第一篇：倉庫物資盤點稽核報告

一、盤點稽核背景

2009年2月28日，公司財務部組織對生產系統及車間物資進行盤點，公司相關領導指示2009年3月1日生產審計部與財務部聯合對這次盤點進行稽核。

二、盤點稽核結果

見《生產審計實物核查記錄》

三、盤點問題分析

1、對三樓倉庫（原郭勇軍管理）盤點表共核查43項，其中27項物料（除銅材外）中有1項盤盈，2項盤虧，有16項為銅材，其中有1項重量相符，其他15項重量其本不符，賬物差錯率為41.86%。

主要原因有：

1-1出庫時倉庫按理論重量出庫，盤點按理論重量核實，將會造成理論與實際不符。

1-2記賬錯誤：三樓倉庫中R10*30*2400 銅排，在記賬中誤將243根為1458Kg記賬為4026Kg，賬上比實際多出約420根。

2、對二樓倉庫(李井軍管理)盤點表共核查18項，有2項符合、11項盤盈、5項盤虧。賬物差錯率為88.89%

3、對二樓倉庫（張清梅管理）盤點表共核查24項，其中3項盤盈。賬物差錯率為12.5%

4、本次合計對倉庫物資進行了85項次賬物核查，結果有37項次賬物不符，共計差錯率為43.53%

四、建議

倉庫作為生產物流系統的心臟，倉庫物資管理的好壞直接影響生產計劃的實施和生產進度的控制，對此次倉庫盤點表稽核的結果很不理想，造成此結果的原因是多方面的，但人員頻繁的更換、物資擺放、出入庫的管理流程等對庫存的準確性都有影響。相關的管理問題在這里也就不用多說，說多了也不起任何作用，目前倉庫管理已經到了緊急整治的地步，請相關部門盡快完善倉庫管理的最基本的文件制度：《倉庫平面示意圖》、《進料作業流程》、《物料儲存、保管、搬運管理辦法》、《領（發）料作業流程》、《退料作業流程》、《補料作業流程》、《成品進倉作業流程》、《成品出倉作業流程》、《賬務處理規定》。加快倉庫人員的培訓和人員配置，建立崗位績效考核和上下工序問責制。請相關部門和領導加快生產系統管理體制改革的決心和進程。有針對性的加快中高層管理人員培訓。請相關部門和管理人員予以高度重視。

第二篇：倉庫物資盤點檢查制度

倉庫物資盤點檢查制度

1、每年年底保管員對自己所管物資都要定期盤點一次，并做出明細報表，報上級有關業務部門。

2、在盤點中發現的差錯和盈虧，要查明原因。

3、對庫存物資保管員要每月進行一次自點。在自點中發現盈虧，及時查明原因。

4、自點自查內容如下：

⑴ 查質量：庫存物資的質量是否發生變化； ⑵ 查數量：帳、卡、物是否一致，單價是否準確；

⑶ 查保管條件：堆垛是否合理和穩固，苫蓋物是否嚴密，庫房是否漏雨，料區有無積水，門窗通風是否良好；

⑷ 查安全：各種安全設施和消防設備是否符合要求；

⑸ 查計量工具：磅秤、皮尺是否正確，其他工具是否齊全，使用和保養情況是否良好。

第三篇：倉庫物資盤點制度

倉庫物資盤點制度

經公司總部研究決定，對屬下支構所有（含代管）倉庫物資盤點,做出下列規定： 1．盤點時間：每月26日8：00始,對倉庫物資進行全面盤點，直至盤點結束，須當日完成。

2.盤點部門：營運部、財務部；以營運部為主。

3.盤點對象：倉庫所有(含代管)貨物，包括廣告品、配件、工具等。4.盤點事前準備工作：

4.1.截至每月25日晚12：00止，倉庫錄單員必須將倉庫所有進出庫單據,錄入完畢。4.2.倉庫主管的必須審核錄單員所錄入單據是合格單據，例如：進出庫單據,必須有倉庫倉管員、倉庫主管簽名確認。

4.3.倉庫主管須對錄單員錄入數據進行審核，保證帳證相符。

4.4.錄單員將當月錄入單據,按日期及錄單順序整理裝訂存檔，供盤點核查。4.5.每月26日8點前,必須按盤點要求打印盤點表，以供盤點使用。4.6.每月26日8點前,所有倉庫參與盤點人員必須到位，準備盤點。5.具體盤點內容：

5.1.按照盤點表所列內容進行全面帳與實物盤點。

5.2.抽查倉庫物資進出庫明細帳，檢查帳證是否相符。若發現帳證不符，財務部有權對錄單員、倉庫主管和倉庫經理處予負激勵。5.3.核對盤點的表與倉庫帳面庫存數是否相符。

5.4.盤點人員將盤點結果進行總結，在盤點的表上進行簽名確認。

5.5.將盤點結果,若屬委托代管倉庫，則須交所委托代管單位相關部門,進行蓋章確認。5.6.財務部將盤點(已簽名蓋章)確認后的數據,在公司倉庫系統中進行過帳處理。

6.盤點事后工作

6.1.倉庫經理每月30日,根據當月具體盤點情況，提報工作總結報告，報告內容:須列明盤點時間、地點、參加盤點人員、盤點內容、盤點結果;并針對盤點中出現問題，尤其是盤盈、盤虧問題,提出相應的整改措施、整改時間及處理意見, 上報營運部總監。

