第一篇：期貨公司風險管理與防控

期貨公司風險防控與管理

美國證監會主席阿翌。榮維特曾說：“從事期貨交易如同用電一樣，錯誤的方法導致巨大危害，而正確利用則會揚長避短，有利于金融市場的發展。”期貨公司作為期貨市場的核心主體，經過十幾年的規范發展，大都建立了一套適合自己的風控管理模式，但是不得不不承認，隨著創新業務的相繼開展，期貨公司開始逐步向“財富管理平臺”及“風險管理平臺”的身份轉變，市場對期貨公司的風控管理水平提出了更高要求。

期貨交易因為杠桿交易方式導致客戶的交易風險一直被視為期貨公司風控管理的重點，特別是在前期監管未放開期貨公司其他業務及對自有資金的使用權限時，這種風控管理傳統一直持續至今。但是隨著業務模式的不斷創新，期貨公司“自主創新、自擔風險”的格調確立，風控管理傳統結構必然被打破，單一的風控管理模式遠遠不能夠滿足后續的業務發展需求，因此，加強風控管理的全面性及聯動性，全面有效識別期貨公司風險成為期貨公司風控管理的最終方向，怎樣建設更為科學及合理的全面風險管理模式成為了現階段期貨公司面臨的深刻問題。

期貨公司的風險管理相較于其他一般金融企業有著自己的特殊性，下面我從以下幾個方面進行歸納和總結:

一、組織架構

期貨公司風險架構作為整個管理體系的骨架，其組織始終需要遵循一般企業風控管理“一個基礎，三個防線”的原則，以公司治理為核心，三級防控，因此，公司董事會應當為風控最高決策及領導機構，一級防線為各職能部門充當風險責任單元，貼近一線業務操作，履行風險發現的首要義務。合規部作為風險管理部門，對公司各部門的風控指標進行監測及預警，并承擔上傳下達職能，履行二級防線義務。對于三級防線設置，如果公司業務規模允許，可以設立獨立的審計部對公司整體風控工作進行事后審查，考慮合規部本身也具有事后檢查義務,職能相當，因此也可并入合規部。區別于一般企業，期貨公司獨特的首席風險官設置，更是給風險防控增加了一層防護網，鑒于現今期貨公司公司治理結構比較單一，董事會成員人數不多的情況，在經營層設立風險管理委員會負責對日常風險的管理與指導相較于在董事會層面設立顯的更為合理，因此，以金信期貨為例，公司的全面風險管理組織架構為：“董事會——風險管理委員會——首席風險官——合規部——各風險責任單元”。決策由上至下貫徹實施,意見由下至上反饋匯報。

二、風險類型及防范對策

（一）傳統經紀業務

自期貨公司進入金融市場以來，經歷了長達十多年的漫漫發展之路，隨著行業保證金的規范管理，開戶實名制的推出，分類監管的運行，使得僅僅開放通道業務的期貨公司風險管理水平有了很大程度的提高，風險管理手段更為豐富和明確，因此，對于傳統經紀業務而言，期貨公司的風險類型主要集中在市場風險、操作風險和合規風險。

1、市場風險 期貨公司市場風險主要分為兩大塊，一是自有資金使用過程中由于購買相關產品帶來的市場風險，因期貨公司自有資金使用范圍還未全部放開，自營業務受到限制，因此期貨公司本身就規避了期貨市場的風險，而投資于其他金融市場所面臨的市場風險主要依靠基本面分析、周密的投資計劃及嚴格的止損指令，這其中的止損線的設置較為核心，因為他關乎對凈資本的指標預警。二是由于客戶從事期貨交易面臨的市場風險向期貨公司內部轉嫁，核心主要指客戶穿倉。客戶的穿倉風險主要是通過保證金設置、客戶通知與約定、強平單執行及資金追繳四個方面進行控制。其中核心的是客戶通知與約定，這一塊執行的好壞直接影響穿倉責任的判定，期貨公司把握的要點首先為必須在強平之前通知客戶追保，并給予一定入金時間，其次是必須與客戶約定明確的結算后入金時間，這一點對于第二天是否集合競價掛單顯得尤為重要，如客戶在集合競價之前資金未達，期貨公司可以在集合競價時間段下達強平指令撮合成交，即使客戶在集合競價時間段內入金，期貨公司因無法撤單無需承擔相關責任。

2、操作風險

期貨公司操作風險主要是經營管理過程中出現的人為導致的不確定性損失，雖然期貨公司所有業務環節都依賴于信息技術系統，但是人為操作空間還是很大的，特別是系統操作。因此，每個環節都可能存在操作風險。對于防范期貨公司操作風險首先必須制定各個職能部門及崗位明確的操作細則，其次需要保證信息透明，保證相關操作流程公開充分，形成無形監督，再次需要通過稽核、檢查等手段建立內控評價機制從而對公司操作風險進行有效管理和防范，同時需要建立職責制，將風險管理責任與評價結果同員工職責掛鉤，從而促使各項風險管理責任的落實。

3、合規風險

合規風險是期貨公司有別于其他非金融機構獨有的管理風險，它是期貨公司經營機構的底線管理風險，期貨公司對于他的管理，第一是合規管理部門必須對政策有透徹性的了解，第二必須將合規政策融入到公司內控制度之中，第三必須建立內審機制，在各項經營管理活動運作之前必須先做合規審核，第四必須加強事后檢查，檢測合規政策的落實程度。

