第一篇：建筑業(yè)財務(wù)狀況(C103表

建筑業(yè)統(tǒng)計報表制度—1—

建筑業(yè)財務(wù)狀況（C103表、C203表）

1.年初存貨（011）：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產(chǎn)，包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“存貨”項的年初數(shù)填列。

2.資產(chǎn)總計（029）：是企業(yè)擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。建筑業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)其按流動性分為：流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。即：

資產(chǎn)總計=流動資產(chǎn)+長期投資+固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+其他資產(chǎn)

(1)流動資產(chǎn)合計（012）：指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。流動資產(chǎn)的一個重要特點是它在參加生產(chǎn)經(jīng)營時，其價值一次轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本或費用中去。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”(會計報表，下同)的“流動資產(chǎn)合計”項目的期末數(shù)填列。其中：

現(xiàn)金（213）：指企業(yè)的庫存現(xiàn)金。根據(jù)“現(xiàn)金”科目的期末數(shù)填報。

銀行存款（320）：指企業(yè)儲存在銀行和其他金融機構(gòu)的各項存款。根據(jù)“銀行存款”科目的期末數(shù)填報。

短期投資(013)：指企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)、并準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的、持有時間不超過1年(含1年)的股票、債券和基金，以及不超過1年(含1年)的其他投資，減去已提跌價準(zhǔn)備后的凈額。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“短期投資”項的期末數(shù)填報。

應(yīng)收賬款(凈額)(014)：指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的各種款項。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“應(yīng)收賬款凈額”期末數(shù)填報。執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度的單位用“應(yīng)收賬款”期末數(shù)填報。

存貨（015）：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲存的各種資產(chǎn)。包括主要材料、其他材料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備、低值易耗品、機械配件、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、結(jié)構(gòu)件、商品等。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“存貨”項的期末數(shù)填列。

(2)長期投資合計（018）：根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“長期投資合計”項的期末數(shù)填列。其中： 長期股權(quán)投資（217）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種股權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“長期股權(quán)投資”項的期末數(shù)填報。

長期債權(quán)投資（218）：指企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)的投資。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中的“長期債權(quán)投資”項的期末數(shù)填報。

(3)固定資產(chǎn)合計（019）：指使用期超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也包括在內(nèi)。包括企業(yè)已有的固定資產(chǎn)和在建的工程以及企業(yè)按規(guī)定提取的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等。

固定資產(chǎn)原價（020）：指企業(yè)在建造、購置、安裝、改建、擴建、技術(shù)改造某項固定資產(chǎn)時所支出的全部貨幣總額。它一般包括買價、包裝費、運雜費和安裝費等。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“固定資產(chǎn)原價”項目的期末數(shù)填列。

生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)（021）：指參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程或直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的各種固定資產(chǎn)。如生產(chǎn)和行政管理用的房屋及建筑物、施工機械、運輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、儀器及試驗設(shè)備和其他生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。根據(jù)會計“固定資產(chǎn)”科目分析歸納填報。

累計折舊（022）：指企業(yè)計提的固定資產(chǎn)折舊，即從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計提的固定資產(chǎn)折舊累計數(shù)。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“累計折舊”項的期末數(shù)填列。

本年（期）折舊（023）：反映企業(yè)報告期內(nèi)累計提取的折舊。根據(jù)“財務(wù)狀況變動表”中“固定資產(chǎn)折舊”項“金額”欄填報。

在建工程（024）：指建筑業(yè)企業(yè)在報告期末為自己建造的各項未完工程實際支出和尚未使用的工程物資的實際成本。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“在建工程”項目的期末數(shù)填列。

(4)無形及遞延資產(chǎn)小計（無形資產(chǎn)及長期待攤費用小計）（027）：無形資產(chǎn)指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。遞延資產(chǎn)指不能全部計入當(dāng)年損益、應(yīng)當(dāng)在以后各年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費、融資租入的固定資產(chǎn)的改良支出，攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出以及其他遞延支出等。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“無形資產(chǎn)”和“遞延資產(chǎn)”項目的期末數(shù)之和填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度的單位根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“無形資產(chǎn)”和“長期待攤費用”期末數(shù)之和填報。

