第一篇：關(guān)于國企改制中貪污賄賂案件的調(diào)查報(bào)告

關(guān)于國企改制中貪污賄賂案件的調(diào)查報(bào)告

本帖最后由 老豬哥 于 2009-5-21 21:15 編輯

當(dāng)前，在國有企業(yè)改制過程中，由于缺乏統(tǒng)一的法律法規(guī)保障體系及嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制，導(dǎo)致國企改制頻繁出現(xiàn)違規(guī)操作，國家和廣大企業(yè)職工的切身利益受到嚴(yán)重侵害?，F(xiàn)將該類犯罪情況分析如下：

一、國有企業(yè)改制過程中貪污賄賂犯罪的犯罪手段

1、借企業(yè)破產(chǎn)，管理混亂之機(jī)，隱匿企業(yè)應(yīng)收款、賣地、賣設(shè)備和廢舊物資等收入款項(xiàng)，不入帳，貪污公款。

2、趁企業(yè)改制之機(jī)，采取截留手段套取大量現(xiàn)金存在帳外或以個(gè)人名義存入銀行，貪污或挪用公款。

3、利用企業(yè)破產(chǎn)后管理后續(xù)工作之便私分、挪用公款。有的企業(yè)破產(chǎn)吊銷營業(yè)執(zhí)照后，內(nèi)部管理混亂，在沒有帳號(hào)的情況下，由留守人員代記流水帳，有的企業(yè)對(duì)變賣設(shè)備等資金以個(gè)人名義存入銀行，出現(xiàn)公款私存現(xiàn)象，有的根本就不存入銀行，肆意挪用、貪污或私分國有資產(chǎn)。

4、企業(yè)法人代表或財(cái)務(wù)主管人員，利用企業(yè)改制之機(jī)隱瞞應(yīng)收款或增加應(yīng)付款，企業(yè)被個(gè)人買斷后貪污國有資產(chǎn)。

5、有的改制企業(yè)的車間主任、銷售部門人員、保管人員、保衛(wèi)人員，乘企業(yè)停產(chǎn)，管理松懈之機(jī)，竊取企業(yè)產(chǎn)品或物質(zhì)變賣，將變賣所得資金予以侵吞。

6、趁資產(chǎn)評(píng)估之機(jī)弄虛作假，隱匿企業(yè)資產(chǎn)，轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)，將企業(yè)的資產(chǎn)占為己有。

7、變企業(yè)債權(quán)為個(gè)人債權(quán)，侵吞企業(yè)資產(chǎn)。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，故意將可以收回的“應(yīng)收貨款”人為地變成“呆帳”、“死帳”，待企業(yè)出售給個(gè)人后再把“死帳”變成“活帳”，予以侵吞。

8、在國有企業(yè)破產(chǎn)、改制、兼并過程中出**有企業(yè)利益，個(gè)人收受賄賂。

二、國有企業(yè)改制過程中貪污賄賂犯罪的特點(diǎn)

1、犯罪主體主要是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和重要崗位工作人員。國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和重要崗位工作人員占80%以上。在查辦的這類案件中，涉嫌貪污犯罪的案件均為國企“一把手”和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

2、發(fā)案率上升，多為貪污賄賂犯罪。這類案件占該院查辦的職務(wù)犯罪案件的比率呈上升趨勢(shì)。所查處的發(fā)生在國企中的案件中，貪污賄賂犯罪案件占80%以上。

3、共同犯罪、窩案串案突出，且涉案數(shù)額較大。在查處的這類案件中，涉及2人以上共同作案的窩案串案占80%以上。同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)還深挖出多起與之相關(guān)的經(jīng)濟(jì)案件。在涉案數(shù)額上，少則數(shù)萬元，多則數(shù)十萬元，甚至數(shù)百萬元。

4、隱匿財(cái)產(chǎn)和謊報(bào)事實(shí)侵占國有資產(chǎn)現(xiàn)象十分突出。查辦的貪污犯罪案件中犯罪嫌疑人采用乘企業(yè)改制之機(jī)采用隱匿財(cái)產(chǎn)、收入和虛報(bào)支出等手段侵吞國有資產(chǎn)較為普遍。

5、犯罪形式及手段多樣化。貪污犯罪案件都是除了以隱匿資產(chǎn)，截留收入、虛報(bào)支出等手段侵吞國有資產(chǎn)外，利用“小金庫”以及財(cái)務(wù)上的漏洞進(jìn)行貪污和集體私分國有資產(chǎn)也時(shí)有發(fā)生。

6、查處的難度越來越大。主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是法律規(guī)定存在漏洞，使得司法實(shí)踐中對(duì)國企人員職務(wù)犯罪主體和有關(guān)資產(chǎn)性質(zhì)的認(rèn)定比較困難，影響了對(duì)案件的查處；二是國企人員職務(wù)犯罪的手段比較狡猾、隱蔽和智能化，使得偵查過程中取證工作困難重重；三是作為職務(wù)犯罪主體的國企工作人員，尤其是企業(yè)的“一把手”，很容易編織錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系網(wǎng)，干擾司法機(jī)關(guān)的偵查活動(dòng)。

三、查辦國有企業(yè)改制過程中貪污賄賂犯罪案件遇到的問題及處理辦法

1、國企改制過程中職務(wù)犯罪主體認(rèn)定問題

一是企業(yè)登記問題。一般來說，改制企業(yè)的性質(zhì)可從公司工商登記中得到較好的反映，但實(shí)踐中怠于登記、錯(cuò)誤登記的情形也屢見不鮮，這給我們認(rèn)定帶來困難。如某企業(yè)已經(jīng)改制，但由于種種原因一直未向工商登記部門進(jìn)行變更登記，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上仍然登記為國有企業(yè)。

二是國企改制過程中時(shí)間差問題。我市國企改制過程中，存在著國企人員與國有資產(chǎn)改制不同步的問題，造成在改制過程中出現(xiàn)時(shí)間差，致使身份認(rèn)定出現(xiàn)困難。如某企業(yè)人員在2006年改制買斷，而該企業(yè)資產(chǎn)直到2007年才改制。我們認(rèn)為，不構(gòu)成連續(xù)犯，要分段認(rèn)定實(shí)行數(shù)罪并罰。

三是受委派人員的法律認(rèn)定問題。我國刑法第93條規(guī)定：“本法所稱國家工作人員，是指在國家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人?！钡?款規(guī)定：“國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依照法律從事公務(wù)的人員，以國家工作人員論?！蔽沂袊蟾闹七^程中，存在著原法人代表委派已改制買斷人員管理國有資產(chǎn)的行為，買斷人員犯罪主體身份存在問題。我們認(rèn)為，原法人代表委派已改制買斷人員管理國有資產(chǎn)的行為，屬于聘用關(guān)系，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為國家工作人員。

2、國企改制過程中貪污賄賂犯罪對(duì)象的認(rèn)定問題

一是侵吞對(duì)象是否包括企業(yè)債權(quán)。根據(jù)刑法第382條規(guī)定，貪污罪是指國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財(cái)物的行為。刑法第394條規(guī)定，國家工作人員在國內(nèi)公務(wù)活動(dòng)或者對(duì)外交往中收受禮物，依照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)交公而不交公，數(shù)額較大的，以貪污論。我國刑法將貪污罪的犯罪對(duì)象規(guī)定為公共財(cái)物，沒有指明其是否包括債權(quán)等財(cái)產(chǎn)性利益。因此，就貪污犯罪的對(duì)象存在不同看法，有觀點(diǎn)認(rèn)為貪污罪的對(duì)象可以是債權(quán)；也有觀點(diǎn)主張債權(quán)不能成為貪污罪的對(duì)象。

我們認(rèn)為，債權(quán)本身就是企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)的重要組成部分。一個(gè)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)不僅包括其資金、廠房、設(shè)備等物質(zhì)，也包括了企業(yè)的債權(quán)等財(cái)產(chǎn)性權(quán)利，債權(quán)作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)的一種形式，其與具體的財(cái)物并無本質(zhì)意義上的區(qū)別。企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中的資產(chǎn)評(píng)估是對(duì)企業(yè)資金、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等）、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行整體評(píng)估作價(jià)的，而不是僅僅把單位的資金、實(shí)物作為單位財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此，侵吞債權(quán)與侵吞實(shí)物、資金沒有質(zhì)的區(qū)別。