（二）創新業務

期貨公司創新業務主要為投資咨詢、資產管理、風險子公司、代銷基金、個股期權中間介紹業務以及日后開展的場外衍生品的投資等，其核心主要是通過“資金靈活使用”彰顯期貨公司的服務個性化，將資金合理進出期貨公司并靈活運用，業務創新的同時，帶來的是期貨公司管理模式的創新，因此，創新業務除了具有傳統經紀業務一般的風險之外，還主要集中在管理和業務開展兩方面。

1、戰略風險

創新業務有別于經紀業務，他是需要期貨公司在滿足一定條件的基礎上審批開展的選擇性業務。因此，期貨公司必須根據自身條件衡量是否具有開展的可能性或者說是否跟公司的戰略目標相匹配，在外部環境有需求的前提下，其核心就是取決于內部資源是否充足，這包括自有資金是否充足，硬件設施是否齊全，內控制度是否完善，人才儲備，能力是否相當等等。這些都需要公司的董事會及經營層對公司整體進行一系列有效的評估而決定。

其次還體現在公司對業務開展的管理模式選擇，分支機構范圍拓寬后，期貨公司可自由選擇分支機構模式發展資管等創新業務，成立分公司或直屬職能部門有利于總公司對下屬分支機構的直接控制，但在人員、設施、風控、資金等方面可能存在隔離不充分的風險，而成立子公司主要是通過股權間接控制，卻能保證子公司和母公司在資金、人員、場地等的有效隔離，能夠保證子公司在出現經營風險時而對母公司沒有較大沖擊，這對于試運行創新業務的期貨公司而言，是另一種不錯的選擇。

2、人力資源風險

創新業務相較于經紀業務，對人才的需求更為苛刻，隨著交叉持牌、混業經營的到來，市場對期貨人才更為渴望，本身供量的不足，加上整個市場人才的流動性急劇加強，因此，創新業務面臨的人力資源風險相比經紀業務而言會更高和更棘手。創新業務因為其用人特性要求其人員配置不能過分流動，否則極易造成整個產品及項目的不穩定而達不到預期效果，因此期貨公司應該從規劃、薪酬、儲備、績效培訓等五個方面穩固人才隊伍的建設，減少消極流動，保證產品和項目的運作持續性。

3、信用風險

信用風險第一是集中在風險子公司的合作套保業務，期貨公司向實體企業拆借資金進行合作套保，首先必須要確認實體企業是否具有持續的合作意向及資金實力保證，以防實體企業“中途退場”而期貨公司被動套保；第二是集中在期貨公司提供通道業務的代銷基金、個股期權經紀等業務，需要選擇為具有信譽的基金公司及證券公司代理銷售，以免承擔連帶責任。第三是集中在自有資金的運用，隨著自有資金使用范圍的拓寬，期貨公司自有資金進入各個領域的規模逐漸增大，私募基金憑借較為寬松的監管政策成為了期貨界的新寵，但是隨著私募基金牌照的限制放寬，五花八門的中介主體進入市場，對于期貨公司而言，無論是購買的分級基金的優先還是劣后，其中基金管理人的主體信用風險都不容小覷。那么，如何防范信用風險？首先期貨公司必須從主體資格、財務指標、社會公信等方面評價服務對象的風險等級而確定授信額度或者參與額度，其次需要實地考察套保企業的現貨儲備，衡量是否具有套保需求，同時還是需要實施保證金管理，設置預警值，實時調整信用額度，再次還需要建立違約機制，優先期貨公司對資金的追償。

4、特殊操作風險

第一種是指期貨資管賬戶的操作風險，期貨公司在發行資管產品后進行封閉期運行時，常規運作模式是在一個產品下細分多個子賬戶分別交與不同投顧進行管理，而這種模式比較容易出現主賬戶的自成交、過度交易等交易所異常行為，甚至可能導致主賬戶限制交易而影響整個資管計劃，這些都有待于我們的期貨行業的交易軟件以約束，但是現今行業的軟件五花八門，并且未納入監管有效管理，風險隱患還是很大的。第二種是資管業務開展中合同流轉所帶來的流轉風險，因為資管業務涉及多方主體，合同往往在多方進行流轉，流轉途中各個主體極易將不同修改版本的合同混雜，導致可能最后簽訂的版本并不是最終修訂版，這些在日常的運作中都是比較常見的。

三、風險的管理與運用

如果說組織架構是風險管理的靈魂，風險識別是風險管理的前提，那么，風險的評價及運用則是風險管理的最終落腳點。我們知道，期貨公司的風險遠遠不是單一風險，在內外在條件發生變化時，他可以向不同風險進行轉化，但是評價原則要求我們必須對風險程度有一個明確描述與判定，因此，我們將同一項目同時滿足不同類型風險時，按照就高不就低的原則判定其風險等級，對于不能量化的風險，我們將合規風險風險引入進來，成為其風險的最終轉化值。比如，操作風險不能簡單判定他到底是高、中、低哪個等級，因此，我們就將他可能引起的后果向合規風險轉化，再按照就高不就低的原則賦予其風險值。

期貨公司對于風險的評價還不是風險管理的最后環節，公司在確定風險等級之后，怎樣同經營目標相結合，而選擇不同的處理方式加以運用才是整個風險管理的最后落筆。這其中的紐帶就是風險偏好的設定，在公司每年的經營目標及方針的確定過程中，需要綜合公司本年度的財務狀況、經營目標等相關數據確定本年度的風險偏好，在風險管理的過程中，始終保持風險處理原則同風險偏好一致，這樣才能保證公司風險管理后續過程中不偏離主航道，同時與公司的整體經營有效結合。