(5)無形資產(chǎn)（026）：無形資產(chǎn)指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“無形資產(chǎn)”項目的期末數(shù)填列。

(6)其他資產(chǎn)（028）：指除以上資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)。

3.負債合計（033）：是企業(yè)所承擔(dān)的能以貨幣計量、將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。負債一般按其償還期長短分為流動負債和長期負債。

(1)流動負債合計（030）：指將在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“流動負債合計”項的期末數(shù)填列。

(2)長期負債合計（032）：指償還期在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期以上的債務(wù)。它是除了投資人投入企業(yè)的資本以外，企業(yè)向債權(quán)人籌集，可供企業(yè)長期使用的資金。根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“長期負債合計”項的期末數(shù)填列。其中：

應(yīng)付債券（235）：指企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種長期債券的本息。根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表”中的“應(yīng)付債券”項填報。

4.所有者權(quán)益合計（034）：是企業(yè)投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，企業(yè)凈資產(chǎn)等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負債后的余額。其中包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四部分。本項根據(jù)“資產(chǎn)負債表”中“所有者權(quán)益合計”項的期末數(shù)填列。

實收資本（035）：指企業(yè)實際收到的投資人投入的資本。按照投資主體劃分為國家資本、集體資本、法人資本、個人資本、港澳臺資本和外商資本六種。企業(yè)在填報實收資本時，應(yīng)根據(jù)會計“資產(chǎn)負債表”中“實收資本”項的期末數(shù)填列，實收資本中如有外幣形式投入的資本，要折合成人民幣形式填報。其中：

國家資本（036）：指有權(quán)代表國家投資的政府部門或機構(gòu)、直屬事業(yè)單位對企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會計“實收資本”科目計算填列。

集體資本（037）：指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機構(gòu)對企業(yè)進行扶持形成的集體性質(zhì)的資本金。根據(jù)會計“實收資本”科目計算填列。

法人資本（038）：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。根據(jù)會計“實收資本”科目計算填列。

個人資本（039）：指自然人實際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會計“實收資本”科目計算填列。

港澳臺資本（040）：指我國香港、澳門和臺灣地區(qū)投資者實際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會計“實收資本”科目計算填列。

外商資本（041）：指外國投資者實際投入企業(yè)的資本金。根據(jù)會計“實收資本”科目計算填列。

5.利潤及分配：利潤及分配表主要反映企業(yè)在一定時期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營成果。通過利潤表所反映的財務(wù)信息，評價一個企業(yè)的經(jīng)濟效益，評估投資的價值和報酬，從而衡量一個企業(yè)的經(jīng)營管理水平，了解

投入企業(yè)的資本在經(jīng)營過程中是否保持原始投資的全額完整，反映企業(yè)的獲利能力狀況，預(yù)測在未來一定時期內(nèi)企業(yè)的盈利趨勢。建筑施工企業(yè)采用分步式的利潤表結(jié)構(gòu)，主要包括：工程結(jié)算收入、工程結(jié)算成本、經(jīng)營費用、工程結(jié)算稅金及附加、工程結(jié)算利潤、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)利潤、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)利潤、利潤總額。

(1)工程結(jié)算收入(主營業(yè)務(wù)收入)（043）：指本企業(yè)承包工程實現(xiàn)的工程價款結(jié)算收入以及向發(fā)包單位收取的除工程價款以外按規(guī)定列作營業(yè)收入的各種款項，如臨時設(shè)施費、勞動保險費、施工機構(gòu)調(diào)遷費等以及向發(fā)包單位收取的各種索賠款。根據(jù)“利潤表”中“工程結(jié)算收入”項的本期累計數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度的單位根據(jù)“利潤表”中“主營業(yè)務(wù)收入”項本期累計數(shù)填報。

(2)工程結(jié)算成本(主營業(yè)務(wù)成本)（048）：指在報告期內(nèi)與發(fā)包單位辦理工程價款結(jié)算的已完工程實際成本。根據(jù)“利潤表”中“工程結(jié)算成本”項的本期累計數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度的單位根據(jù)會計“利潤表”中“主營業(yè)務(wù)成本”項本期累計數(shù)填報。

