村自行組織的發包收入（必須有協議）、村集體資產資源發包變價租賃運營收入及捐贈款等要及時結交到鄉三資代

理中心，不得長期不解報或私自存入某個村干部的私人存折，更不得收錢后直接開支或抵賬（坐支）。

三、村級資金的支出管理

村級資金支出，必須嚴格按照“量入為出、節約使用”的原則，同進要從以下幾個方面加強對支出的管理。

1、審批制度。各村需建立村級資金審批制度，實施村兩委主要負責人共同簽批和加蓋“村民監督委員會監督專用章”兩項制度。工程項目資金要按“四議兩公開”程序，由村兩委主要負責人及村監委主任簽字。所有支出憑證需加蓋“村民監督委員會監督專用章”方可上報鄉“三資”代理中心審核報銷。所有支出實行按季結報制度，不能跨季度結報。

2、審核制度。簽批后的原始支出憑證（正規領條、領款人簽字的花名冊和稅務發票），由村級報賬員經村兩委主要負責人共同簽批（工程項目資金村監委主任也要簽字）和加蓋“村民監督委員會監督專用章”后及時送到鄉“三資”代理中心，由中心主任和鄉主要領導審核后予以報銷。

3、備用金領取。各村為購買一些辦公用品，經鄉領導同意后，可以在月中申報領取1000元備用金，月底前必須憑稅務發票等合法有效憑證到中心結報。

4、村干部報酬。村干部報酬由固定報酬、績效報酬和誤工報酬組成。村兩委主要負責人和村級計生助理員的月固定報酬，由鄉審核上報財政部門通過“一卡通”程序按月發

放給個人，村干部績效報酬經鄉年終考核后報財政部門通過“一卡通”程序發放給個人，誤工報酬由各村根據誤工情況造冊或填單后按審批程序領取現金發放。

5、工程項目資金管理

（1）發包工程。行政村組織發包的公共設施建設工程，需公開招投標或議標，要有工程概算和承包協議，按工程實施進度，憑開據的稅務發票才能支付工程款。工程結束后，要有工程造價決算，并根據決算情況，憑稅務發票進行最終結賬。

（2）投資籌勞工程。行政村組織的農村公益事業投資籌勞工程，要有工程概算，購買材料要取得稅務發票，對農民工籌勞部分要造冊或填單（農民工要簽字），憑以上資料才能對實施的工程進行結算。

請認真貫徹執行。

人民政府

二〇一一年十月二十四日

第五篇：集團資金集中管理方案

集團資金集中管理方案

一、資金集中管理的必要性

“現金至尊”是企業財務管理的基本理念，從現代來看，大型集團公司的財務與資金管理日益趨向高度集中是必然。從華藥來看，改變管理分散現狀，提高資金利用效率亦是必然選擇。

1． 是集團內部關聯交易資金快速回籠的要求。

xx集團內部關聯交易復雜，流程從藥用原材料到原料藥到制劑藥再到銷售和外貿公司，內部交易金額約15億。通過財務公司平臺進行資金結算，能加快資金周轉，減少在途占用。

2． 是集團整合資源，降低資金運營成本的要求。

通過內部資金結算，避免了資金在外部銀行循環，交易手續費降低，利潤回流至各子公司和財務公司；通過設計金融工具，運用資金支持，發揮集中采購功能，以及將來的其他集中服務購買決策，降低了各公司的資金的使用成本，提高了企業產品的競爭力。

3． 是發揮財務公司功能，內部協調資金的要求。

充分發揮財務公司資金集中的功能,提供集團內部全方位的金融服務,為成員單位制定成本低、渠道穩定的資金管理計劃，并配合成員單位及時劃轉資金往來，利用財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理等多種業務的開展，進一步提高成員單位的資金使用價值。

4． 是應對外部金融環境，控制財務風險的要求。

隨著外部金融環境的不斷變化,應對財務風險，隨時調整頭寸貨幣份額，并運用各種衍生金融工具對沖風險、保值現金資產。在充分控制風險的前提下，統一調劑使用沉淀資金。

二、資金集中管理當中的問題和應對策略

資金集中管理模式的選擇實質上是企業集團采取集權還是分權管理戰略的體現，與行業特點和企業自身的資金運行規律決定。從華藥自身情況和所處的內外環境來看，資金集中的過程中面對五方面的矛盾，可以概括為“三個銜接、兩個提升”，針對預見到的問題，我們可采取不同的對策。