雖然我們還沒有形成穩定、持久的風控管理傳統，但是我們還是在不斷探索適應公司業務發展的風控管理新模式，我們堅信，只要堅持，必然能成為期貨公司經營發展強有力的主張。

胡玉潔

二〇一四年十二月三十一日

第二篇：公司風險防控提綱

公司風險防控提綱

負責人：譚孟如、周鍵銘、唐倩 日期：2017/2/13

一、公司風險的范疇

二、忽視公司風險的后果（附案例）

三、公司風險的主要來源與防控舉措

（一）公司治理

1、分公司、子公司

2、對外投資

3、合并與兼并

（二）公司運營

1、表見代理

2、職務失職

3、關聯交易

4、財產混同

（三）合同債務

1、合同簽訂

2、合同履行

3、合同違約

（四）侵權行為

1、外部（設立過程中的、知產、建筑等）

2、內部（保密條款等）

（五）公司資金

1、工商稅務與壞賬

2、資金流

四、專業法律風險防控服務

1、長期法律顧問工作

2、專項工作盡職調查

3、重點事務法律托管

依據新修訂的《公司法》規定，公司可以向其他企業投資，但是，除法律另有規定外，不得成為對所投資企業的債務承擔連帶責任的出資人。也就是說，公司可以轉投資。

公司轉投資，是指公司作為投資主體，以公司法人財產作為對另一企業的出資，從而使本公司成為另一企業投資人的行為。公司轉投資，對于分散經營風險、調整產業結構、節約交易成本和穩定經營權有著重要意義，是順應集約化、規模化經營需要的一種正常現象。此外，通過轉投資以及由此而生的母子公司、相互持股公司，特有利于建立并鞏固企業之間的聯合，形成穩固的企業集團，發展規模經濟，從而大大降低企業的經營成本，提高企業的知名度和競爭能力。

修改前的《公司法》規定，公司可以向其他有限責任公司、股份有限公司投資，并以該出資額為限對所投資公司承擔責任。公司向其他有限責任公司、股份有限公司投資的，除國務院規定的投資公司和控股公司外，所累計投資額不得超過本公司凈資產的50%，在投資后，接受被投資公司以利潤轉增的資本，其增加額不包括在內。對此，有關方面提出了一些意見，認為這一規定存在三個方面的缺陷：

一是關于轉投資的對象，原來只規定公司可以向其他有限責任公司、股份有限公司投資，而現實生活中除了公司企業法人外，還有大量的非公司企業法人，如全民所有制企業法人、集體所有制企業法人、中外合資經營企業法人、中外合作經營企業法人和外資企業法人，不應當將公司轉投資的對象只限于公司企業法人;

二是關于凈資產的確定，原來規定轉投資所累計投資額不得超過本公司凈資產的50%，但公司凈資產是一個變量，在公司的經營過程中，隨著公司資本、末分配利潤等情況經常發生變動，難以掌握，而且不同的會計原則和會計核算方法下的計算結果也存在差別，所以較難確定公司的凈資產;

三是原來雖然對轉投資進行了限制使得違反這一規定的行為難以得到有效制止。

因此，這次作了修改，一是放寬轉投資對象，不再限定為其他有限責任公司、股份有限公司，二是放寬了轉投資數額的限制，取消了原來關于累計投資額不得超過本公司凈資產的50%的規定：三是明確了公司轉投資，不得成為對所投資企業的債務承擔連帶責任的出資人等。

然而，轉投資畢竟涉及轉投資公司的權利及債權人的利益，所以公司轉投資，除法律另有規定外，不得成為對所投資企業的債務承擔連帶責任的出資人。也就是說，公司向其他企業投資，必須以責任有限、互不連帶為原則，只能以投資額為限對所投資企業承組責任，不得對所投資企業的債務承擔連帶責任，如公司不得通過投資成為合伙企業的合伙人或者其他公司的無限責任股東。

此外，公司向其他企業投資，按照公司章程的規定由董事會或者股東會決議的，必須經過董事會或者股東會決議;公司章程對投資總額及單項投資的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。

以下為我國公司法對公司對外投資的規定：

公司法

第十五條 【公司對外投資】公司可以向其他企業投資；但是，除法律另有規定外，不得成為對所投資企業的債務承擔連帶責任的出資人。

第十六條 【公司對外擔保】公司向其他企業投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。

限制主要是：

1、不能成為對投資企業債務承擔連帶責任的出資人（就是不能投資合伙企業）

2、必須經過董事會/股東會/股東大會決議

3、不得違背公司章程的限制。

合并與兼并 并沒有很大的區別，可以理解成兩個公司合為一個公司，一般是優勢公司收購弱勢公司后成為一個公司，而弱勢公司一般不再存續的情況。在公司并購中稍有不慎，便買回一個負資產，也就是

完整的公司并購過程應該包括三大階段：并購準備階段、并購實施階段、并購整合階段，其一般操作流程如下圖所示：

(一)并購的準備階段

在并購的準備階段，并購公司確立并購攻略后，應該盡快組成并購班子。一般而言，并購班子包括兩方面人員：并購公司內部人員和聘請的專業人員，其中至少要包括律師、會計師和來自于投資銀行的財務顧問，如果并購涉及到較為復雜的技術問題，還應該聘請技術顧問。