二是行為人虛構(gòu)的債務(wù)能否成為貪污犯罪的對(duì)象？我們認(rèn)為，債務(wù)與債權(quán)相對(duì)應(yīng)，都是債的重要內(nèi)容。從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義看，債權(quán)是積極財(cái)產(chǎn)，債務(wù)是消極財(cái)產(chǎn)，無論是隱瞞企業(yè)債權(quán)，還是虛構(gòu)企業(yè)債務(wù)，都會(huì)造成所有者權(quán)益損失，其社會(huì)危害性沒有本質(zhì)的差別，從這一點(diǎn)看，虛構(gòu)企業(yè)債務(wù)同樣可能構(gòu)成貪污罪。

三是關(guān)于非法占有改制企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)問題。隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的不斷升溫，借國企改制之機(jī)非法占有企業(yè)房產(chǎn)的案例也屢見不鮮。非法占有企業(yè)房產(chǎn)所產(chǎn)生的利益（如租金等），是否構(gòu)成犯罪，存在爭(zhēng)議。

3、犯罪數(shù)額認(rèn)定問題

一是隱匿財(cái)產(chǎn)并轉(zhuǎn)歸改制后企業(yè)占有的犯罪數(shù)額認(rèn)定。行為人利用國有企業(yè)改制之機(jī)隱匿國有資產(chǎn)，并轉(zhuǎn)為改制后新企業(yè)享有的權(quán)利，實(shí)踐中較傾向的意見是以貪污罪論處，但對(duì)行為人犯罪數(shù)額如何計(jì)算，存在爭(zhēng)議。我們認(rèn)為，（1）行為人隱瞞國有資產(chǎn)在先，在評(píng)估結(jié)論報(bào)告確定時(shí)隱匿行為即告成立，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門對(duì)該資產(chǎn)即失去控制，“全額計(jì)算”才真實(shí)反映了行為人主觀意思。（2）非法占有的形式在實(shí)踐中表現(xiàn)為多樣化，未必一定為自己占有，還包括“為他人占有”。行為人對(duì)于隱瞞的資產(chǎn)，無論是自己占有，還是轉(zhuǎn)由他人

（如其他股東）占有，都符合貪污罪“非法占有”的要求。（3）行為人隱匿的財(cái)產(chǎn)實(shí)際上處于改制后的企業(yè)，行為人沒有實(shí)際取得的，屬于行為人對(duì)贓款贓物的一種事后處分行為，不影響對(duì)先前行為的整體評(píng)價(jià)。（4）行為人利用企業(yè)改制之機(jī)隱匿國有資產(chǎn)，目的就是非法占有這些財(cái)產(chǎn)，不論后續(xù)占有行為是否實(shí)現(xiàn)，只是個(gè)人是否實(shí)際取得財(cái)產(chǎn)的問題，并不影響非法占有財(cái)產(chǎn)時(shí)犯罪數(shù)額的認(rèn)定。

二是關(guān)于侵占國有控股、參股公司財(cái)產(chǎn)的犯罪數(shù)額認(rèn)定。混合制企業(yè)財(cái)產(chǎn)往往包括國有財(cái)產(chǎn)、集體財(cái)產(chǎn)、個(gè)人財(cái)產(chǎn)以及外國公司財(cái)產(chǎn)，受委派到這類公司、企業(yè)中從事公務(wù)的人員利用職務(wù)便利貪污時(shí)，貪污數(shù)額如何界定存在分歧。我們認(rèn)為，1、貪污罪對(duì)象不限于公共財(cái)物。

2、機(jī)械地按照資產(chǎn)所有權(quán)屬性劃分犯罪數(shù)額，與現(xiàn)代企業(yè)無差別的股權(quán)特征不符。三是關(guān)于侵吞股份的犯罪數(shù)額認(rèn)定。借國有企業(yè)改制的機(jī)會(huì)，侵吞國有股份，是當(dāng)前一種新型的犯罪。貪污罪作為結(jié)果犯，如何認(rèn)定其貪污數(shù)額，實(shí)踐中分歧較大。我們認(rèn)為，刑罰懲罰的是犯罪行為，作為數(shù)額犯，犯罪數(shù)額應(yīng)當(dāng)具有確定性，這一數(shù)額確定應(yīng)當(dāng)根據(jù)作案當(dāng)日來確定。侵吞股份犯罪數(shù)額參照標(biāo)準(zhǔn)，原則上應(yīng)參照資產(chǎn)評(píng)估（凈資產(chǎn)）。

4、隱瞞國有資產(chǎn)的行為定性問題

企業(yè)改制時(shí)隱瞞國有資產(chǎn)的案件，一般是原國有公司、企業(yè)的廠長、經(jīng)理在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估擬改制企業(yè)資產(chǎn)時(shí)，利用職務(wù)上的便利條件，采取虛報(bào)債務(wù)、隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等手段隱瞞國有資產(chǎn)，并騙取資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)，待企業(yè)改制后，行為人一般擔(dān)任私營企業(yè)的董事長或總經(jīng)理等并占據(jù)主要股份，于是將隱瞞的國有資產(chǎn)在改制后的私有企業(yè)或股份制企業(yè)中作為企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)，個(gè)人尚未實(shí)際取得財(cái)產(chǎn)。我們認(rèn)為，1、非法占有不是“據(jù)為已有”。

2、“非法占有”未必“為自己占有”。

3、被隱瞞的國有資產(chǎn)基本可以認(rèn)定為行為人占有。主要理由：（1）行為人（幾乎是改制后新企業(yè)的大股東）因?yàn)橘Y產(chǎn)被隱瞞相應(yīng)少交了購買款。在部分國有資產(chǎn)被隱瞞的情況下，行為人等新企業(yè)股東在購買國有資產(chǎn)時(shí)，可以少付被隱瞞的那部分國有資產(chǎn)的價(jià)款。隱瞞下來的實(shí)物形態(tài)的國有資產(chǎn)雖仍在新企業(yè)，而未分給股東個(gè)人，但是，價(jià)值形態(tài)的該部分國有資產(chǎn)卻已在支付國有資產(chǎn)購買款時(shí)被各股東占為己有。（2）隱瞞的資產(chǎn)歸新企業(yè)所有后，股東（尤其是大股東）仍有實(shí)際控制權(quán)

第二篇：國企改制程序

國企改制基本程序

第一步: 成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組 第二步：提出改制申請(qǐng) 第三步：改制預(yù)案的制定和初審 第四步：改制方案上報(bào)審批 第五步：清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定 第六步：資產(chǎn)評(píng)估

第七步：按批復(fù)方案組織實(shí)施 第八步：新企業(yè)設(shè)立登記

一、成立改制工作組

擬改制國有企業(yè)成立由黨委、經(jīng)營管理人員、工會(huì)、職工代表組成的改制工作組，在改制工作組和企業(yè)主管部門的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)改制的具體操作工作。

二、提出改制申請(qǐng)

由企業(yè)向發(fā)改委提出改制申請(qǐng)，發(fā)改委根據(jù)有關(guān)文件精神及企業(yè)實(shí)際情況，作出是否同意企業(yè)改制及改制方式的批復(fù)意見。

三、改制預(yù)案的制定和初審

首先，選擇改制方式，制定改制預(yù)案。企業(yè)根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際情況，選擇具體的改制形式，制定改制預(yù)案。

預(yù)案主要由三部分組成:

1、企業(yè)基本情況（包括企業(yè)資債、人員、經(jīng)營、效益等情況）；

2、改制模式（包括改制的主要思路，改制形式，按照政策規(guī)定可采取的人員安臵辦法，資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理辦法，以及其他有關(guān)部門的處理辦法）；

3、實(shí)施步驟（包括從宣傳發(fā)動(dòng)到報(bào)批實(shí)施各階段的日程安排）。其次，企業(yè)及其主管部門在征求稅務(wù)、工商、金融等相關(guān)部門對(duì)改制預(yù)案意見的基礎(chǔ)上，將改制預(yù)案、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書、擬破產(chǎn)企業(yè)的審計(jì)報(bào)告、職工名冊(cè)、土地使用證原件、房屋所有權(quán)證原件報(bào)國有資產(chǎn)管理部門，由該部門對(duì)企業(yè)改制的基礎(chǔ)條件、成本來源、改制形式等方面的可行性進(jìn)行初審，然后將預(yù)案回復(fù)企業(yè)。