(3)工程結(jié)算稅金及附加(主營業(yè)務(wù)稅金及附加)（050）：指因從事建筑業(yè)生產(chǎn)活動，取得工程價款結(jié)算收入而按規(guī)定應(yīng)該交納的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅等以及隨同營業(yè)稅金一并計算交納的教育費附加等。根據(jù)會計“利潤表”中“工程結(jié)算稅金及附加”項的本期累計數(shù)填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度的單位根據(jù)會計“利潤表”中“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”項的本期累計數(shù)填報。

(4)工程結(jié)算利潤（主營業(yè)務(wù)利潤）（051）：指已結(jié)算工程實現(xiàn)的利潤。

根據(jù)“利潤表”中“工程結(jié)算利潤”項的本期累計數(shù)填列(虧損以“-”號表示)。執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度的單位根據(jù)審核公式計算填報。其計算公式為：

工程結(jié)算利潤=工程結(jié)算收入-工程結(jié)算成本-經(jīng)營費用-工程結(jié)算稅金及附加

(5)其他業(yè)務(wù)收入（052）：指企業(yè)除工程結(jié)算收入外的其他業(yè)務(wù)收入，如產(chǎn)品銷售收入、機械作業(yè)收入、材料銷售收入、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、固定資產(chǎn)出租收入等。根據(jù)會計“其他業(yè)務(wù)收入”科目的本期貸方發(fā)生額歸納填報。

(6)其他業(yè)務(wù)利潤（053）：指企業(yè)除結(jié)算收入外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其他業(yè)務(wù)支出(包括其他業(yè)務(wù)成本及應(yīng)負擔(dān)的費用、稅金)后的凈收益(如為凈支出應(yīng)以“-”號表示)。根據(jù)“利潤表”中“其他業(yè)務(wù)利潤”項的本期累計數(shù)填列。

(7)經(jīng)營費用（營業(yè)費用）（049）：指企業(yè)從事施工生產(chǎn)活動過程中發(fā)生的各項費用。包括應(yīng)由企業(yè)負擔(dān)的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費和其他經(jīng)費。根據(jù)會計“利潤表”中對應(yīng)指標(biāo)計算填列。執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度的企業(yè)，用“營業(yè)費用”本期累計數(shù)代替。

(8)管理費用（054）：指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用。包括公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、失業(yè)保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、土地使用費、土地損失補償費、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、技術(shù)開發(fā)費、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、業(yè)務(wù)招待費、壞帳損失、存貨盤虧、毀損和報廢(減盤盈)損失，以及其他管理費用。根據(jù)“利潤表”中“管理費用”項的本期累計數(shù)填列。

稅金（055）：指企業(yè)按照規(guī)定支付的房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等。根據(jù)“管理費用明細表”或“管理費用”科目中有關(guān)項目歸納填報。

財產(chǎn)保險費（056）：指企業(yè)向保險公司投保所支付的財產(chǎn)保險費用。根據(jù)會計“管理費用”科目歸納計算填列。

差旅費（057）：根據(jù)會計“管理費用”科目中的對應(yīng)項目填列。

工會經(jīng)費（058）：根據(jù)會計“管理費用”科目中的對應(yīng)項目填列。

(9)財務(wù)費用（062）：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的費用。包括利息支出、匯兌凈損失(已減匯兌收益)、調(diào)劑外匯手續(xù)費、金融機構(gòu)手續(xù)費，以及企業(yè)籌資發(fā)生的其他費用。根據(jù)“利潤表”中“財務(wù)費用”項目的本期累計數(shù)填列。其中：

利息支出（凈額）（063）：指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出(已減利息收入)。根據(jù)“財務(wù)費用”科目的發(fā)生額分析填列。

(10)營業(yè)利潤（064）：指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所實現(xiàn)的利潤。根據(jù)“利潤表”中“營業(yè)利潤”項的本期累計數(shù)填列。

（11）營業(yè)外收入（067）：指企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的收入。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)外收入”項的本期累計數(shù)填列。

（12）營業(yè)外支出（068）：指企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的支出。根據(jù)會計“利潤表”中“營業(yè)外支出”項的本期累計數(shù)填列。

（13）投資收益(065)：指企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益。根據(jù)會計“利潤表”中“投資收益”項的本期累計數(shù)填報。

（14）補貼收入(066)：指企業(yè)取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。根據(jù)“補貼收入”的發(fā)生額分析填報。