三個銜接——

1.資金集中同法人治理權限的銜接問題。

這幾乎是每個企業開始開展這項工作時碰到的第一個問題，制約著集中的執行力度。

對策：兩點明確，第一集中不是占用，只是資金存放物理地點的變動；第二集中不是簡單的資金控制，同樣遵循現行的集團母子公司的管理模式，子公司在其權限內可根據經營業務和預算合理安排收支。

2.外部機構要求與資金集中的銜接問題。

1)貸款行對于從企業獲取的綜合收益有限定性的要求。

各商業銀行根據貸款管理規定，對從貸款企業獲取的綜合收益提出一定的比率要求，這不僅單指貸款利率，還包含對企業的資金存量、結算量、外匯業務等方面。由于華藥對外部銀行貸款依賴性較強，造成貸款集中的子公司資金業務集中難度大。

對策：由集團公司、股份公司、財務公司統一與銀行溝通談判，逐步通過同業結算和存放平衡各行收益；

2)稅務部門等機構提出的特殊要求。在指定銀行開具指定賬戶進行稅款等

劃撥，形成了部分的資金沉淀。

對策：確需開列的經集團審批后短期內繼續保留，財務公司積極開展與稅務部門溝通申請稅務代理戶的資格等工作；

3.公司業務需求與財務公司服務的銜接問題。

在當前的環境下，公司的資金需求多樣化，對財務公司提出更高的要求，能否提供更優于商業銀行的產品、服務、支持，體現出方便和效益優勢，會影響到集中程度的提高。

對策：財務公司提出了產品推介方案，逐步解決該問題。

兩個提升——

4.資金集中的技術手段提升。

隨著商業銀行網上銀行業務的開展，財務公司的結算功能與外部銀行的差距越來越大，由于財務公司技術手段落后，營業網點單一，信息結算處理需要到同業銀行去辦理，資金結算渠道不能快捷順暢，速度緩慢，制約了子公司資金的集

中。

對策：通過財務公司網銀結算系統的建立提升技術支持。

5.資金集中的風險控制提升。

集中的資金不能管好、用好，可能將會給整個集團帶來系統性風險，影響所有公司的資金正常運作。

對策：運用制度、流程、授權等一系列保障措施，特別是集團和財務公司要重點控制內部信貸風險，通過投資方向引導，金融產品設計（以優選項目和經營交易為背景），避免資金無效占用和資金沉沒帶來的連鎖反應，預防系統性風險的出現。

三、資金集中管理帶來的效益

資金集中的效益是可見的，對于華藥的影響，可以從三個層面、兩個方面來體現帶來的效益。三個層面主要是指子公司、財務公司、集團整體都受益；兩個方面指從有形和無形都提高，即既有有形的效益體現、提升利潤，又有無形的企業形象塑造、減少時間占用、人員管理素質提升。