四、改制方案上報(bào)審批

首先，企業(yè)將國有資產(chǎn)管理部門回復(fù)的預(yù)案提交職工代表大會(huì)(股東會(huì))或職工大會(huì)討論通過，形成正式方案。

其次，企業(yè)將職工代表大會(huì)(股東會(huì))通過的改制方案及職工代表大會(huì)、股東會(huì)的決議報(bào)主管部門，主管部門以正式文件報(bào)發(fā)改委審查批復(fù)。

五、清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定

企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估要求，組織由法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員和職工代表參加的清產(chǎn)核資工作組，負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，并委托具有驗(yàn)證資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)資產(chǎn)。

有核銷不良資產(chǎn)和剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)的，應(yīng)在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。原產(chǎn)權(quán)歸屬不清的；需要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定；涉及土地使用權(quán)的由國土資源管理部門界定。

六、資產(chǎn)評(píng)估

根據(jù)企業(yè)和主管部門的申請(qǐng)，由資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行對(duì)企業(yè)資產(chǎn)(包括土地資產(chǎn))進(jìn)行全面評(píng)估，評(píng)估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行公示，并將中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告按規(guī)定程序報(bào)國有資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)或備案。

七、按批復(fù)的方案組織實(shí)施

1、國有資產(chǎn)管理部門與產(chǎn)權(quán)受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)辦理產(chǎn)權(quán)交易鑒證。

2、企業(yè)與職工辦理解除國有企業(yè)職工身份手續(xù)，并向勞動(dòng)和社會(huì)保障部門上報(bào)經(jīng)職工代表大會(huì)通過的職工勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整、富余人員分流安臵方案及安臵費(fèi)用使用意見等，并經(jīng)省級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門核準(zhǔn)。

3、辦理工商、稅務(wù)、土地、房屋、債權(quán)、債務(wù)等權(quán)證變更手續(xù)和價(jià)格交割手續(xù)。

八、辦理新公司注冊(cè)的相關(guān)手續(xù)

以設(shè)立有限責(zé)任公司為例，主要程序如下：

①完善改制方案。擬設(shè)立職工持股會(huì)的改制企業(yè)，應(yīng)通過職工代表大會(huì)設(shè)立職工持股會(huì)議。

②改制企業(yè)保留國有股權(quán)的或需進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的。其股權(quán)設(shè)臵方案報(bào)國有資產(chǎn)管理部門審批，涉及劃撥土地使用權(quán)處臵的應(yīng)先報(bào)國土資源管理部門核準(zhǔn)。

③簽訂發(fā)起人協(xié)議書。企業(yè)改制方案征得全體發(fā)起人同意之后，簽訂發(fā)起人協(xié)議書，并由全體發(fā)起人共同委托代理人代理設(shè)立公司的有關(guān)事宜。④辦理名稱預(yù)核準(zhǔn)登記手續(xù)。委托代理人填報(bào)公司名稱申請(qǐng)書，到公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并領(lǐng)取公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書。

⑤股東認(rèn)繳股款并驗(yàn)資。根據(jù)改制方案設(shè)計(jì)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，愿意投資改制后企業(yè)的股東按照股權(quán)結(jié)構(gòu)認(rèn)繳股款。

⑥委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資，辦理新公司的工商登記與稅務(wù)登記。

律師承辦國企改制工作

一、律師承辦國企改制業(yè)務(wù)范圍

律師承辦國有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：

（一）開展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報(bào)告》；

（二）對(duì)改制企業(yè)的職工（代表）大會(huì)、董事會(huì)、股東（大）會(huì)進(jìn)行見證并出具見證意見；

（三）制作《改制方案》、《職工安臵方案》，涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；

（四）編制各類規(guī)范性法律文書，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；

（五）依法對(duì)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報(bào)批的《改制方案》、《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見書》，涉及職工安臵的，一并發(fā)表意見；

（六）協(xié)助完成國有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序；

（七）協(xié)助改制方案、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。

二、律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程

（一）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之一——盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，是指在國有企業(yè)改制過程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃，通過對(duì)相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

1、律師開展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則：

（1）獨(dú)立性原則。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。

（2）審慎原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

（3）專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)從法律角度作出專業(yè)的判斷。

2、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

3、律師開展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng)：

（1）對(duì)“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時(shí)需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

? 改制企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照；

? 改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程； ? 與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門的批文； ? 與業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；

? 企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書，如業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證等； ? 企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件；審計(jì)、評(píng)估報(bào)告； ? 股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議； ? 企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外投資證明；

? 稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說明及批文； ? 外匯登記證； ? 海關(guān)登記證明；

? 企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；其他相關(guān)證明文件。

（2）對(duì)“基本運(yùn)營結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說明；有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。

（3）對(duì)“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過程的證明文件； ? 股權(quán)有無質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件； ? 有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件； ? 股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。

（4）對(duì)“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車輛)的證明文件； ? 企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。（5）對(duì)“土地使用權(quán)及其他無形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無形資產(chǎn)所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)； ? 所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

（6）對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同； ? 任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留臵權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同； ? 企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買賣合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重大保險(xiǎn)合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購或出售有關(guān)的重要文件； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營有重大影響的合同； ? 其他重要合同，如聯(lián)營合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同或投資參/控股及利潤共享的合同或協(xié)議等。

（7）對(duì)改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)及權(quán)利的完整； ? 應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無異常負(fù)債； ? 有無其他或有事項(xiàng)；

? 有無提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況； ? 有無因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。

（8）律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況； ? 企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況； ? 企業(yè)所知曉的將來可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。

（9）律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)高級(jí)管理人員的基本情況； ? 企業(yè)和職工簽訂的勞動(dòng)合同樣本；

? 企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議； ? 企業(yè)職工福利政策； ? 企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。

（10）律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對(duì)象提供其他各類相關(guān)文件或信息。

4、律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問題：

（1）律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過程中所發(fā)現(xiàn)的問題及解決問題的方法及時(shí)反饋給委托人。

（2）律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。

（3）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。

（4）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于因客觀原因無法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說明。

（5）律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長期保存。

5、編制《盡職調(diào)查報(bào)告》?！侗M職調(diào)查報(bào)告》一般包括下列內(nèi)容：

（1）范圍與目的。明確律師開展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報(bào)告的目的；

（2）律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；

（3）律師的工作程序。律師在開展盡職調(diào)查過程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程；

（4）相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄等；

（5）正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對(duì)每一個(gè)具體問題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；

（6）結(jié)尾。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見。

（二）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之二——編制《改制方案》與《職工安臵方案》

1、編制《改制方案》

（1）律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過程中遇到的問題。

（2）改制方案一般包括下列內(nèi)容：

? 改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、近

幾年的經(jīng)營情況、組織結(jié)構(gòu)圖等)； ? 改制的目的、必要性和可行性； ? 改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃； ? 改制的基本原則； ? 擬采取的改制形式； ? 資產(chǎn)及債務(wù)處臵； ? 職工安臵；

? 黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理； ? 股權(quán)設(shè)臵及法人治理結(jié)構(gòu)； ? 改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)； ? 改制實(shí)施程序和步驟。

（3）改制方案中涉及股權(quán)設(shè)臵的，根據(jù)是否處于國家重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國有控股、參股還是退出時(shí)，律師應(yīng)注意下列問題：

涉及國家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，國有股至少應(yīng)占到相對(duì)控股地位；

根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制，輔業(yè)改制后的國有大股東持股比例不能超過75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽取國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。

（4）改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處臵”的，律師應(yīng)注意下列問題：

接受委托，在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處臵方案；

要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)或保留意見，應(yīng)說明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響；

如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點(diǎn)指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項(xiàng)對(duì)本次改制的影響。

（5）國有企業(yè)在改制過程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師應(yīng)注意下列事項(xiàng)：