6.2營運部于盤點日7天內，將所有已簽名蓋章(含委托代管單位相關部門蓋章確認)的盤點表原件,交總部財務部存檔。

七、實施時間：本制度從2011年11月11日起執行。

佛山市順德區萬里達物流服務有限公司

二○○五年九月十五日

執行人：倉庫經理

適應范圍：公司所有自有、代管倉庫

第四篇：倉庫盤點報告

2012年6月年中原材料、半成品、成品盤點報告

盤點基準日：2012年6月27日-2012年6月30日

初盤時間：2012年6月27日-6月30日

抽點時間：2012年7月1日-7月10日 初盤人員：各部門人員 抽點人員：財務部

盤點范圍：工模、生產原材料、半成品、成品 盤點方法：

1、根據公司的實際情況，采取不停產的動態盤點。

2、工模部、生產倉庫（原料、半成品、成品）、噴油課、注塑課人員將本部門的原料、半成品、成品進行初盤，初盤時各部門人員對材料、成品、半成品采取全盤的原則盤點；

3、財務部對各部門進行抽盤，根據“實存數=初盤-出貨（領用）數，實存數=初盤數+進料數”計算實存數。財務人員對一般物品抽取30%進行抽盤，對紅銅等貴重物料進行全盤。

4、將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。

盤點情況：

（1）原計劃在六月份的最后4天完成盤點工作，但因人員事假、產假、工作量過大等原因最終盤點在7月10日完成。

（2）在盤點工模倉庫是因工模部倉庫管理員剛到職不久，導致存貨數據不能及時更新，經過盤點，工模部倉庫管理員已重新對工模部倉庫進行清理，達到數目明確，清晰。

（3）生產部成品、半成品倉因地方狹窄、大量存貨而導致“找一款產品如大海撈針”，更導致無法找到同款產品。

（4）噴油課一道工序完成后半成品裝箱沒有標明數量，例如：平板電腦后殼噴油完成后裝箱，生產員工沒有標明實際數量，物料員只能粗略估計數量，導致數據不清，已要求噴油課在生產裝箱時一定要標明該箱產品的“明確數量”。

盤點結果：

差異原因主要為：

盤點結論：

我們認為，客戶的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

第五篇：倉庫盤點報告

倉庫盤點流程

1、根據公司的實際情況，由庫區事先準備好盤點單,要求按產品系列編號并且連號.2、每月1日上午8:30開始盤點,倉庫凍結一切庫存的收,發,移動操作.3、倉庫主管責協調具體的盤點工作,發放盤點單.4、倉庫,財務部分別指定每一個存儲區域的盤點負責人.要求每一個區域都有相應的盤點員（倉管員）和財務復核人員,由財務人員擔任該區域的盤點組長.5、實施盤點,由倉管員進行盤點,財務人員復核.對有疑問的產品有權開查看

6、財務部人員收取所有的盤點清單,要求所有清單連號,沒有遺漏.并進行匯總.7、與倉庫統計員對比財務軟件帳目,比較差異.8、對比差異報告,由倉庫對差異項進行復盤.9、再次對復盤結果進行匯總,并與財務軟件帳目比較差異.10、倉庫分析差異原因,作詳細書面報告,同時提出差異調整申請.11、財務經理及總經理對差異調查報告及差異調整申請進行審批.12、倉庫根據審批情況作庫存差異調整.13、財務部根據審批情況作庫存財務帳差異調整.存貨盤點報告

盤點基準日：年月日

盤點時間：年月日、月日

抽點時間：年月日、月日

抽點人員：××會計師事務所：×× ××× ××

××有限公司財務人員及柜臺人員

盤點范圍：××有限公司的全部存貨。

盤點方法：

1．我們根據盤點日客戶各部門實際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進行監盤。

2． 以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進行抽盤；抽盤過程中，我們執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的抽查程序。

3． 將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。

盤點情況：

1．原計劃選取的采購一部，因盤點日總體存貨余額下降，實際監盤時不再選取；

2．我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；

3． 盤點結果：賬面數量與初次盤點的實際數量存在差異，金額約為

-129,185.56，占盤點日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；

4． 差異原因主要為：

A． 超市商品一般失竊現象比較嚴重，這是造成差異的主要原因；

B． 盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；

C． 盤點時計量、記錄出現錯誤；

D． 盤點結果錄入時出現差錯。

5．客戶已組織人員對出現差異的部門進行復盤，最終盤點結果將于近期得出。

盤點結論：

我們認為，客戶的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

2010年1月份盤點總結

一、盤點時間：年月日-年月日

1、盤點方式：全盤

二、盤點人員：

三、盤點要求：

所有材料按ABC分類盤點,半成品、成品盤點:

類別名稱 全盤點項數 合格項數不合格項數

A類578項572項6項

B類 579項569項10項

樣品類 23項23項0項

成品類 56項56項0項

盤點符合率：總盤： 1236項 ；合格：1220項，不合格：16項。合格率：98 % 其中：

A大類

物料編碼 類別 規格 系統數 實盤數 差異數

B大類

物料編碼 類別 規格 系統數 實盤數 差異數

A類為總差異數的48%，B類為總差異數的52%，四、分析及總結。

（一）對盤點差異的原因分析：

1.發料時點錯數

2.發料減卡減錯數，標識沒同步做

3.來料時數量不準,導致庫存數量有差異

4.平時工作不到位，使帳、物不一致

5.生產退錯料

改善方法：

1.倉管員加強培訓，嚴格做到帳、卡、物一致。

2.對供應商來料數量不準確，倉管員及時發現并通知采購對帳目修改，確保實物與帳一致。

3． 嚴格要求倉管員平時做好每項工作，不定期抽查物料

4．調整心態，估計要用2~3個月的整頓