（15）利潤總額（069）：指企業(yè)在工程施工生產(chǎn)過程中，取得工程價款收入、機械作業(yè)收入等，扣除投入的成本及其他一系列費用，再加減非經(jīng)營性質(zhì)的收支及投資收益，即為施工企業(yè)實現(xiàn)的利潤總額（或虧損總額）。虧損以“-”號表示。根據(jù)“利潤表”中“利潤總額”項的本期累計數(shù)填列。

（16）應(yīng)交所得稅（070）：指企業(yè)按照國家的稅法規(guī)定應(yīng)計算交納的所得稅。根據(jù)“利潤分配表”中“應(yīng)交所得稅”項的本期實際數(shù)填列。

（17）應(yīng)付利潤（應(yīng)付股利）（330）：指企業(yè)在報告年度內(nèi)應(yīng)付給投資者的利潤。根據(jù)“利潤分配表”中“應(yīng)付利潤”項的本期累計數(shù)填報。執(zhí)行2001年企業(yè)會計制度的單位根據(jù)會計“利潤分配表”中“應(yīng)付優(yōu)先股股利”和“應(yīng)付普通股股利”項的本期累計數(shù)之和填報。

（18）轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利（331）：指企業(yè)分配給普通股股東的股票股利（包括企業(yè)以利潤轉(zhuǎn)增的資本）。根據(jù)“利潤分配表”中“轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利”本期累計數(shù)填報。

6.其他資料

（1）應(yīng)付工資總額（貸方累計發(fā)生額）（076）：指企業(yè)在報告期內(nèi)支付給本單位職工的全部工資，它反映企業(yè)本期累計應(yīng)付的工資總額，而不是會計“應(yīng)付工資”科目的余額。根據(jù)會計“應(yīng)付工資”科目的本期貸方累計發(fā)生額填列。

主營業(yè)務(wù)應(yīng)付工資總額（077）：指報告期內(nèi)企業(yè)應(yīng)付給與工程施工直接有關(guān)的職工的工資。根據(jù)會計“應(yīng)付工資”科目中與“工程施工”、“機械作業(yè)”、“輔助生產(chǎn)”、“采購保管費”、“管理費用”科目有關(guān)的“應(yīng)付工資”貸方發(fā)生額歸納取得，或從“應(yīng)付工資”中扣除與會計“工業(yè)生產(chǎn)”、“應(yīng)付福利費”科目有關(guān)的“應(yīng)付工資”科目貸方發(fā)生額后取得。

（2）應(yīng)付福利費總額（貸方累計發(fā)生額）（078）：指企業(yè)報告期內(nèi)提取的福利費，反映的是報告期的發(fā)生額。根據(jù)會計“應(yīng)付福利費”科目的本期貸方累計發(fā)生額填列。

主營業(yè)務(wù)應(yīng)付福利費總額（079）：指企業(yè)在報告期內(nèi)應(yīng)付給與工程施工直接有關(guān)的職工的福利費。根據(jù)會計“應(yīng)付福利費”科目中與“工程施工”、“機械作業(yè)”、“輔助生產(chǎn)”、“采購保管費”、“管理費用”科目有關(guān)的“應(yīng)付福利費”貸方發(fā)生額歸納填報。

（3）應(yīng)交增值稅（不含期初未抵扣稅）(080)：指報告期內(nèi)企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨物價值的活動應(yīng)交納的增值稅。根據(jù)會計“增值稅納稅申報表”中有關(guān)項目計算填列。計算公式為：

應(yīng)交增值稅=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額）

注意：在計算應(yīng)交增值稅時要包括“增值稅納稅申報表”中即征即退貨物及勞務(wù)對應(yīng)項目。

（4）勞動、失業(yè)保險費（073）：指企業(yè)向社會保障部門和保險公司為本單位職工支付的勞動保險、失業(yè)保險的費用。根據(jù)會計“管理費用”等相關(guān)成本、費用項目歸納計算填列。

（5）住房公積金和住房補貼（075）：根據(jù)會計“管理費用”等科目中的相關(guān)項目歸納計算填列。

（6）應(yīng)收工程款（091）：指建筑業(yè)企業(yè)在報告期末應(yīng)向發(fā)包單位收取而未收取的工程款，取自會計科目“應(yīng)收賬款”中的明細科目“應(yīng)收工程款”。