選擇股權(quán)補(bǔ)償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫職工選擇；

職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開，強(qiáng)化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過受托人實(shí)現(xiàn)表決權(quán)的集中。

2、編制《職工安臵方案》

（1）律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《中華人民共和國勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安臵職工。（2）律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

（3）律師在參與國有企業(yè)的改制與重組過程中，應(yīng)熟悉《勞動(dòng)法》以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。

（4）律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問題，應(yīng)建議委托人聽取工會(huì)或企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見。

（5）律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問題的盡職調(diào)查。律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（6）律師應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)：

律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對(duì)有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費(fèi)、挪用職工住房公積金以及欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等債務(wù)情況；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安臵或分流的，律師應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問題在采取下崗和再就業(yè)政策過程中尚未得到解決，律師在進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)著重了解企業(yè)過去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安臵職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過一次性補(bǔ)償臵換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況，以便下一步測(cè)算職工安臵費(fèi)用。

（7）律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說明。

（8）律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容：

? 職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況； ? 不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； ? 改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款； ? 改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況； ? 職工工傷及職業(yè)病情況；

? 職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟； ? 改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度； ? 改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定。

（9）律師對(duì)于改制企業(yè)違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時(shí)糾正。

（10）律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安臵方案。職工安臵方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

? 制定職工安臵方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)； ? 企業(yè)的人員狀況及分流安臵意見；

? 職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法； ? 解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法； ? 社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)；

? 拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。

（11）對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安臵方案提交職工（代表）大會(huì)討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會(huì)按法定要求表決通過職工安臵方案。律師在起草改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，應(yīng)將職工安臵方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會(huì)通過的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

（12）律師在對(duì)國有企業(yè)改制方案出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安臵方案明確提出自己的意見。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安臵過程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見中予以陳述或說明。

（13）國有企業(yè)在改制過程中如對(duì)職工安臵采取支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金方式，律師應(yīng)對(duì)該方式是否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：

? 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求； ? 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式是否有合法依據(jù)； ? 職工身份臵換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式。

（14）律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。

（15）律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。

（16）在改制企業(yè)中，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安臵方案中予以考慮其實(shí)際困難和安臵方式：

? 內(nèi)部退養(yǎng)人員；

? 距法定退休年齡不到5年的在職人員； ? 下崗人員；

? 因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員； ? 職工遺屬； ? 征地農(nóng)民工，等等。

（三）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之三——報(bào)批備案

1、律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報(bào)批工作。對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列問題：

（1）國有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實(shí)施： 未按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序；

未按照國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。

（2）國有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。

（3）國有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

（4）國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國有企業(yè)的，改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（5）國有企業(yè)改制涉及職工安臵的，其職工安臵方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門核準(zhǔn)。

（6）國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。

（7）國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國資委和銀監(jiān)會(huì)及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

2、律師接受委托，依法協(xié)助《國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報(bào)批、備案工作。律師對(duì)報(bào)批、備案程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）國有企業(yè)改制涉及由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，其國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。（3）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（4）產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

（5）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

（6）產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定，履行公示手續(xù)。

（7）轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)國有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。

3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門訂立書面的債權(quán)債務(wù)處臵協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書。

（2）國有企業(yè)改制審批時(shí)，改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書面協(xié)議或確認(rèn)書，不得進(jìn)行改制。

4、律師對(duì)改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作提供法律服務(wù)。律師對(duì)所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問題提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告依法報(bào)經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

（2）企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。

5、律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國有企業(yè)”有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)批工作。律師對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國有企業(yè)的，除應(yīng)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，還應(yīng)參考國家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)后結(jié)匯。

（3）利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴(kuò)股方式吸收外國投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，可以開立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。

（四）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之四-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易

1、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述（1）本指引所稱國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡(jiǎn)稱受讓方）的活動(dòng)。

（2）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣。

（3）國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，其中涉及國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

有利于國有資產(chǎn)的保值增值，防止國有資產(chǎn)流失； 使交易各方在等價(jià)有償和誠實(shí)信用的前提下完成交易； 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配臵； 有利于引進(jìn)國內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)； 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。

（4）律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會(huì)員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實(shí)行會(huì)員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會(huì)員（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)紀(jì)會(huì)員”）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會(huì)員不得同時(shí)接受出讓方和受讓方的委托：

國有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易；

其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。

2、律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國有產(chǎn)權(quán)交易流程：（1）律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件： ? 《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》；

? 轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證； ? 轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；

? 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會(huì)決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會(huì)決議和公司章程； ? 涉及職工安臵的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其核準(zhǔn)表或備案表； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告； ? 律師事務(wù)所出具的法律意見書；

? 擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告； ? 《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。

（2）轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對(duì)文件進(jìn)行形式審查，審查通過的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)受理通知書》。

（3）產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目掛牌公示不少于20個(gè)工作日。通過產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類媒體對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書》內(nèi)容為主；如項(xiàng)目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露《管理層擬受讓國有產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)表》。

（4）掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng)書》、受讓方的資格證明（機(jī)構(gòu)法人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件、機(jī)構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。（5）掛牌期滿，只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對(duì)方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓方，采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、評(píng)審或其他競(jìng)價(jià)程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競(jìng)價(jià)程序。

（6）律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價(jià)款應(yīng)來源于管理層本人銀行帳戶。

（7）交易價(jià)款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi)統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。

（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門變更后的公司法人營業(yè)執(zhí)照和工商部門核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。

3、律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實(shí)施國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括：

（1）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請(qǐng)或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號(hào)令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。

（2）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。

（3）在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見。《產(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

? 轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安臵方案； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案； ? 轉(zhuǎn)讓方式及付款條件； ? 產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；

? 轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)； ? 合同爭(zhēng)議的解決方式； ? 合同各方的違約責(zé)任； ? 合同變更和解除的條件；

? 轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時(shí)，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安臵方案。

（5）采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書面決議通過后方可正式簽訂合同。國有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；國有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見，對(duì)職工安臵等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會(huì)討論通過。

（五）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)

1、律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安臵方案》、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處臵方案、債權(quán)債務(wù)處臵方案以及用于安臵人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。

2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應(yīng)注意下列問題：

（1）擬定決議類法律文件、公告類法律文件、協(xié)議類法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

（2）在擬定公司章程的同時(shí)，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。

（3）擬定《集體勞動(dòng)合同書》和《勞動(dòng)合同書》，應(yīng)依據(jù)《勞動(dòng)法》及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。

3、律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過對(duì)《公司法》和國有企業(yè)改革政策的宣傳同步實(shí)現(xiàn)觀念更新，有四項(xiàng)主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識(shí)，同時(shí)要形成公司治理文化，樹立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念，控股股東或出資人代表的平等意識(shí)等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容：

（1）協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國家、省、市有關(guān)國企改革的法律法規(guī)政策，通過會(huì)議動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、座談?dòng)懻摰刃问剑y(tǒng)一思想，形成共識(shí)。

（2）幫助職工培養(yǎng)股份制意識(shí)是指實(shí)現(xiàn)權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國有企業(yè)文化。

（六）律師承辦國企改制業(yè)務(wù)流程之六-工商登記

1、律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》及工商行政管理部門的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2、公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。

3、設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（1）有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書；

（2）全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；

（5）股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（10）公司住所證明；（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

5、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書；（2）董事會(huì)指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（5）發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；（10）公司住所證明；

（11）工商行政管理部門規(guī)定要求提交的其他文件。

6、律師可以協(xié)助新公司召開公司創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車輛等相關(guān)手續(xù)。

三、法律意見書

（一）律師對(duì)國有企業(yè)改制工作出具法律意見的，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)相關(guān)法律問題發(fā)表明確的結(jié)論性意見。

（二）律師應(yīng)當(dāng)采取書面形式對(duì)國有企業(yè)改制工作出具相關(guān)《法律意見書》?！斗梢庖姇钒ǖ幌抻冢?/p>

1、對(duì)產(chǎn)權(quán)界定出具《法律意見書》；

2、對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告出具《法律意見書》（該法律意見書僅從評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估備案的程序等方面發(fā)表意見）；

3、對(duì)改制方案出具《法律意見書》；

4、對(duì)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見書》；

5、對(duì)職工安臵方案出具《法律意見書》。

（三）律師應(yīng)當(dāng)在《法律意見書》中聲明非經(jīng)律師事務(wù)所及簽字律師同意不得將《法律意見書》用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。