并購的準備階段，對目標公司進行盡職調查顯得非常重要。盡職調查的事項可以分為兩大類：并購的外部法律環境和目標公司的基本情況。

并購的外部法律環境盡職調查首先必須保證并購的合法性。直接規定并購的法規散見于多種法律文件之中，因此，并購律師不僅要熟悉公司法、證券法等一般性的法律，還要熟悉關于股份有限公司、涉及國有資產、涉外因素的并購特別法規。(關于這些法規的名稱，可以參看本文的注釋)除了直接規定并購的法規以外，還應該調查反不正當競爭法、貿易政策、環境保護、安全衛生、稅務政策等方面的法規。調查時還應該特別注意地方政府、部門對企業的特殊政策。

目標公司的基本情況重大并購交易應對目標公司進行全面、詳細的盡職調查。目標公司的合法性、組織結構、產業背景、財務狀況、人事狀況都屬于必須調查的基本事項。具體而言，以下事項須重點調查：

1、目標公司的主體資格及獲得的批準和授權情況。首先應當調查目標公司的股東狀況和目標公司是否具備合法的參與并購主體資格;其次，目標公司是否具備從事營業執照所確立的特定行業或經營項目的特定資格;再次，還要審查目標公司是否已經獲得了本次并購所必需的批準與授權(公司制企業需要董事會或股東大會的批準，非公司制企業需要職工大會或上級主管部門的批準，如果并購一方為外商投資企業，還必須獲得外經貿主管部門的批準)。

2、目標公司的產權結構和內部組織結構。目標企業的性質可能是有限責任公司、股份有限公司、外商投資企業、或者合伙制企業，不同性質的目標企業，對于并購方案的設計有著重要影響。

3、目標公司重要的法律文件、重大合同。調查中尤其要注意：目標公司及其所有附屬機構、合作方的董事和經營管理者名單;與上列單位、人員簽署的書面協議、備忘錄、保證書等等。審查合同過程中應當主要考慮如下因素：合同的有效期限;合同項下公司的責任和義務;重要的違約行為;違約責任;合同的終止條件等等。

4、目標公司的資產狀況。包括動產、不動產、知識產權狀況，以及產權證明文件，特別要對大筆應收賬款和應付賬款進行分析。有時在合同簽訂之后還需要進一步的調查工作。調查結果有可能影響并購價格或其它全局性的問題。

5、目標公司的人力資源狀況。主要包括：目標公司的主要管理人員的一般情況;目標公司的雇員福利政策;目標公司的工會情況;目標公司的勞資關系等等。

6、目標公司的法律糾紛以及潛在債務。

對目標公司的盡職調查往往是一個困難和耗費時間的過程。并購方案則至少應當包含以下幾方面的內容：準確評估目標公司的價值;確定合適的并購模式和并購交易方式;選擇最優的并購財務方式;籌劃并購議程。

(二)并購的實施階段

并購的實施階段由并購談判、簽訂并購合同、履行并購合同三個環節組成。

談判并購交易的談判的焦點問題是并購的價格和并購條件，包括：并購的總價格、支付方式、支付期限、交易保護、損害賠償、并購后的人事安排、稅負等等。雙方通過談判就主要方面取得一致意見后，一般會簽訂一份《并購意向書》(或稱《備忘錄》)。《并購意向書》大致包含以下內容：并購方式、并購價格、是否需要賣方股東會批準、賣方希望買方采用的支付方式、是否需要政府的行政許可、并購履行的主要條件，等等。此外，雙方還會在《并購意向書》中約定意向書的效力，可能會包括如下條款：排他協商條款(未經買方同意，賣方不得與第三方再行協商并購事項)、提供資料及信息條款(買方要求賣方進一步提供相關信息資料，賣方要求買方合理使用其所提供資料)、保密條款(并購的任何一方不得公開與并購事項相關的信息)、鎖定條款(買方按照約定價格購買目標公司的部分股份、資產，以保證目標公司繼續與收購公司談判)、費用分擔條款(并購成功或者不成功所引起的費用的分擔方式)、終止條款(意向書失效的條件)。

簽訂并購合同并購協議應規定所有并購條件和當事人的陳述擔保。并購協議的談判是一個漫長的過程，通常是收購方的律師在雙方談判的基礎上拿出一套協議草案，然后雙方律師在此基礎上經過多次磋商、反復修改，最后才能定稿。并購協議至少應包括以下條款：

1、并購價款和支付方式。

2、陳述與保證條款。陳述與保證條款通常是并購合同中的最長條款，內容也極其繁瑣。該條款是約束目標公司的條款，也是保障收購方權利的主要條款。目標公司應保證有關的公司文件、會計帳冊、營業與資產狀況的報表與資料的真實性。

3、并購合同中會規定的合同生效條件、交割條件和支付條件。并購合同經雙方簽字后，可能需要等待政府有關部門的核準，或者需要并購雙方履行法律規定的一系列義務(如債務公告、信息披露等等)，或者收購方還需要作進一步審查后才最后確認，所以并購合同不一定馬上發生預期的法律效力。并購雙方往往會在合同中約定并購合同的生效條件，當所附條件具備時，并購合同對雙方當事人發生法律約束力。為了促成并購合同的生效，在并購合同中往往還需要約定在合同簽訂后、生效前雙方應該履行的義務及其期限，比如，雙方應該在約定期限內取得一切有權第三方的同意、授權、核準，等等。