（一）對子公司影響

1、資金的收益提高。

財務公司通過提供通知、協定等理財業務，如果能提高1個點的活期存款利率，4個億的可用存款一年將增加利息收入400萬元。

2、貸款利息支出降低。

財務公司的增量資金每投入一個億來置換外部商業銀行貸款，通過利率差異，子公司將年減少利息支出300萬元。

3、手續費降低。

財務公司通過讓利的方式可以降低企業的銀行手續費，可以降低100萬元左右。

4、加速內部交易資金的支付，減少內部資金占用時間，提高資金周轉能力。

5、通過集中采購，降低企業物流成本。

6、通過資金集中管理，促進子公司管理水平的提升。

（二）對財務公司影響

1、資產規模擴大，對外籌融資能力提升。

2、通過同業存放，獲得集中部分的增量收益。

3、通過金融工具的增加，拓寬了利潤來源渠道，提高盈利增長的空間。

4、資金集中提升了整體企業實力，提高與商業銀行的競爭力。

5、通過資金集中和業務工具的開展，提升了人員業務素質水平。

（三）對整體集團影響

1、集團整體成本費用降低，利潤有所提升。

2、集團管控能力提高，整體資金周轉加速。

3、通過資源整合，整體對外實力增強，可爭取到更大的利益。

4、利用財務公司平臺和集中資金的手段，集團協調能力增強。

5、通過資金集中管理促進了管理人員業務素質的提高。

四、資金集中管理實施方案

（一）方案的基本思路

以財務公司為平臺，通過金融產品設計、制度保障和現代化技術水平的運用，集中管控子公司分散資金，合理實施資金余缺調劑，實現集團加速資金周轉、提高資金效益的目標。

（二）方案的實施原則

1、大資金的原則：包含公司的經營活動、投資活動、籌資活動三個方面的全部資金收支。

2、資金集中作為一把手工程開展的原則

3、整體效益最大化的原則。當整體與個體利益發生銜接的時候，要以個體服從整體的原則，安排資金集中的工作。

4、分步實施的原則，按照先內后外、先易后難、逐步推進的原則來進行開展。

5、差別對待的原則，考慮銀行和各企業的不同需求，進行差別對待，提供差別化的服務內容和考核機制。

6、分工協作的原則。需要集團公司、上市公司、財務公司、子公司分工協作，各職能部門密切配合，調動集團內部優勢資源共同完成。

（三）方案實施的范圍

資金集中包含集團和股份所有的所屬子公司，以財務公司為平臺，形成集團

資金集合和股份資金集合兩個集合，其中股份的資金集合是集團資金集合的子集合。

資金集中涵蓋了公司的經營活動、投資活動、籌資活動三個方面的全部資金收支。資金包含貨幣資金和承兌票據。

（四）方案的內容

包含三部分，制度建設完善、財務公司業務體系的建設完善、資金管理ERP建設。

1.制度建設完善工作

為了推動資金集中，完善集團整體的制度體系，主要從三個方面開展：

1)資金管理制度。如賬戶管理制度、收支管理辦法、融資擔保制度；

2)與資金配套的管理制度。如預算管理制度、投資管理制度、集中采購制度；

3)考核激勵制度。配合集團資金集中管理，對資金集中的優質客戶進行多方位、多形式的獎勵，如培訓獎勵制度。

2.財務公司業務體系的建設

加強以財務公司結算系統為平臺的資金集中管理體系的建設，詳見附件。

1)開辦一系列提高客戶資金收益的金融產品。如通知存款、協定存款、定期存款、無風險、無固定期限超短期人民幣理財業務；

2)為成員單位提供優惠服務項目，降低或減免財務費用支出。

如免費上門收送現金服務、免費為優質客戶提供資信證明、免費為優質客戶提供融資擔、對優質客戶貸款實行基準或下浮利率、免費提供賬戶管理、查詢、銀行存款余額函證等服務。

3)開辦多種貸款業務和特色票據業務，為成員單位融通資金。

根據成員企業的不同經營狀況和需求，提供流動資金貸款、超短期流動資金貸款、特種封閉式貸款、特種商業承兌匯票、法人帳戶透支—集中采購、委托貸款等支持。

4)開辦票據中間業務，為成員單位提供票據貼現、拆分、質押貸款等，加速資金周轉。

5)利用財務公司網上銀行，為資金集中管理提供技術手段。

通過Internet網絡，將財務公司的服務直接送到客戶辦公室，為客戶提供帳

務信息查詢、同城票據結算、異地票據結算、資金管理及預算管理等金融服務，使客戶足不出戶就可享受到高效、快捷的服務.6)利用金融優勢，為成員單位提供其他服務，促進資金集中

如開展針對性的委托收款、委托理財、財務顧問等業務。

3.資金管理ERP建設

1)網銀工程建設：財務公司建立網絡銀行結算，實現各成員單位與財務公司、財務公司與各商業銀行業務處理的無縫對接，實現對集團內部客戶提供方便快捷高效的金融服務。

2)實現資金集中監控：實現跨銀行、跨地區、跨分子公司的集中動態查詢，使資金管理者得到更及時、準確、真實的集團資金變化的完整圖景，建立銀行資金的集中監控平臺。

3)實施資金收支預算管理：根據預算的要求實現資金的調撥，超出預算外的支出嚴格被控制，提高資金管理效率。真正實現資金信息化的的三算合一的資金管控的目標。

集團財務部

2011-12-31