（四）律師對(duì)國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，主要作為改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)批改制方案或者國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)的配套文件使用。

（五）律師不得在未經(jīng)盡職調(diào)查和核實(shí)、查證改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的情況下，僅針對(duì)改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的書面內(nèi)容出具《法律意見書》。

（六）律師對(duì)國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》，一般包括以下內(nèi)容：

1、出具法律意見書的法律法規(guī)依據(jù)；

2、律師聲明的事項(xiàng)；

3、律師進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；

4、律師針對(duì)改制方案具體內(nèi)容的合法性意見。（按照方案涉及的事項(xiàng)，如改制主體、《改制方案》設(shè)計(jì)制作者的主體、《改制方案》批復(fù)者的主體資格和改制的實(shí)施程序以及資產(chǎn)處臵、人員安臵等逐項(xiàng)發(fā)表意見）；

5、律師對(duì)改制方案或國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見；

6、律師認(rèn)為需要說明的其他問題（包括律師認(rèn)為需要保留的意見及其依據(jù)）。

（七）律師對(duì)國有企業(yè)改制工作出具的《法律意見書》應(yīng)當(dāng)符合國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求。

（八）律師在出具《法律意見書》時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律和法規(guī)的效力和沖突問題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策文件作為依據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說明。

（九）律師出具《法律意見書》時(shí)，如雖已勤勉盡責(zé)但仍然不能作出明確判斷，或者已經(jīng)明確向改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)表示不同觀點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見。

第三篇：國企改制相關(guān)法律法規(guī)匯總

總體 1 2 3 4 《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》 《關(guān)于推進(jìn)國有資本調(diào)整和國有企業(yè)重組指導(dǎo)意見的通知》 《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》

《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實(shí)施意見的通知》

產(chǎn)權(quán)管理登記 1 2 3

清產(chǎn)核資與財(cái)務(wù)管理 1 2 3 4 《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》

《國有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則》

《企業(yè)國有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》

《企業(yè)公司制改建有關(guān)國有資本管理與財(cái)務(wù)處理的暫行規(guī)定》 《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》 《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》

《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法實(shí)施細(xì)則》

資產(chǎn)評(píng)估 《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》 2 3 4 5 6 7 《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》 《資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見（試行）》

《關(guān)于改革國有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作的意見》 《國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定》 《國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)管理辦法》 《國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》

國有資產(chǎn)處置與產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 1 2 3 4 5 6 7 8 9 《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易管理的通知》

《關(guān)于出售國有小型企業(yè)中若干問題意見的通知》 《國有企業(yè)改革中劃撥土地使用權(quán)管理暫行規(guī)定》 《規(guī)范國有土地租賃若干意見》

《國土資源部關(guān)于加強(qiáng)土地資產(chǎn)管理促進(jìn)國有企業(yè)改革和發(fā)展的若干意見》 《關(guān)于改革土地估價(jià)結(jié)果確認(rèn)和土地資產(chǎn)處置審批辦法的通知》 《城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》 《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》 《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》 《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)改制及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作的意見》 12 《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作的通知》 13 《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》 14 《企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》 《關(guān)于做好貫徹落實(shí)<企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法>有關(guān)工作的通知》

勞動(dòng)關(guān)系處理與職工補(bǔ)償安置 1 2 3 4 5 6 7 8 9 《失業(yè)保險(xiǎn)條例》

《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》 《工傷保險(xiǎn)條例》

《違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》

《違反〈勞動(dòng)法〉有關(guān)勞動(dòng)合同規(guī)定的賠償辦法》 《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》 《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》

《關(guān)于個(gè)人因解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金征收個(gè)人所得稅問題的通知》

《<國營企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制度暫行規(guī)定>廢止后有關(guān)終止勞動(dòng)合同支付生活補(bǔ)助費(fèi)問題的復(fù)函》 《關(guān)于個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入征免個(gè)人所得稅問題的通知》 《關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問題的通知》 12 《關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)職工安置有關(guān)政策問題的復(fù)函》

主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員 1 2 3 4 5 《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》 《國有企業(yè)富余職工安置規(guī)定》 《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》

《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的勞動(dòng)關(guān)系處理辦法》 《關(guān)于做好國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員有關(guān)工作的通知》 《關(guān)于終止勞動(dòng)合同支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金有關(guān)問題的復(fù)函》

省市有關(guān)規(guī)定 《哈爾濱市國資委企業(yè)改制審批工作流程圖》 2 3 4 《關(guān)于鼓勵(lì)各類投資者參與國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革試行辦法》 《關(guān)于妥善處理國有企業(yè)下崗職工出中心有關(guān)問題的意見》

《關(guān)于史書國有改革改制企業(yè)職工勞動(dòng)關(guān)系處理和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)的意見》

第四篇：國企改制問卷調(diào)查

國企改制問卷調(diào)查

答卷人基本情況

所在企業(yè)名稱：

所在企業(yè)是：

1、省屬國有企業(yè)；

2、市屬國有企業(yè)；

3、縣屬企業(yè)；4民營企業(yè)；

5、其他

你的職務(wù)是：

1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員；

2、企業(yè)中層干部；

3、管理人員；

4、職工 你的年齡是：

1、35歲及以下；

2、36歲-45歲；

3、46歲-60歲；

4、61歲及以上

（說明：本問卷采取無記名方式進(jìn)行答題，選擇題均為單選題，請(qǐng)你在認(rèn)為合適的選項(xiàng)上劃“√”）

___________________________________________________________________________________________________

一、你對(duì)當(dāng)前國企改革成效的總體評(píng)價(jià)是？

1、富有成效；

2、有一定成效；

3、成效不明顯；

4、沒有成效。

二、你對(duì)當(dāng)前國企改革進(jìn)展的看法是？

1、很快；

2、較快；

3、較慢；

4、沒有進(jìn)展。

三、你認(rèn)為改革中職工合法權(quán)益是否得到了有效維護(hù)?

1、得到有效維護(hù)；

2、部分權(quán)益得到維護(hù)；

3、未得到維護(hù)；

4、不知道。

四、你認(rèn)為國企改革中職代會(huì)、職工代表作用是否得到有效發(fā)揮？

1、有效發(fā)揮；

2、發(fā)揮一定作用；

3、發(fā)揮作用不大；

4、沒有發(fā)揮。

五、你認(rèn)為國企改革是否必須觸動(dòng)產(chǎn)權(quán)層面？

1、很有必要；

2、有必要；

3、不必要；

4、無所謂。

六、你對(duì)民企、外資參與國企改革的看法是？

1、支持；

2、反對(duì)；

3、無所謂。

七、你認(rèn)為當(dāng)前國企改革政策體系是否完善？

1、完善；

2、較完善；

3、不夠完善；

4、不知道。

八、你認(rèn)為當(dāng)前影響和制約國企改革的主要問題是？

1、存在思想障礙；

2、企業(yè)債務(wù)、人員包袱沉重；

3、改革成本不足；

4、改革政策不配套；

5、其他。

九、你認(rèn)為當(dāng)前影響和制約國企改革思想障礙的主要因素是？

1、認(rèn)識(shí)不到位；

2、改革愿望不強(qiáng)烈；

3、企業(yè)經(jīng)營者有后顧之憂；

4、職工有后顧之憂；

5、其他。

十、你認(rèn)為就企業(yè)經(jīng)營者層面而言，影響和制約國企改革思想障礙的主要因素是？

1、認(rèn)識(shí)不到位；

2、怕?lián)?zé)任；

3、擔(dān)心個(gè)人政治前途、經(jīng)濟(jì)利益等方面受影響；

4、怕得罪人；

5、其他。

十一、你認(rèn)為就企業(yè)職工而言，影響和制約國企改革的思想障礙是？

1、擔(dān)心下崗失業(yè)；

2、擔(dān)心經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不到位；

3、擔(dān)心收入下降；

4、擔(dān)心企業(yè)改制后，職工在養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保障方面不到位；