4、并購合同的履行條件。履行條件往往與并購對價的支付方式聯系在一起，雙方一般會約定當賣方履行何種義務后，買方支付多少比例的對價。

5、資產交割后的步驟和程序。

5、違約賠償條款。

6、稅負、并購費用等其他條款。

履行并購合同履行并購合同指并購合同雙方依照合同約定完成各自義務的行為，包括合同生效、產權交割、尾款支付完畢的。一個較為審慎的并購協議的履行期間一般分三個階段：合同生效后，買方支付一定比例的對價;在約定的期限內賣方交割轉讓資產或股權，之后，買方再支付一定比例的對價;一般買方會要求在交割后的一定期限內支付最后一筆尾款，尾款支付結束后，并購合同才算真正履行結束。

(三)并購整合階段

并購的整合階段主要包括財務整合、人力資源整合、資產整合、企業文化整合等方面事務。其中的主要法律事務包括：

1、目標公司遺留的重大合同處理;

2、目標公司正在進行的訴訟、仲裁、調解、談判的處理;

3、目標公司內部治理結構整頓(包括目標公司董事會議事日程、會議記錄與關聯公司的法律關系協調等等);

4、依法安置目標公司原有工作人員。

公司并購是風險很高的商業資產運作行為，操作得當可能會極大提升資產質量，提高企業的競爭力，帶來經濟收益，操作不當則會使當事人陷入泥潭而難以自拔。因此，公司在決定采取并購策略進行擴張之前，一定要經過審慎的判斷和嚴密的論證;在并購的操作過程中，一定要仔細設計每一個并購階段的操作步驟，將并購交易可能的風險降低在最低限度之內。

第三篇：公司廉政防控風險自查報告

公司廉政防控風險自查報告篇3

根據總公司關于開展廉政風險排查工作的通知要求，我司以開展教育實踐活動“整改落實、建章立制”環節工作為契機，結合實際工作，積極開展廉政風險排查工作，取得了明顯成效。現將有關情況報告如下：

一、排查工作基本情況

按照總公司統一安排部署，我司積極組織開展廉政風險排查活動。重點圍繞公司投資業務、資產經營、資產處置等業務領域，從崗位職責、業務流程、制度建設與執行等方面著手，對“三重一大”決策制度落實情況，中央八項規定、銀監會黨委22條實施細則、總公司黨委25條實施意見相關規定執行情況，以及公司在崗人員思想道德方面的廉政風險進行了全面地排查。經過認真排查和梳理歸納，現排查出來的廉政風險點共有11項。在風險排查的基礎上，陸續制定防控措施，加強基礎合規監督管理，取得了顯著成效。

二、加強排查工作組織領導

接到通知后，我司及時召開會議，組織學習相關文件精神，按照廉政風險排查工作方案要求，結合我司工作實際，一級抓一級，層層抓落實。排查工作由支部書記、總經理負責，其他班子成員按照工作分工，組織排查分管部門員工廉政風險，各部門負責同志協助分管領導開展工作，對本部門排查工作做出具體安排，梳理部門及各個崗位的職、責、權，并就排查情況形成書面匯報。

三、排查出的主要風險點

本次排查以我司投資業務、資產經營和處置業務為重心，深入到各個部門和具體崗位，依照現有的職務安排和崗位職責要求，全面梳理崗位職權范圍和制度規范的執行情況，深入查找經營管理過程中存在或潛在的廉政風險點。

（一）公司核心業務開展方面。

在投資業務開展過程中，嚴格依照總公司有關項目投資體系文件要求規定的各業務崗位職責和職權范圍，從制度層面控制和防范風險，但也存在以下風險點：

一是在崗位職責方面：

（1）在項目實施過程中，綜合（檔案）崗位人員應增強項目文件資料和檔案管理的保密意識，切實防范商業秘密泄露；

（2）在項目投后管理過程中，需防范可能因選派的項目管理人員執行不力或行為失當而侵害公司利益的風險；

（3）在項目執行和監管過程中，各崗位人員應嚴格執行既定的合同、協議、規定等，堅持廉政自律不松懈，防范道德風險；

二是在業務流程方面：

（1）業務開展中，我司在商務招待上嚴格執行中央八項規定，將繼續堅持勤儉節約原則，確保不弱化；

（2）在項目投資業務開展中，應進一步規范中介機構選聘流程；

（3）在項目投放后續管理工作中，應增強對存續項目的期間管理規范化程度，提高項目管理、監督工作的合規水平，有效防控項目運作風險；

（4）在項目運作的關鍵環節上，需加強內部審計監督，進一步提高風險管理能力。

在公司資產經營和資產處置業務開展過程中，明確規定了各個崗位職責和職權范圍。針對公司房產租賃經營業務，制定了《房屋租賃管理辦法》和《房屋設備設施日常維修維護管理辦法》并嚴格執行，使相關業務得以規范化、制度化；在公司低效資產處置過程中，依據上級相關規定和授權，嚴格按照業務流程操作。但也存在以下風險點：

一是在崗位職責方面：

（1）在房屋租賃經營管理過程中，資產經營崗位人員需防范因人情因素降低租金水平而損害公司利益；

（2）在房屋及配套設備設施日常維修過程中，需防范維修維護項目審查及經費審批不嚴，造成不必要的支出而增加公司運營成本。

（3）在資產處置方案等涉及的文件制定過程中，各崗位人員需防范商業秘密泄露風險；

二是在業務流程方面：

在資產處置過程中，有關資產評估、法律調查、拍賣等中介機構選聘環節，需防范操作不規范現象；

（二）“三重一大”決策制度落實方面。

我司嚴格執行授權管理制度，在授權范圍內開展各項工作，凡授權范圍之外的重大決策均按規定上報審批，不存在越權決策現象。公司日常經營管理過程中，涉及重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策和大額資金使用，均經過總經理辦公會或專題會研究決定，并形成會議記錄和會議紀要。