竣工工程（092）：指建筑業(yè)企業(yè)在報告期末已完成施工任務(wù)，單位工程已全部竣工后應(yīng)向發(fā)包單位收取而未收取的工程款。

（7）從業(yè)人員平均人數(shù)（340）：指報告期內(nèi)平均擁有的人數(shù)。其計算公式為：

全部從業(yè)人員年平均人數(shù)=

月平均從業(yè)人員數(shù)=1月平均從業(yè)人員數(shù)?2月平均從業(yè)人員數(shù)12月初從業(yè)人員數(shù)?月末從業(yè)人員數(shù)

2???12月平均從業(yè)人員數(shù)

每年前三個季度全部從業(yè)人員平均人數(shù)的計算方法，參照從業(yè)人員年平均人數(shù)的計算方法，即： 1季度全部從業(yè)人員平均人數(shù)=1-3月每月平均從業(yè)人員數(shù)之和除以3；

1-2季度全部從業(yè)人員平均人數(shù)=1-6月每月平均從業(yè)人員數(shù)之和除以6；

1-3季度全部從業(yè)人員季平均人數(shù)=1-9月每月平均從業(yè)人員數(shù)之和除以9。

第二篇：財務(wù)狀況分析表

財 務(wù) 狀 況 分 析 表　項評核次檢 討 項 目檢 討良可差1投入資本□有資本不足□投資事業(yè)過多 □增資困難 □資本不足2資金凍結(jié)□嚴重 □尚可 □輕微3利息負擔(dān)□高 □中 □低4設(shè)備投資□過多未充利用□可，充分利用□設(shè)備不足□設(shè)備陳舊5銷售價格□好□尚有利潤 □差6銷售量□供不應(yīng)求 □供求平衡 □競爭歷害 □銷售差7應(yīng)收款□賒銷過多 □尚可 □甚少8應(yīng)收票據(jù)□期票過多 □適中 □支票甚少9退票壞帳□甚多 □尚可 □差10生產(chǎn)效率□高 □尚可 □差11附加價值□低 □尚可 □高12材料庫存□多 □適中 □短13采購期□過長 □適中 □短14耗料率□高 □中 □理想15產(chǎn)品良品率□低 □中 □高16人工成本□高 □適中 □低17成品庫存□高 □中 □低18在制品庫存□高 □中 □低

第三篇：利潤中心財務(wù)狀況比較表

利潤中心財務(wù)狀況比較表

說明半成品存量制成品存量原料存量物料存量余廢料存量應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)合計應(yīng)付帳款應(yīng)收票據(jù)借款合計

第四篇：財務(wù)狀況說明書

財務(wù)狀況說明書

財務(wù)狀況說明書是對合作社一定會計期間生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)服務(wù)以及財務(wù)、成本情況進行分析說明的書面文字報告。合作社應(yīng)于年末編制財務(wù)狀況說明書，對內(nèi)財務(wù)狀況做出書面分析報告，進行全面系統(tǒng)的分析說明。財務(wù)狀況說明書沒有統(tǒng)一的格式，但其內(nèi)容至少應(yīng)涵蓋以下幾個方面：

1.合作社生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的基本情況包括：合作社的股金總額、成員總數(shù)、農(nóng)民成員數(shù)及所占的比例、主要服務(wù)對象、主要經(jīng)營項目等情況。

2.成員權(quán)益結(jié)構(gòu)