5、其他。

十二、你認(rèn)為當(dāng)前推進(jìn)國企改革中應(yīng)采取的主要措施是？

1、完善出臺(tái)相關(guān)支持政策；

2、調(diào)動(dòng)企業(yè)經(jīng)營者和職工改革的積極性；

3、切實(shí)解決企業(yè)歷史遺留問題；

4、優(yōu)化改革氛圍；

5、其他。

十三、你認(rèn)為當(dāng)前破除國企改革思想障礙應(yīng)采取的關(guān)鍵措施是？

1、加大宣傳力度，營造輿論氛圍；

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高企業(yè)經(jīng)營者和職工的改革意識(shí)；

3、采取必要的行政手段，強(qiáng)化紀(jì)律約束；

4、引導(dǎo)職工廣泛參與；

5、其他。

十四、在推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中如何防止國有資產(chǎn)流失？

1、出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)加以規(guī)范；

2、各相關(guān)職能部門加大監(jiān)管力度；

3、強(qiáng)化企業(yè)自我約束，規(guī)范改制行為；

4、加大違紀(jì)違法案件查處力度；

5、其他。

十五、你認(rèn)為在改制過程中企業(yè)黨組織作用發(fā)揮得如何？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十六、你認(rèn)為企業(yè)黨組織作用未能有效發(fā)揮的主要原因是？

1、對(duì)加強(qiáng)新時(shí)期企業(yè)黨建工作存在模糊認(rèn)識(shí)；

2、黨組織參與企業(yè)重大問題決策不到位；

3、黨的組織機(jī)構(gòu)不健全；

4、黨員教育管理存在著薄弱環(huán)節(jié)；

5、其他。

十七、你認(rèn)為各級(jí)國資委在監(jiān)管工作中是否有效地履行了職責(zé)，做到了“不缺位、不越位、不錯(cuò)位”？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十八、你對(duì)深化國有企業(yè)改革和國有資產(chǎn)管理體制改革有哪些好的意見和建議？

第五篇：國企改制中的職工安置

國企改制中的職工安置

概括來講，企業(yè)改制必然涉及資產(chǎn)處臵、債務(wù)處理、職工安臵三項(xiàng)重要內(nèi)容，職工安臵是企業(yè)改制中的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。職工安臵利益能夠得到有效保障，則企業(yè)改制可順利推行；職工安臵利益被忽視或是受到損害，則即使企業(yè)改制完成也將存在巨大的隱患，直接影響到企業(yè)的發(fā)展與社會(huì)的穩(wěn)定。企業(yè)改制時(shí)除依法支付有關(guān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金外，還要清償所欠職工工資、醫(yī)藥費(fèi)等費(fèi)用，并辦好職工社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)，妥善安臵職工。

（一）在崗職工的安臵的利益改制時(shí)勞動(dòng)合同的變化在崗職工與改制企業(yè)存在著勞動(dòng)合同關(guān)系，這就涉及企業(yè)改制時(shí)原有勞動(dòng)合同的繼續(xù)履行、變更、解除或終止問題。1勞動(dòng)合同的繼續(xù)履行《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》（國辦發(fā)[2005]60號(hào)）指出：“改制為國有控股企業(yè)的，改制后企業(yè)繼續(xù)履行改制前企業(yè)與留用的職工簽訂的勞動(dòng)合同；留用的職工在改制前企業(yè)的工作年限應(yīng)合并計(jì)算為在改制后企業(yè)的工作年限；原企業(yè)不得向繼續(xù)留有的職工支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。”需要說明的是，在改制為國有控股企業(yè)時(shí)，才適用本款的規(guī)定；并且勞動(dòng)年限要合并計(jì)算、不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

（2）勞動(dòng)合同的變更勞動(dòng)合同的變更，是指勞動(dòng)合同雙方當(dāng)事人就已訂立的勞動(dòng)合同條款進(jìn)行修改、補(bǔ)充或廢止部分內(nèi)容的法律行為。當(dāng)繼續(xù)履行勞動(dòng)合同的部分條款有困難或不可能時(shí)，勞動(dòng)法律、法規(guī)允許雙方當(dāng)事人在勞動(dòng)合同的有效期內(nèi)，對(duì)原勞動(dòng)合同的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，勞動(dòng)合同的部分內(nèi)容經(jīng)過雙方當(dāng)事人協(xié)商一致得以依法變更后，未變更的部分仍然有效。從我國勞動(dòng)法律、法規(guī)來看，企業(yè)改制造成了原勞動(dòng)合同中企業(yè)一方人格特征的變更、勞動(dòng)期限的變更等情況，這時(shí)勞資雙方如能協(xié)商變更勞動(dòng)合同，則勞動(dòng)合同發(fā)生變更，雙方可借此機(jī)會(huì)就勞動(dòng)合同的期限、工作崗位、勞動(dòng)保障、福利待遇等問題予以規(guī)范，勞動(dòng)合同變更可不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

（3）勞動(dòng)合同的解除勞動(dòng)合同的解除，是指勞動(dòng)合同依法簽訂后，未履行完畢前，由于某種原因?qū)е庐?dāng)事人一方或雙方提前中勞動(dòng)合同的法律效力，停止履行雙方勞動(dòng)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律行為。《勞動(dòng)合同法》第40條第3項(xiàng)規(guī)定，勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)用人單位與勞動(dòng)者協(xié)商，未能就變更勞動(dòng)合同內(nèi)容達(dá)成協(xié)議的，用人單位提前三十日以書面形式通知?jiǎng)趧?dòng)者本人或者額外支付勞動(dòng)者一個(gè)月工資后，可以解除勞動(dòng)合同。《勞動(dòng)法》

第26條第3項(xiàng)規(guī)定，勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)當(dāng)事人協(xié)商不能就變更勞動(dòng)合同達(dá)成協(xié)議的，用人單位可以解除勞動(dòng)合同。勞動(dòng)部《關(guān)于企業(yè)實(shí)施股份制和股份合作制改革中履行勞動(dòng)合同問題的通知》（勞部發(fā)[1998]34號(hào)）規(guī)定，在企業(yè)實(shí)施股份制或者股份合作制改革過程中，與職工經(jīng)協(xié)商確定不能就變更勞動(dòng)合同達(dá)成一致意見的，可以按照《勞動(dòng)法》第26條第3項(xiàng)的規(guī)定由用人單位解除勞動(dòng)合同。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)流安臵富余人員的勞動(dòng)關(guān)系處理辦法》（勞社部發(fā)[2003]21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱21號(hào)文件）《違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》（勞部發(fā)[1994]481號(hào)，以下簡(jiǎn)稱481號(hào)文件）等法律、文件的規(guī)定，企業(yè)改制時(shí)與職工解除勞動(dòng)合同，應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金；《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》（國辦發(fā)[2005]60號(hào)）亦明確規(guī)定：“對(duì)企業(yè)改制時(shí)解除勞動(dòng)合同且不再繼續(xù)留用的職工，要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

（4）勞動(dòng)合同的終止

勞動(dòng)合同的終止，是指勞動(dòng)合同期滿或者當(dāng)事人約定的勞動(dòng)合同終止條件出現(xiàn)，以及勞動(dòng)合同一方當(dāng)事人消失，無法繼續(xù)履行勞動(dòng)合同時(shí)結(jié)束勞動(dòng)關(guān)系的行為。企業(yè)改制過程中勞動(dòng)合同到期的職工，原勞動(dòng)合同自行終止，主體企業(yè)可不再與其續(xù)簽勞動(dòng)合同，企業(yè)按《勞動(dòng)和社會(huì)保障部辦公廳關(guān)于〈國營企業(yè)衽勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定〉（國發(fā)（1986）77號(hào)）廢止后有關(guān)終止勞動(dòng)合同支付生活補(bǔ)助費(fèi)問題的復(fù)函》（勞社廳函[2001]280號(hào)）和《勞動(dòng)合同法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：

第一，國有企業(yè)職工勞動(dòng)合同期滿與企業(yè)終止勞動(dòng)關(guān)系后有關(guān)生活補(bǔ)助費(fèi)的支付問題，地方有

規(guī)定的，可以按地方規(guī)定執(zhí)行。地方?jīng)]有規(guī)定的：（1）對(duì)于《規(guī)定》廢止（2001年10月6日）前“錄用”的職工，應(yīng)計(jì)發(fā)勞動(dòng)者至廢止前工作年限的生活補(bǔ)助費(fèi)，最多不超過12個(gè)月；