（三）中央八項規定貫徹執行方面。

自中央八項規定和總公司黨委25條實施意見，我司能夠嚴格貫徹執行。本著接待從簡、食宿從簡、匯報從簡，節約開支，壓縮成本，把厲行勤儉節約落到實處。領導班子嚴格執行公司工作和生活待遇相關規定，調整辦公面積，規范公車管理。采取多種形式加強黨員干部的廉政自律教育，嚴格執行上級規定要求，加強監督和自我約束，嚴防出現違反中央八項規定和公司系統實施細則的行為出現。

（四）在崗員工思想道德方面。

公司一貫重視在崗人員的思想教育工作，強調在崗員工要不斷融入xx文化，提高理想信念、職業道德、責任意識、紀律觀念和品德修養。采取的主要措施有：一是領導班子和黨員干部以身作則、率先垂范，在工作和生活上嚴格要求自己，為員工群眾帶好頭，做好表率；二是加強正面引導，對員工群眾大力宣揚xx文化，學習系統內外的先進典型，強化職業道德意識和崗位責任意識，激發員工的榮譽感與歸屬感；三是積極組織學習輔導，通過上廉政教育課、集中學習輔導、組織觀看講座等各種學習形式，使員工理解思想道德教育的內涵，使其真正重視思想道德教育，進而努力提升思想道德水平，避免思想道德風險發生。通過排查，尚未發現在崗員工的思想道德風險。

（五）外部環境因素影響方面。

在我司日常各項經營活動中，未發生外部干預導致的廉政風險。

四、采取的防控措施

（一）加強基礎制度建設。

一是針對有關人員變動，對原有崗位設置和職責進行修訂增補；二是參照上級文件精神，對我司有關業務流程進行了修訂調整；三是為規范和加強參股股權的管理，及時制訂了《參股公司管理辦法》；四是為了加強公司對存續項目的期間管理，提高業務人員對項目的管理水平，有效防控運作風險，維護公司合法權利，正加緊制訂《項目投放后續管理工作指引》；五是為規范中介機構選聘工作，及時制定了《中介機構管理規程》等。

（二）加強日常監督制約。

一是強化對現有制度執行情況的監督檢查，防止有規不依、不按流程辦事的現象出現。各分管領導對分管部門規范開展各項工作切實負起責任，各部門負責人對本部門員工加強領導，切實防范廉政風險；二是強化內部風險管理意識，充分發揮內部審計的監督制約作用。風險管理人員和內部審計人員要全程參與投資業務和資產經營與處置相關工作，監督主要工作環節；三是主動接受并積極配合上級例行風險合規檢查和內部審計，加強監督制約。

（三）加強風險防控教育。

把廉政風險防范教育滲透到每個部門和崗位，通過開展作風教育、宗旨教育、警示教育和廉政風險教育，全面提升員工隊伍反腐倡廉的思想意識，增強全體員工廉政自律意識，恪守依法合規開展工作的底線，切切實實地防控廉政風險。

（四）加強防控措施落實。

嚴格按照排查出的風險點和制定的防控措施，把廉政風險防控工作與各項業務開展有機結合起來，確保排查防控廉政風險的落實工作取得實效。

五、取得的成效

（一）增強了風險意識。

通過本次廉政風險排查和風險防范措施的制定，逐步形成了制度約束與個人自律相結合，內部監督與外部監督相結合的良好局面，促進全員的風險意識和廉政意識進一步增強，筑牢了拒腐防變的思想道德防線。

（二）改進了工作作風。

通過本次開展的廉政風險排查工作，公司干部員工責任意識得到增強，工作作風進一步改進，工作效率進一步提高。

（三）完善了管理制度。

本次廉政風險排查工作同教育實踐活動制度建設工作進行了有機結合，結合業務實際，對基礎管理制度進行了完善，使防控措施更加具體，工作流程更加規范，內外監督更加務實，促進了公司各項工作持續健康開展。

第四篇：公司廉政風險防控工作匯報材料

**區****公司黨支部

開展廉政風險防控工作匯報材料

2009年以來，我公司黨支部按照區紀委的要求和部署，以**工作為切入點開展了廉政風險防范管理工作（現改稱廉政風險防控），經過三年多的有益探索和實踐，建立了層層管理，重點防范，責任到人，自覺自律的廉政風險防控機制，取得了一定成效。今年以來，我公司黨支部按照中央紀委和市紀委關于深化廉政風險防控工作的要求，重點結合區紀委《關于進一步深化崗位廉政教育的實施方案》和《關于組織開展“情系民生，廉政勤政、爭創廉潔崗位”崗位廉政教育的通知》文件精神，進一步將廉政風險防控貫穿于經濟工作和重點項目的全過程，試圖摸索出新思路、新舉措，努力達到廉政風險防控責任化、規范化、多樣化的效果。

一、完善三項機制，努力做到廉政風險防控責任化

經過多年的探索實踐我們發現，廉政風險防控中的風險等級不是一個固定不變的常數，而是隨著經濟工作的運行不斷變化的。因此，我公司黨支部十分重視廉政風險防控工作與經濟工作的緊密結合，納入到黨組織工作重要日程，與業務工作同等重視，一同部署。