(1)理事長、理事、執(zhí)行監(jiān)事、監(jiān)事會成員名單及變動情況；

(2)各成員的出資額，量化為各成員的公積金份額，以及成員入社和退社情況；

(3)企事業(yè)單位或社會團體成員個數(shù)及所占的比例；

(4)成員權(quán)益變動情況。

3.其他重要事項

(1)變更主要經(jīng)營項目；

(2)從事的進出口貿(mào)易；

(3)重大財產(chǎn)處理、大額舉債、對外投資和擔(dān)保；

(4)接受捐贈；

(5)國家財政支持和稅收優(yōu)惠；

(6)與成員的交易量(額)和與利用其提供的服務(wù)的非成員的交易量(額)；

(7)提取盈余公積的比例；

(8)盈余分配方案、虧損處理方案；

(9)未決訴訟、仲裁。

第五篇：財務(wù)狀況說明書

財務(wù)狀況說明書

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況

二、企業(yè)經(jīng)營情況: 2012年全司完成營業(yè)收入92832.74萬元，與去年同期相比減少3963.42萬元，減少4.09%。營業(yè)收入中傳統(tǒng)建安業(yè)務(wù)收入70996.77萬元，礦山業(yè)務(wù)12352.00萬元、房建業(yè)務(wù)9356.39萬元，其他業(yè)務(wù)收入127.58萬元。

全年利潤總額虧損219萬元，其中公司發(fā)生虧損1269.62萬元，一分公司實現(xiàn)盈利1050.62萬元。一公司核算的單位主要為跨較長已完工未結(jié)算項目、費用單位等，發(fā)生的成本費用較多，而無相應(yīng)的收入上報形成虧損

2012合并報表的管理費用為3210.11萬元，但實際發(fā)生管理費為3697.01萬元（主要是公司總部沖收回項目勞保基金301.96萬元、收取合作項目管理費184.94萬元），三、資產(chǎn)負債情況: 年末資產(chǎn)負債率為89.29%，財務(wù)情況說明書

***有限公司原系北京市人民政府外經(jīng)貿(mào)京字***號中華人民共和國臺港澳僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書批準(zhǔn),由***總公司和***有限公司共同出資舉辦的中外合資經(jīng)營企業(yè).國家工商行政管理局于***年***月***日頒發(fā)了法人營業(yè)執(zhí)照,注冊號為***,法定代表人：***,注冊資金***,其中：中方出資***萬美元,占***％；外方出資***萬美元,占***％.經(jīng)營期限為 15年.本公司經(jīng)營范圍：***.本公司以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計.執(zhí)行《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其補充規(guī)定.本公司會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和借貸記賬法,資產(chǎn)計價以歷史成本為計價基礎(chǔ).截止2010年12月31日本公司報表的資產(chǎn)總額***萬元,負債合計***萬元,所有者權(quán)益***萬元,2010利潤總額***萬元.公司2010主營業(yè)務(wù)收入累計***元,比上年同期增加/減少***%.公司2010銷售費用累計支出***元,比去年同期增加/減少***%；管理費用累計支出***元,比去年同期增加***%.公司2010利潤總額為***元.公司2010應(yīng)繳納各種稅金***元.其中增值稅繳納***元；個人所得稅***元；車船稅***元；城市房地產(chǎn)稅***元；土地使用費***元；所得稅***元；城建稅***元：教育稅附加***元.公司2010已繳納各種稅金***元.其中增值稅繳納***元；個人所得稅***元；車船稅***元；城市房地產(chǎn)稅***元；土地使用費***元；所得稅***元；城建稅***元：教育稅附加***元.截止2010年12月31日職工人數(shù)***人,公司本部設(shè)***個職能部門；公司2010累計支付工資***元.二零一零年十二月三十一日

***公司

所謂水平分析，是對資產(chǎn)負債表的期末數(shù)的構(gòu)成進行分析：

截至2011年12月31日止，HHJJ公司資產(chǎn)總額22964萬元，其中流動資產(chǎn)8684萬元，占資產(chǎn)總額的**%；固定資產(chǎn)原值15667萬元，凈值8013萬元，占資產(chǎn)總額的**%；無形及遞延資產(chǎn)6267萬元，占資產(chǎn)總額的**%。負債總額16184萬元，其中流動負債5850萬元，非流動負債10334萬元。所有者權(quán)益6780萬元。主要財務(wù)指標(biāo)如下： 資產(chǎn)負債率 **%（負債總額/資產(chǎn)總額）流動比率 **%（流動負債/流動資產(chǎn)）

速動比率 **%（流動負債/速動資產(chǎn)：速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨）產(chǎn)權(quán)比率 **%（負債總額/所有者權(quán)益總額）所謂垂直分析，是指對不同時間的同一財務(wù)指標(biāo)的變動進行分析，你按以下結(jié)構(gòu)進行分析即可：

項目 期初數(shù) 期末數(shù) 增長額 增長率