（2）對(duì)在《規(guī)定》廢止后“錄用”的職工，勞動(dòng)合同期滿終止勞動(dòng)關(guān)系的，可以不支付生活補(bǔ)助費(fèi)。

第二，對(duì)于國有企業(yè)改制的，企業(yè)中的原國有企業(yè)職工終止勞動(dòng)合同后是否支付生活補(bǔ)助費(fèi)，由各省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)實(shí)際情況確定。

第三，2008年1月1日《勞動(dòng)合同法》實(shí)施之后勞動(dòng)合同終止的，除用人單位維持或者提高勞動(dòng)合同約定條件續(xù)訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者不同意的情形外，終止固定期限勞動(dòng)合同的，應(yīng)支付經(jīng)濟(jì)襝金，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償年限自2008年1月1日起計(jì)算；2008年1月1日前按照當(dāng)時(shí)有關(guān)規(guī)定，用人單位應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?，按照?dāng)時(shí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于勞動(dòng)合同期滿終止后符合退休條件的職工，可以辦理退休手續(xù)，禽養(yǎng)老保險(xiǎn)金；不符合退休條件的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)協(xié)助職工輸失業(yè)登記，領(lǐng)取失業(yè)救濟(jì)金（《勞動(dòng)部關(guān)于實(shí)行勞動(dòng)合同制度若干問題的通知》勞部發(fā)[1996]354號(hào)）對(duì)于在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者的勞動(dòng)合同的終止，按照國家有關(guān)工傷保險(xiǎn)的規(guī)定執(zhí)行（《勞動(dòng)合同法》

第45條）2解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金問題

（1）補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)1）輔業(yè)改制按照國家關(guān)于國有大中型企業(yè)輔業(yè)改制政策進(jìn)行改制的企業(yè)，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》、勞動(dòng)部481號(hào)文件、勞動(dòng)部21號(hào)文件，以及《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》（國資發(fā)分配[2005]250號(hào)）的要求，企業(yè)向職工支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的情況及標(biāo)準(zhǔn)如下：

一是

對(duì)分流到非國有法人控股改制企業(yè)的職工：原主體企業(yè)應(yīng)當(dāng)與其辦理“解除”勞動(dòng)合同手續(xù)，并依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金；對(duì)不愿進(jìn)入改制后新公司，自愿走向社會(huì)自謀職業(yè)的職工，原主體企業(yè)應(yīng)當(dāng)與其辦理“解除”勞動(dòng)合同手續(xù)，并依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。國有大中型企業(yè)實(shí)施改制分流中，原主體企業(yè)計(jì)發(fā)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，福利得在本單位工作年限，每滿1年發(fā)給相當(dāng)于1個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，工作時(shí)間不滿1年的按1年的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。對(duì)從其他國有單位（包括國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)）調(diào)入本單位的職工，其在國有單位的工齡可計(jì)入本單位工作年限。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是指企業(yè)正常生產(chǎn)情況下勞動(dòng)者解除勞動(dòng)合同前12個(gè)月的月平均工資。其中，職工月平均工資低于企業(yè)月平均工資的，按企業(yè)月平均工資計(jì)發(fā)；職工月平均工資超過企業(yè)月工資3倍以上的，按不高于企業(yè)月平均工資的3倍標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。企業(yè)月平均工資超過改制企業(yè)所在市（地）職工平均工資2倍的，原則上按不高于2倍的標(biāo)準(zhǔn)確定。企業(yè)經(jīng)營管理人員也應(yīng)按照上述辦法執(zhí)行。結(jié)合《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定：第一，在2008年1月1日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2008年1月1日之后解除，其后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償年限自2008年1月1日起計(jì)算，按《勞動(dòng)合同法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償，即每滿1年支付1個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。第二，勞動(dòng)者月工資高于用人單位民在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府

公布的本地區(qū)上職工月平均工資3倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資3倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^12年。

二是，對(duì)分流到國有法人絕對(duì)近代股改制企業(yè)的職工：原主體企業(yè)與職工“變更”勞動(dòng)合同，不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金；但改制企業(yè)再行“解除”勞動(dòng)合同時(shí)，對(duì)符合去付經(jīng)濟(jì)襝鑫條件的，計(jì)發(fā)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的年限應(yīng)當(dāng)將職工在原主體企業(yè)的工作年限與到改制企業(yè)后的工作年限合并計(jì)算。21號(hào)文件同時(shí)規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營管理人員也按照文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)無能為力付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。2主業(yè)改制對(duì)于未按國家輔業(yè)改制政策直接進(jìn)行改制的企業(yè)，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的支付按《勞動(dòng)合同法》481號(hào)文件執(zhí)行。

一是，經(jīng)勞動(dòng)合同當(dāng)事人“協(xié)商一致，由用人單位”解除“勞動(dòng)合同的，用人單位應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)者在本單位工作年限，每滿1年的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。職工月平均工資低于企業(yè)月平均工資的，可以按職工月平均工資計(jì)發(fā)。

二是

勞動(dòng)合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使用原勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)當(dāng)事人協(xié)商“不能就變更勞動(dòng)合同達(dá)成協(xié)議“，由用人單位”解除“勞動(dòng)合同的，用人單位按勞動(dòng)者在本單位工作的年限，工作時(shí)間每滿1年發(fā)給相當(dāng)于1個(gè)月工資的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。這里，沒有”最多不超過12個(gè)月‘的限制，也沒有輔業(yè)改制中“不高于企業(yè)月平均工資的2倍的，碑帖按不高于2倍的標(biāo)準(zhǔn)確定”等限制，全職工月平均工資低于企業(yè)月平均工資的，按企業(yè)月平均工資計(jì)發(fā)。結(jié)合《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定：第一，在2008年1月1日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2008年1月1日之后解除，其后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償年限自2008年1月1日起計(jì)算，按《勞動(dòng)合同法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償，即每滿1年支付1個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付。第二，勞動(dòng)者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府公的本地區(qū)上職工月平均工資3倍的，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資3倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪晗拮罡卟怀^12年。

2補(bǔ)償金的支付方式根據(jù)（企業(yè)公司制改建有關(guān)資本管理與財(cái)務(wù)處理的暫行規(guī)定》（財(cái)企

[2002]313號(hào)）等有關(guān)文件精神，解除勞動(dòng)合同支付職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金可以用現(xiàn)金方式，也可以用國有凈資產(chǎn)方式予以襝。對(duì)改制分流中不愿進(jìn)入改制后新公司、自愿走向社會(huì)自謀職業(yè)的職工，解除勞動(dòng)合同支付的經(jīng)濟(jì)償金應(yīng)以現(xiàn)金方式補(bǔ)償；對(duì)進(jìn)入非國有法人近代股改制企業(yè)的職工，解除勞動(dòng)合同去付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金可以用國有凈資產(chǎn)方式予以補(bǔ)償，并可以在職工自愿的基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)為改制企業(yè)的股權(quán)或債權(quán)。需要附帶說明的是，隨著國家改制政策的不斷完善與同臺(tái)，凈土資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)為職工股權(quán)或債權(quán)的方式在主業(yè)改制中已難行通。《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問題的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2004]268號(hào)）規(guī)定：“除國家另有規(guī)定外，不得采取轉(zhuǎn)讓前將有關(guān)費(fèi)用從凈資產(chǎn)中抵扣的方法進(jìn)行企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?！镀髽I(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部令第3號(hào)）規(guī)定：“企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)超高頻當(dāng)面依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。有些企業(yè)進(jìn)行改制時(shí)，強(qiáng)制全體職工“持股上崗”，以入股作為獲得勞動(dòng)權(quán)的前提條件，這是不合法的。股權(quán)是股東依股東身份對(duì)公司所享有的權(quán)利，勞動(dòng)權(quán)是指處理在社會(huì)勞動(dòng)關(guān)系中的勞動(dòng)者在改選勞動(dòng)義務(wù)的同墳，所享有的與勞動(dòng)有關(guān)的權(quán)益，是憲法賦予公民的權(quán)利。股權(quán)與勞動(dòng)權(quán)是兩種相互獨(dú)立的權(quán)利，不互為條件的，不因職工身份而必然產(chǎn)生股權(quán)，也不因股東身份而必然產(chǎn)生勞動(dòng)權(quán)。但是，在企業(yè)進(jìn)行公司建時(shí)，為保障企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定和改制的平衡過渡，往往鼓勵(lì)原有經(jīng)營者持股，采用管理崗位與持有股權(quán)相適應(yīng)的原則，這也是改制后企業(yè)與約束協(xié)調(diào)一致原則的要求，原企業(yè)經(jīng)營管理人員應(yīng)當(dāng)站在戰(zhàn)略性的高度做好持股工作。