一是完善廉政風險防控三級負責機制。按照《黨風廉政責任制實施辦法》的有關規定，對廉政風險防控責任進行分 解：公司黨政主要領導是廉政風險防控第一責任人，對全公司廉政風險防控工作負總責；班子成員是廉政風險防控的直接責任人，對公司和下屬部門廉政風險防控工作負直接領導責任；中層領導干部對本部門廉政風險防控工作負具體領導責任。形成了一把手負總責，班子成員、部門領導各負其責的廉政風險防控責任機制。

二是完善廉政風險防控承諾機制。今年年初舉行了廉政風險防控承諾儀式，重點風險崗位人員（包括正式職工和臨時外聘拆遷組長）就廉政風險防控有關規定做出承諾；部門負責人重點就落實“一崗雙責”的廉政風險防控責任做出承諾；分管領導就分管崗位的廉政教育工作做出承諾；黨政“一把手”就落實廉政自律各項規定向區分管領導做出承諾。通過舉行承諾儀式，進一步提高了公司風險崗位人員的廉政建設責任意識。

三是完善廉政風險防控督察考核機制。按照廉政教育三級負責機制，我公司對廉政風險防控內容進行逐級任務分解，責任到人，并列入道督查內容中。公司辦公室作為紀檢監察部門負責組織、協調、督促各級責任人對廉政教育內容的實施和落實，定期或不定期地由公司領導專門聽取匯報。公司黨支部將把全體黨員干部廉潔自律的考核與黨員評議、創先爭優評比、優秀共產黨員表彰、先進工作者評選等工作掛鉤，實行“一票否決制”，直接計入黨員、干部廉政考評檔 案，對優秀者予以表彰，對不合格者進行重點幫扶、誡勉談話、待崗培訓直至調離工作崗位。

二、建立三項制度，做到廉政風險防控規范化 公司黨支部把廉政風險防控工作以制度的形式予以規范，使廉政風險防控成為日常管理工作的重要組成部分，并確保其扎實有效開展。

一是建立廉政“專題黨課”制度。規定每季度第一個工作日做為公司的“廉政黨課日”，根據實際需要，由公司領導或其他專家、領導對公司全體黨員、干部以及外聘拆遷組長等人員認真開展崗位職責和風險教育、警示教育、法規教育等，重點強化黨員、干部“情系民生，勤政廉政”的思想道德理念。

二是建立廉政“預防針”制度。公司黨支部定期在自辦學習刊物《心靈雞湯》上刊登“廉文薦讀”、“案例分析”、“清風畫廊”等專欄，以違法違紀案件作為反面教材對黨員、干部進行警示教育，打好“預防針”，同時加大“52個不準”、“廉政公約”等廉政紀律規定的執行力度，促使黨員、干部反省和修正自身在工作中出現的瑕疵和紕漏，不斷強化紀律觀念，使法規紀律成為一道不可逾越的廉政“防火墻”。

三是建立廉政“體檢”制度。公司黨支部每半年組織一次廉政工作專題會議，對照廉政紀律規定和廉政承諾書的內容，就廉政工作中出現的苗頭性問題進行剖析總結，查找問題，制定改進措施，并對市、區樹立的廉政典型事跡進行大 力宣傳，營造廉潔氛圍，確保風清氣正。

三、開展三項活動，做到廉政風險防控多樣化 今年以來，公司黨支部在廉政風險防控中始終堅持形式多樣化原則，積極豐富和創新教育形式，把單純的說教化為具體生動的各項活動，大大激發了黨員、干部參與活動的熱情，提高了黨員干部自我教育的自覺性和實效性。

一是開展廉政文化建設活動。我公司黨政領導班子組織全體黨員、干部和外聘拆遷組長觀看了我公司自行編制的廉政教育片—《一筆廉》，其主要內容是拆遷領域和經濟適用房、商品房銷售領域的案例分析。這樣的案例距離我們的實際工作非常緊密，大家反響強烈，紛紛表示：這些看似平常的案例就發生在我們周圍，我們必須筑牢思想道德防線，在復雜的社會中緊緊把握自己，在拆遷工作中堅決落實《廉政準則》和各項廉潔自律制度，做到警鐘長鳴、常警長醒，對自己、對家庭、對公司、對社會負責。同時，公司黨支部為了進一步營造風清氣正的環境，有力地促進經濟工作發展，精心設計了廉政鏡框18幅、展牌3個、橫幅2條，其主要內容涉及思想道德、干事創業、廉潔自律、爭創一流等，版面清新大方，發人深省，引人深思。黨員干部在工作時臵身其中，自覺不自覺地受到深刻的廉潔自律、創先爭優的教育，不僅美化了公司環境，而且發揮了廉政風險防控積極重要的作用。二是開展廉政學習讀書活動。在廉政風險防控活動中，公司黨支部結合區委今年學習宣傳重點，在全公司上下開展了“讀一本好書”—做雷鋒式的好黨員活動，要求每名黨員、干部，利用學習時間認真研讀這本書，做好讀書筆記和撰寫心得體會，并組織優秀學習心得體會評選活動，選取優秀作品上墻展覽。通過讀書學習，進一步強化公司黨員、干部廉潔從政、克己奉公的意識，認真落實廉潔自律各項規定，充分發揚艱苦創業、兩袖清風道德風尚，老老實實做事，清清白白做人，加強權力運行的公開化和透明度，建設一個又一個“陽光工程”、“精品項目”。