（二）內(nèi)退職工的安臵利益根據(jù)《國有企業(yè)富余職工安臵規(guī)定》（國務(wù)院第111號(hào)令）《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[2000]42號(hào)）《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安臵富余人員的實(shí)施辦法》（國經(jīng)留企改[2002]859號(hào)）勞動(dòng)部

21號(hào)等文件的規(guī)定：

第一，職工距法定退休年齡5年以內(nèi)的，經(jīng)本人申請(qǐng)，企業(yè)批準(zhǔn)，可以退出工作崗位休養(yǎng)，由企業(yè)發(fā)給生活費(fèi)，并按規(guī)定交納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。職工內(nèi)退達(dá)到法定退休年齡的，按規(guī)定辦法退休手續(xù)。

第二，在企業(yè)改制分流時(shí)，符合內(nèi)部退養(yǎng)條件的職工，本人申請(qǐng)輸內(nèi)部退養(yǎng)的，職工可與原主體企業(yè)簽訂愛養(yǎng)協(xié)議，由原主體企業(yè)管理。對(duì)于在改制前已輸內(nèi)啊退養(yǎng)的人員，由原主體企業(yè)繼續(xù)履行與職工的內(nèi)部退養(yǎng)協(xié)議。

第三，在企業(yè)改制分流時(shí)，由改制企業(yè)與距法定退休年齡5年以內(nèi)、符合愛養(yǎng)條件的職工簽訂內(nèi)部退養(yǎng)協(xié)議的，改制企業(yè)根據(jù)其享受的內(nèi)退待遇撮至法定退休的退養(yǎng)生活費(fèi)及應(yīng)由企業(yè)為其繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，在改制企業(yè)凈資產(chǎn)中提留，?？顚Ｓ?。該部職工到退休時(shí)，辦理退休手續(xù)，進(jìn)入社保統(tǒng)籌。對(duì)于內(nèi)退職工的預(yù)提費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為：

第一，內(nèi)退職工的應(yīng)予預(yù)留的費(fèi)用范圍為生活費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)）費(fèi)等。

第二，領(lǐng)取生活費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)自行確定，但不得低于當(dāng)?shù)卣?guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)。各地的做法一般是不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，最高不高于本單位同類在崗人員的工資。

第三，職工在退養(yǎng)期間，所在單位應(yīng)按規(guī)定繼續(xù)為其交納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，具體規(guī)定按照國家和地方每年確定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（三）離退休職工的安臵利益，離休職工的稱為產(chǎn)生于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件之下，除了福利待遇較高外，其與退休職工的性質(zhì)是相似的，離休職工在改制時(shí)宜由原主體企業(yè)管理，以保障其原有離休待遇不變；退休職工在移交社會(huì)化管理前也宜繼續(xù)由原主體企業(yè)管理，當(dāng)移交社會(huì)化管理時(shí)，可以按照國家和省級(jí)人民政府有關(guān)規(guī)定向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支付一次性社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，所需資金可以從改制企業(yè)的凈資產(chǎn)中解決，不足部分由原主體企業(yè)補(bǔ)足。

（四）其他特殊職工的安臵利益，工傷（包括職業(yè)病）職工，根據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》 1對(duì)因工致殘（包括職業(yè)病）被鑒定為一至四級(jí)傷殘，喪失勞動(dòng)能力或大部分喪失勞動(dòng)能力職工，不解除勞動(dòng)合同，不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，預(yù)留醫(yī)療費(fèi)用和生活費(fèi)后由原主體企業(yè)或改制企

業(yè)繼續(xù)管理，職工享受相關(guān)工傷保險(xiǎn)待遇。

2對(duì)因工致殘（包括職業(yè)?。┍昏b定為五級(jí)、六級(jí)傷殘，部分喪失勞動(dòng)能力的職工，經(jīng)工傷職

工本人，該職工可以與用人單位解除或者終止勞動(dòng)關(guān)系，由用人單位支付一次性工傷醫(yī)療補(bǔ) 助金和傷殘疾就業(yè)補(bǔ)助金。具體標(biāo)準(zhǔn)由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。

3對(duì)因工致殘（包括職業(yè)?。┍昏b定為七級(jí)至二級(jí)傷殘的職工，勞動(dòng)合同期滿終止，或者職工本人提出解除勞動(dòng)合同的，由用人單位支付一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和傷殘就業(yè)補(bǔ)助金。具體標(biāo)準(zhǔn)由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。

2患病或非因工負(fù)傷的職工對(duì)患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定醫(yī)療期內(nèi)的職工，可以與其他職工一并參加改制，并繼續(xù)享有醫(yī)療期待遇。醫(yī)療期滿后，既不能從事原工作，也不能從事企業(yè)另行安排的工作的，企業(yè)可依法解除勞動(dòng)合同并支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。根據(jù)勞動(dòng)部481號(hào)文件的規(guī)定，對(duì)于患病或非因工負(fù)傷職工在解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，企業(yè)除應(yīng)當(dāng)支付經(jīng)濟(jì)

補(bǔ)償金外，還應(yīng)當(dāng)支付不低于6個(gè)月工資的醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)。患重病或絕的，還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)，患重病的增加部分不低于醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)的50%，患絕癥的增加部分不低于醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)的100%

3孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的女職工，本人自愿與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系的，在按規(guī)定計(jì)發(fā)應(yīng)得工資等費(fèi)，并對(duì)其三期待遇給予補(bǔ)償后，可解除勞動(dòng)關(guān)系，并發(fā)給經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

4下崗進(jìn)入再就業(yè)服務(wù)中心的職工“下崗”是特定歷史條件下、具有中國特色的稱謂。根據(jù)

勞動(dòng)和社會(huì)保障部等六部門《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務(wù)中心建設(shè)有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，國有企業(yè)下崗職工是指：實(shí)行勞動(dòng)合同制以前參加工作的國有企業(yè)正式職（不含從農(nóng)村招收入的臨時(shí)合同工），以及實(shí)行勞動(dòng)合同制以后參加工作且合同滿的合同制職工中，因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營等原因面下崗，但尚未與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系，沒有在社會(huì)上找到其他工作的人員。該部分職工與企業(yè)仍存在著勞動(dòng)關(guān)系，禽的是生活保障金。企業(yè)改制時(shí)，已經(jīng)與原主體企業(yè)解除勞動(dòng)合同的職工，不能再因原主體亂扣帽子。已經(jīng)下崗進(jìn)入再就業(yè)心的職工以及離開中心尚未解除勞動(dòng)關(guān)系的下崗職工，可以一并參加改制，其勞動(dòng)關(guān)系按照在崗隊(duì)工的安臵規(guī)定執(zhí)行；也可以由原主體企業(yè)管理，對(duì)協(xié)議未到期的，由原主體企業(yè)繼續(xù)履行協(xié)議。

5“停薪留職”“掛名”“兩不找”長期放假、長期離崗等未實(shí)際在企業(yè)工作的職工由企業(yè)通知其限期返回單位，協(xié)商處理勞動(dòng)關(guān)系。協(xié)商一致返回原企業(yè)工作的，原勞動(dòng)合同相應(yīng)發(fā)言為；協(xié)商一致到改制為非國有控股企業(yè)工作的，解除原合同，在其自愿的基礎(chǔ)上，可將經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金等額折合為改制后企業(yè)的股權(quán)或債權(quán)；協(xié)商不一致的，解除勞動(dòng)關(guān)系并支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。通知發(fā)出后逾期不歸按自動(dòng)離職處理，一律解除勞動(dòng)關(guān)系，可不支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。