三是開展廉政風險提醒活動。目前，我公司計劃在總結以往經驗，深化開展短信提醒、崗位提醒、職責提醒、家庭提醒的廉政風險“四提醒”活動。短信提醒，即每逢重大節假日或其他機會向黨員、干部特別是黨員領導干部發送廉政格言、警句、禁令等內容的手機短信；崗位提醒，即將每位黨員、干部崗位職責上桌，就工作中存在的廉政風險提出防范性措施；職責提醒，即將黨員、干部在黨風廉政建設中應當注意的事項，做成廉政“小貼士”發送給黨員、干部；家庭提醒，即通過座談、電話、發送信函等形式，向黨員、干部家屬了解黨員、干部八小時以外的情況，通報黨員、干部在社會交往活動中應遵守的嚴規禁令和注意的問題，爭取家屬對廉政工作的支持，并在八小時以外給予廉政提醒。通過這樣 細致入微的工作，努力做到廉政警鐘常鳴，增強了時刻遵守廉政規定的意識，使廉政警示教育起到了潤物細無聲的作用。

**區****公司黨支部

2012年4月18日

第五篇：淺談合規管理與風險防控

淺談合規管理與風險防控

合規管理和風險防控對農村信用社來說是永恒的課題，一是要從重要性、迫切性和本質屬性三方面深刻認識合規管理和風險防控年活動的重要意義；二是要突出三個重點，按照三個步驟，堅持四項原則，認真開展好合規管理和風險防控年活動；三是要嚴格落實六個方面的具體措施，確保活動取得實實在在的效果。可見基層信用社案件風險防范的重要性。為此淺談以下幾點建議。

一、加強風險教育，提高案件防范意識

一是開展政紀教育。通過多種形式，深入開展學習實踐科學發展觀和黨性黨紀教育，進一步提高管人員廉潔合規意識和拒腐防變的能力；二是開展法紀教育。對全體員工特別是新進入員工開展職業操守教育、廉潔從業教育、法規制度教育，增強員工遵章守紀、按章操作的意識；

三、開展風險要點教育。學習案例，警示各崗位員工自覺遵守職業操守，從思想根源上消除風險案件隱患。

二、完善制度建設，強化制度落實

沒有規矩不能成方圓，完善的制度是案件防范的前提，落實制度是案件防范的關鍵，兩者要有機結合起來。首先根據業務發展和內控管理需要，完善案件防控及整改工作制度，定期召集相關部門分析案件防控形勢；落實案件防控及整改重點執行制度。其次從作風建設、遵守廉潔從業規定、嚴格執行民主生活會、民主測評等各項基本制度著手，加強對高管人員的監督，將案件防范納入高管人員考核范圍，促使其重視并嚴格落實制度。

三、加大監督排查力度，強化問責機制

抓好自查和互查，在加強自身監督檢查和崗位之間的相互監督檢查的同時，對員工行為進行檢查。專門監督檢查部門進行專項檢查，既包括人的監督，也包括物的監督，實現人機共防。一方面，對在檢查中該發現的問題而不能發現，或對已發現的問題視而不見、查而不報、查而不究的，要堅決追究檢查者的責任。另一方面，加強員工思想排查工作，做到“班前看神態、班中看情緒、吃飯看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥？”通過這“六看”，基本上能夠及時發現員工心態是否失常，做到密切關注員工思想動態，將各種誘發案件的隱患消滅在萌芽狀態。

四、創新防范手段，強化渠道建設

不斷創新防范手段，近距離的了解員工的思想動態；持續關注并消除員工的不良思想；拓寬渠道建設，為員工舉報違規違紀行為提供必要的渠道和途徑；完善風險預警機制，多層次收集案件隱患信息或普遍存在的典型問題，及時進行風險提示；建立員工家屬溝通聯絡制度，通過多種形式向員工家屬通報情況，在家屬與單位、家屬與員工之間架起互相理解的橋梁,攜手共筑一道穩定員工隊伍思想和防范經濟案件發生的后方防線。

五、構建案件防控體系

一是在發展中建設。

案件防控體系是一個開放的體系，它必然伴隨著業務經營的實踐發展。因此，創新案件防控制度，構建科學的案件防控體系，必須堅持發展性原則。隨著金融體制的不斷完善和金融業務創新的深入，新情況、新問題不斷出現。要抓住一些長期治理但一直得不到好轉的問題，抓住新形勢下產生的新問題，抓住可能發生案件苗頭的領域，抓住系統內違規違紀方面的突出問題，找準解決問題的切入點和工作著力點，大膽探索，重點攻關，求得突破，使案件防控系統建設更好地體現金融改革發展的要求。

二是在實踐中建設。

案件防控系統建設要緊貼業務經營工作和業務實際操作的實際，積極吸收以往的經驗，針對實際工作中存在的新情況、新問題去創新思維，尋求進一步做好案件防控工作的新途經，揚長避短，開拓前進。制度建設必須為防范化解風險服務，風險防控目標也必須是經過努力能夠做到的，具體措施必須是可行的、可操作的。制度建設要針對業務操作實際，朝著預防為主，事前防范的方向發展。現在的制度是事后懲罰類的較多，事前預防，事前堵漏，防止違紀，規范行為的相對較少。有些規范行為的規章制度，往往只規定不準怎么辦，而違反了怎么辦硬性規定較少，使制度本身缺乏剛性，執行起來缺乏力度。因此，案件防控制度應突出事前防范的制度建設，以真正實現案件防控監督關口前移。

河東信用社 馬翔